comptes 2014

MUNICIPALITE DE LENS
COMPTES 2014
Analyses et prévisions financières
CHIFFRES-CLES DES COMPTES 2014 :
Total des revenus
Total des charges
y compris amortissements comptables
Excédent de revenus
Fortune nette au 31.12.2014
Marge d’autofinancement
Investissements nets
Excédent de financement 2014
Frs
Frs
Frs
Frs
Frs
Frs
Frs
Frs
38'605'557.00
29'392'661.00
6'846'565.00
9'212'896.00
63'033'169.00
16'059'461.00
7’671'624.00
8'387'837.00
Les comptes 2014 de la Municipalité de Lens présentent, cette année, des résultats tout à fait
exceptionnels. Ils dégagent une marge d’autofinancement supérieure à 16 millions de francs,
en augmentation de 5 millions de francs par rapport à celle ressortant de l’exercice 2013.
L’essentiel de cet écart s’explique par l’importante progression des recettes d’impôts, en
augmentation de 3,7 millions ou 14 % par rapport à 2013, et par l’utilisation de Frs 700'000.du fonds RQC pour financer les nouvelles infrastructures touristiques et sportives.
Au niveau des investissements, les dépenses nettes consenties en 2014 s’élèvent à
7,67 millions de francs, alors que le budget en prévoyait 8,55 millions. Cette différence
s’explique principalement par le report des travaux relatifs à la construction du centre
Aqualoisirs et de ceux liés à l’aménagement de la route des Téléphériques, à Crans-Montana.
Parmi les investissements les plus significatifs, l’année 2014 aura vu, entre autres :
-
d’importants travaux de réfection du réseau routier, communal et cantonal, route de la
Marot à Crans-Montana, chemin du Royer à Lens, route des Condémines à Flanthey,
le réaménagement des alentours de l’Etang du Louché,
l’achèvement de la 1ère étape des travaux d’aménagement du chenal du Zier,
au niveau de l’ACCM, des contributions à la rénovation du parcours Ballesteros, au
réaménagement des pistes de ski Coupe du Monde, à la réfection du Bisse du Roh et à
celle de la patinoire d’Ycoor.
L’analyse des indicateurs financiers laisse apparaître :
-
une très forte capacité d’autofinancement,
une fortune nette par habitant qui s’est accrue de Frs 3’708.- en 2013 à Frs 5’834.- en
2014,
un montant de la dette brute à moyen et long termes s’élevant à 3,2 millions de francs,
en diminution de Frs 200'000.- par rapport à 2013.
Nous vous livrons, ci-dessous, les remarques sur les évolutions les plus importantes des
comptes 2014, dont les détails vous sont présentés dans la suite de ce fascicule. Par souci de
clarté et de lisibilité, les comptes 2014 sont comparés aux chiffres du budget 2014.
COMPTES DE FONCTIONNEMENT
0. Administration générale :
Compte
Désignation
Compte
2014
029.310.00 Matériel de bureau et
imprimés
116’781
029.315.00 Parc électronique
52’503
029.330.00 Amortissements
patrimoine financier
532'177
029.332.00 Amortissements
complémentaires
patrimoine admin.
700’000
Budget Commentaires
2014
80’000 Différence due à la dissolution du
compte d’actif 139.50 Prêt « Mont de
Lens » créé lors de l’acquisition de
l’ouvrage en 1988
95’000 Installation repoussée du programme
de gestion électronique des documents
(GED)
352’999 Amortissement des nouvelles actions
acquises dans le cadre du Régent
Crans-Montana College et de
l’augmentation de capital de CMA SA
400’000 Utilisation partielle du fonds RQC
plus importante que prévue
1. Sécurité publique :
Compte
Désignation
Compte
2014
Budget Commentaires
2014
100.431.00 Emolument du
-241’411 - 80’000 Refacturation des travaux de
cadastre
mensuration des SAU aux
propriétaires concernés
113.352.00 ACCM : Association
452’265 535’226 Difficulté à atteindre l’effectif complet
Policeintercommunale
souhaité
160.314.00 Entretien abris P.C.
20’187
1’500 Réaménagement des abris PC du
Prado à Crans afin de pouvoir les louer
2. Enseignement et Formation :
Compte
Désignation
211.352.10 Exploitation C.O.
Grône
Compte
2014
66’805
Budget Commentaires
2014
190’000 Remboursement de l’avance faite par
la Commune en 2013 pour financer le
projet de construction de la salle
polyvalente
3. Culture, Loisirs et Culte :
Compte
Désignation
Compte Budget Commentaires
2014
2014
303.365.30 Subventions et
cotisations diverses
75’288
340.314.00 Entretien 4ème tiers,
patinoire et tennis
340.461.00 Subvention sport et
santé
17’041
- 56’241
32’000 Participation à la campagne contre
l’abolition des forfaits fiscaux et nouvelle
subvention annuelle allouée au Château de
Vaas
4’000 Reprise des anciennes bandes de la
patinoire d’Ycoor
0
Restitution par le Canton d’une garantie
versée pour un défrichement dans le cadre
des Championnats du monde de ski de 1987
4. Santé :
Compte
Désignation
490.311.00 Défibrilateurs
Compte Budget Commentaires
2014
2014
16’208
0
Achat de trois défibrilateurs pour Crans,
Lens et Flanthey
5. Prévoyance sociale :
Compte
Désignation
541.352.10 Garderies UAPE
570.361.00 Etablissements
Médico-Sociaux
580.366.00 Secours et assistance
et
et
580.436.00 Participation des
particuliers
Compte Budget Commentaires
2014
2014
598’237 732’000 Coût de fonctionnement de la crèche de
Fleurs des champs et de la crèche UAPE de
Martelles, en fonction du nombre d’enfants
par Commune (60%) et de la clé de
répartition intercommunale (40%)
0
303’000 La Loi sur le financement des soins de
longue durée, acceptée en votation
populaire, n’entrera en force qu’en 2015
648’823 477’000 Aide sociale versée aux particuliers et au
Canton,
-287’728 -148’000 Participation des familles et du Canton aux
coûts de l’aide sociale
6. Trafic :
Compte
Désignation
620.318.05 Déblaiement neige
621.314.30 Entretien parking
Rhodania
Compte Budget Commentaires
2014
2014
598’503 700’000 En fonction des chutes de neige moins
importantes que lors du précédent hiver
90’800 55’000 En raison d’une facture de rattrapage
concernant la gestion du parking 2012/2013
7. Protection et Aménagement de l’environnement :
Compte
Désignation
792.380.00
792.430.00
792.480.00
Budget Commentaires
2014
70’000 En raison du coût de l’accompagnement /
formation du responsable des eaux
Entretien conduites
92’644
36’000 Plusieurs déviations de conduites effectuées
Prélèvement du fonds
251’384 372’820 Résorption des fonds eau et égouts moins
eau et
rapide que prévue, malgré une baisse des
du fonds égouts
429’859 459’000 taxes de 60%
Autres contributions
21'851
0
Récupération suite à divers sinistres (feu de
moloks, …)
Attribution au fonds et 1'084’110
0
Les revenus des taxes RQC 2014 alimentent
Contributions de
le fonds RQC au bilan
-1'084’110
remplacement RQC
0
Prélèvement fonds
-700’000 -400’000 Décision du Conseil municipal de prélever
RQC
un montant plus élevé du fonds RQC
700.301.00 Traitement personnel
700.314.02
700.480.00
et
710.480.00
720.439.00
Compte
2014
104’468
8. Economie Publique :
Compte
Désignation
869.318.30 Compta énergétique
des bâtiments
Compte
2014
70’157
Budget Commentaires
2014
0
Financement d’un programme permettant à
chaque propriétaire de bâtiment d’avoir un
accès direct à toutes les données
concernant sa consommation énergétique
9. Finances et Impôts :
Par rapport à 2013, le total des recettes fiscales affiche une hausse de 14%. Toutes les
catégories d’impôts n’évoluent cependant pas de la même manière, étant entendu qu’elles
dépendent évidemment du rythme des taxations. Ainsi, les recettes d’impôt sur le revenu des
personnes physiques diminuent de quelque 3% alors que celles concernant la fortune des
personnes physiques augmentent de 30%. Pour ce qui est de l’impôt sur le bénéfice des
personnes morales, il diminue quant à lui de près de 22%, probable reflet des difficultés
rencontrées actuellement par nos entreprises. Les recettes de l’impôt global ou « à forfait »
continuent leur progression. Abstraction faite d’une taxation extraordinaire, le niveau réel des
revenus des impôts globaux s’élevait, à fin 2014, à quelque CHF 6'000'000.-.
Compte
Désignation
900.330.05 Reconstitution
Ducroire
Compte
2014
Budget
2014
Commentaires
60’000
955’000
En raison de la suffisance des provisions
actuelles pour pertes sur débiteurs
COMPTES D’INVESTISSEMENT :
Compte
Désignation
029.503.10 Centre du village de
Lens
029.600.00 Vente de terrain
100.509.00 Mensuration
cadastrale
100.509.05 Remembrement
Compte
2014
68’039
146’520
104’784
56’105
113.506.00 Vidéosurveillance
31’201
210.503.00 Centre scolaire de
Lens/Icogne
0
Budget Commentaires
2014
0
Divers marquages, signalisations et
abornements au village de Lens
0
Vente d’indice pour une construction au
lieu-dit Les Tsiminès et vente d’une petite
parcelle à Lyron
25’000 Etablissement PPE village de Lens,
mensuration Lot IV
150’000 En fonction de l’avancement des
remembrements engagés
0
Extension du réseau de caméras de
vidéosurveillance à Crans-Montana
72’500 Remplacement des chaises de la salle de
gymnastique non effectué
310.565.00 Association Château
de Vaas
250’000
0
541.501.00 Crèche-garderie
Martelles
85’837
0
610.501.01 Route Sion-Crans
210’307
60’000
620.501.03 Route Téléphériques
620.501.55 Route Louché-Fréhaz
27’008
43’367
621.501.80 Aménagement centre
de Flanthey
70’178
350’000 Report des travaux suite à des oppositions
0
Réfection du tapis entreprise dans le cadre
du réaménagement du Louché
0
Paiement des honoraires/études sur la
réfection des Hameaux de Flanthey
620.501.99 Autres travaux
686’221
620.610.00 Participation diverses
61’500
700.506.10 Véhicules et matériel
44’680
Financement complémentaire octroyé pour
permettre le bouclement des travaux
engagés, suite à des subventions non
intégralement reçues
Participation au financement des travaux de
modification de l’accès à la crèche
Participation aux travaux de réfection de la
route cantonale « La Scie-Le Frâne »
865’000 Réfection Chemin du Mont-Lachaux, Rtes
du Royer, du Stand, de Condémines, de StClément, des Rayes,…
0
Participation des privés à la réfection du
Chemin du Mont-Lachaux
0
Achat nouveau véhicule Service des eaux
750.501.00 Réfection des torrents 1'299’580 1'180’000 Achèvement de la première phase des
travaux de construction du chenal du Zier
750.660.00 Subventions fédérales -285’277
0
Subventions cantonales et fédérales à
et
recevoir dans le cadre des travaux du
750.661.00 Subvention cantonale -129’669 -700’000 chenal du Zier
801.501.30 Etang du Louché
192'901 70’000 Exécution de travaux supplémentaires non
prévus au budget
801.661.00 Subventions
cantonales
-65’681
0
Subventions reçues dans le cadre du
réaménagement du Lac des Miriouges
830.562.10 ACCM : Equipements 2'104’365 2'502’064 En raison principalement du report des
et installations
travaux de construction d’Aqualoisirs
839.566.00 Aide à la rénovation
hôtelière
140’690
0
Montant prélevé du fonds RQC pour aider
au financement de la rénovation d’un hôtel
ENDETTEMENT :
Il semble opportun de conclure ce rapport en abordant la question de la dette. Le graphique cidessous illustre l’évolution de la dette depuis 1997.
Dette à moyen et long terme (sans les
engagements envers les financements spéciaux)
30'000'000
25'000'000
20'000'000
15'000'000
10'000'000
5'000'000
0
Au terme de l’exercice 2014, la Municipalité disposait de quelque 15 millions de francs de
liquidité, en augmentation de 3 millions par rapport à 2013. Suite aux investissements réalisés
sans recours à l’emprunt bancaire, le total des emprunts, selon le graphique ci-dessus,
s’élevait, à fin 2014, à 3,2 millions de francs contre 3,4 millions à fin 2013.
La Municipalité de Lens jouit donc aujourd’hui d’une excellente situation financière. Elle
dispose d’un patrimoine financier appréciable et la fortune par habitant ne cesse de s’accroître
depuis plusieurs années. Cette situation des plus satisfaisante ne saurait toutefois occulter de
légitimes inquiétudes liées aussi bien aux conséquences des résultats des votations sur
l’initiative Weber et la LAT, qu’aux incertitudes qui planent sur notre économie touristique en
raison de la force du franc.
Fort heureusement, et à l’exemple de notre pays, notre Commune a toujours su, jusqu’ici,
s’adapter rapidement à des conditions cadres changeantes. Gageons qu’il en sera de même
pour les prochaines années.
L’ADMINISTRATION MUNICIPALE