Qui somme nous?

Team Name / IA Name
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Équipe Duhaime /Bulletin
Novembre 2009
Novembre 2009
Dans cette édition
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Qui somme nous?
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Crédit à la rénovation
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Conférence à venir
Qui somme nous?
Richardson GMP Limitée : La convergence de la tradition et de
l’innovation
Richardson GMP Limitée est une société de gestion de patrimoine
indépendante de pointe, offrant ses services aux familles et aux entrepreneurs
canadiens prospères. D'envergure nationale, la société compte 114 équipes de
conseillers en placement et a environ 11,5 milliards de dollars d’actifs sous
administration.
Héritière d’une longue tradition et mue par l’innovation Richardson GMP
Limitée bénéficie de l’expérience éprouvée de James, Richardson & Fils,
Limitée, une entreprise familiale fondée en 1857, mondialement connue par sa
présence diversifiée dans l’agriculture et l’agroalimentaire, l’énergie, la gestion
immobilière et les services financiers.
Richardson GM tire également parti des forces de GMP Gestion Privée, une
société dynamique et innovatrice qui a fait la preuve d’un leadership solide et
constant dans la gestion de patrimoine. Les investisseurs bénéficieront aussi
du savoir-faire éprouvé de GMP Capital Inc. sur le marché des capitaux
canadien.
L’équipe
343, rue Preston
Bureau 300
Ottawa (Ontario) K1S 1N4
Tél. : 613 788-8021
Téléc. : 613 788-8078
www.RichardsonGMP.com
Serge Duhaime
Conseiller en placement
Tél. : 613 788-8020
David Plamondon
Conseiller en placement
Tél. : 613 788-8022
Marie-France Pouliot
Adjointe
Tél. : 613 788-8021
L’Équipe Duhaime - Axée sur une relation fondée sur la confiance
La planification du patrimoine, c’est bien plus qu’une affaire d’argent. La vraie
richesse, c’est de pouvoir vivre le genre de vie que vous voulez, atteindre les
buts que vous avez fixés - pour vous-même et votre famille et créer un
héritage qui reflète vos valeurs.
Mettant à profit plus de 32 ans d’expérience combinée dans le secteur
financier et de la gestion de patrimoine, notre équipe est d’abord axée sur une
relation fondée sur la confiance et qui conjugue créativité et méthodes
éprouvées pour fournir des conseils étendus répondant aux besoins de votre
famille afin de préserver, améliorer et transférer votre patrimoine aux
générations futures. Les clients se fient à nos stratégies et solutions découlant
d’un processus de planification financière intégrée ainsi qu’à notre
engagement à fournir un service hors pair.
Dans le cadre de notre engagement à ajouter de la valeur pour nos clients,
nous mettons à profit les ressources et le savoir-faire du groupe de
planification du patrimoine familial, une équipe d’avocats, de comptables et de
spécialistes de la planification successorale internes. Nous pouvons répondre
à vos besoins en intégrant des stratégies dans les domaines de la fiscalité, des
successions, de la philanthropie et de la planification de la succession des
entreprises et concevoir ainsi une solution globale pour vos besoins de
planification financière.
Les opinions exprimées dans ce rapport sont des opinions de l'auteur; le lecteur ne doit pas supposer qu'elles reflètent les opinions ou les
recommandations de Richardson GMP ou de ses sociétés affiliées. Les hypothèses, opinions et estimations représentent notre jugement en
date de publication de ce document et peuvent faire l’objet de modifications sans préavis. Nous ne garantissons pas l’intégralité ou l’exactitude
des renseignements contenus dans ce document, et, en conséquence, vous ne devez pas les utiliser comme référence. Avant de suivre des
recommandations, vous devriez évaluer si elles sont adaptées à vos circonstances particulières et, au besoin, demander conseil à des
professionnels. Le rendement passé n'est pas révélateur des résultats futurs.
Richardson GMP Limitée, Membre FCPE. Richardson est une marque de commerce de James Richardson & Fils, Limitée. GMP est une
marque de commerce déposée de GMP Valeurs Mobilières S.E.C. Ces deux marques sont utilisées sous licence par Richardson GMP Limitée.
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Finances personnelles
Saviez- vous qu’il ne reste que deux mois pour profiter du Crédit à
la rénovation :
1. Crédit d'impôt pour la rénovation domiciliaire (Fédéral) et
du Crédit d'impôt pour la rénovation et l'amélioration résidentielles
(Québec). Dernière mise au point.
Plusieurs questions ont été soulevées au sujet du crédit d'Impôt pour la
rénovation domiciliaire (Fédéral) et du crédit d'impôt pour la rénovation
et l'amélioration résidentielles (Québec). Compte tenu de l'échéance
pour se prévaloir de ces crédits en 2009, je me permets de vous fournir
un aperçu des caractéristiques et conditions propres à chacun de ces
crédits.
Fédéral
La patience est l’amie
de la sagesse.
Saint Augustin
Le crédit d’impôt pour la rénovation domiciliaire est un crédit d'impôt non
remboursable basé sur des dépenses admissibles liées à des
améliorations apportées à votre maison, votre copropriété ou votre
chalet. Il peut être demandé au moyen de votre déclaration de revenus
de 2009. Il s’applique à des achats admissibles, effectués après le
27 janvier 2009 et avant le 1er février 2010. Le CIRD s’applique à des
dépenses admissibles supérieures à 1 000 $, mais ne dépassant pas
10 000 $, ce qui entraîne un montant maximum de crédit d’impôt non
remboursable de 1 350 $ [(10 000 $ - 1 000 $) × 15 %].
L'admissibilité au CIRD est fondée sur la famille. Une famille comprend
généralement vous, votre époux ou conjoint de fait et vos enfants ou les
enfants de votre époux ou conjoint fait de moins de 18 ans à la fin de
l'année 2009. Le crédit peut être partagé au sein de la famille, mais le
montant total demandé ne peut pas dépasser le maximum permis.
Les dépenses sont admissibles lorsque les rénovations ou modifications
faites à un logement admissible (y compris le fonds de terre qui fait
partie intégrante du logement admissible) ont un caractère durable et
font partie intégrante du logement. En règle générale, si l'article que
vous achetez ne fera pas partie intégrante de votre logement, il n'est
pas admissible.
Exemples de dépenses non admissibles
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•
Meubles, électroménagers et matériel électronique audio et
vidéo
Achat d’outils
Nettoyage de tapis
Nettoyage de la maison
Contrats d’entretien (p. ex. nettoyage du système de chauffage,
déneigement, entretien de la pelouse et nettoyage de la piscine)
Frais de financement
Les documents comme les contrats, les factures et les reçus doivent
clairement indiquer le genre et la quantité des biens achetés ou des
services fournis, y compris, mais sans s'y limiter, les renseignements
suivants :
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les renseignements qui identifient clairement le vendeur ou
l’entrepreneur, son adresse d'affaires et, s'il y a lieu, son numéro
d'inscription à la TPS/TVH;
une description des biens et la date de l’achat;
la date à laquelle les biens ont été livrés (veuillez garder le bon
de livraison comme preuve) ou la date où le travail a été effectué
ou les services ont été rendus;
une description du travail effectué, y compris l'adresse où le
travail a été effectué;
le montant de la facture;
une preuve de paiement. Les reçus ou les factures doivent
indiquer qu’ils sont payés en entier ou être accompagnés d’une
preuve de paiement, telle qu’un bordereau de carte de crédit ou
un chèque payé.
Québec
Le Québec offre également un crédit d'impôt. Par ailleurs, ses
caractéristiques et conditions sont différentes du crédit fédéral.
Vous pourriez avoir droit, pour l'année d'imposition 2009, à un crédit
d'impôt remboursable pour des dépenses engagées dans le cadre d'une
entente de rénovation résidentielle, conclue en 2009, pour faire exécuter
des travaux de rénovation ou d'amélioration résidentielles si vous
remplissez les conditions d'admissibilité.
Le crédit d'impôt est égal à 20 % des dépenses admissibles qui excèdent
7 500 $. La limite des dépenses donnant droit au crédit est de 20 000 $.
Le crédit d'impôt maximal est de 2 500 $.
Pour avoir droit au crédit d'impôt remboursable pour la rénovation et
l'amélioration résidentielles, vous devez :
•
•
être un particulier propriétaire d'une habitation admissible située
au Québec;
faire exécuter des travaux admissibles de rénovation ou
d'amélioration à votre lieu principal de résidence.
L'exécution de ces travaux doit être confiée à un entrepreneur qualifié
aux termes d'une entente conclue après le 31 décembre 2008 et avant le
1er janvier 2010.
Enfin, les dépenses engagées pour faire exécuter ces travaux doivent
être payées au plus tard le 30 juin 2010.
Les dépenses admissibles pour l'exécution de travaux admissibles sur
une habitation admissible et prévus par l'entente de rénovation
résidentielle correspondent :
•
•
au coût de la main d'œuvre fournie par l'entrepreneur pour
exécuter ces travaux, y compris, lorsqu'elles s'appliquent, la taxe
sur les produits et services (TPS) et la taxe de vente du Québec
(TVQ) s'y rapportant;
au coût des matériaux, autres que les appareils ménagers, qui
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entrent dans l'exécution de ces travaux, y compris, lorsqu'elles
s'appliquent, la TPS et la TVQ s'y rapportant. À la suite de
l'exécution des travaux, les matériaux devront :
o soit être intégrés à l'Habitation admissible, avoir perdu
leur individualité et assurer l'utilité de l'habitation;
o soit être installés en permanence, matériellement fixés à
l'habitation admissible et assurer l'utilité de l'habitation.
Conférence et atelier à venir :
Perspective économique 2010
Le mardi 1er décembre 2009
de 19 h 00 à 20 h 30
Hilton du Lac Lemay,
Que nous réserve 2010?
Quelles seront les tendances
économiques?
Quelle sera la direction des taux d’intérêt?
Quelle sera l’ampleur de la reprise?
Vous pourrez demander le crédit d'impôt remboursable pour la
rénovation et l'amélioration résidentielles lors de la production de votre
déclaration de revenus de l'année 2009 si vous résidez au Québec au
31 décembre 2009. Vous devrez joindre à votre déclaration de revenus
un formulaire indiquant toutes les informations relatives à l'exécution des
travaux, telles que :
Vous êtes cordialement invités
à notre conférence annuelle
•
•
•
animée par
•
Denis Durand
Associé principal
Jarislowsky Fraser Limitée,
Serge Duhaime
Premier vice-président, conseiller en
gestion du patrimoine
et
David Plamondon
Conseiller en placement.
Les places sont limitées, veuillez donc
confirmer votre présence avant
le vendredi 20 novembre auprès de
David Plamondon par courriel :
[email protected]
ou
au 613-788-8022
Adresse : Hilton du lac Lemay
Salle Julien-Gagnon,
3, boulevard du Casino
Gatineau
la description des travaux exécutés;
le coût des travaux;
le numéro d'inscription attribué en vertu de la Loi sur la taxe de
vente du Québec (TVQ) à la personne ayant exécuté les travaux;
le numéro de la licence délivrée par la Régie du bâtiment du
Québec à l'entrepreneur ayant exécuté les travaux, s'il y a lieu.
Vous n'aurez pas à fournir vos factures ni vos pièces justificatives lors de
la production de votre déclaration de revenus. Toutefois, vous devez
conserver vos documents pendant une période de six ans suivant la
dernière année à laquelle ils se rapportent. Revenu Québec pourrait faire
une vérification relativement à ce crédit.
J'inclus pour votre bénéfice les adresses des sites pertinents à ces
crédits, si vous désirez plus de renseignements.
Agence du revenu du Canada: http://www.craarc.gc.ca/tx/ndvdls/sgmnts/hmwnr/hrtc/menu-fra.html
Ministère du revenu du Québec:
http://www.revenu.gouv.qc.ca/fr/particulier/impots/impot/credit_rem
b/renovation/index.asp
Finalement, le Ministère des finances du Québec met à votre disposition
un calculateur qui vous permet d'estimer le montant des deux crédits
auxquels vous pourriez avoir droit.
http://www.budget.finances.gouv.qc.ca/Budget/20092010/fr/calcul_3fr.asp