Audit Automation

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Audit Automation
Belgian master pack
Bulletin d'information
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Table des matières
ADAPTATIONS MASTER PACK WKB10.............................................................................................................. 2
ADAPTATIONS MASTER PACK WKB06.............................................................................................................. 4
Audit Automation Belgian master pack
Bulletin d'information
1
Adaptations master pack WKB10
Remarque importante: Si vous installez le master pack WKB10 master pack,
vous devez aussi installer la version 4.2 d'Audit Automation.
Nouveaux programmes
♦
Plus d'options dans l'importation
Jusqu'au master pack précédent, vous ne pouviez importer que les comptes généraux avec 6 caractères.
A partir de cette version vous pouvez aussi importer les comptes généraux avec 7, 8 ou 9 caractères.
Si vous voulez activer le lead schedule sous l'audit area Audit Planning (compte de bilan et de résultats
analyse verticale comprise), ceci est possible si vous avez lu des comptes généraux avec 6 ou 9
positions. Vous pouvez les activer par les tailoring questions, section Import figures Audit Automation.
A partir de cette version, vous disposez aussi d'un modèle (template) qui vous permet de créer
facilement un fichier csv qui répond à la structure spécifique pour Audit Automation. Vous trouvez ce
modèle (template) sur notre site web par ce lien. Avant d'utiliser ce modèle (template), vous devez
autoriser les macros dans Microsoft Excel.
Dans le deuxième onglet, vous pouvez configurer vous-même, par quels caractères, vous voulez
remplacer les virgules dans la description des comptes généraux. Si vous ne remplissez pas ce champ,
les descriptions des comptes généraux seront mis entre parenthèses (“) lors de l'importation. Ceci peut
être compensé en mettant un espace (ou un autre caractère au choix) dans le champ Replace comma
in Description by.
Vous pouvez aussi déterminer la longueur du compte général (6 caractères au minimum, 9 au
maximum).
Dans le troisième onglet de l'outil, vous trouvez plus d'informations concernant le fonctionnement.
Lorsque vous cliquez sur le bouton dans le premier onglet, un fichier csv est créé. Vous devez alors le
renommer en xxxx.csv (xxxx indiquant le nom du dossier).
♦
Cycles transactionnels
A partir de cette version, vous pouvez activer les cycles transactionnels par les tailoring questions. Vous
faites ceci par les tailoring questions par la section Checklist options. Vous pouvez activer une
checkliste pour sales, purchases, payments, personnel, assets et warehouse and inventory.
Lorsque vous activez cette/ces checkliste(s), vous pouvez la retrouver sous l'audit area S. Operationnal
effectiveness of controls et aussi dans le Main menu sous Understanding the client’s business,
Accounting system and internal control, Internal control checklist.
♦
Lead schedules Audit planning
Quelques nouveaux lead schedules ont été prévus sous l'audit area Audit Planning. A partir de cette
version, vous pouvez aussi imprimer la balance (actif et passif) y compris une analyse verticale.
Le compte de résultats et la répartition du résultat ont également été repris. Ces impressions sont
conformes au schéma des comptes annuels.
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Programmes adaptés
♦
Mise à jour des descriptions de compte lors de l'importation
Les descriptions des comptes ne sont pas automatiquement mises à jour lors de l'importation des
descriptions de comptes. Si la description d'un compte avait été modifiée, ceci pouvait prêter à
confusion. Si vous voulez que les descriptions soient mises à jour, ceci est possible en cochant l'option
Update nominal description on data import sous File, System options, onglet System options.
♦
Sampling
Dans la version précédente, le sampling n'était pas calculé dans certains cas. Ceci a été corrigé dans
cette version (4.2).
♦
Checklist Auditor’s Report Part II – Checklist
La checkliste a été mise à jour. Toutes les questions sont désormais posées et imprimées en anglais.
♦
Numérotation lead schedules
Les lead schedules ont été renumérotés dans cette version. La numérotation commence désormais
toujours par 1. Pour des raisons techniques, ceci n'est uniquement pas le cas pour l'audit area Audit
Planning.
♦
Checklist Justification of the audit report
Dans le précédent master pack, la checkliste ci-dessus figurait non seulement sous l'audit area Audit
Completion mais aussi sous l'audit area Auditor’s report – Part II. Ceci a été corrigé. A partir de la
version actuelle, cette checkliste ne figure plus que sous l'audit area Audit Completion.
♦
Impression de l'audit pack complet
Lors de l'impression de l'audit file complet (Print full pack), vous obteniez parfois le message Integer
overflow. Ceci a été corrigé dans cette version du master pack.
♦
Sign off audit area’s
Il n'était pas possible d'effectuer un sign off des domaines d'audit (audit area) Formation expenses et
Foreign exchanges. Ceci est possible à partir de cette version du master pack.
Si vous avez effectué des configurations spécifiques au niveau du master pack dans le master pack
précédent (matérialité, modèles, taux collaborateurs,...), vous devez les reconfigurer pour ce master
pack.
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Adaptations master pack WKB06
Remarque importante: si vous installez le WKB06 master pack, vous devez aussi
installer la version 4.00 d'Audit Automation.
♦
Importation de chiffres (Import trial balance)
L'importation de chiffres a été détaillée dans la le master pack WKB06 et la version 4.00 d'Audit
Automation. Suivez les points suivants pour que l'importation se déroule correctement.
A. Protocole fichier importation
B. Configuration Audit Automation pour l'importation des fichiers
C. Important pour les dossiers qui ont déjà été lancés dans une version précédente du master
pack
D. Enregistrements d'importation
A. Protocole fichier importation
Le fichier que vous importez dans Audit Automation, est un fichier du type *.csv.
Le fichier doit être paramétré comme suit:
Numéro compte, chiffre période, chiffre période-1, chiffre période-2, Nom Compte général
Le chiffre est positif lorsqu'il s'agit de soldes actifs et débiteurs, négatif lorsqu'il s'agit de soldes passifs
et créditeurs.
Par exemple
100000,-25000.01,Capital souscrit
550000,25000.01,Etablissements de crédit
1. Ceci vous permet de reprendre des chiffres jusqu'à 10 périodes au maximum.
2. Dans le fichier d'importation, le signe de séparation est toujours un point. Le signe de séparation du
champ est une virgule, cfr. 550000,25000.01,Etablissements de crédit.
B. Configuration Audit Automation pour l'importation de fichiers
Après avoir créé ce fichier CSV avec le nom xxxx.csv (xxxx indiquant le nom du dossier) et après l'avoir
enregistré sous un répertoire au choix, vous devez déterminer dans l'écran ci-dessous (File, System
options) où le programme doit chercher les fichiers d'importation. Veillez à ce que le champ Check for
import file soit coché afin qu'il soit vérifié, lors du lancement automatique du dossier en question, si un
fichier doit être lu.
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C. Important pour les dossiers qui ont déjà été lancés dans une version précédente du master pack
Avant d'effectuer cette procédure, nous vous conseillons de prendre une sauvegarde de votre dossier.
La mise à jour d'un master pack doit être effectuée par dossier et ne peut être effectuée que lorsque
vous vous trouvez encore dans la phase du planning.
Procédez par les données du dossier sous File, Edit control data, Control data.
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Dans le champ Master pack code, remplissez le code du nouveau master pack (WKB06). Vous pouvez
aussi cliquer sur l'icône
et sélectionner ce master pack de la liste. Si vous cliquez ensuite sur OK,
vous obtenez l'écran ci-dessous.
Sélectionnez Merge the new master programmes with the current customised programmes.
Pour cette version de WKB06, vous devez sélectionner l'option Clear the current chart and TB and
import a new chart of accounts. Cliquez ensuite sur le bouton
Selon votre version, des tests sont alors éventuellement supprimés et/ou ajoutés et les checklistes à
nouveau initialisées.
Ensuite, importez à nouveau votre balance en suivant les instructions ci-dessus.
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D. Enregistrements d'importation
Une fois la conversion vers la version WKB06 effectuée, vous trouverez les enregistrements
d'importation suivants sous Reference, Nominal accounts.
Ces enregistrements ne peuvent en aucun cas être supprimés. Si vous les supprimez quand même, vous ne
pourrez plus importer de chiffres de client audit file!
♦
Lead schedules
L'impression des lead schedules a été améliorée dans WKB06. Les lead schedules sont en effet rédigés
encore plus rapidement et ils sont désormais imprimés en mode portrait.
♦
Audit area “ACC - Profit and loss balance sheet”
Seul un lead schedule était prévu pour ce domaine d'audit (audit area). Ce lead schedule est désormais
repris sous le domaine d'audit Audit completion. Le domaine d'audit ACC – Profit and loss balance
sheet a été supprimé du Belgian master pack.
♦
Audit area N - Liabilities/Charges, Contingent Liab, Commitments
Ce domaine d'audit a été joint au domaine d'audit B – Disclosure checklists.
Le domaine d'audit Disclosure checklist a donc été renommé vers Disclosure checklist / contingent
liabilities.
♦
Modification nom domaines d'audit
Le domaine d'audit Current assets investments and liquidities s'appelle désormais Cash and banks.
Le domaine d'audit Notes to the financial statements s'appelle désormais Financial statements.
Le domaine d'audit Direct and indirect taxtation s'appelle désormais Taxtation.
♦
Assertions per audit area
Les assertions ont été adaptées pour que vous puissiez faire une sélection encore plus précise par
domaine d'audit.
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♦
Preliminary analytical review
Le preliminary analytical review a encore été détaillé pour que les domaines moins pertinents ne
soient plus repris (ex. Operational effectiveness of controls) dans le preliminary analytical review.
Quelques modifications ont été apportées aux chiffres repris dans le preliminary analytical review:
Area
Nom
E
F
G
H
I
J
Intangible assets
Tangible fixed assets
Financial fixed assets
Formation expenses
Stock and contracts in progress
Amounts receivable <= 1 year
JA
K
L
Amounts receivalble > 1 year
Cash and banks
Short term creditors incl. accruals
M
O
P
PDT
RA
RB
RC
Long term creditors
Equity
Taxation
Provisions and deferred taxes
Revenue
Expenditure
Salaries and wages
Chiffre repris (selon le Plan comptable
minimum normalisé) dans l'analytical review
Classe 21
Classe 22 à 27 y compris
Classe 28
Classe 20
Classe 30 à 37 y compris
Classe 40, 41. Comptes de régularisation de
l'actif
Classe 29
Classe 50 à 58 y compris
Classe 42, 43, 44, 46, 47, 48. Comptes de
régularisation du passif
Classe 17
Classe 10 à 15 y compris
Classe 67
Classe 16
Classe 70, 74 et 76
Classe 60, 61, 64 et 66
Classe 62
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