ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers

Transcription

ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE
3 Bis allee du Rousillon
91300 MASSY
Etats Financiers
du 01/07/2013 au 30/06/2014
Etats Financiers au 30/06/2014
Sommaire
Comptes Annuels
2
Compte de résultat
4
Bilan actif
5
Bilan passif
6
Annexe
8
Etats Complémentaires
BDO
20
Détail du compte de résultat
21
Détail du bilan
26
Page
Comptes Annuels
2014
Compte de résultat
30/06/14
Ventes de marchandises
Production vendue
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises et Transferts de charge
Cotisations
Autres produits
Produits d'exploitation
Achats de marchandises
Variation de stock de marchandises
Achats de matières premières
Variation de stock de matières premières
Autres achats non stockés et charges externes
Impôts et taxes
Salaires et Traitements
Charges sociales
Amortissements et provisions
Autres charges
Charges d'exploitation
RESULTAT D'EXPLOITATION
Opérations faites en commun
Produits financiers
Charges financières
Résultat financier
RESULTAT COURANT
Produits exceptionnels
Charges exceptionnelles
Résultat exceptionnel
30/06/13
Abs.(M)
Abs.(%)
117 191
41 590
112 437
40 084
4 754
1 507
4,23
3,76
905 268
176 717
883 151
54 879
22 116
121 839
2,50
222,01
392 539
394 433
-1 894
-0,48
1 633 305
1 484 984
148 322
9,99
78 254
63 194
15 060
23,83
1 161 076
12 365
332 112
78 723
2 647
73
300
889 638
18 055
395 690
85 371
5 470
44
-300
271 438
-5 690
-63 578
-6 648
-2 822
29
-100,00
30,51
-31,52
-16,07
-7,79
-51,60
66,47
1 665 249
1 457 761
207 489
14,23
-31 944
27 223
-59 167
-217,34
3 554
2 141
7 814
6 281
-4 260
-4 141
-54,52
-65,92
1 413
1 533
-120
-7,80
-30 531
28 756
-59 286
-206,17
32 119
1 588
32 367
13 620
-248
-12 032
-0,77
-88,34
30 531
18 747
11 784
62,86
Impôts sur les bénéfices
Report des ressources non utilisées
Engagements à réaliser
EXCEDENT OU DEFICIT
Contributions volontaires en nature
Bénévolat
Prestations en nature
Dons en nature
Total des produits
Secours en nature
Mise à disposition gratuite
Personnel bénévole
Total des charges
BDO
47 503
-47 503 -100,00
219 993
200 325
19 668
9,82
219 993
200 325
19 668
9,82
219 993
200 325
19 668
9,82
219 993
200 325
19 668
9,82
Page
4
Bilan actif
Brut
Amortissement
Dépréciation
Net au
30/06/2014
Net au
30/06/2013
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
TOTAL ACTIF IMMOBILISE
60 733
121 524
54 992
117 853
5 742
3 671
8 389
82 935
182 257
172 845
9 413
91 324
7 108
538 398
6 000
7 430
1 909
7 108
538 398
6 000
7 430
1 909
26 757
576 363
6 000
45 485
560 844
560 844
654 604
2 501
2 501
237
2 501
2 501
237
572 758
746 165
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours (autres que marchandises)
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances
Usagers et comptes rattachés
Autres
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités (autres que caisse)
Caisse
TOTAL ACTIF CIRCULANT
REGULARISATION
Charges constatées d'avance
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Autres comptes de régularisation
TOTAL REGULARISATION
TOTAL GENERAL
745 603
172 845
ENGAGEMENTS RECUS
Legs nets à réaliser :
acceptés par les organes statutairements compétents
autorisés par l'organisme de tutelle
Dons en nature restant à vendre :
BDO
Page
5
Bilan passif
Net au
30/06/2014
Net au
30/06/2013
FONDS ASSOCIATIFS
Fonds propres
Fonds associatifs sans droit de reprise
Ecarts de réévaluation
Réserves
257 084
257 084
-169 331
-216 833
87 753
87 753
300 274
498 630
388 027
586 383
Résultat de l'exercice
Report à nouveau
SOUS-TOTAL : SITUATION NETTE
Autres fonds associatifs
Fonds associatifs avec droit de reprise
Ecarts de réévaluation sur des biens avec droit de reprise
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Droits des propriétaires (Commodat)
TOTAL FONDS ASSOCIATIFS
47 503
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
3 233
FONDS DEDIES
DETTES
Emprunts et dettes assimilées
Avances et commandes reçues sur commandes en cours
Fournisseurs et comptes rattachés
Autres
TOTAL DETTES
45 736
82 494
93 514
45 480
46 977
27 077
184 731
156 548
572 758
746 165
Produits constatés d'avance
TOTAL GENERAL
ENGAGEMENTS DONNES
(1) Dont à plus d'un an
Dont à moins d'un an
(2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque
(3) Dont emprunts participatifs
BDO
184 731
26 049
Page
6
Annexe
2014
Faits caractéristiques
Autres éléments significatifs
Apport en Fonds associatif
Un apport en fonds associatif avec droit de reprise a été conclu entre l'Association RCME et la ville de Massy.
Ce contrat prévoit l'engagement de la ville de Massy de verser à l'Association un montant de 450 000 €uros
sur une durée de 4 ans.
L'apport en fonds associatif sera versé en tout ou partie à l'Association sur première demande et ne pourra
excéder 125 000 €uros par période de 12 mois glissante.
Le droit de reprise annuel sera égal à l'excédent des fonds propres consolidés de l'Association déduction faite
d'un fonds de roulement de 50 000 €uros.
Le montant de l'apport en fonds associatif est soldé en date du 30 juin 2014.
Un nouvel apport en fonds associatif avec droit de reprise a été conclu entre l'Association RCME et la ville de
Massy (délibération en date du 27 juin 2013). Ce contrat prévoit l'engagement de la ville de Massy de verser à
l'Association un montant de 400 000 €uros sur une durée de 4 ans.
L'apport en fonds associatif sera versé en tout ou partie à l'Association sur première demande et ne pourra
excéder 100 000 €uros par période de 12 mois glissante.
Le montant de l'apport en fonds associatif ressort au 30 juin 2014 à 300 274 €uros.
Convention entre la SASP Rugby Club Massy Essonne et l'Association Rugby Club de Massy Essonne
Une convention a été conclue en date du 7 mars 2013. Cette convention prévoit une subvention permettant
d'équilibrer les comptes de l'association au 30 juin 2014.
Le montant de la subvention accordée s'élève à 24 717 €uros au 30 juin 2014.
L’Association détient 52.11% du capital de la SASP.
Les comptes annuels de la SASP RCME au 30 juin 2014 se présentent comme suit:
Chiffre d'affaires:
1 508 614 €
Résultat:
- 102 293 €
Capitaux propres:
5 576 €
Une provision pour dépréciation des titres a été enregistrée pour un montant de 117 853 € ramenant la valeur
nette comptable des titres détenus à zéro.
BDO
Page
9
Règles et méthodes comptables
Désignation de l'association : RUGBY CLUB MASSY ESSONNE
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 30/06/2014, dont le total est de 572 758 euros et au
compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un résultat de 0 euros. L'exercice a
une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/07/2013 au 30/06/2014.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Règles générales
Les comptes annuels de l'exercice au 30/06/2014 ont été établis et présentés conformément aux dispositions
du règlement 99-01 du CRC relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations.
Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence,
conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices.
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts
historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à
titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les
actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non
récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts
directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation
prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à
ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne
peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de
fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.
BDO
Page
10
Règles et méthodes comptables
Amortissements
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie
prévue.
* Installations générales, agencements et aménagements divers : 10 ans
* Matériel de bureau : 3 à 10 ans
* Matériel informatique : 3 ans
* Mobilier : 10 ans
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à
l'origine.
L'association a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa
disposition, l'existence d'indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la
valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Provisions
Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l'entreprise à l'égard d'un tiers, susceptible d'être
estimée avec une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l'objet d'une comptabilisation au
titre de provision.
Frais d'émission des emprunts
Les frais d'émission des emprunts sont pris en compte immédiatement dans les charges de l'exercice.
Produits et charges exceptionnels
Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de
l'association.
BDO
Page
11
Notes sur le bilan
Actif immobilisé
Tableau des immobilisations
Au début
d'exercice
Augmentation
Diminution
En fin
d'exercice
- Frais d'établissement et de développement
- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles
- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d'autrui
- Instal.générales, agencements et aménagements constr
- Instal.techniques, matériel et outillage industriels
- Instal.générales, agencements aménagements divers
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier
- Emballages récupérables et divers
- Immobilisations corporelles en cours
- Avances et acomptes
- Participations évaluées par mise en équivalence
- Autres participations
- Autres titres immobilisés
- Prêts et autres immobilisations financières
3 588
3 588
57 145
57 145
60 733
60 733
196 898
79 045
117 853
3 890
3 671
3 890
3 671
200 788
3 671
82 935
121 524
ACTIF IMMOBILISE
261 521
3 671
82 935
182 257
BDO
Page
12
Notes sur le bilan
Amortissements des immobilisations
Au début de
l'exercice
Augmentation
Diminutions
A la fin de
l'exercice
- Frais d'établissement et de développement
- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles
- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d'autrui
- Instal.générales, agencements, aménagements construc.
- Instal.techniques, matériel et outillage industriels
- Instal.générales, agencements aménagements divers
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier
- Emballages récupérables et divers
2 512
359
2 870
49 833
2 288
52 121
52 345
2 647
54 992
ACTIF IMMOBILISE
52 345
2 647
54 992
BDO
Page
13
Notes sur le bilan
Actif circulant
Etat des créances
Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 551 678 euros et le classement détaillé par échéance
s'établit comme suit :
Montant
brut
Echéances
à moins d'un an
Echéances
à plus d'un an
Créances de l'actif immobilisé :
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres
3 671
3 671
Créances de l'actif circulant :
Créances Clients et Comptes rattachés
Autres
Total
7 108
538 398
2 501
7 108
338 124
2 501
200 274
551 678
347 733
203 945
Prêts accordés en cours d'exercice
Prêts récupérés en cours d'exercice
Comptabilisation du relevé du CIFR
La comptabilisation du relevé du CIFR est établie à partir du dernier relevé reçu arrêté au 30 juin 2014.
Produits à recevoir
Montant
Créances rattachées à des participations
Autres immobilisations financières
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances
Disponibilités
Total
BDO
3 160
123 500
126 660
Page
14
Notes sur le bilan
Fonds propres
Tableau de variation des fonds associatifs
Début
Exercice
Augmentation
Diminution
Fin
Exercice
Patrimoine intégré
Fonds statutaires
Apports sans droit de reprise
Legs et donations
Subventions affectées
Autres fonds
Total fonds sans droit reprise
Apports avec droit de reprise
Legs et donations assortis d'une condition
Subventions affectées
Total fonds avec droit reprise
Ecarts de réévaluation
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à Nouveau
Résultat de l'exercice
Résultats sous contrôle des tiers financeurs
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Droits des propriétaires (Commodat)
Autres fonds associatifs
Total fonds associatifs
BDO
498 630
198 356
300 274
498 630
198 356
300 274
257 084
-216 833
47 503
47 503
586 383
47 503
257 084
-169 331
47 503
245 859
388 027
Page
15
Notes sur le bilan
Provisions
Tableau des provisions
Provisions
au début
de l'exercice
Litiges
Garanties données aux clients
Pertes sur marchés à terme
Amendes et pénalités
Pertes de change
Pensions et obligations similaires
Pour impôts
Renouvellement des immobilisations
Gros entretien et grandes révisions
Charges sociales et fiscales
sur congés à payer
Autres provisions pour risques et charges
Total
Dotations
de l'exercice
Reprises
utilisées
de l'exercice
Reprises
non utilisées
de l'exercice
3 233
3 233
3 233
3 233
Provisions
à la fin
de l'exercice
Répartition des dotations et des
reprises de l'exercice :
Exploitation
Financières
Exceptionnelles
BDO
3 233
Page
16
Notes sur le bilan
Dettes
Etat des dettes
Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 184 731 euros et le classement détaillé par échéance
s'établit comme suit :
Montant
brut
Emprunts obligataires convertibles (*)
Autres emprunts obligataires (*)
Emprunts (*) et dettes auprès des
établissements de crédit dont :
- à 1 an au maximum à l'origine
- à plus de 1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières divers (*)
Dettes fournisseurs et comptes
rattachés
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes
rattachés
Autres dettes (**)
Produits constatés d'avance
Total
(*) Emprunts souscrits en cours d'exercice
(*) Emprunts remboursés sur l'exercice dont :
(**) Dont envers Groupe et associés
Echéances
à moins d'un an
26 049
26 049
19 687
19 687
93 514
45 480
93 514
45 480
184 731
184 731
Echéances
à plus d'un an
Echéances
à plus de 5 ans
78 814
Evaluation des contributions volontaires
Le coût du personnel bénévole et des mises à disposition de locaux et matériel a été évalué à 219 993 €uros
au 30 Juin 2014.
Droits individuels à la formation
Le nombre d'heures de DIF acquises au 30 Juin 2014 par le personnel salarié n'a pas été évalué. Cette
information est non significative.
Engagement de retraite
Compte tenu de l’âge des salariés permanents (moins de 30 ans) et de leur ancienneté, cette information est
non significative au 30 Juin 2014.
BDO
Page
17
Notes sur le bilan
Charges à payer
Montant
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
7 741
15 589
Total
23 330
Comptes de régularisation
Montant
2 501
Total
BDO
2 501
Page
18
Notes sur le compte de résultat
Charges et Produits exceptionnels
Opérations de l'exercice
Charges
Pénalités, amendes fiscales et pénales
Autres charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Subventions d'équilibre
Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion
Provisions pour risques et charges
TOTAL
BDO
Produits
4
1 584
24 717
3 369
3 233
1 588
31 319
Page
19
Etats Complémentaires
2014
30/06/14
Ventes de marchandises
70711000 - VENTES REPAS
70712000 - VENTES DE PLACES
70714000 - VENTES BUVETTES
70720000 - AUTRES VENTES
70721000 - VENTES TOURNOIS STAGE
70722000 - VENTES CALENDRIERS / P
70731000 - JOURNEE COHESION
Production vendue
70613000 - RECETTES LOTO
70615000 - RECETTES BOURRICHES
70622000 - RECETTES CHAGNAUD
70810000 - LOCATIONS SALLE
Subventions d'exploitation
74100000 - SUBVENTION REGION IDF
74200000 - SUBVENTION DEPARTEME
74300000 - SUBVENTION COMMUNE
74310000 - SUBVENTION REPAS CDF
74400000 - SUBVENTION CNDS
74800000 - SUBVENTION ASP
74810000 - SUBVENTION CNASEA
74820000 - SUBVENTION POLE EMPLO
74830000 - SUBVENTIONS AUTRES
Reprises et Transferts de charge
79100000 - IJSS
79100003 - PARTICIPATION LOYERS C
79100004 - PARTICIPATION LOYERS F
79110000 - TRANSFERT DE CHARGES
79164000 - AVANTAGES EN NATURE
Autres produits
75800000 - PRODUITS DIVERS DE GES
75810000 - DONS
75811000 - INDEMNITES DE FORMATIO
75812000 - MECENAT
75820000 - DIVERS CIFR
75850000 - INDEMNITES DE MUTATION
75860000 - COTISATIONS / LICENCES
75880000 - INDEMNITES KILOMETRIQU
Produits d'exploitation
Achats de marchandises
60711000 - ACHATS DE MARCHANDISE
60712000 - ACHATS DE PLACES
60713000 - ACHATS LOTO
60714000 - ACHATS BUVETTE
60715000 - ACHATS BOURRICHE
60722000 - ACHATS CHAGNAUD
BDO
30/06/13
21 266
39 039
2 328
2 831
44 930
5 751
1 046
117 191
Abs.(M)
20 393
31 059
2 944
Abs.(%)
4,28
25,69
-20,93
37 171
5 900
14 969
112 437
873
7 980
-616
2 831
7 759
-149
-13 923
4 754
10 668
9 088
18 094
3 740
41 590
10 605
8 768
16 440
4 270
40 084
63
320
1 653
-530
1 507
0,60
3,65
10,06
-12,41
3,76
25 000
525 000
236 000
24 000
25 000
63 268
22 000
350 000
410 000
20 000
12 000
12 167
1 184
13,64
50,00
-42,44
20,00
108,33
419,98
-100,00
20,87
-2,53
-93,01
4,23
600
6 400
905 268
55 800
883 151
3 000
175 000
-174 000
4 000
13 000
51 100
-1 184
600
-49 400
22 116
57 498
9 960
108 468
792
176 717
450
39 660
12 875
329
1 565
54 879
-450
17 838
-2 915
108 139
-773
121 839
-100,00
44,98
-22,64
NS
-49,39
222,01
1 037
23 017
16 680
134 603
62 359
800
104 006
50 038
392 539
18
7 905
42 160
112 280
50 949
NS
191,17
-60,44
19,88
22,39
113 941
67 179
394 433
1 019
15 112
-25 480
22 323
11 409
800
-9 935
-17 142
-1 894
1 633 305
1 484 984
148 322
9,99
15 994
40 423
4 485
1 556
495
15 301
78 254
15 841
29 239
5 865
1 226
542
10 480
63 194
153
11 184
-1 380
329
-47
4 821
15 060
0,97
38,25
-23,53
26,85
-8,74
46,00
23,83
Page
-88,53
2,50
-8,72
-25,52
-0,48
21
30/06/14
30/06/13
Variation de stock de matières premières
60310000 - VARIATION DES STOCKS D
Autres achats non stockés et charges externes
60611000 - ELECTRICITE
60612000 - GAZ
60613000 - CARBURANT
60631000 - FOUR ENT ET PETITS EQUI
60632000 - EQUIPEMENTS JOUEURS
60634000 - ACHATS DIVERS
60641000 - FOURNITURES ADMINISTR
61321000 - LOCATIONS APPARTEMEN
61321001 - LOCATIONS APPART ARPE
61321002 - LOCATIONS APPART OPIEV
61321004 - LOCATIONS APPART MALA
61321006 - LOCATIONS APPART ST NI
61321008 - LOCATIONS APPART FONC
61321009 - LOCATIONS APPART ARPE
61321010 - ARPEJ
61321011 - TABARLY
61321012 - LOCATIONS APPART LAKA
61321013 - LOCATIONS GUYONNEAU
61321014 - LOCATIONS APPART GABA
61321015 - LOCATIONS APPART GUY
61321101 - ARPEJ
61321102 - OPIEVOY
61321103 - OPIEVOY
61321104 - OPIEVOY
61321105 - LOGIREP
61321108 - FONCIA
61321109 - PHILIPPE GESTION
61321110 - MAIRIE
61321111 - LOISELET
61321112 - HERPIN
61321113 - GUY HOQUET/TERMINE 07/
61321114 - FLORIAN GESTION
61321116 - FONCIA EFIMO
61321117 - DAGHMANE
61321118 - GUY HOQUET
61321119 - NIEL
61321120 - GRAND CHENE
61321121 - RODRIGUEZ
61321122 - GUY HOQUET
61321123 - FONCIA ALLORGE
61321124 - FONCIA IMMO
61321125 - PRIMO GESTION 10/2013
61321126 - COUDOL 10/2013
61352000 - LOCATIONS DIAC
61353000 - LOCATIONS GE CAPITAL
61353100 - SPRINT
61353200 - PRINTPLATINIUM
61353300 - DFM
BDO
5 361
1 099
2 222
10 204
17 869
4 162
2 187
3 249
6 114
6 611
7 560
54 600
11 947
5 158
5 205
9 180
2 266
7 560
14 400
15 451
14 420
5 675
12 360
10 934
7 705
5 777
2 184
9 685
4 032
10 583
13 609
2 100
10 177
12 165
10 200
10 548
8 850
9 315
10 200
13 466
13 058
15 001
9 041
10 270
3 601
4 334
947
2 112
1 619
Abs.(M)
Abs.(%)
300
300
-300
-300
-100,00
-100,00
3 080
351
1 299
11 270
12 200
8 557
2 089
360
2 789
6 616
7 560
57 300
2 281
748
923
-1 065
5 670
-4 395
98
2 889
3 325
-5
74,06
213,17
71,09
-9,45
46,48
-51,36
4,67
802,50
119,21
-0,07
-2 700
11 947
5 158
5 205
2 690
2 324
-123
-215
-9 837
1 061
44
5 675
12 360
10 934
7 705
5 777
2 184
9 685
4 032
10 583
13 609
2 100
10 177
12 165
10 200
10 548
8 850
9 315
10 200
13 466
13 058
15 001
9 041
10 270
-2 800
2 471
-2 422
-1 679
1 208
-4,71
6 490
-57
7 683
14 615
9 837
14 391
14 375
6 401
1 862
3 369
3 791
411
Page
41,45
NS
-1,60
-1,47
-100,00
7,37
0,31
-43,74
132,71
-71,90
-44,28
294,00
22
30/06/14
61354000 - LOCATIONS DIVERSES
61354100 - LOCATIONS GRENKE
61354200 - LOCATIONS BNP SERVEUR
61354300 - LOCATIONS SIEMENS COPI
61421000 - CHARGES LOCATIVES
61510000 - ENTRETIEN ET REPARATIO
61520000 - PRESSING
61610000 - PRIMES D'ASSURANCES
62250000 - COMMISSIONS D'AFFACTU
62261000 - HONORAIRES COMPTABLE
62262000 - HONORAIRES CAC
62264000 - HONORAIRES PARA MEDIC
62265000 - HONORAIRES DIVERSES
62270000 - FRAIS D'ACTES ET DE CON
62310000 - ANNONCES ET INSERTION
62380000 - Divers (pourboires, dons cour
62510000 - FRAIS DEPLACEMENTS
62511000 - INDEMNITES KILOMETRIQU
62512000 - INDEMNITES ARBITRES
62513000 - VOYAGES ET DEPLACEME
62514000 - FORM - STAGES
62514001 - FORM - VOYAGES CADETS
62514002 - FORM - VOYAGES FEMININ
62514003 - FORM - VOYAGES REICHEL
62514004 - FORM - VOYAGES ESPOIR
62514005 - COMP - VOYAGES SENIOR
62514006 - COMP - STAGES
62515001 - EDR - VOYAGES CHAMPIO
62515002 - EDR - VOYAGES TOURNOI
62515003 - EDR - STAGES
62516000 - CDF - STAGES
62570000 - REPAS SENIORS FORM CD
62571000 - RECEPTIONS
62610000 - AFFRANCHISSEMENTS
62620000 - FRAIS TELECOM
62630000 - FRAIS INTERNET
62710000 - SERVICES BANCAIRES
62810000 - DIVERS
62820000 - DIVERS CIFR
62830000 - LICENCES
62840000 - FRAIS DE MUTATION
62850000 - INDEMNITES DE FORMATIO
62860000 - COTISATIONS TOURNOIS
Impôts et taxes
63130000 - FORMATION PROFESSION
63310000 - FRAIS DE FORMATIONS
63512000 - TAXES HABITATIONS
Salaires et Traitements
64110000 - REMUNERATION DU PERS
64115000 - SALAIRES - CHEQUES EMP
64120000 - CONGES PAYES
64130000 - PRIMES ET GRATIFICATION
BDO
30/06/13
5 790
7 476
6 929
2 056
-8 457
7 356
4 335
13 483
677
22 928
8 013
35 813
10 700
Abs.(M)
3 673
7 463
6 917
355
Abs.(%)
96
94 669
1 059
55 896
20 759
5 470
5 600
28 763
6 731
27 311
11 513
64 412
7 294
21 040
22 818
39 484
-1 287
56 815
211
3 590
4 914
1 148
576
450
23 183
72 090
5 848
21 100
6 048
1 161 076
13 163
23 499
24 209
2 928
70 778
1 030
4 922
4 733
640
244
600
28 370
86 438
35 915
32 440
4 345
889 638
2 117
12
12
1 701
-8 457
5 026
-1 745
2 466
-474
-1 268
2 797
14 752
-2 400
-50
19
4 669
854
3 777
17 949
5 470
-1 227
-4 661
1 396
10 909
-36 374
63 362
7 294
7 877
-681
15 275
-4 215
-13 963
-818
-1 332
181
509
332
-150
-5 187
-14 348
-30 067
-11 340
1 703
271 438
1 157
2 126
9 082
12 365
851
12 515
4 689
18 055
306
-10 390
4 394
-5 690
35,94
-83,02
93,71
-31,52
235 381
23 445
6 612
22 767
344 449
24 026
-4 208
4 975
-109 068
-581
10 820
17 791
-31,66
-2,42
-257,15
357,59
2 330
6 080
11 017
1 152
24 195
5 217
21 061
13 100
50
77
90 000
205
52 119
2 810
6 827
33 424
5 335
16 402
47 886
1 050
Page
57,63
0,17
0,17
478,71
215,73
-28,70
22,38
-41,18
-5,24
53,61
70,04
-18,32
-100,00
25,00
5,19
416,28
7,25
638,81
-17,97
-13,94
26,16
66,51
-75,96
NS
59,84
-2,90
63,09
-143,95
-19,73
-79,47
-27,06
3,82
79,50
136,20
-25,00
-18,28
-16,60
-83,72
-34,96
39,19
30,51
23
30/06/14
64140000 - FRANCHISES
64150000 - AVANTAGES EN NATURE
64160000 - INDEMNITES
Charges sociales
64510000 - URSSAF
64511000 - URSSAF - CHEQUES EMPL
64530000 - RETRAITE
64540000 - POLE EMPLOI
64560000 - PREVOYANCE
64580000 - AUTRES ORGANISMES SO
Amortissements et provisions
68112000 - DOTATIONS AMORT. IMMO
Autres charges
65800000 - CHARGES DIVERSES DE G
RESULTAT D'EXPLOITATION
Produits financiers
76800000 - PRODUITS FINANCIERS
66110000 - INTERETS DES EMPRUNTS
Résultat financier
RESULTAT COURANT
Produits exceptionnels
77100000 - PDTS ECXEPT. SUR OP. DE
77150000 - SUBVENTION D'EQUILIBRE
77200000 - PDTS ECXEPT. SUR EX. AN
78750000 - Repris.s/prov. exceptionnelles
67100000 - CHARGES EXCEPTIONNEL
67120000 - AMENDES FISCALES ET PE
67200000 - CH. EXCEPT. EXERCICES A
68750000 - Dot except pour risques et ch
30/06/13
42 840
792
275
332 112
Total des produits
Personnel bénévole
86400000 - PERSONNEL BENEVOLE
BDO
24 883
1 565
Abs.(%)
72,17
-49,39
395 690
17 957
-773
275
-63 578
39 676
9 117
15 905
10 998
1 263
1 764
78 723
39 063
9 058
20 443
15 047
1 720
40
85 371
613
59
-4 538
-4 049
-457
1 724
-6 648
1,57
0,65
-22,20
-26,91
-26,55
NS
-7,79
2 647
2 647
5 470
5 470
-2 822
-2 822
-51,60
-51,60
73
73
44
44
29
29
66,47
66,47
1 665 249
1 457 761
207 489
14,23
-31 944
27 223
-59 167
-217,34
3 554
3 554
7 814
7 814
-4 260
-4 260
-54,52
-54,52
2 141
2 141
6 281
6 281
-4 141
-4 141
-65,92
-65,92
-16,07
1 413
1 533
-120
-7,80
-30 531
28 756
-59 286
-206,17
32 367
-97,53
32 367
3 369
24 717
-31 567
3 233
-248
1 588
3 007
7 380
3 233
13 620
1 584
-3 003
-7 380
-3 233
-12 032
-99,87
-100,00
-100,00
-88,34
30 531
18 747
11 784
62,86
3 369
24 717
800
3 233
32 119
1 584
4
EXCEDENT OU DEFICIT
Contributions volontaires en nature
Bénévolat
87000000 - BENEVOLAT
Abs.(M)
47 503
-0,77
-47 503 -100,00
219 993
219 993
200 325
200 325
19 668
19 668
9,82
9,82
219 993
200 325
19 668
9,82
219 993
200 325
19 668
9,82
Page
24
30/06/14
Total des charges
BDO
30/06/13
Abs.(M)
Abs.(%)
219 993
200 325
19 668
9,82
219 993
200 325
19 668
9,82
Page
25
Détail du bilan
Brut
Amortissements
Dépréciations
Net au
30/06/14
Net au
30/06/13
ACTIF
Autres immobilisations corporelles
21810000 - AUTRE IMMO CORPO
21830000 - Matériel de bureau et inform.
21840000 - Mobilier de bureau
21850000 - MOBILIER APP JOUEUR
28181000 - Amort. agencements install.
28183000 - Amort. matériel de bureau
28184000 - Amort. du mobilier bureau
28185000 - amort. mobilier app joueur
3 588
4 617
37 062
15 466
60 733
Participations et créances rattachées
26110000 - SASP RCME
26710000 - Compte courant SASP
29610000 - dotation provision financier
117 853
117 853
Autres immobilisations financières
27500000 - Dépots et cautionnem. versés
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Créances
Usagers et comptes rattachés
41100000 - Clients
41800000 - Clients factures à établir
Autres créances
40100000 - Fournisseurs
42100000 - Personnel - rémunérations du
42500000 - Personnel avances et acompt
42700000 - Oppositions sur salaire
43860000 - Organ. sociaux charges à pay
44170000 - ETAT SUBVENTIONS A REC
46700000 - cifr
46870000 - Divers produits à recevoir
Divers
Valeurs mobilières de placement
50800000 - association sicav sg
Disponibilités
51225100 - SOCIETE GENERALE EDR
51226000 - LIVRET A SG
51227000 - COMPTE SUR LIVRET SG
51880000 - intérêts a recevoir
53100000 - CAISSE EDR
48600000 - Charges constatées d'avance
BDO
2 870
4 617
32 038
15 466
54 992
117 853
117 853
3 671
3 671
3 588
4 617
37 062
15 466
-2 870
-4 617
-32 038
-15 466
5 742
3 588
4 617
37 062
15 466
-2 512
-4 617
-30 106
-15 110
8 389
117 853
117 853
79 045
-117 853
79 045
-117 853
3 671
3 671
3 890
3 890
9 413
91 324
3 948
3 160
7 108
3 948
3 160
7 108
8 007
18 750
26 757
2 127
1 000
2 127
1 000
371
371
300 274
111 126
123 500
538 398
300 274
111 126
123 500
538 398
1 456
498 630
26 785
49 000
576 363
6 000
6 000
6 000
6 000
6 000
6 000
6 104
736
590
6 104
736
590
10 009
32 415
1 998
1 063
1 909
9 339
1 909
9 339
45 485
2 501
2 501
237
182 257
172 845
491
Page
26
Détail du bilan
Brut
ACTIF CIRCULANT
COMPTES DE REGULARISATION
TOTAL DE L'ACTIF
BDO
Amortissements
Dépréciations
Net au
30/06/14
Net au
30/06/13
2 501
2 501
237
563 345
563 345
654 841
572 758
746 165
745 603
172 845
Page
27
Détail du bilan
Net au
30/06/14
Net au
30/06/13
PASSIF
Autres réserves
10680000 - Autres réserves
Report à nouveau
11900100 - REP A NOUVEAU DEBITEUR
RESULTAT DE L'EXERCICE
FONDS PROPRES
Apports
10340000 - APPORTS AVEC DROIT DE REPRISE
Fonds associatifs avec droit de reprise
AUTRES FONDS ASSOCIATIFS
257 084
257 084
257 084
257 084
-169 331
-169 331
-216 833
-216 833
87 753
47 503
87 753
300 274
300 274
498 630
498 630
300 274
498 630
300 274
498 630
Provisions pour risques
15110000 - Provision pour litiges
3 233
3 233
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
FONDS DEDIES
3 233
Emprunts obligataires convertibles
Emprunts
16400000 - Emprunts auprès Ets de Crédit
16884000 - Emprunts intérêts courus
Découverts et concours bancaires
51220000 - SOCIETE GENERAL ASSO
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits
Emprunts et dettes financières diverses
17110000 - Compte courant SASP
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
40100000 - Fournisseurs
40800000 - Fourn. factures non parvenues
42100140 - SALAIRES CHQ EMPLOI SERVICE
42820000 - Provision pour congés payés
43100000 - URSSAF
43110000 - urssaf cheque emploi
43700000 - RETRAITE
43732000 - PREVOYANCE
43820000 - dette charge / cp
43863000 - formation continue
DETTES
ECARTS DE CONVERSION
TOTAL DU PASSIF
BDO
77 751
1 063
78 815
26 049
26 049
26 049
3 680
3 680
82 494
19 687
19 687
85 773
7 741
93 514
22 084
24 893
46 977
3 352
11 535
13 574
4 403
8 087
474
3 174
881
45 480
1 410
2 560
27 077
184 731
156 548
572 758
746 165
4 922
8 865
2 035
7 285
Page
28

ASS RUGBY CLUB MASSY ESSONNE Etats Financiers

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