indicateurs d`activité et de performance au terme du premier

INDICATEURS D’ACTIVITE DE LA SOCIETE TUNISIENNE DE BANQUE
AU 30 JUIN 2016
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BASES RETENUES POUR L’ELABORATION DES INDICATEURS D’ACTIVITE
TRIMESTRIELS ARRETES AU 30/06/2016
1. REFERENTIEL D’ELABORATION DES INDICATEURS D’ACTIVITE
Les indicateurs d’activité trimestriels de la Société Tunisienne de Banque « S.T.B. » arrêtés au 30 juin 2016 sont établis conformément
aux principes comptables généralement admis en Tunisie, et notamment les Normes comptables (NCT 21, 22, 24 et 25) relatives aux
établissements bancaires.
2. Principes comptables appliqués
Les principes comptables les plus significatifs se résument comme suit :
2.1 Comptabilisation des revenus sur crédits à la clientèle
Les revenus sont pris en compte en résultat de l’exercice à mesure qu’ils sont courus.
Les intérêts impayés se rapportant à des crédits à long et moyen terme douteux (classe B2, B3 et B4), au sens de la circulaire de la
« B.C.T » n° 91-24, sont constatés dans un compte de bilan « Agios réservés ».
Ces intérêts sont pris en compte en résultat lors de leur encaissement effectif.
La réservation des produits sur les comptes courants débiteurs est effectuée sur la base du critère « gel du compte ».
2.2. Règles de classification et de constatation des revenus du portefeuille titres
Le portefeuille titres détenu par la Banque est classé en deux catégories : le portefeuille d’investissement et le portefeuille titres
commercial.
2.2.1 Portefeuille d’investissement et revenus y afférents
Le portefeuille d’investissement est composé de :

Titres de participation : Les titres représentant des parts de capital dans les entreprises dont la possession durable est
estimée utile à l’activité de la Banque. Ces titres sont comptabilisés au bilan au prix d’acquisition, frais et charges exclus.
Les plus-values ne sont comptabilisées qu’au moment de la cession.
Les dividendes sont pris en compte en résultat dès le moment où leur distribution a été officiellement approuvée.
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Les titres de participation sont évalués à leur valeur d’usage à la date d’arrêté des comptes et donnent lieu à la
constitution de provisions pour couvrir les moins-values éventuellement dégagées.

Titres d’investissement : Les titres à revenus fixes acquis par la Banque avec l’intention de les détenir jusqu’à leurs
échéances.
Les revenus des titres à revenu fixe (obligations) sont pris en compte en produits de façon étalée sur la période
concernée.
2.2.2 Portefeuille titre commercial et revenus y afférents
Le portefeuille titre commercial est composé de :
- Titres de transaction : les titres caractérisés par leur liquidité et dont la durée de détention ne dépasse pas les trois mois
(Bons de trésor à court terme).
- Titres de placement : les titres acquis avec l’intention de les détenir dans un horizon ne dépassant pas l’année.
Les revenus afférents à ces titres sont pris en compte en résultat de façon étalée sur la période concernée.
La prime sur titres de placement soit la différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur la
durée résiduelle des titres.
2.3. Règles de prise en compte des charges sur les dépôts de la clientèle et des ressources d’emprunts.
- Les intérêts sur comptes courants sont positionnés sur les comptes de la clientèle et comptabilisés trimestriellement
- Les intérêts sur comptes à terme sont positionnés sur les comptes de la clientèle à terme échu et font l’objet d’abonnement
à chaque date d’arrêté.
- Les intérêts sur emprunts sont comptabilisés parmi les charges à mesure qu’ils sont courus.
2.4. Comptabilisation des opérations libellées en monnaies étrangères et du résultat de change.
Les opérations de change manuel des billets de Banques sont comptabilisées quotidiennement au cours du jour de
l’opération. Le résultat de change représente dans ce cas la différence entre le cours d’achat et de vente du jour concerné.
Les comptes de bilan libellé en monnaies étrangères font l’objet d’une réévaluation au cours de change en vigueur à la date
d’arrêté. L’écart dégagé est comptabilisé dans un compte de bilan « Ecart de conversion ».
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FAITS SAILLANTS AU 30 JUIN 2016
Au terme du premier semestre 2016, les indicateurs d’activité et de performance de la Société Tunisienne de Banque ont évolué comme
suit :
1) Les dépôts de la clientèle ont enregistré une progression de 12,6 MD ou 0,2% entre juin 2015 et juin 2016 se détaillant comme suit :
-
Dépôts à vue :
- 77,8 millions de dinars ou - 3,8% pour s’établir à 1.976,4 millions de dinars et représenter 36,5% de
l’ensemble des dépôts à fin juin 2016 contre 2.054,2 millions de dinars ou une part de 38 % à fin juin 2015.
-
Dépôts d’épargne :
+88,6 millions de dinars ou 4,1% pour atteindre 2.236,7 millions de dinars ou une part de 41,3% contre
2.148,1 millions de dinars ou une part de 39,8% une année auparavant.
-
Dépôts à terme :
-104,5 millions de dinars ou - 9,8% qui se sont établis à 957,8 millions de dinars et ont représenté une part
de 17,7% à fin juin 2016 (1.062 MD et 19,7% en juin 2015)
2) Les ressources d’emprunt se sont élevées à 398,9 millions de dinars à fin juin 2016, en repli de 59,1 millions de dinars par rapport à
leur niveau à fin juin 2015. Cette baisse correspond principalement au règlement des échéances sur les emprunts obligataires et
privés :

emprunts obligataires et privés :

ressources spéciales :
-51,9 millions de dinars ou -20,2%
-7,2 millions de dinars ou -3,6%
3) Les crédits nets à la clientèle (hors la dotation aux provisions relative au premier semestre 2016) ont progressé de 35,4 millions de
dinars ou 0,7% pour s’établir à 5.509,9 millions de dinars au terme du premier semestre 2016 contre 5.402,7 millions de dinars une
année auparavant.
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4) Le portefeuille titres commercial a atteint un encours de 1.029,5 millions de dinars, en progression de 529,8 millions de dinars ou
106% par rapport à son niveau enregistré à fin juin 2015 (499,7 millions de dinars).
5) Le portefeuille titres d’investissement a enregistré une baisse de 13,4 millions de dinars ou -4,3% pour s’établir à 301,5 millions de
dinars à fin juin 2016.
6) Le produit net bancaire s’est amélioré de 15,3 millions de dinars ou +11,4% comparativement à fin juin 2015 pour se situer à
149,6 MD. Cette situation résulte de l’effet conjugué de :

La hausse des Produits d’exploitation bancaire (+0,3 millions de dinars ou 0,1%) pour s’établir à 255,1 millions de dinars à fin juin
2016.

La baisse des Charges d’exploitation bancaire (-15 millions de dinars ou -12,5%), lesquelles se sont établies à 105,5 millions de
dinars à fin juin 2016 contre 120,6 millions de dinars au terme du premier semestre 2015.
7) Les charges opératoires ont augmenté de 2,8 millions de dinars ou 4,3% et se sont établies à 68,1 millions de dinars à fin juin 2016.
8) Le coefficient d’exploitation s’est amélioré de 3 points de pourcentage pour se situer à 45,6% au terme premier semestre 2016
(48,6% en Juin 2015)
… LA BANQUE
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