Bulletin de Retraite Individuel
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Bulletin de Retraite Individuel
Bulletin de Retraite Individuel Au service du salarié et de l’entreprise Dans la lignée du BSI (Bilan Social Individuel), instrument donnant une vision claire et personnalisée à chaque salarié de sa rémunération globale, est apparu le BRI (Bulletin Retraite Individuel) qui permet aux entreprises d’aider leurs salariés à planifier leur retraite mais qui répond également à bien d’autres enjeux… Côté salarié Côté entreprise Le Bulletin de Retraite Individuel (BRI) permet au salarié de faire le point sur sa situation personnelle, à un moment donné de sa carrière (souvent après 50 ans), face à la retraite : nombre de trimestres acquis, relevé de points, synthèse des différentes caisses de retraite dont il relève… Le BRI est également un véritable outil d’optimisation pour les entreprises qui, dans un contexte économique difficile, ont recours à des plans de départs volontaires ou à des licenciements individuels. En effet, il va permettre à l’entreprise d’éviter de se diriger uniquement sur la voie du licenciement/chômage et de déterminer quels sont les salariés qui remplissent les conditions pour liquider leur retraite à taux plein, quels sont les salariés pour lesquels il est possible de recourir au rachat de trimestres afin d’obtenir une pension à taux plein, d’arbitrer en termes de revenu pour le salarié et de coût pour l’entreprise entre un ou plusieurs dispositifs. Les informations fournies par les caisses de retraite sont insuffisantes et parfois erronées, le BRI est alors l’occasion de corriger les éventuelles anomalies. L’objectif de ce document est donc double : Formation/information C’est quoi la retraite ? Voies d’optimisation Décote/surcote Bulletin de Retraite Quel montant de retraite ? Individuel Rachat de trimestres Quelles démarches ? Cumul emploi-retraite Quand puis-je partir ? GPEC Retraite progressive Formation/DIF Accord Senior BRI Des situations spécifiques : •• 40% de poly affiliés •• Travailleurs handicapés •• Carrières longues •• Expatriations PSE NAO << Le BRI facilite les départs volontaires >> L’âge de départ en retraite A l’exception des carrières longues et des salariés handicapés, l’âge légal de départ en retraite a été porté progressivement de 60 à 62 ans et l’âge de retraite à taux plein de 65 à 67 ans. Année de naissance Age légal Age taux plein Durée d’assurance 1952 60 ans et 9 mois 65 ans et 9 mois 164 trimestres 1953 61 ans et 2 mois 66 ans et 2 mois 165 trimestres 1954 61 et 7 mois 66 et 7 mois 165 trimestres 1955 62 ans 67 ans 166 trimestres 1956 62 ans 67 ans Fixé par décret Les dispositifs d’arbitrage Surcote De 5% par année, la surcote s’applique au régime de base, lorsque le salarié continue à cotiser au-delà du nombre de trimestres nécessaires pour atteindre le taux plein. Rachat de trimestres Le salarié peut racheter au maximum 12 trimestres soit au titre du taux seul (qui permet de réduire seulement la décote), soit au titre du taux et de l’augmentation de la durée d’assurance. Le choix retenu par le salarié dans sa demande est irrévocable. Le rachat concerne : •• les années d’études supérieures ayant donné lieu à l’obtention d’un diplôme (l’admission dans les grandes écoles et les classes préparatoires à ces écoles étant assimilée à l’obtention d’un diplôme) •• les années incomplètes Retraite progressive La retraite progressive permet aux salariés, qui ont atteint l’âge d’ouverture du droit à une pension de retraite et qui justifient de 150 trimestres validés, de travailler à temps partiel tout en bénéficiant d’une Towers Watson SARL SARL au capital de 77 053 € 21 - 25 rue de Balzac 75406 Paris cedex 08 R.C.S. Paris 332 051 440 APE 7022Z N° Intracommunautaire FR 28 332 051 440. Conseiller en Investissements Financiers enregistré sous le n° D0011850 auprès de la CNCIF – Association agréée par l’Autorité des marchés financiers. Intermédiaire d’assurance enregistré sous le n° 12064846 auprès de l’ORIAS – Organisme pour le registre des intermédiaires en assurance. Les informations de cette publication sont d’ordre général et indicatif. Aucune action ne doit être entreprise sur la base de cet article sans consultation d’un conseil ad hoc. Copyright © 2013 Towers Watson. Tous droits réservés. TW-EU-2012-29426. Janvier 2013. towerswatson.com fraction de leur pension de retraite (retraite de base et complémentaires) : •• 30 % pour une activité professionnelle comprise entre 60 et 80 % d’un temps complet dans l’entreprise, •• 50 % pour une activité inférieure à 60% et au moins égale à 40% d’un temps complet, •• 70 % pour une durée de travail inférieure à 40 % d’un temps complet. La retraite progressive s’applique également aux régimes complémentaires des cadres (AGIRC) et des non-cadres (ARRCO) dans les mêmes conditions que pour les pensions de base. Cumul emploi retraite Le cumul emploi retraite permet à une personne retraitée qui perçoit une pension du régime général d’exercer une activité professionnelle et de cumuler le versement de revenus professionnels et de sa pension de retraite. Le cumul total des revenus professionnels et de la pension de retraite du régime général est possible, quelle que soit l’activité, pour les bénéficiaires d’une pension de retraite ayant atteint : •• soit l’âge légal de départ en retraite (entre 60 ans et 62 ans selon la date de naissance du retraité), et à condition d’avoir validé le nombre de trimestres nécessaire permettant de percevoir une pension de retraite à taux plein, •• soit l’âge permettant de bénéficier du taux plein automatique (entre 65 ans et 67 ans selon la date de naissance du retraité). Avec Towers Watson, pourquoi ne pas commencer par : •• Faciliter les demandes de départs volontaires, •• Organiser un bilan retraite pour les salariés qui ont plus de 55 ans •• Optimiser les solutions de retraite Contact Pour plus d’information sur le BRI Sylvain Rousseau +33 1 53 93 13 75 [email protected] Towers Watson est l’un des plus importants cabinets mondiaux de conseil qui aide les entreprises à améliorer leur performance grâce à une gestion efficace du risque et de leur capital humain et financier. La société offre des services en matière de politiques d’avantages sociaux, de gestion des talents, de rémunération, de gestion des risques et des actifs qui y sont liés. Towers Watson compte 14 000 collaborateurs dans le monde, de plus amples informations sur le site Web : www.towerswatson.com/france