IRP AUTO Gestion RAPPORT 2014
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IRP AUTO Gestion RAPPORT 2014
Assemblée générale du 3 juin 2015 IRP AUTO Gestion RAPPORT 2014 SA N T É I P R É VOYA N C E I É PA R G N E I R E T R A I T E I AC T I O N S O C I A L E E T C U LT U R E L L E IRP AUTO, LE GROUPE DE PROTECTION SOCIALE DES PROFESSIONNELS DE L’AUTOMOBILE 2 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 SOMMAIRE Composition des instances Instances décisionnelles de l’Association au 31 décembre 2014........Page 4 Commissaires aux comptes....................................................... Page 7 Schéma de présentation d’IRP AUTO Gestion.............................. Page 8 Rapport sur l’activité du Conseil d’administration Rapport du Conseil d’administration présenté par le Président..... Page 10 Le fonctionnement des instances............................................... Page Le fonctionnement des Institutions dans le Groupe...................... Page Les ressources humaines.......................................................... Page La communication.................................................................. Page 12 15 23 24 Comptes Rapport de gestion................................................................. Page Bilan.................................................................................... Page Compte de résultat................................................................. Page Annexe aux comptes annuels.................................................. Page Graphiques financiers et comptables........................................ Page 29 32 34 35 44 Rapport sur les comptes annuels.............................................. Page 48 Rapport spécial sur les conventions réglementées....................... Page 51 IRP AUTO Gestion en chiffres et en graphiques....................................................Page 54 Conclusion.......................................................................Page 65 Annexe Les principales décisions du Conseil d’administration................. Page 68 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 3 COMPOSITION DES INSTANCES Instances décisionnelles au 31 décembre 2014 >> Conseil d’administration Extrait de l’article 10.1 des statuts « Le Conseil d’administration de l’association de gestion est composé de deux administrateurs de chaque membre associé désigné par le Conseil d’administration du membre associé concerné. Le Conseil d’administration ainsi constitué est, le cas échéant, complété de façon paritaire pour que chaque organisation syndicale de salariés soit représentée. Les deux représentants d’un membre associé paritaire sont choisis dans des collèges différents. » 4 Collège des Adhérents Collège des Participants Grégoire BILLETTE (FNCRM - IRP AUTO EPARGNE SALARIALE) René CÉDAT (CNPA - IRP AUTO Prévoyance-Santé) Éric BONNAIRE (FO – IRP AUTO RETRAITE ARRCO) Roland GARDIN (CNPA - Art.10.1 statuts) Albert FIYOH NGNATO (CFTC – IRP AUTO Prévoyance-Santé) Jean-Pierre HUTIN (CNPA - IRP AUTO RETRAITE ARRCO) Marcel HEVE (CFTC – IRP AUTO - IÉNA Prévoyance) Guy LAZARD (GNESA - Art. 10.01 des statuts) Pascal LE BRIÈRE (CGT – Art. 10.01 des statuts) Alain MARÉCHAL (CNPA - IRP AUTO MPA) Mario LERICHE (CFDT – Art. 10.01 des statuts) Noël POUDEROUX (CNPA - IRP AUTO RETRAITE AGIRC) Henry MULLER (FO – IRP AUTO APASCA) Christian RÉGUIS (FFC - IRP AUTO - IÉNA Prévoyance) Claude NAPPINI (CFE-CGC – IRP AUTO RETRAITE AGIRC) Christian ROUX (CNPA - IRP AUTO APASCA) Stéphane RIVIÈRE (CFE – CGC – IRP AUTO EPARGNE SALARIALE) IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 Jean Claude BRISSEZ (FO – IRP AUTO MPA) >> Bureau Président : 1er vice-Président : 2ème vice-Président : 3ème vice-Président : 4ème vice-Président : 5ème vice-Président : Secrétaire : Secrétaire-adjoint : Trésorier : Trésorier-adjoint : Jean-Pierre HUTIN (CNPA) Claude NAPPINI (CFE-CGC) Noël POUDEROUX (CNPA) Jean-Claude BRISSEZ (FO) Grégoire BILLETTE (FNCRM) Albert FIYOH NGNATO (CFTC) Christian RÉGUIS (FFC) Pascal LE BRIÈRE (CGT) Mario LERICHE (CFDT) Alain MARÉCHAL (CNPA) Adhérent IRP AUTO RETRAITE ARRCO Participant IRP AUTO RETRAITE AGIRC Adhérent IRP AUTO RETRAITE AGIRC Participant IRP AUTO MPA Adhérent IRP AUTO EPARGNE SALARIALE Participant IRP AUTO Prévoyance-Santé Adhérent IRP AUTO - IÉNA Prévoyance Participant (Art.10.1des statuts) Participant (Art.10.1des statuts). Adhérent IRP AUTO MPA >> Assemblée générale au 31 décembre 2014 Extrait de l’article 9.1 des statuts « L’Assemblée générale est composée de 10 délégués pour chacun des membres adhérents. Ces délégués sont obligatoirement membres de l’organe d’administration du membre associé considéré. La désignation est effectuée par délibération du Conseil d’administration de chaque membre de l’association de gestion, au cours de la première réunion de chaque année, en respectant la représentation des organisations syndicales. » La composition de l’Assemblée générale au 31 décembre 2014 est la suivante : Collège des Adhérents Comlan BAETA (GNESA – IRP AUTO APASCA) Yves BERGOUGNOU (CNPA – IRP AUTO APASCA) Grégoire BILLETTE (FNCRM – IRP AUTO ÉPARGNE SALARIALE) Daniel BUSSON (FFC – IRP AUTO RETRAITE AGIRC) Jean-Baptiste CAMPOVERDE (CNPA – IRP AUTO RETRAITE AGIRC) Bernard CAPOUILLIET (FFC – IRP AUTO - IÉNA Prévoyance) René CÉDAT (CNPA – IRP AUTO Prévoyance-Santé) CNPA (Groupe V – IRP AUTO MPA) représenté par Alain MARÉCHAL Patrick DELAIRE (FFC – IRP AUTO - IÉNA Prévoyance) Jean-Claude DUGENY (CNPA – IRP AUTO RETRAITE AGIRC) Josiane ESCANDE (CNPA – IRP AUTO RETRAITE AGIRC) Christophe FERREYRA (CNPA – IRP AUTO ÉPARGNE SALARIALE) Marie-Florence GAGNOUD (FNCRM – IRP AUTO RETRAITE ARRCO) GARAGE HUMEAU (Groupe V – IRP AUTO MPA) représenté par Jean-Marie HUMEAU Roland GARDIN (CNPA – IRP AUTO RETRAITE ARRCO) Georges GEMY (FNCRM – IRP AUTO Prévoyance-Santé) Yannick GIRARDIN (FNA – IRP AUTO APASCA) Christian HOTTOIS (FNA – IRP AUTO RETRAITE ARRCO) Jean-Pierre HUTIN (cnpa – IRP AUTO apasca) IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 5 Collège des Adhérents (suite) Laurence LANCELOT (FFC – IRP AUTO - IÉNA Prévoyance) Guy LAZARD (GNESA – IRP AUTO ÉPARGNE SALARIALE) LE HALL DE L’AUTOMOBILE (Groupe V – IRP AUTO MPA) représenté par Henry VALDAN Elisabeth LIAGRE (FNA – IRP AUTO ÉPARGNE SALARIALE) Gérard POLO (FNA – IRP AUTO Prévoyance-Santé) Noël POUDEROUX (CNPA – IRP AUTO RETRAITE ARRCO) Elisabeth PRÊTRE (SNCTA – IRP AUTO Prévoyance-Santé) Christian RÉGUIS (FFC – IRP AUTO - IÉNA Prévoyance) Yvon ROUQUET (Groupe 1 – IRP AUTO MPA) Christian ROUX (CNPA – IRP AUTO RETRAITE AGIRC) SA INTERPARKING (Groupe V – IRP AUTO MPA) représentée par M. Joël KALEMA Jacques SOUCLIER (FFC – IRP AUTO - IÉNA PREVOYANCE) Claude TREVET (CNPA – IRP AUTO Prévoyance-Santé) Poste vacant (IRP AUTO APASCA) Poste vacant (CNPA – IRP AUTO RETRAITE ARRCO) Poste vacant (FFC – IRP AUTO ÉPARGNE SALARIALE) Collège des Participants Philippe BARBIER (CFDT – IRP AUTO APASCA) Christian BOUILLOT (FO Cadres – IRP AUTO RETRAITE AGIRC) Jean-Claude BRISSEZ (Groupe II – IRP AUTO MPA) Jean-Charles CARLIER (CFE CGC – IRP AUTO RETRAITE AGIRC) Patrick CHANDON (FO – IRP AUTO Prévoyance-Santé) Christophe CLOPPET (FO – IRP AUTO RETRAITE ARRCO) Erik D’ANDREA (CFE CGC – IRP AUTO – IÉNA Prévoyance) Fabienne DEBEAUVAIS (CGT – IRP AUTO ÉPARGNE SALARIALE) Pascal DEBEURRE (CFDT – IRP AUTO Prévoyance-Santé) Albert FIYOH NGNATO (CFTC – IRP AUTO Prévoyance-Santé) Philippe GREMONT (CFTC – IRP AUTO ÉPARGNE SALARIALE) Marcel HÈVE (CFTC – IRP AUTO - IÉNA Prévoyance) Jean-Claude HONIAT (CFE CGC – IRP AUTO APASCA) André HUG (CFDT – IRP AUTO RETRAITE ARRCO) Patrick JOLY (FO – IRP AUTO ÉPARGNE SALARIALE) Baté-Sélé KAMANGO (CGT – IRP AUTO - Prévoyance-Santé) Jean-Claude LAGOUTTE (Groupe III – IRP AUTO MPA) Pascal LE BRIÈRE (CGT – IRP AUTO RETRAITE ARRCO) Mario LERICHE (CFDT – IRP AUTO ÉPARGNE SALARIALE) Jean-Paul LUCIGNONE (CFTC – IRP AUTO APASCA) Jean-Michel MALINEAU (Groupe II – IRP AUTO MPA) Jean MAURIES (CFDT – IRP AUTO – IÉNA Prévoyance) Jean-Paul MENARD (Groupe II – IRP AUTO MPA) Roland MICHELIN (CFE CGC – IRP AUTO RETRAITE ARRCO) Alain MONPEURT (CFE CGC – IRP AUTO Prévoyance-Santé) Éric MOULINNEUF (CGT – IRP AUTO APASCA) Henry MULLER (FO – IRP AUTO APASCA) Claude NAPPINI (CFE CGC – IRP AUTO RETRAITE AGIRC) Bruno PIETRONTUONO (UGICT CGT – IRP AUTO RETRAITE AGIRC) Fabrice PLICHART (CFTC – IRP AUTO RETRAITE ARRCO) Gérard PRAUD (Groupe II – IRP AUTO MPA) Stéphane RIVIÈRE (CFE-CGC – IRP AUTO ÉPARGNE SALARIALE) Jean-Yves SABOT (FO – IRP AUTO - IÉNA Prévoyance) Fabrice SAMBUC (CGT – IRP AUTO - IÉNA Prévoyance) Alexandre TANRISEVER (UGICA CFTC – IRP AUTO RETRAITE AGIRC) 6 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 Commissaires aux Comptes d’irp auto Gestion Règle de fonctionnement imposée par les fédérations ARRCO-AGIRC « Les Commissaires aux comptes désignés par l’Association de gestion sont distincts de ceux désignés par les Institutions de retraite complémentaire. » Titulaire CABINET TUILLET AUDIT, représenté par Cyril BROGNIART 3-5 rue d’Héliopolis – 75017 PARIS. Suppléant Mme Brigitte VEIRA-BETTENCOURT. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 7 8 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 CDR450P -1014 CPN FINANCEMENT DU PARITARISME Convention de gestion (hors CCNSA) adhérente CTIP IRP AUTO IÉNA Prévoyance (CPN) adhérente CTIP INSTITUTION DE PRÉVOYANCE DES SALARIÉS DE L’AUTOMOBILE, DU CYCLE ET DU MOTOCYCLE Action Sociale et Culturelle IRP AUTO APASCA IRP AUTO ÉPARGNE SALARIALE Contrats de service IRP AUTO Artisans et Travailleurs Non Salariés MUTUELLE DES PROFESSIONS DE L’AUTOMOBILE IRP AUTO MPA IRP AUTO Prévoyance-Santé IRP AUTO CESA INSTITUTION ARRCO - N° 531 IRP AUTO RETRAITE ARRCO INSTITUTION AGIRC - N° 32 IRP AUTO RETRAITE AGIRC Santé Prévoyance Contrats de service (moyens) Orientations politiques et stratégiques (sommitale) IRP AUTO Gestion IRP AUTO Le groupe IRP AUTO IRP AUTO Gestion Rapport sur l’activité du Conseil d’administration IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 9 RAPPORT SUR L’ACTIVITÉ DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Mesdames, Messieurs, Je vous rappelle que l’objet de notre association IRP AUTO Gestion est de réaliser suivant les orientations définies par l’Association sommitale du Groupe tout ou partie des opérations de gestion et d’administration de ses membres associés. La gestion des opérations de retraite, de prévoyance et de santé s’est profondément modernisée ces dernières années autour du système d’information des caisses professionnelles, le SICAP, mis à disposition au sein de l’Association AMICAP, l’association des caisses professionnelles formées des six groupes professionnels AGRICA, AUDIENS, B2V, LOURMEL, PRO BTP et IRP AUTO. Jean-Pierre HUTIN Président L’année 2014 a été marquée par la mise en œuvre du plan stratégique 2014-2016 conçu par l’Association sommitale, qui a pour objet de pérenniser et de renforcer le groupe IRP AUTO avec la mesure des impacts liés à la généralisation de la santé, l’exercice préparatoire ORSA en termes d’assurance de personnes, et à la poursuite des réflexions sur les impacts de la mise en œuvre de l’Accord National Interprofessionnel du 13 mars 2013 notamment la réduction des coûts de gestion. Plusieurs actions ont été réalisées notamment la mise en œuvre du Régime professionnel complémentaire de santé qui a été présenté à l’occasion de la cérémonie des 30 ans de l’institution de prévoyance référencée par la convention collective des services de l’automobile, l’action auprès des tiers comptables pour la promotion de la santé ainsi que la mise en place de la bourse de l’emploi. En ce qui concerne les activités de prévoyance, rappelons la décision de la Commission paritaire nationale d’une minoration de 24 % des cotisations contractuelles patronales et salariales afférentes aux garanties incapacité, longue maladie, invalidité et décès pour l’exercice 2014 ainsi que la gratuité de la portabilité sur le régime professionnel obligatoire. Claude NAPPINI Vice-Président 10 En ce qui concerne l’activité retraite, outre les réformes successives qui ont conduit pour l’exercice à une augmentation importante des dossiers liquidés par rapport à 2013, il y a lieu de mentionner la mise en place de la brique informatique retraite Allure, la poursuite de la préparation de la migration des comptes de nos entreprises vers l’Usine retraite, la mensualisation des retraites complémentaires à effet du 1er janvier 2014. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 DE OBILE OM UT L’A LE GRO UPE DE PR O S ALE DES PROFE OCI SSI ON NS NE TIO C L TE En ce qui concerne l’activité santé, l’année 2014 a connu une progression importante en personnes assurées malgré cette période de crise avec notamment la poursuite de la mise en place du régime professionnel complémentaire de santé signé dès 2013 par les partenaires sociaux où le groupe IRP AUTO est devenu organisme de référence de la branche. Les activités sociales et culturelles ont connu une augmentation des aides octroyées tant au titre des fonds sociaux des institutions de retraite qu’au titre des activités culturelles. Je vous propose maintenant d’examiner le fonctionnement des instances et de faire une synthèse sur le fonctionnement des institutions dans le Groupe. Après la présentation des comptes de l’exercice 2014, qui ont été arrêtés par le Conseil d’administration d’IRP AUTO Gestion du 14 avril 2015 et qui vont être soumis en fin de réunion à votre approbation en votre qualité de délégué à l’Assemblée générale, le commissaire aux comptes donnera lecture de ses rapports. A la fin du rapport annuel, figure l’activité du groupe présentée en chiffres et en graphiques et en annexe les principales décisions du Conseil d’administration. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 11 LE FONCTIONNEMENT DES INSTANCES Les mandats des administrateurs Conformément aux recommandations en matière de gouvernance, il est indiqué dans le rapport annuel la date de début et la date d’expiration du mandat de chaque administrateur pour la mandature en cours (juin 2012 à juin 2016). COLLEGE DES ADHÉRENTS Organisations professionnelles Date de début de mandat Date de fin de mandat FNCRM 05/06/2012 En cours (juin 2016) René CÉDAT CNPA 05/06/2012 En cours (juin 2016) Roland GARDIN CNPA 05/06/2012 En cours (juin 2016) Jean-Pierre HUTIN CNPA 05/06/2012 En cours (juin 2016) GNESA 05/06/2012 En cours (juin 2016) Alain MARÉCHAL CNPA 05/06/2012 En cours (juin 2016) Noël POUDEROUX CNPA 05/06/2012 En cours (juin 2016) FFC 05/06/2012 En cours (juin 2016) CNPA 05/06/2012 En cours (juin 2016) Administrateurs Grégoire BILLETTE Guy LAZARD Christian RÉGUIS Christian ROUX 12 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 COLLEGE DES PARTICIPANTS Organisations professionnelles Date de début de mandat Date de fin de mandat Eric BONNAIRE FO 05/06/2012 En cours (juin 2016) Jean-Claude BRISSEZ FO 05/06/2012 En cours (juin 2016) Albert FIYOH NGNATO CFTC 05/06/2012 En cours (juin 2016) Marcel HEVE CFTC 05/06/2012 En cours (juin 2016) Pascal LE BRIERE CGT 05/06/2012 En cours (juin 2016) Mario LERICHE CFDT 05/06/2012 En cours (juin 2016) Henry MULLER FO 05/06/2012 Mars 2015 Claude NAPPINI CFE-CGC 05/06/2012 En cours (juin 2016) Stéphane RIVIERE CFE-CGC 05/06/2012 En cours (juin 2016) Administrateurs IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 13 >> Les réunions des instances S DE OBILE OM UT L’A LE GRO UPE DE PR O ALE DES PROFE OCI SSI ON NS NE TIO C L TE En 2014, l’Association de gestion a réuni : 5 Conseils d’administration dont 1 Conseil d’administration exceptionnel, 1 Assemblée générale ordinaire, 1 Comité de suivi d’audit et de contrôle interne. >> La Direction Le Comité de direction est composé de : Jules SITBON : Directeur général Jacques JAMET : Directeur Comptabilité, Finances Pascal PARPEYRAT : Directeur Ressources Humaines Martine GAUNELLE : Directrice Instances Régis ALLAIN : Directeur Établissement Angoulême, Entreprises Particuliers et Retraite, Maîtrise d’Ouvrage et Socle Technique, Gestion des risques Olivier HAUMONT : Directeur Établissement Paris et Bureaux régionaux, Relation Client Prévoyance Santé, Action sociale et culturelle. >> L’élection du Bureau Le nouveau Bureau d’IRP AUTO Gestion a été élu à mi-mandat avec l’alternance des collèges, par le Conseil d’administration exceptionnel du 4 juin 2014. La composition du Bureau est indiquée à la page 5 du rapport. 14 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 LE FONCTIONNEMENT DES INSTITUTIONS DANS LE GROUPE Le plan stratégique 2014-2016 Dans la continuité du précédent, le plan stratégique 2014-2016 a pour objet de relever deux défis majeurs : • Pérenniser le groupe IRP AUTO en tant que groupe de protection sociale paritaire et professionnel ; • Renforcer la position du groupe IRP AUTO en tant que partenaire incontournable de la branche des services de l’automobile. Le plan stratégique 2014-2016 se décline notamment au titre des actions suivantes : • Le renforcement de la plateforme de marque IRP AUTO ; • La mise en place et la commercialisation de l’offre santé RPCS IRP AUTO ; • La mise en œuvre d’actions d’information auprès des tiers comptables ; • L’étude sur la mise en place des actions de solidarité et de prévention ; • La mise en œuvre des actions sociales et culturelles notamment dans le cadre des orientations prioritaires AGIRC-ARRCO ; • Les mesures propres à assurer l’application du dispositif Solvabilité 2 notamment la réalisation des premiers rapports ORSA et des premiers états du pilier 3 ; • La recherche ou l’évolution de nouveaux outils dans le cadre du site internet et de la stratégie digitale notamment le simulateur santé et l’adhésion totalement en ligne ; • Le suivi des normes du contrat d’objectifs du GIE AGIRC-ARRCO ; • Les travaux préparatoires à l’implémentation des briques de l’Usine retraite. De nombreuses actions ont été mises en place au cours de l’année 2014 afin de respecter les dispositions prévues par le plan stratégique. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 15 Retraite >> Déploiement de l’Usine Retraite Dans le cadre du programme de convergence informatique initialisé par le GIE AGIRC et ARRCO, l’ensemble des groupes de protection sociale doivent migrer dans un nouveau système d’information appelé l’Usine Retraite (UR). Ce système d’information se compose de plusieurs applicatifs communément appelés «briques», et correspondant aux grandes fonctions de la retraite. Le groupe IRP AUTO a un plan de déploiement mutualisé avec la communauté AMICAP. La première brique UR a été déployée au sein de la communauté AMICAP le 1er janvier 2014, il s’agit de la brique «ALLURE». Cette brique assure le paiement des prestations retraite vis-à-vis des allocataires. Le déploiement de la deuxième brique de l’usine retraite « DN-DROIT » est prévu pour fin 2015. Cette brique a vocation de gérer les carrières des individus en mettant à jour leurs droits à retraite. >> La mensualisation du paiement des rentes de retraite complémentaire Depuis le 1er janvier 2014, les retraites complémentaires sont versées selon une périodicité mensuelle suite à l’accord des partenaires sociaux, gestionnaires des régimes AGIRC et ARRCO, du 18 mars 2011. Les allocataires perçoivent donc leur retraite en 12 versements mensuels, au lieu de 4 versements trimestriels. Au total, le montant annuel de leur retraite reste inchangé. Cette mesure impacte tous les retraités qui perçoivent une retraite complémentaire chaque trimestre, y compris les réversions, sauf ceux qui vivent hors d’Europe. Les rentes de retraite sont payées d’avance, soit désormais le 1er jour ouvré de chaque mois. Cette mesure concerne tous les allocataires du groupe IRP AUTO résidents dans la Communauté Européenne. >> Les liquidations La tendance haussière (amorcée en 2013) du flux de demandes de liquidation de retraite, prises en charge par le groupe IRP AUTO, s’est poursuivie sur 2014 avec une progression de 7 % due : • au report des prises de retraite suite à la loi de réforme des retraites de novembre 2010, • à l’effet démographique, • aux évolutions réglementaires sur les départs de carrières longues. >> Renforcement des contrôles qualité sur la liquidation Le GIE AGIRC-ARRCO a mis en place un outil communautaire de mesure de la qualité des liquidations depuis 2012, sur la base de contrôles trimestriels par sondage aléatoire. Les objectifs fixés, pour fin 2014, par le GIE AGIRC et ARRCO, ont été atteints par le groupe IRP AUTO tant sur les aspects qualitatifs que sur les aspects financiers. 16 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 >> L’information des actifs Le dispositif mis en place dans le cadre de la loi du 20 août 2003 au titre du RIS (relevé individuel de situation) et de l’EIG (estimation indicative globale) répond à l’objectif d’informer les actifs de leurs droits à la retraite selon l’âge des bénéficiaires. Le Relevé Individuel de Situation intègre la reconstitution de carrière complète d’un individu avec précision des trimestres validés et des points acquis. Il est communiqué tous les cinq ans à partir de 35 ans et jusqu’à 50 ans (au titre de la campagne 2014, les générations 1964, 1969, 1974 et 1979 ont bénéficié de ce service). L’Estimation Indicative Globale est une valorisation financière des droits et permet à chaque individu concerné de connaître le montant estimatif de sa future retraite. Elle est transmise tous les cinq ans à partir de 55 ans (au titre de la campagne 2014, les générations 1954 et 1959 ont bénéficié de ce service). >> Le RAP Le Relevé Actualisé de Points se substitue depuis juillet 2009 aux anciens relevés de points annuels. Plus complet, le RAP restitue les informations de la base fédérale droits et reprend les droits de retraite ARRCO et AGIRC auxquels sont ajoutés les points acquis de l’année. Il est consultable en ligne et téléchargeable sur le site IRP Auto (www.irp-auto.com) par le biais de l’espace abonnés Particuliers. >> Le RIS-e Depuis 2012, le RIS-e est généralisé et accessible aux actifs de tout âge sur les sites internet de plusieurs régimes (CNAV, MSA, IRCANTEC, CNRACL…) et sur les sites des groupes de protection sociale gérant les régimes AGIRC et ARRCO. Le RIS-e reprend tous les éléments qui figurent sur le RIS papier pour les salariés : • La lettre d’accompagnement et la synthèse des droits à la retraite, • Les trimestres acquis auprès du régime général ou du régime agricole, • Le récapitulatif des points acquis auprès des régimes AGIRC et ARRCO, • Le récapitulatif des points acquis auprès d’autres régimes éventuels. Les personnes affiliées au groupe IRP AUTO peuvent donc consulter et télécharger ces informations via la partie privative de notre site www.irp-auto.com. >> L’EIR La loi du 9 novembre 2010, portant réforme des retraites, prévoit la mise en place d’un Entretien Information Retraite pour les assurés de 45 ans à 67 ans. La mise en œuvre opérationnelle de l’Entretien Information Retraite s’effectue progressivement depuis octobre 2012. Selon les termes de la loi cet entretien informera le participant sur ses droits acquis dans l’ensemble des régimes de retraite, les perspectives d’évolution de ces droits, sur le cumul emploi retraite, sur les dispositifs permettant d’améliorer le montant futur de sa pension de retraite, etc. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 17 >> Le contrat d’objectifs L’exercice 2014 finalise le suivi du contrat d’objectifs 2011-2014. Ce dernier intègre 43 normes et s’inscrit dans la continuité des axes majeurs que sont la performance de gestion et la qualité du service rendu au client. Sur l’exercice 2012, un avenant du contrat d’objectifs 2011-2014 a défini deux nouveaux objectifs : le premier sur le taux d’anomalie des dossiers liquidés et le second sur l’impact financier des anomalies des dossiers liquidés. Il est à noter, qu’à fin 2014, le groupe IRP AUTO est valorisé d’un taux de réalisation des 45 normes à hauteur de 97,7 % pour une moyenne nationale de 92,1 %. Le groupe IRP AUTO est dans l’attente de la diffusion par le GIE AGIRC ARRCO du nouveau contrat d’objectifs 2015-2018. >> Entreprise Déclaration Sociale Nominative (D.S.N.) La DSN est un dispositif national visant à dématérialiser et à effectuer en une seule transmission la plupart des déclarations sociales afin d’alléger les démarches administratives des entreprises. La DSN est mentionnée comme l’une des 5 démarches de simplification administrative essentielles dans le Pacte national du gouvernement pour la croissance, la compétitivité et l’emploi. Sa mise en place se fait progressivement depuis 2014, elle devient obligatoire en mai 2015 pour les entreprises ayant plus de 2 millions d’euros de cotisation URSAFF et en janvier 2016 pour les autres. Guichet professionnel Dans le cadre de l’arrivée de la DSN, le groupe IRP AUTO offre, sur son site internet, un nouveau service aux entreprises et tiers déclarants qui propose aux entreprises et à leurs tiers déclarants : •un espace public afin de les informer sur la DSN et le fonctionnement du guichet professionnel ; • un espace privé leur permettant ; • l’enregistrement des déclarations sociales : - par saisie de formulaire pour les entreprises ne disposant pas de logiciel de paie, ou non compatible avec la DSN ; - par dépôt de fichiers informatiques pour celles équipées d’un logiciel compatible ; • un tableau de bord de suivi en temps réel des déclarations ; • un stockage et une restitution des déclarations précédentes ; • la production et la transmission des DSN « au titre de l’entreprise ». • et d’autres fonctionnalités à venir telles que le coffre-fort numérique, la déclaration de DPAE, etc… Le recouvrement des cotisations Malgré le contexte économique actuel, le nombre de délais de paiement accordés aux entreprises par le groupe IRP AUTO a baissé de 15 % début 2014 avec une stabilité récurrente observée sur les 4 trimestres 2014. 18 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 Fonds Sociaux >> Bilan de l’activité 2014 Au cours de l’année 2014 les Commissions sociales se sont réunies à 23 reprises et ont examiné 1 466 dossiers d’entraide sociale avec un taux moyen d’acceptation de 74 %. L’aide moyenne individuelle accordée sur l’ensemble des fonds se situe à 1 014 €. Le montant total des aides individuelles s’élève à 2 093 K€ pour l’exercice 2014. Les actions collectives et de service représentent un engagement de dépenses de : 2 085 K€. Ces actions correspondent principalement : • à la mise en œuvre des dispositifs mutualisés : centres de prévention AGIRC-ARRCO, Comités Régionaux de Coordination de l’Action Sociale AGIRC-ARRCO, dispositifs SORTIR PLUS et Aide à domicile momentanée, • à l’accompagnement de 527 demandeurs d’emploi, • à l’organisation de 90 actions thématiques de prévention (sécurité routière, nouvelles technologies, gestion du budget, prévention santé) dont 1 481 personnes ont bénéficié. La prévention routière, en lien avec les axes du plan stratégique IRP AUTO, correspond à 736 bénéficiaires. >> REVICAP Après l’ouverture d’un premier Foyer d’Accueil Médicalisé à Sauveterre de Béarn, la SCI REVICAP issue du partenariat des membres AMICAP, poursuit la création de structures d’accueil pour personnes handicapées vieillissantes. Un nouvel établissement est en projet. Adossé à l’EHPAD « les Fontaines de Montjous » à Gradignan (près de Bordeaux), le Foyer aura une capacité de 36 places et permettra d’accueillir sur un même site un parent âgé en maison de retraite et un enfant de la même famille atteint d’un handicap mental. Les autorisations de création ont été délivrées par les organismes de tutelle, le permis de construire a été accordé en novembre 2014 et l’ouverture est prévue en 2016. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 19 Activités Sociales et Culturelles IRP AUTO APASCA enregistre pour la deuxième année consécutive une augmentation importante du volume de dossiers de 13 %, cela représente 58 656 dossiers traités. Le nombre des aides versées est également en augmentation et concerne l’ensemble des secteurs d’activité d’IRP AUTO APASCA. Le site Internet IRP AUTO est très fréquenté par les salariés et nous avons pu constater que les activités sociales et culturelles restent un des thèmes les plus consultés en 2014. Le service Conseil à la personne, a permis d’orienter de nombreux salariés sur leurs besoins en matière de vie sociale et familiale. >> Bilan de l’activité au 31 décembre 2014 : 54 364 aides ont été versées au cours de l’année 2014. Avec un taux d’acceptation stable, il représente 93 % des dossiers traités. Concernant le secteur vacances, il s’agit de 9 866 séjours de vacances qui ont été réalisés. Le secteur Loisirs Culture couvre quant à lui avec 29 379 aides versées qui représentent 54 % de l’activité totale. Le secteur Entraide Sociale : 1 015 dossiers ont été présentés à la commission sociale. Le taux d’acceptation est en augmentation passant de 76 % à 80 %. Ainsi 811 dossiers ont été acceptés, l’aide moyenne est de 1 215 €. Le secteur Etudes : 13 630 dossiers, est en progression. Cette progression concerne principalement les aides aux études qui progressent de 1 380 aides supplémentaires suite à la reprise des aides aux études supérieures pour les cadres et agents de maîtrise. L’aide à l’apprentissage de la conduite : 678 aides ont été versées à des jeunes salariés. Elles concernent pour 84 % l’apprentissage de la conduite automobile, et pour 16 % l’apprentissage de la conduite moto. 20 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 Prévoyance >> IRP AUTO Prévoyance-Santé L’institution chargée de la mise en œuvre du régime professionnel obligatoire (RPO) de la branche des services de l’automobile IRP AUTO Prévoyance-Santé, institution de prévoyance des salariés de l’automobile, du cycle et du motocycle est gérée par l’Association de gestion dans le cadre d’un contrat de service. Cette institution a été désignée par les partenaires sociaux de la branche pour la mise en œuvre du régime professionnel instauré par la Convention collective nationale des services de l’automobile conformément à l’article 1-26 b) de ladite convention collective. >> La poursuite de l’amélioration de son assise financière et technique L’année 2014 se caractérise par la poursuite de la sécurisation financière d’IRP AUTO Prévoyance-Santé avec un résultat positif en progression. Sur le plan technique, le résultat 2014 est cependant globalement négatif, dans la même mesure que celui de l’exercice précédent. Pour l’année 2014, il a été décidé une réduction de 24 % des taux d’appel de cotisation des garanties incapacité, longue maladie, invalidité et décès du RPO. Les partenaires sociaux et IRP AUTO Prévoyance-Santé ont également poursuivi la validation gratuite de la portabilité des droits à prévoyance du RPO jusqu’au 31 décembre 2014 en cas de rupture du contrat de travail dans le cadre de l’Accord National Interprofessionnel (ANI) du 11 janvier 2009. Depuis la signature de l’accord de branche le 19 septembre 2013, IRP AUTO Prévoyance-Santé organisme de référence en matière de santé de la branche a proposé une offre santé conforme au Régime Professionnel Complémentaire de Santé (RPCS) des services de l’automobile. Le 3 juillet 2014, la publication au Journal Officiel de l’arrêté d’extension de cet accord a confirmé l’obligation d’adhérer à cette complémentaire santé au plus tard le 1er mars 2015. >> L’Institution de prévoyance des salariés de l’automobile et sa gestion Le nombre de nouveaux dossiers traités en prévoyance non-vie s’établit à 61 042 pour l’exercice 2014, soit une baisse de 8,32 % par rapport à 2013. La prévoyance vie a traité 848 dossiers au titre de 2014 (1 027 en 2013). Pour ce qui concerne les capitaux de fin de carrière, le nombre de dossiers liquidés en 2014 s’est élevé à 4 519 contre 4 464 en 2013, soit une progression de 12,32 %. >> IRP AUTO - IÉNA Prévoyance Le nombre de sinistres non-vie est de 1 970 en 2014 contre 2 428 dossiers en 2013, soit une baisse de 23,25 %. L’activité vie connaît une forte baisse avec 18 dossiers en 2014 contre 51 en 2013. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 21 Santé >> Accord paritaire national instituant un « régime professionnel de santé » et avenant 66 relatif à ce régime de santé Face à la nouvelle obligation de la Loi de sécurisation de l’emploi du 14 juin 2013 instaurant une généralisation de la couverture santé au sein des entreprises, le 19 septembre 2013, les partenaires sociaux de la branche automobile ont signé un accord sur la complémentaire santé obligatoire. Cet accord a instauré : • Un panier de soins minimal pour la prise en charge des frais de santé : le Régime Professionnel Complémentaire de Santé (RPCS). • Une portabilité de la couverture santé pour les anciens salariés pris en charge par l’assurance chômage ; • Un axe Solidarité – Prévention Santé. IRP AUTO, le groupe de protection sociale des professionnels de l’automobile au travers de l’institution de prévoyance IRP AUTO PrévoyanceSanté, est le seul organisme référencé par la branche des services de l’automobile auprès duquel les entreprises sont invitées à s’affilier pour la couverture collective des salariés. L’arrêté d’extension, publié au Journal Officiel le 3 juillet 2014, a rendu applicable l’accord collectif du 19 septembre 2013 à toutes les entreprises, avec une obligation d’adhérer au RPCS confirmée au 1er mars 2015. Dès le 1er janvier 2014, IRP AUTO a communiqué sur son offre santé relative au RPCS. Au cours du mois d’avril 2014, un simulateur santé était mis à disposition des entreprises de la branche sur le site internet IRP AUTO. Cet outil a permis d’accompagner et de conseiller les entreprises dans leur choix du niveau de garanties santé. Depuis la fin du mois de novembre 2014, toujours pour faciliter les démarches en matière de complémentaire santé, les entreprises de la Branche de recourir à la signature électronique pour enregistrer leur adhésion entièrement en ligne. 22 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 LES RESSOURCES HUMAINES Offrir un service de qualité à ses clients et permettre aux salariés de se réaliser dans leur métier : telles sont les ambitions du groupe IRP AUTO. En 2014, la politique de gestion des ressources humaines menée au sein du Groupe s’est caractérisée par la volonté d’accompagner au quotidien l’ensemble des organisations et des salariés dans les évolutions de métiers et d’emplois. L’engagement de chacun et les synergies créées collectivement ont permis cette année encore d’optimiser et de développer les actions à destination des clients du groupe. >> Accompagner les hommes et les femmes dans la mise en œuvre du plan stratégique Parce que le conseil et la qualité de service que le groupe souhaite apporter à ses clients passent par l’implication des équipes, une attention particulière est portée à leur parcours professionnel. Les formations et les accompagnements ainsi mis en œuvre, qu’ils soient destinés à enrichir les savoir-faire ou à développer plus encore les savoirêtre, donnent aux salariés les moyens de répondre aux nouvelles attentes des clients. La politique de formation en lien avec le plan stratégique du groupe a permis de développer des parcours adaptés et au plus près des besoins du terrain : techniques de vente et accompagnement commercial, organisation et fonctionnement du Régime Professionnel Complémentaire de Santé, amélioration de la relation téléphonique clients (tous métiers), perfectionnement aux outils de gestion des comptes entreprises et particuliers, réglementations associées, … Au-delà des parcours de formation, c’est également par le renfort des ressources et des recrutements ciblés que le groupe a réaffirmé la relation de proximité qu’il offre à ses clients. >> Favoriser la cohésion interne et créer des synergies au service de nos clients La poursuite du plan stratégique 2014-2016 s’est également concrétisée par la mise en œuvre de nouveaux projets transverses au sein du groupe. L‘adaptation au changement et la capacité à travailler en mode projet ont permis de construire en équipe pour une satisfaction renforcée de nos clients. Ces projets ont été l’occasion de partager et de capitaliser sur les expériences terrain, la connaissance des clients, les expertises techniques et réglementaires, afin d’adapter nos offres de produits et de services. >> Renouvellement des instances représentatives du personnel Le renouvellement des instances représentatives du personnel a eu lieu en 2014 avec la désignation en janvier des nouveaux membres des CHSCT d’Angoulême et de Paris pour un mandat de 2 ans. Les élections des Délégués du Personnel d’Angoulême et de Paris, et du Comité d’Entreprise, ont été réalisées par voie électronique en décembre 2014 pour un mandat de 3 ans. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 23 LA COMMUNICATION La Communication Institutionnelle >> Le groupe IRP AUTO : organisme de référence en santé pour les services de l’automobile. La communication 2014 du groupe IRP AUTO a été tout particulièrement marquée par le développement du régime professionnel complémentaire de santé. Dans le prolongement des actions menées depuis la signature de l’accord de branche du 23 septembre 2014 définissant le Régime Professionnel Complémentaire de Santé (RPCS) et qualifiant IRP AUTO Prévoyance-Santé comme seul organisme de référence, nous avons développé une communication axée sur le conseil et l’accompagnement des acteurs de la Branche. >> 15 octobre 2014 : l’IPSA fête ses 30 ans COMPLÉMENTAIRE SANTÉ DANS LA BRANCHE À l’occasion de ses 30 ans, l’IPSA a changé de nom pour devenir IRP AUTO Prévoyance-Santé. DES SERVICES DE L’AUTOMOBILE UNE DÉMARCHE SOLIDAIRE ET EFFICACE Cet évènement a été l’occasion de rendre hommage à la contribution apportée par l’IPSA au développement de la protection sociale des services de l’automobile. Pour marquer cet anniversaire, la branche des services de l’automobile a publié avec le groupe IRP AUTO un livre blanc dont l’objectif principal est de rappeler les enjeux liés à sa mise en place et d’éclairer son contenu. LIVRE BLANC Réunissant près de 200 acteurs de la branche, cette rencontre a également permis de rendre hommage aux professionnels des services de l’automobile à travers une exposition photo illustrant la diversité des métiers représentés. >> Des services toujours plus interactifs Tout au long de l’année 2014, l’éclosion progressive de nombreux projets a permis au Groupe de communiquer sur sa capacité à accompagner ses adhérents. Pour répondre à leurs attentes, de nouveaux services interactifs ont vu le jour sur le site Internet www.irp-auto.com. Pour assurer leur promotion, nous avons mené de nombreuses actions de communication : relations presse, information sur Internet, newsletters, appels téléphoniques ou encore mailing. Pour inciter nos clients à utiliser davantage ces services, IRP AUTO s’est également appuyé sur les supports de communication proposés par chacun de nos partenaires. 24 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 Les simulateurs santé : dès le mois d’avril, les entreprises des services de l’automobile ont découvert un simulateur interactif dédié au régime professionnel de santé de la Branche. Simple d’utilisation, rapide et personnalisé, il permet au chef d’entreprise de simuler l’adhésion à un contrat santé, en fonction de ses objectifs et de son budget. Depuis le mois de juin, un simulateur complémentaire permet également aux salariés d’envisager une augmentation de leur prise en charge en souscrivant un renfort individuel. Afin d’améliorer sa communication commerciale et d’accompagner ses clients en phase d’adhésion santé, IRP AUTO propose depuis le mois de juin 2014 un service de mise en relation téléphonique : le « webcallback ». Gratuit, simple d’utilisation et efficace, il montre notre capacité à innover pour accompagner nos adhérents dans leurs démarches. Signature en ligne : depuis la fin du mois de novembre 2014, toujours pour faciliter les démarches de nos adhérents en matière de complémentaire santé, nous proposons aux entreprises de la Branche de recourir à la signature électronique pour enregistrer leur adhésion entièrement en ligne. Enfin, début décembre 2014, le groupe IRP AUTO lance la première « Bourse à l’emploi » 100 % gratuite et 100 % automobile. Elle permet aux entreprises de la Branche de publier gratuitement des offres d’emploi, d’apprentissage ou de contrat de professionnalisation pour l’ensemble des secteurs de l’automobile. L’EXPERTISE IRP AUTO ÉCOUTE ES ÉCHANG SANTÉ PRÉVOYANCE ÉPARGNE RETRAITE ACTION SOCIALE ET CULTURELLE >> Les « Rencontres IRP AUTO », pour plus de proximité avec les tiers déclarants SOLUTIONS SEIL CON Afin de développer les échanges avec les comptables, tiers prescripteurs et conseillers pour les entreprises de l’automobile, le groupe IRP AUTO a organisé 10 réunions au cours du second semestre 2014. Baptisées les « Rencontres IRP AUTO », elles ont permis d’aborder la mise en place de la complémentaire santé d’entreprise et de la Déclaration Sociale Nominative (DSN). Près de 100 cabinets comptables représentant 700 entreprises pour plus de 3 000 salariés ont pris part à ces échanges. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 25 La communication événementielle >> Une participation renouvelée aux événements dédiés aux professionnels de l’automobile IRP AUTO a été présent aux grands rendez-vous de la filière automobile : • 14 au 16 mai 2014 - Salon ADAF des dépanneurs à Saint Etienne, • 06 au 08 juin 2014 - Congrès « Formation Conducteurs » CNPA Auto- Ecoles à Biarritz, • 19 juin 2014 - Salon « Planète PME » à Paris, • 17 au 19 septembre 2014 - Salon CNPA du dépannage et du remorquage à Albi, • 16 au 19 octobre 2014 - Salon Equip’Auto. • 29 novembre au 3 décembre 2014 - Salon Solutrans. La présence d’IRP AUTO à ces manifestations s’inscrit dans un plan d’actions visant à renforcer la relation de proximité avec les clients et de mieux faire connaître l’offre globale du groupe tant en retraite complémentaire qu’en assurance de personnes, notamment le Régime Professionnel Complémentaire de Santé (RCPS). >> Soutenir des projets originaux Le Circuit des Remparts d’Angoulême 21 septembre 2014 : notre Groupe a parrainé les plateaux de course Jean-Pierre Beltoise et Gérard Larrousse du Circuit des Remparts. Des moments riches en émotions pour les nombreux spectateurs, présents le temps d’un week-end dans l’univers intemporel de ce circuit urbain, au parcours inchangé depuis sa première édition le 2 juillet 1939. Ce partenariat marque l’attachement du Groupe aux professionnels de l’automobile et témoigne de son implication dans la vie locale d’Angoulême où son site principal de gestion est installé depuis 1976. Bourses d’Or 26 Les Bourses d’Or 20 septembre 2014 : Six projets originaux, réalisés par les salariés des Services de l’Automobile ou leurs enfants, ont été sélectionnés en 2014 par la Commission Culturelle IRP AUTO pour leurs qualités d’imagination, d’endurance et de créativité. Une bourse d’un montant de 1 000 € a été attribuée à chaque lauréat lors d’une cérémonie organisée dans les locaux de notre Centre de gestion d’Angoulême. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 IRP AUTO Gestion Comptes 2014 Sauf indication contraire, les montants des comptes sont en Euros. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 27 28 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 RAPPORT DE GESTION Les charges d’irp auto gestion Depuis l’exercice 2012, la variation des engagements des membres sur les provisions constituées par IRP AUTO Gestion est enregistrée dans un compte d’autres charges de gestion courantes, et non dans les comptes de transfert de charges. Les charges d’exploitation d’IRP AUTO Gestion passent de 58 401 783 € à 63 167 639 € en 2014, soit une progression de 8 %. Les produits d’IRP AUTO Gestion se montent à 2 221 998 € contre 2 351 394 € en 2013 soit une diminution de 6 %, consécutive à la diminution des reprises de provisions. La refacturation des charges aux institutions membres s’est élevée à 60 945 641 € soit 8 % de hausse par rapport à 2013. Les charges par grands postes s’analysent de la façon suivante : Achats Services extérieurs Autres services extérieurs Impots et taxes Charges du personnel Charges sociales Autres charges de gestion courante Dotations aux amortissements Dotations aux provisions Charges exceptionnelles TOTAL 31.12.2013 31.12.2014 577 699 15 311 685 4 862 798 3 736 330 20 421 180 11 500 956 308 015 493 933 1 187 691 1 495 58 401 783 500 241 16 947 633 4 984 389 3 958 177 22 682 575 12 617 582 550 918 523 332 402 640 152 63 167 639 Variation Variation en % -77 459 1 635 949 121 591 221 846 2 261 395 1 116 626 242 903 29 400 -785 051 -1 344 4 765 856 -13% 11% 3% 6% 11% 10% 79% 6% -66% NS Comme prévu, le Groupe IRP AUTO s’est préparé au passage dans le monde concurrentiel en intégrant une montée en charge progressive durant l’année, des activités liées au Régime Professionnel Complémentaire Santé (RPCS), tout en assurant une répartition homogène du réseau Clients pour être plus opérationnel face à la concurrence et répondre aux attentes des clients. Les services extérieurs ont augmenté en raison d’une montée en charge des coûts de fonctionnement du SICAP liée au déploiement de l’usine retraite sur les briques Droits et DSN, d’une part, et des campagnes téléphoniques spécifiques à destination de nos clients. L’accroissement des frais de personnel, en progression de 11 %, provient du renforcement des équipes de gestion Prévoyance/santé et des équipes relation clients. Les frais de personnel restent néanmoins inférieurs au montant budgété. Les charges de gestion courante correspondent à l’engagement des institutions membres du groupe sur les provisions constituées. Les dotations aux comptes de provisions sont inférieures à celles de l’exercice 2013. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 29 Les produits d’irp auto gestion PRODUITS 2013 Produits de gestion courante Reprise sur provisions Subvention d'exploitation Produits financiers Produits exceptionnels Transfert de charges & divers TOTAL 2014 Variation en 9 167 4 500 -4 667 1 495 706 953 558 -542 149 1 733 5 467 3 734 22 036 23 691 1 655 70 0 -70 822 682 1 234 783 412 101 2 351 394 2 221 998 -129 396 Les produits propres d’IRP AUTO Gestion au titre de l’exercice 2014 se composent principalement des reprises de provisions, ainsi que des remboursements d’IRP AUTO IÉNA Prévoyance au titre des indemnités de départ à la retraite du personnel du Groupe. La ventilation des charges dans les institutions La ventilation des charges d’IRP AUTO Gestion s’est effectuée selon les mêmes règles analytiques que l’exercice précédent. Quelques modifications ont été apportées pour adapter la comptabilité analytique à l’organisation du Groupe. La méthode et les clés utilisées font annuellement l’objet d’un dossier détaillé et d’un rapport spécifique du commissaire aux comptes. Ces dossiers sont présentés et approuvés par les différents conseils d’administration des institutions membres. La répartition des charges facturées aux institutions est la suivante : 30 Année IRP AUTO RETRAITE ARRCO 2010 2011 2012 2013 2014 34,10% 33,13% 34,81% 34,41% 33,05% IRP AUTO IRP AUTO IRP AUTO PREVOYANCE IENA RETRAITE SANTE PREVOYANCE AGIRC 36,17% 36,62% 35,13% 36,06% 41,64% IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 0,97% 1,03% 0,96% 0,98% 0,91% 9,11% 9,64% 9,62% 9,59% 9,42% IRP AUTO MPA 14,26% 14,28% 13,74% 13,81% 10,12% IRP AUTO IRP AUTO APASCA ADESSA 5,39% 5,30% 5,74% 5,15% 4,86% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Délais de paiements des fournisseurs Les dettes fournisseurs à la date de clôture se répartissent de la façon suivante : Dettes fournisseurs 2013 2014 Dette non échue Dette échue à 30 jours Dette échue à 60 jours Dette échue à plus de 60 jours 187 140 0 264 0 197 106 1 482 0 8 529 TOTAL 187 404 207 117 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 31 BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2014 Bilan actif Exercice 2014 ACTIF BRUT AMORT. & PROV. Exercice 2013 NET NET IMMOBILISATIONS Frais de recherches & développements Logiciels 2 102 388 7 654 850 2 102 388 7 249 280 0 405 570 0 68 899 9 757 238 9 351 668 405 570 68 899 293 976 1 671 396 3 952 109 3 501 200 486 993 191 493 1 671 396 3 655 711 3 214 353 323 259 102 483 0 296 398 286 847 163 734 82 782 0 262 954 174 468 142 545 9 905 674 19 662 912 9 056 212 18 407 879 849 463 1 255 033 662 749 731 648 6 418 4 000 6 418 4 000 6 418 4 000 Total Immobilisations Financières 10 418 10 418 10 418 TOTAL I 19 673 330 1 265 451 742 066 4 828 289 6 172 186 4 370 815 1 077 841 2 151 620 3 242 4 146 295 5 690 604 4 480 561 4 623 728 1 952 990 3 674 18 603 993 20 897 853 213 561 209 110 Total Immobilisations Incorporelles Agencements aménagements Ordinateurs Matériels Mobiliers & matériel de bureau Matériel divers Total Immobilisations Corporelles Total Incorp. & Corp. Dépôts & Cautionnements Fond de trésorerie 18 407 879 CREANCES Institutions - Comptes courants Institutions - Charges à payer Autres créances Valeurs Mobilières de Placement Disponibilité Caisse Total Créances d'Exploitation Charges constatées d'avance Total Comptes de Régularisation 18 603 993 0 213 561 213 561 0 213 561 209 110 TOTAL II 18 817 554 0 18 817 554 21 106 962 18 407 879 20 083 005 21 849 028 TOTAL DE L'ACTIF 32 4 828 289 6 172 186 4 370 815 1 077 841 2 151 620 3 242 38 490 884 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 Bilan passif Exercice 2014 Exercice 2013 867 100 319 309 1 280 654 703 539 1 176 518 1 137 921 Total Provisions 2 467 063 3 017 977 TOTAL II 2 467 063 3 017 977 5 509 000 1 190 449 5 268 000 634 830 6 699 449 5 902 830 2 537 757 180 930 2 136 515 7 984 246 10 582 596 10 702 933 12 719 111 213 561 209 110 Total Comptes de Régularisation 213 561 209 110 TOTAL III 17 615 942 18 831 051 20 083 005 21 849 028 PASSIF CAPITAUX PROPRES Total Fonds Propres TOTAL I PROVISIONS Gratification ancienneté Dispense d'activité volontaire Pour risques & charges DETTES Avances permanentes des Institutions Avances Institutions sur immobilisations Total Dettes Financières Dettes fournisseurs et comptes rattachés Institutions - Comptes courants Emprunts et dettes auprès des Ets de crédit Dettes fiscales et sociales Total Dettes d'Exploitation Produits Constatés d'Avance TOTAL DU PASSIF IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 33 Compte de résultat CHARGES Achats Services extérieurs & autres Autres services exterieurs Impôts et taxes Charges de personnel Charges sociales Autres charges de gestion courante Dotations aux amortissements & aux provisions Charges exceptionnelles Total des charges d'exploitation et exeptionnelles TOTAL DES CHARGES PRODUITS Exercice 2014 Exercice 2013 500 241 16 947 633 4 984 389 3 958 177 22 682 575 12 617 582 550 918 925 972 152 577 699 15 311 685 4 862 798 3 736 330 20 421 180 11 500 956 308 015 1 681 624 1 495 63 167 639 58 401 783 63 167 639 58 401 783 Exercice 2014 Produits de gestion courante Reprise sur provisions Subvention d'exploitation Total des produits d'exploitation Produits financiers Total des produits financiers 4 500 953 558 5 467 9 167 1 495 706 1 733 963 525 1 506 606 23 691 22 036 23 691 22 036 Produits exceptionnels Produits de cession immobilisations corporelles 70 0 Total des produits exceptionnels Transfert de charges Total transfert de charges TOTAL DES PRODUITS RESULTAT avant TRANSFERT DES CHARGES TRANSFERTS DE CHARGES AUPRES DES INSTITUTIONS RESULTAT NET 34 Exercice 2013 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 0 70 1 234 783 822 682 1 234 783 822 682 2 221 998 2 351 394 60 945 641 56 050 389 60 945 641 56 050 389 0 0 ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS La présente annexe fait partie intégrante des comptes annuels arrêtés par le Conseil d’Administration. Principes généraux >> Fonctionnement d’IRP AUTO Gestion IRP AUTO Gestion a pour objet la mise en commun des moyens humains et techniques nécessaires aux institutions membres de l’association. IRP AUTO Gestion est adhérente à AMICAP, association ayant pour objet la mise en commun des moyens informatiques destinés aux opérations de retraite et de prévoyance. Les charges et les produits d’IRP AUTO Gestion sont ainsi répartis intégralement entre ses membres. >> Situation juridique IRP AUTO Gestion est une Association à but non lucratif régie par la Loi du 1er Juillet 1901 et par les textes législatifs et réglementaires subséquents. Son siège social est situé au 39 avenue d’Iéna 75116 PARIS. Les membres adhérents utilisent les moyens humains et techniques de l’association tout en conservant leurs instances politiques. Les membres constituant l’association sont les suivants : - - - - - - - IRP AUTO RETRAITE ARRCO, institution de retraite complémentaire des services de l’automobile, IRP AUTO RETRAITE AGIRC, institution de retraite complémentaire des services de l’automobile, IRP AUTO Prévoyance-santé, institution de prévoyance des services de l’automobile, IRP AUTO - IÉNA Prévoyance, institution de prévoyance des activités connexes des services de l’automobile, IRP AUTO ÉPARGNE SALARIALE, association loi 1901 pour la diffusion d’épargne salariale, IRP AUTO MPA, mutuelle des professions de l’automobile, IRP AUTO APASCA, association Loi 1901 d’action sociale et culturelle. >> Situation fiscale L’association ne poursuit aucun but lucratif, son objet étant de réduire les frais de gestion de ses membres. Ainsi les frais engagés sont répartis à prix coûtant en exonération de TVA, en application de l’article 261-B du CGI. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 35 1. Faits caractéristiques de l’exercice Depuis l’exercice 2013, IRP AUTO Gestion bénéficie du crédit d’impôt compétitivité emploi, il a été calculé pour l’exercice de 2014 à hauteur de 714 625 €. Ce crédit d’impôt a été utilisé pour le renforcement des équipes de gestion (Conseillers entreprises, gestionnaires prévoyance,…) et des équipes commerciales. La masse salariale chargée de ces recrutements effectués en 2014 s’élève pour l’exercice à 894 K€, auquel s’ajoute le coût sur l’exercice des embauches faites en 2013, financés par le CICE (1,6 M€). La projection sur 2015 de la masse salariale des embauches 2014 est estimée à 2,4 M€. 2. Référentiel comptable Les exercices sociaux commencent le 1er janvier et se terminent le 31 décembre de chaque année. Les comptes sont présentés de façon identique à l’an passé. Ils ont été établis dans le respect des règles du plan comptable général, et des recommandations du guide des procédures comptables éditées par les fédérations AGIRC et ARRCO. 3. Règles et methodes d’evaluation L’ensemble des dépenses engagées est affecté dans des centres de coûts pour être ensuite réparti entre les membres de l’association selon les règles de la comptabilité analytique. Cette répartition donne lieu à une facturation comptabilisée en transfert de charges auprès des institutions membres. Le descriptif analytique fait l’objet d’un rapport spécifique établi par les commissaires aux comptes. 3.1. Provisions pour risques et charges Dispense d’activité : La provision précédemment constituée a été reprise pour un montant de 862 762 € et une nouvelle provision a été dotée à hauteur de 5 553 €. Provision pour attribution médailles du travail : Cette provision est calculée selon la méthode prospective, c’est à dire d’après l’ancienneté future du salarié à partir de son salaire actuel et en fonction des paramètres suivants : - les probabilités de turn-over - les taux d’actualisation, de progression des salaires et charges sociales et fiscales. 36 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 Provisions pour risques et charges : S DE OBILE OM UT L’A LE GRO UPE DE PR O ALE DES PROFE OCI SSI ON NS NE TIO C L TE La provision pour charges et risques sur litiges précédemment constituée a fait l’objet sur l’exercice d’une dotation complémentaire de 142 733 €. La provision constituée au 31 décembre 2013 a été utilisée à hauteur de 760 K€. Engagement en termes de départ à la retraite IRP AUTO Gestion a externalisé cet engagement par la souscription d’un contrat d’assurance auprès de l’institution IÉNA Prévoyance. Il n’est donc pas constitué de provision dans les comptes. Il convient de noter qu’un versement complémentaire de 900 000 € a été effectué pour rapprocher le montant du fonds collectif du niveau de l’engagement d’IRP AUTO. 3.2 Immobilisations Immobilisations corporelles Les durées d’amortissements respectent les règles fiscales et tiennent compte des règles édictées par les Fédérations A.R.R.C.O. et A.G.I.R.C. En fonction des années d’acquisition, les immobilisations sont amorties de la façon suivante : Mode Durées Logiciels Linéaire 1 an Poste de travail Linéaire 3 ans Matériel Informatique Linéaire 3 ans Mobilier & Matériel de bureaux Linéaire 5 ans Agencement Linéaire 10 ans 3.3 Les créances Les créances relatives aux comptes courants des institutions correspondent aux sommes dues au 31 décembre au titre des facturations des frais de fonctionnements. Par ailleurs, les charges à payer des institutions représentent leur participation aux sommes dues au 31 décembre sur les charges à payer pour Congés Payés, Allocations Vacances, Compte Epargne Temps (CET), indemnités de départ. 3.4 Autres créances Les autres créances enregistrent un produit à recevoir d’un montant de 2 467 063 € représentant l’engagement pris par les institutions membres sur le dénouement des charges faisant l’objet des provisions pour risques et charges enregistrées dans les comptes d’IRP AUTO Gestion. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 37 3.5 Les valeurs mobilières de placements S DE OBILE OM UT L’A LE GRO UPE DE PR O ALE DES PROFE OCI SSI ON NS NE TIO C L TE Les valeurs mobilières de placements sont des SICAV monétaires du Crédit Agricole. Elles sont comptabilisées selon la méthode «premier entré, premier sorti», et dépréciées, le cas échéant, par voie de provision pour tenir compte du risque de dépréciation. La plus-value réalisée sur 2014 s’élève à 23 691 €. Les plus values latentes s’élèvent à 113 € au 31 décembre 2014. 3.6 Les dettes Les investissements sont financés par une avance sur immobilisations des institutions suivant les règles établies par la comptabilité analytique, la participation aux amortissements venant en remboursement de cette dette. Par ailleurs, une avance de trésorerie sur les frais de fonctionnement est consentie par les institutions. IRP AUTO Gestion restitue cette avance au 31 décembre aux institutions membres. Une nouvelle avance accordée pour le nouvel exercice, est calculée sur la base du budget de l’année. 3.7 Comptes de régularisation Le montant des charges constatées d’avance (à l’actif) est transféré intégralement aux institutions membres. De ce fait, des produits constatés d’avance sont enregistrés au passif pour un montant identique. 38 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 4. Informations relatives au bilan 4.1 Immobilisations corporelles et incorporelles Valeur brute Mouvements au 31.12.2013 Acquisitions Frais de recherches & développements Logiciels Logicels sécurité Logicels téléphonie Droit utilisation GED sous total Agencements aménagements Ordinateurs centraux Matériel Matériel sécurité Mobiliers & matériel de bureau Matériel de téléphonie Matériel divers sous total TOTAL 2 102 388 7 025 014 37 104 53 874 9 218 380 259 370 1 671 396 2 862 367 866 515 2 795 410 521 114 422 496 9 398 667 18 617 047 71 180 635 140 000 328 314 539 494 48 767 635 14 161 225 073 135 788 49 741 88 122 547 490 1 086 984 Au 31.12.2013 Dotations TOTAL 2 102 388 6 956 115 37 104 53 874 1 846 852 23 625 40 484 41 119 au 31.12.2014 2 102 388 7 095 558 37 104 193 874 328 314 9 757 238 293 976 1 671 396 3 087 440 864 669 2 930 345 570 855 486 993 9 905 674 19 662 912 Amort. Reprises Valeur Nette Au 31.12.2014 Au 31.12.2014 852 2 102 388 7 039 563 37 104 78 166 94 447 9 351 668 191 493 1 671 396 2 802 906 852 804 2 769 106 445 247 323 259 9 056 211 0 0 0 0 55 995 0 115 708 233 867 405 570 102 483 0 284 534 11 865 161 240 125 608 163 734 849 463 0 0 523 332 852 18 407 879 1 255 033 83 448 24 292 94 447 202 187 14 905 9 149 481 176 588 1 671 396 2 637 367 828 560 2 719 901 422 154 279 952 8 735 918 165 539 24 244 50 057 23 093 43 307 321 145 0 17 885 399 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 Cessions Mouvements Amort. Frais de recherches & développements Logiciels Logicels sécurité Logicels téléphonie Droit utilisation GED sous total Agencements aménagements Ordinateurs centraux Matériel Matériel sécurité Mobiliers & matériel de bureau Matériel de téléphonie Matériel divers sous total Avances & acomptes sur immo. sous total Valeur brute 0 852 39 DE OBILE OM UT L’A LE GRO UPE DE PR O S ALE DES PROFE OCI SSI ON NS NE TIO C L TE 4.2 Créances d’exploitation CREANCES 31.12.2013 31.12.2014 4 828 289 381 648 232 563 287 354 créances < à an Institutions - compte courant IRP AUTO RETRAITE ARRCO IRP AUTO RETRAITE ARRCO FS IRP AUTO RETRAITE AGIRC IRP AUTO RETRAITE AGIRC FS IRP AUTO Prévoyance-santé IRP AUTO IENA Prévoyance IRP AUTO APASCA IRP AUTO MPA IRP AUTO EPARGNE SALARIALE 4 146 295 900 132 41 924 327 212 -30 736 1 760 555 45 369 47 655 1 052 195 1 990 Institutions - charges à payer IRP AUTO RETRAITE ARRCO IRP AUTO RETRAITE ARRCO FS IRP AUTO RETRAITE AGIRC IRP AUTO RETRAITE AGIRC FS IRP AUTO Prévoyance-santé IRP AUTO IENA Prévoyance IRP AUTO APASCA IRP AUTO MPA 5 690 604 1 839 937 137 583 551 760 60 495 2 177 383 21 811 229 589 672 047 6 172 186 1 994 211 116 951 600 858 56 345 2 391 175 25 261 266 616 720 769 6 172 186 Autres créances Fournisseurs Personnel - Produits à recevoir Crédit impôt CICE Avance sur indemnités de départ Autres comptes débiteurs IRP AUTO RETRAITE ARRCO IRP AUTO RETRAITE ARRCO FS IRP AUTO RETRAITE AGIRC IRP AUTO RETRAITE AGIRC FS IRP AUTO Prévoyance-santé IRP AUTO IENA Prévoyance IRP AUTO APASCA IRP AUTO MPA Dégrèvement taxe d'habitation IJ IENA à recevoir 4 480 561 372 787 40 143 429 364 334 245 37 235 1 343 244 18 755 393 827 17 550 972 586 24 665 8 113 239 238 83 794 165 016 4 370 815 204 669 20 618 1 143 989 149 043 76 654 758 827 33 506 239 215 10 509 1 068 743 24 718 67 066 264 478 161 074 147 705 3 226 826 créances de 1 à 5 ans créances > à 5 ans 4 828 289 3 733 119 191 431 2 173 1 143 989 Les créances fournisseurs proviennent essentiellement des indemnités départ retraite d’IÉNA Prévoyance. 40 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 DE OBILE OM UT L’A LE GRO UPE DE PR O S ALE DES PROFE OCI SSI ON NS NE TIO C L TE 4.3 Provisions pour risques et charges Au Dotations 31.12.2013 Reprises Au Variations 31.12.2014 Gratification ancienneté 703 539 Dispense d'activité volontaire 1 176 518 Risques et charges 1 137 921 254 357 5 553 142 733 90 796 862 762 867 100 319 309 1 280 654 163 561 -857 209 142 733 TOTAL 3 017 977 402 643 953 558 2 467 063 -550 915 L’engagement des institutions membres pour la prise en charge de ces provisions est constaté dans une «provision» pour produit à recevoir à l’actif (voir point 2.4) 4.4 Dettes DETTES Au 31.12.2013 Au 31.12.2014 Dettes < à an Avances permanentes des institutions IRP AUTO RETRAITE ARRCO IRP AUTO RETRAITE ARRCO FS IRP AUTO RETRAITE AGIRC IRP AUTO RETRAITE AGIRC FS IRP AUTO Prévoyance-santé IRP AUTO IENA Prévoyance IRP AUTO APASCA IRP AUTO MPA 5 268 000 1 690 000 123 000 462 000 45 000 1 997 000 51 000 270 000 630 000 5 509 000 1 590 000 133 000 438 000 36 000 2 382 000 52 000 262 000 616 000 5 509 000 634 830 196 341 14 670 61 818 5 523 227 396 11 049 45 104 72 929 1 190 449 315 781 19 846 94 036 6 127 527 799 10 412 61 573 154 876 871 781 12 719 111 2 136 515 10 702 933 2 537 757 180 930 30 402 15 570 134 958 7 984 246 10 702 933 Avances sur investissements IRP AUTO RETRAITE ARRCO IRP AUTO RETRAITE ARRCO FS IRP AUTO RETRAITE AGIRC IRP AUTO RETRAITE AGIRC FS IRP AUTO Prévoyance-santé IRP AUTO IENA Prévoyance IRP AUTO APASCA IRP AUTO MPA Autres dettes d'exploitation Fournisseurs et comptes rattachés Institutions - Comptes courants IRP AUTO RETRAITE AGIRC FS IRP AUTO IENA Prévoyance IRP AUTO MPA Dettes fiscales et sociales 10 582 596 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 Dettes Dettes 1 à 5 ans > à 5 ans 318 668 41 5. Informations relatives au compte de résultat 5.1 Charges par natures Achats Services extérieurs Autres services extérieurs Impots et taxes Charges du personnel Charges sociales Autres charges de gestion courante Dotations aux amortissements Dotations aux provisions Charges exceptionnelles TOTAL 31.12.2013 31.12.2014 Variation 577 699 15 311 685 4 862 798 3 736 330 20 421 180 11 500 956 308 015 493 933 1 187 691 1 495 58 401 783 500 241 16 947 633 4 984 389 3 958 177 22 682 575 12 617 582 550 918 523 332 402 640 152 63 167 639 -77 459 1 635 949 121 591 221 846 2 261 395 1 116 626 242 903 29 400 -785 051 -1 344 4 765 856 Variation en % -13% 11% 3% 6% 11% 10% 79% 6% -66% NS 5.2 Transfert de charges auprès des institutions Ventilation de la facturation dans les institutions : INSTITUTIONS 42 PARTICIPATION AMORTISSEMENTS VARIATION DES CHARGES A PAYER FRAIS DE FACTURATIONS FONCTIONNEMENT REALISEES IRP AUTO RETRAITE ARRCO IRP AUTO RETRAITE ARRCO FS IRP AUTO RETRAITE AGIRC IRP AUTO RETRAITE AGIRC FS IRP AUTO IENA PREVOYANCE IRP AUTO PREVOYANCE SANTE IRP AUTO EPARGNE SALARIALE IRP AUTO APASCA IRP AUTO MPA 139 665 9 245 38 477 3 265 6 557 229 467 0 26 758 69 898 154 274 -20 632 49 098 -4 150 3 450 213 792 0 37 027 48 723 18 276 360 1 580 998 5 227 911 427 466 542 497 24 935 915 2 173 2 897 247 6 050 159 18 570 299 1 569 611 5 315 486 426 581 552 504 25 379 174 2 173 2 961 032 6 168 780 TOTAL 523 332 481 582 59 940 726 60 945 640 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 6. Engagements hors bilan Dans le cadre des locations longues durées, nous constatons des engagements donnés pour les montants suivants : - - - Au titre des contrats liés à l’informatique : 444 K€ Au titre des contrats liés aux véhicules : 380 K€ Au titre des contrats liés aux autres matériels : 1 049 K€ 7. Autres informations Aucun évènement significatif n’est intervenu postérieurement à la date d’arrêté. Les honoraires afférents à la mission des commissaires aux comptes enregistrés au compte de résultat au titre de l’exercice 2014 s’élèvent à 40 350 €. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 43 Graphiques financiers et comptables Bilan Actif Passif 406 849 10 2 467 6 699 11 000 2 719 4 584 7 984 3 233 214 Disponibilités Provisions Risques et Charges Autres créances Avances Institutions Créances Institutions Fournisseurs Immobilisations financières Dettes fiscales et sociales Immobilisations corporelles Autres dettes Immobilisations Incorporelles 2 Charges d’exploitation en k€ Hors charge de transfert de provisions aux institutions membres 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 44 2010 2011 2012 2013 Charges courantes Charges locaux Charges d'amortissements Charges de provisions IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 2014 3 Charges 2014 par nature Hors charge de transfert de provisions aux institutions membres 2,56% 3,46% 2,29% 1,90% 0,84% 0,64% 0,00% 6,53% 1,04% 63,58% 17,16% Charges liées au personnel Déplacements et reception Téléphone, télétrans., Affranchis. Frais des locaux Charges d'amortissements Charges exceptionnelles Assistance et Sous-traitance Location matériel, maintenance, réparation Imprimés, documentation, communication Autres charges Charges de provisions 4 Produits en k€ 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 2010 Produits d'exploitation IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 2011 2012 Produits financiers 2013 2014 Produits exceptionnels 5 45 Ventilation des charges totales par Institutions 4,86% 10,12% 33,05% 0,91% Graphiques financiers et comptables 41,64% 9,42% IRP AUTO RETRAITE ARRCO IRP AUTO Prévoyance-Santé IRP AUTO MPA IRP AUTO RETRAITE AGIRC IRP AUTO - IENA Prévoyance IRP AUTO APASCA 6 Ventilation des charges totales par Institutions de 2010 à 2014 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 46 IRP AUTO RETRAITE ARRCO IRP AUTO RETRAITE AGIRC IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 IRP AUTO PrévoyanceSanté IRP AUTO MPA IRP AUTO IENA Prévoyance IRP AUTO Epargne Salariale IRP AUTO APASCA 7 IRP AUTO Gestion Rapports du Commissaire aux comptes IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 47 Rapports du Commissaire aux comptes 48 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 49 50 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 RAPPORT SPÉCIAL SUR LES CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 51 52 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 IRP AUTO Gestion en chiffres et en graphiques Les dénombrements suivants sont actualisés à la date d’établissement du présent rapport. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 53 Les entreprises adhérentes 54 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 Les participants IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 55 DE OBILE OM UT L’A LE GRO UPE DE PR O S 56 ALE DES PROFE OCI SSI ON NS NE TIO C L TE >> Les effectifs salariés par taille d’entreprise et par âge IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 Répartitions géographiques 22458 Répartition géographique des cotisants moins de 5 000 de 5 000 à 9 999 de 10 000 à 19 999 de 20 000 à 29 999 de 30 000 à 39 999 plus de 40 000 13965 10917 8460 61500 11851 13567 11849 22172 27981 7469 18275 11352 13990 5039 43942 10033 22577 19190 17391 33976 2698 Répartition géographique des retraités 10163 moins de 1 000 de 1 000 à 4 999 de5 000 à 9 999 de 10 000 à 19 999 de 20 000 à 24 999 plus de 25 000 7226 6933 7602 7036 28796 5247 5048 14192 12119 15487 9296 7786 3658 3445 19066 6047 14367 11198 11009 21744 1227 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 57 DE OBILE OM UT L’A LE GRO UPE DE PR O S ALE DES PROFE OCI SSI ON NS NE TIO C L TE Taux effectif retraités sur effectif cotisant de 40 à 49% de 50 à 59% de 60 à 65% plus de 65% 44% 51% 57% 62% 50% 46% 41% 57% 62% 63% 53% 43% 66% 64% 69% 48% 58% 61% 56% 60% 54% 43% 58 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 Cotisations – prestations IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 59 DE OBILE OM UT L’A LE GRO UPE DE PR O S 60 ALE DES PROFE OCI SSI ON NS NE TIO C L TE IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 Dossiers instruits retraite et prévoyance IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 61 DE OBILE OM UT L’A LE GRO UPE DE PR O S 62 ALE DES PROFE OCI SSI ON NS NE TIO C L TE IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 La complémentaire santé Ventilation des prestations par nature IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 63 Les aides sociales 64 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 CONCLUSION En 2014, IRP AUTO Gestion a su assurer comme les années précédentes la gestion de tous les membres du groupe en maîtrisant les coûts et en améliorant la qualité de service. À la fin de l’année 2014, toutes les institutions sont dans une situation d’équilibre technique et de gestion très satisfaisante. Je terminerai ce rapport en remerciant les administrateurs d’IRP AUTO Gestion, qui tout au long de l’année 2014, ont œuvré ensemble pour le bon fonctionnement du paritarisme et ont permis de maintenir l’intégrité de l’identité professionnelle des métiers de l’automobile au sein de notre Groupe de protection sociale. Je tiens également à remercier l’ensemble du personnel pour l’important travail effectué en 2014. Mesdames, Messieurs, je vous remercie de votre attention. Au nom du Conseil d’administration, Le Président, Jean-Pierre HUTIN IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 65 66 IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 IRP AUTO Gestion Annexe IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 67 LES PRINCIPALES DÉCISIONS DU CONSEIL D’ADMINISTRATION EN 2014 >> Le 13 février, le Conseil a : • été informé que suite à une demande du collège patronal du Article 10.6 des statuts : « Le Conseil d’administration de l’association se réunit au moins 4 fois par an ». • >> Le 8 avril, le Conseil a : • approuvé une ligne budgétaire de 150 000 € pour les 30 ans • • • • • • • • • 68 Conseil d’administration de l’association sommitale, une lettre devait être envoyée au GIE AGIRC ARRCO pour avoir une interprétation sur le dispositif des remboursements des frais d’administrateurs, et que chaque administrateur était invité à envoyer au Groupe ses questions. décidé de proposer à la prochaine assemblée générale d’IRP AUTO Gestion la désignation du cabinet TUILLET AUDIT en qualité de commissaire aux comptes pour les comptes de 2014 à 2019. de l’IPSA (dénommée depuis IRP AUTO Prévoyance-Santé) sous réserve de l’accord du Conseil d’administration d’IRP AUTO et du Conseil d’administration de l’Institution. approuvé une ligne budgétaire de 100 000 € pour l’action tiers comptables pour la promotion de la santé sous réserve de l’accord du Conseil d’administration d’IRP AUTO. approuvé une ligne budgétaire de 100 000 € pour la bourse de l’emploi sous réserve de l’accord du Conseil d’administration d’IRP AUTO. validé le descriptif analytique des charges du Groupe, qui était validé par le commissaire aux comptes, sur l’exercice 2013. validé le reporting budgétaire du Groupe sur l’année 2013. arrêté les comptes d’IRP AUTO Gestion, ainsi que la répartition des charges entre les membres associés pour l’exercice 2013, conformément au descriptif analytique. exprimé son accord sur l’ordre du jour de l’Assemblée générale ordinaire d’IRP AUTO Gestion du 4 juin 2014. exprimé son accord sur les résolutions à présenter, pour approbation, à l’Assemblée générale ordinaire d’IRP AUTO Gestion du 4 juin 2014. validé le rapport de gestion à présenter à l’Assemblée générale par le Président au nom du Conseil. pris acte du bilan social 2013. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 >> Le 4 juin, le Conseil a : S DE OBILE OM UT L’A LE GRO UPE DE PR O ALE DES PROFE OCI SSI ON NS NE TIO C L TE • procédé à l’alternance des collèges pour tous les postes du Bureau. • délégué les pouvoirs au Président et, en cas d’empêchement, aux vice-Présidents. • autorisé le Président à déléguer à M. SITBON, Directeur général, les pouvoirs pour la direction et le fonctionnement du Groupe. >> Le 24 septembre, le Conseil a : • pris acte du point sur le plan stratégique 2014-2016. • pris acte du budget complémentaire de 40 000 € pour l’achat des tablettes numériques des administrateurs. • pris acte du probable du budget 2014. • décidé de ne pas présenter de demandes spécifiques budgétaires pour 2015. • pris acte de la réponse du GIE AGIRC ARRCO sur le remboursement des frais des administrateurs. • approuvé le calendrier des instances de l’Association de gestion pour 2015. • approuvé la reconduction sur 1 an de la convention avec le Crédit Agricole Ile de France pour les opérations bancaires de flux. • été informé de la nomination de M. Olivier HAUMONT membre du Comité de Direction, à effet du 11 septembre 2014, en référence aux articles 11.2 a) des statuts d’IRP AUTO et d’IRP AUTO Gestion. >> Le 19 novembre, le Conseil a : • approuvé le budget 2015 du Groupe, sous réserve de sa validation par le Conseil d’administration de l’Association sommitale. À chaque réunion, le Conseil d’administration a examiné en détail le compte-rendu de la réunion du Conseil d’administration de l’Association sommitale IRP AUTO, l’activité des services (statistiques réseau clients, retraite, prévoyance/santé et action sociale), la situation financière des Institutions du Groupe et s’il y a lieu les points sur AMICAP, REVICAP et sur le Projet de l’Alliance Professionnelle. IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 69 notes ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ 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IRP AUTO Gestion / Rapport 2014 71 IRP AUTO : le groupe de protection sociale des professionnels de l’automobile IRP AUTO c’est aujourd’hui : Plus de 130 000 entreprises qui nous font confiance Plus de 400 000 salariés couverts en prévoyance Près de 230 000 retraités qui nous confient la gestion de leur retraite complémentaire Qui connaît bien protège bien Siège social : 39, avenue d’Iéna – CS21687 – 75202 Paris Cedex 16 – www.irp-auto.com IRP AUTO Gestion Rapport 2015 Au total, plus d’1 million de personnes protégées