Rapport annuel des Comptes Sociaux

Transcription

Rapport annuel
des Comptes
Sociaux
31.12.2013
31.12.2013
BILAN SOCIAL AU 31.12.2013
ACTIF
(en Euros)
BRUT
31/12/2013
AMORT &
DEP.
NET
31/12/2012
ACTIF IMMOBILISE
PASSIF
(en Euros)
31/12/2013
31/12/2012
CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
Titres mis en équivalence
4 712 914
1 071 397
51 517 206
1 390
583 306
661 886
14 220 104
584
4 129 608
409 511
37 297 102
806
4 127 151
269 285
38 093 209
1 408
Capital
Primes
Réserves et report à nouveau
Résultat de l'exercice
Provisions réglementées
1 543 021
29 200 152
(7 944 342)
(2 133 241)
1 114 700
1 460 733
27 529 055
(6 839 505)
(1 104 838)
743 302
TOTAL
57 301 518
15 465 296
41 836 222
42 489 645
TOTAL
21 780 289
21 788 748
661 337
8 000
PROVISIONS (2)
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours
Clients & comptes rattachés
Autres créances (1)
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
TOTAL
Comptes de régularisation et assimilés
Charges constatées d'avance
TOTAL DE L'ACTIF
(1) dont impôts différés actifs :
Copyright NetBooster 2013
9 914 645
4 109 636
15
566 823
14 591 120
374 184
374 184
248 257
72 140 895
54 460
15 839 480
0
9 540 461
4 109 636
15
566 823
10 531 083
3 075 508
1 793
1 518 036
DETTES
Emprunts et dettes financières
Fournisseurs & comptes rattachés
Dettes sociales et fiscales
Autres dettes
13 968 034
14 438 790
2 601 840
614 630
14 720 859
12 363 782
3 642 291
3 893 356
14 216 936
15 126 420
TOTAL (2)
31 623 294
34 620 287
248 257
634 036
2 236 495
1 833 065
56 301 415
58 250 101
56 301 415
58 250 101
54 460
75 004
Comptes de régularisation et assimilés
Produits constatés d'avance
TOTAL DU PASSIF
(2) dont passifs à plus d'un an :
12 138 069
12 437 500
31.12.2013
COMPTE DE RESULTAT SOCIAL AU 31.12.2013
En Euros
31/12/2013
31/12/2012
Chiffre d'affaires
Autres produits d'exploitation
21 184 755
1 504 513
20 239 671
421 004
Total produits d'exploitation
22 689 268
20 660 675
Achats et charges externes
Charges de personnel
Impôts et taxes
Dépréciations sur actif immobilisé
Dépréciations sur actif circulant
Dotations aux provisions
Autres charges
(12 612 940)
(8 639 189)
(335 734)
(116 540)
(228 900)
(1 151 851)
(10 880 540)
(7 986 566)
(434 571)
(188 817)
(90 840)
(259 154)
Total charges d'exploitation
(23 085 154)
(19 840 488)
(395 886)
820 187
Produits financiers
Charges financières
57 616
(1 222 961)
1 545 669
(2 680 947)
Résultat financier
(1 165 345)
(1 135 278)
Résultat courant
(1 561 230)
(315 092)
Produits exceptionnels
Charges exceptionnelles
51 034
(873 468)
128 321
(928 333)
Résultat exceptionnel
(822 434)
(800 012)
250 423
10 266
(2 133 241)
(1 104 838)
Résultat d'exploitation
Impôts sur les bénéfices
Résultat net comptable de l'exercice
31.12.2013
FLUX DE TRESORERIE
AU 31.12.2013
En milliers d'Euros
31/12/2013
31/12/2012
(2 133)
(1 105)
1 578
57
-
519
976
136
( 499)
526
417
808
(3 276)
5 058
727
2 308
693
( 16)
( 406)
( 331)
(2 011)
123
155
( 16)
( 27)
(3 549)
(1 164)
( 797)
(1 947)
(5 398)
( 7)
320
( 43)
4 922
(2 552)
270
2 370
(950)
(720)
OPERATIONS D'EXPLOITATION
Résultat net
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie
ou non liés à l'activité
- Amortissements et provisions (1)
- Plus ou moins-values de cession / concessions d'actif
- Charges financières liées aux primes de non conversion dues aux porteurs d'obligations convertibles
Marge brute d'autofinancement
Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité
- Incidences des variations de créances d'exploitation
- Incidences des variations de dettes d'exploitation
Flux de trésorerie liés aux opérations d'exploitation (1)
OPERATIONS D'INVESTISSEMENT
Cessions / concessions d'immobilisations incorporelles
Cessions d'immobilisations corporelles
Cessions / réductions d'immobilisations financières
Acquisitions d'immobilisations incorporelles
Acquisitions d'immobilisations corporelles
Acquisitions d'immobilisations financières
Variation des dettes sur acquisitions d'immobilisations financières (2)
Avances financières nettes non courantes contractées avec les entités liées
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissements (2)
OPERATIONS DE FINANCEMENT
Augmentations de capital en numéraire (nettes de frais)
Augmentations de capital en nature (nettes de frais)
Distributions de dividendes
Augmentation des dettes financières
Remboursement des dettes financières (3)
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement (3)
VARIATION DE TRESORERIE (1)+(2)+(3)
Trésorerie à l'ouverture
TRESORERIE A LA CLOTURE (1)+(2)+(3)+(4)
Disponibilités et soldes créditeurs de banques
Agios à payer
TRESORERIE A LA CLOTURE
(1) à l'exclusion des provisions sur actif circulant
(2) Pour 2013, ce poste comprend le règlement en cash des compléments de prix sur titres Metapeople : 2 M€
(3) Pour 2012, ce poste intègre le règlement en cash des primes de non conversion d'obligations convertibles
1 504
2 223
554
1 504
0
554
554
2
1 502
1 504
31.12.2013
ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX DU
31/12/2013
La clôture des comptes annuels au 31 décembre 2013 est caractérisée par les données suivantes :
Total bilan :
56 301 415 €
Résultat de l’exercice (Perte) :
(2 133 241) €
La période recouvre une durée de 12 mois allant du 1er janvier 2013 au 31 décembre 2013.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration suivant les méthodes et estimations
comptables présentées dans les notes et tableaux qui suivent. Ces dernières sont identiques à celles
utilisées lors de l’établissement des comptes de l’exercice précédent présentés à titre comparatif.
31.12.2013
NOTE 1 : PRESENTATION DE L'ACTIVITE
NetBooster est une agence de marketing digital internationale, qui utilise les dernières plates-formes
technologiques pour déchiffrer, anticiper et réagir au comportement des consommateurs en temps
réel. Cette expertise permet à NetBooster de créer des campagnes holistiques qui communiquent le
bon message aux bonnes personnes au bon moment, pour des clients tels qu’Europcar, Accor Hotels
et Bouygues Telecom.
L’agence compte 19 agences à l’international et couvre l’intégralité de la chaine du marketing online :
search, display, affiliation, médias online, création, eCRM et réseaux sociaux, avec une expertise
remarquée du marketing digital de demain (Vidéo, Ad Exchange…).
NOTE 2 : FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE – AUTRES INFORMATIONS
APUREMENT DES COMPLEMENTS DE PRIX DUS AUX CEDANTS DU GROUPE METAPEOPLE –
AUGMENTATION DE CAPITAL
Au cours du premier semestre 2013, une augmentation de capital a été réalisée au bénéfice des
cédants du groupe METAPEOPLE au titre de la seconde tranche des compléments de prix payables
en actions soit 635,3 K€ pour 1,51% du capital.
Le groupe NetBooster a par ailleurs acquitté au cours de l’exercice le solde des compléments de prix
payables en cash pour un total d’environ 2 M€.
Au 31 décembre 2013, le solde des compléments de prix s’établit ainsi à 447 K€. Ils seront payables
en actions de la société NetBooster en 2014 et au plus tard début 2015.
Des conversions en actions d’obligations convertibles (18 OC converties en 450 000 actions) ont été
enregistrées pour un total de 1,125 M€ représentant 2,92% du capital en clôture.
140 168 actions gratuites ont été définitivement attribuées aux salariés du groupe pour 0,91% du
capital en clôture.
DEMENAGEMENT DE LA SOCIETE NETBOOSTER SA
Au cours de l’exercice, la société NetBooster SA a signé un nouveau bail au 4/6 Passage Louis
er
Philippe 75011 PARIS. Elle y a engagé d’importants travaux (347 K€) avant d’emménager au 1 juillet
2013.
La société a définitivement quitté ses anciens locaux du 11 Rue Dieu en date du 30 juin 2013. Les
sorties d’actif en résultant ont produit un impact négatif de 175 K€ sur le résultat exceptionnel de
l’exercice.
31.12.2013
Par ailleurs une dépréciation exceptionnelle de 140 K€ a été constituée sur le dépôt de garantie versé
au titre du bail contracté pour ces anciens locaux. Sa restitution est contestée par l’ancien bailleur.
MODIFICATION DE LA GOUVERNANCE DE LA SOCIETE NETBOOSTER SA
Le 27 juin 2013, le Conseil d’administration de la société NetBooster a pris la décision de dissocier les
fonctions de Directeur Général et de Président du conseil d’administration afin de séparer les
responsabilités opérationnelles et de mettre en place une nouvelle gouvernance.
DESACCORD SIGNIFICATIF AVEC L’ADMINISTRATION FISCALE
A l’issue d’un contrôle fiscal opéré à la fin de l’exercice 2009, la société NetBooster s’est vue rappeler
par l’administration fiscale des droits d’enregistrement au titre de cessions de droits sociaux de
sociétés étrangères pour un montant global d’environ 0,85 M€.
La société a contesté d’une part le fondement du fait générateur de taxation invoqué par
l’administration et d’autre part le montant des droits effectivement dus (estimés de son point de vue à
8 K€ en principal). Elle a porté ce litige devant les tribunaux pour faire valoir sa position.
Par jugement rendu en février 2013, la juridiction administrative saisie du litige opposant la société
NetBooster à l’administration fiscale a confirmé le rappel de droits invoqué par la société (8 K€),
déboutant l’administration du surplus de ses demandes initiales (842 K€).
L’administration fiscale a fait appel de la décision du Tribunal Administratif le 18 mars 2013.
PRISE EN COMPTE DU RISQUE DE NON CONVERSION DES OBLIGATIONS CONVERTIBLES
EN ACTIONS
NetBooster SA a renégocié début 2012 un emprunt obligataire convertible en actions initialement
contracté en 2007 (voir note 4.13).
En cas de non conversion en actions de ces titres avant leur échéance prévue le 23 mars 2016, la
société s’est engagée à verser en complément de leur valeur nominale une prime de remboursement
de 8 543 € par titre. Au 31 décembre 2013, les primes de remboursement maximales à verser en
application de cet engagement conditionnel sont de 1,55 Million d’Euros.
Compte tenu de l’évolution défavorable du cours de l’action sur la fin de l’année 2013 et le début de
l’année 2014, le groupe NetBooster considère probable, à la date de la clôture, la non conversion des
obligations en actions. Ceci l’a conduit à reconnaître un passif de 653 K€ correspondant à la charge
financière actuarielle calculée au 31 décembre 2013 liée aux primes de remboursement des
obligations.
31.12.2013
La dotation de cette provision de 653 K€ est inscrite en charges financières de l’exercice (voir notes
4.12 et 4.22).
CESSION DES TITRES NETBOOSTER BRESIL ET DEPRECIATION DES CREANCES DETENUES
SUR CETTE SOCIETE
Au cours de l’exercice, le groupe a décidé de se désengager totalement du Brésil en cédant sa
participation dans la société NetBooster Brésil pour 1 €. Les créances détenues sur cette société
(créances financières : 290 K€ et créances clients : 112 K€) ont, par mesure de prudence, fait l’objet
de dépréciations intégrales. Cette cession et ces dépréciations produisent sur l’exercice des
incidences négatives de :
-
112 K€ sur le résultat d’exploitation ;
-
122 K€ sur le résultat financier ;
-
57 K€ sur le résultat exceptionnel.
NOTE 3 : Principes et méthodes comptables
Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence conformément
aux règles de base suivantes :

continuité de l’exploitation,

permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,

indépendance des exercices.
Les comptes annuels ont été établis conformément aux dispositions législatives et réglementaires en
vigueur en France (Code de commerce et règlement n°99-03 du Comité de la Réglementation
Comptable).
Principes et methodes comptables
Les principales méthodes comptables adoptées par les sociétés du Groupe NetBooster sont les
suivantes :
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NOTE 3.1 : Immobilisations incorporelles

Les dépenses de développement engagées par le groupe NetBooster sont inscrites à l’actif
immobilisé des Comptes Annuels dès lors que les conditions suivantes sont simultanément
remplies :

la faisabilité technique nécessaire à l'achèvement de l'immobilisation incorporelle en
vue de sa mise en service ou de sa vente est démontrée ;

l'entreprise a l'intention d'achever l'immobilisation et de l'utiliser ou de la vendre ;

l'entreprise a la capacité d'utiliser ou de vendre l'immobilisation incorporelle ;

l'immobilisation incorporelle génèrera des avantages économiques futurs (existence
d'un marché ou d'une utilité en interne) ;

l'entreprise dispose des ressources (techniques, financières et autres) appropriées
pour achever le développement et utiliser ou vendre l'immobilisation ;

l'entreprise a la capacité d'évaluer de façon fiable les dépenses attribuables à
l'immobilisation incorporelle au cours de son développement.

Les frais de développement comprennent :

les salaires, appointements et autres coûts annexes du personnel affecté au
développement ;

les éventuelles dépenses d’études et de développement sous-traitées à des
entreprises extérieures ;

les dotations aux amortissements des immobilisations corporelles ou incorporelles
affectées de manière exclusive au développement.
Ils font l’objet d’un amortissement linéaire sur la durée d'utilisation prévue des outils développés
débutant dès l’exercice d’inscription, à compter de leur mise en service. L’échec des projets de
développement se traduit dès sa constatation par l’amortissement exceptionnel définitif des frais de
développement correspondants.

Les dépôts des marques NetBooster, Pages Alias et Référencement figurent au bilan
pour leur coût d'acquisition et ne sont pas amortis.

Les logiciels acquis ou créés par la société sont amortis en linéaire sur leur durée
prévisible d’utilisation.

Les malis techniques de fusion ou de confusion, issus d’opérations de regroupements
d’entreprises sont présentés à l’actif dans les immobilisations incorporelles. Ces
31.12.2013
valeurs sont représentatives de plus-values latentes affectées à chaque bien concerné
: elles font l’objet d’un suivi extra comptable et le cas échéant de dépréciations à
l’occasion de tests annuels privilégiant la méthode des cash flow futurs.
Note 3.2
Les immobilisations corporelles sont présentées à leur coût d'acquisition, diminué d'un amortissement
calculé suivant le mode linéaire (L) sur la base de leur durée de vie économique. Les durées
d'utilisation appliquées sont les suivantes :
-
Agencements et installations :
de 5 à 10 ans (L)
-
Matériel de bureau :
de 3 à 5 ans (L)
-
Mobilier de bureau :
de 5 à 10 ans (L)
Note 3.3
Les immobilisations financières correspondent à des titres de participation, des créances rattachées à
des participations et des dépôts de garantie enregistrés au bilan pour le montant versé.
Les titres de participation figurent au bilan à leur coût d’acquisition comprenant le prix d’acquisition
ainsi que les frais d’acquisition afférents. Ce dernier poste fait l’objet d’une déduction sur le plan fiscal
sur 5 ans avec prorata temporis par voie de constitution d’un amortissement dérogatoire.
Lorsque la valeur d’inventaire d’une immobilisation financière est inférieure à son coût d’acquisition ou
à sa valeur comptable, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
La valeur d’inventaire des titres de participation est notamment déterminée en fonction de l’estimation
des cash-flows futurs.
Note 3.4
Créances clients et comptes rattachés
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale et une dépréciation spécifique est constituée pour
des créances identifiées comme présentant un risque d’irrécouvrabilité totale ou partielle.
Les créances présentant une incertitude ou absence d’information positive d’assurance de
recouvrement font également l’objet d’une dépréciation..
31.12.2013
Note 3.5
Opérations, créances et dettes en devises
Les créances et dettes en devises sont converties en cours d’exercice, au cours de change du jour de
la transaction (ou en cas d'opérations multiples dans une même devise sur une période donnée au
cours de change mensuel moyen) et au cours de clôture à la date d’arrêté des comptes. Dans le cas
où une perte de change latente est constatée, une provision pour perte de change est constituée à
due concurrence. Les gains latents de change ne sont pas reconnus en profit de la période.
Note 3.6
Les valeurs mobilières de placement sont évaluées à leur coût d'achat. Elles font l'objet d'une
dépréciation lorsque leur valeur d'inventaire devient inférieure à leur valeur comptable.
Note 3.7
Reconnaissance du chiffre d'affaires
Les ressources de la société proviennent de contrats de prestations

soit récurrents, typiquement conclus pour une durée initiale d'un an, renouvelables par tacite
reconduction ;

soit à caractère plus ponctuel basés sur la mise à disposition de moyens humains - sous
forme de journées hommes - (activité de Création, Consulting, Emailing).
Il existe deux types principaux de contrats de prestations récurrentes : l’un concerne les prestations
dites de Référencement, l’autre les prestations de génération de trafic dites de P.P.C. (Pay Per Click)
et P.L. (Paid Listing) ou Liens Sponsorisés.
Les contrats de Référencement se décomposent en trois phases :

une phase préalable d'audit nécessaire à la mise en évidence des spécificités des besoins de
Référencement du client ;

une phase de réalisation pendant laquelle est mise en œuvre la prestation ;

une phase de suivi pendant laquelle l'entreprise vérifie et valide le maintien de la pertinence
du Référencement initial.
31.12.2013
Ce chiffre d'affaires est constaté en comptabilité de la manière suivante :

la phase d'audit et de réalisation, facturée dès la signature du contrat, donne lieu à un
étalement sur la période de réalisation de la prestation.

la prestation de suivi, facturée d’avance, donne également lieu à un étalement sur la période
de réalisation de la prestation en application des règles propres aux prestations continues
successives.
Les contrats de P.P.C. et P.L. se décomposent en deux phases :

une phase de préparation des informations, mots clés et autres éléments ;

une phase de suivi et d’optimisation pendant laquelle l’entreprise s’assure que la génération
de trafic réponde à l’objectif fixé au préalable.
La facturation intervient mensuellement pour les volumes délivrés au cours du mois. Le chiffre
d’affaires correspondant est constaté en comptabilité selon la période de livraison du trafic Internet
facturé.
Note 3.8
Provision pour risques et charges
Provision pour risques
Provision pour litiges
Une provision pour risque est constituée en cas de litige avec les tiers sur la base d’une analyse au
cas par cas.
Provision pour charges
Une provision pour charges est constituée par les sociétés du groupe dans l’hypothèse où elles auront
à supporter dans le futur de manière probable une sortie de ressources sans pouvoir attendre de
contrepartie au moins équivalente. Cette sortie de ressource doit toutefois pouvoir être estimée avec
une fiabilité suffisante à la date d’arrêté des comptes.
Note 3.9
Reconnaissance d’opérations en résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel comprend, le cas échéant, des éléments extraordinaires correspondant à des
opérations ou évènements non récurrents d’une importance significative par leur montant.
31.12.2013
Note 3.10
Indemnités de fin de carrière – Droits individuels à
formation
La société ne comptabilise pas de provision pour indemnités de fin de carrière. Elle les traite en
engagements hors bilan. Ces engagements s’élèvent à environ 12 K€ à la fin de l’année 2013.
Les principales hypothèses retenues pour l’estimation des engagements ci-dessus sont les suivantes :

Départ volontaire en retraite à 67 ans

Taux de rotation annuelle : 15 %

Taux de charges sociales : 45 %
Conformément à la Législation en vigueur, les salariés de la société ont acquis à partir de l'année
2004, des droits individuels à la formation. Ces droits cumulés représentent 5382 heures au 31
décembre 2013 et constituent une charge potentielle dont le caractère éventuel ne permet pas de
répondre aux critères actuels de reconnaissance des passifs. En conséquence la société ne
comptabilise aucune provision à ce titre.
Note 3.14
Instruments financiers
Le groupe n’a recours à aucun instrument financier (couverture de change ou couverture de taux).
31.12.2013
NOTE 4 : INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES
Note 5.1
Immobilisations incorporelles
Les variations des valeurs brutes s'analysent comme suit:
31/12/2012
Marques/Frais de dépôts
Logiciels
Malis techniques de confusion
(1) et
fonds commerciaux
TOTAL
(1)
Augmentation
Diminution
31/12/2013
48 585
566 047
4 069 880
28 402
-
-
48 585
594 450
4 069 880
4 684 512
28 402
-
4 712 914
Les malis techniques sont la résultante des dissolutions sans liquidation des sociétés TIMETOBUY et Profil One à
effet comptable du 31 décembre 2008.
Les variations des amortissements et dépréciations d’actif s'analysent comme suit :
31/12/2012
Marques/Frais de dépôts
Logiciels
Malis techniques de confusion
et
fonds commerciaux
TOTAL
Augmentation
Diminution
31/12/2013
5 791
551 570
-
25 945
-
-
5 791
577 515
-
557 361
25 945
-
583 306
Le détail des malis techniques au 31/12/2013 s’établit comme suit :
BRUT
TIMETOBUY
Profil One
TOTAL
Dépréciations
NET
3 410 263
659 615
-
3 410 263
659 615
4 069 878
-
4 069 878
Les malis techniques sont intégralement affectés aux fonds commerciaux transmis à NetBooster SA. Ils ne sont pas
amortissables mais font l’objet de tests de dépréciation basés sur une méthode DCF (Discounted Cash Flow).
31.12.2013
Note 4.2
Les variations des valeurs brutes s'analysent comme suit :
31/12/2012
Aménagements et
installations
Matériels et mobiliers de
bureau
TOTAL
Augmentation
Diminution
31/12/2013
460 281
850 464
381 120
24 825
460 281
185 012
381 120
690 277
1 310 745
405 945
645 293 (1)
1 071 397
Les variations des amortissements s'analysent comme suit:
31/12/2012
Aménagements et
installations
Matériels et mobiliers de
bureau
TOTAL
Augmentation
Diminution
31/12/2013
292 581
748 879
187 851
78 963
460 281
185 012
19 056
642 830
1 041 460
265 719 (2)
645 293 (1)
661 886
(1)
Les sorties d’agencement et de matériel sont consécutives au déménagement de la société au 4/6 Passage
Louis Philippe 75011 Paris.
(2)
Dont dotations aux amortissements à caractère exceptionnel : 175 124 €.
31.12.2013
Note 4.3
31/12/2012
Participations
NetBooster webpositioning
GMBH
NetBooster Spain SL
Buzz Lemon SARL
Pixidis SARL
Advance SRL/NetBooster Italy
Total Mngt/NetBooster Finland
GUAVA
NetBooster Brésil
Same Same
NetBooster Hong Kong
Metapeople
IMW
NetBooster Mena
Total Participations
Créances rattachées aux
particip.
NetBooster Spain
NetBooster Brésil
NetBooster Honk Kong
Autres immobilisations
financières
Actions propres /cont. de liquidité
financières
TOTAL
Augmentation
Diminution
31/12/2013
303 902
1 277 500
3 811
50 000
2 873 869
10 136 266
11 370 653
56 533
9 501
194
15 816 830
210 315
32 513
80 000
86 706
-
56 533
-
303 902
1 277 500
3 811
50 000
2 933 869
10 222 972
11 370 653
9 501
194
15 816 830 (1)
210 315
32 513
42 141 887
166 706
56 533
42 252 060
8 320 429
290 269
300 037
-
100 000
-
8 220 429
290 269
300 037
156 549
842 563
164 651 (3)
14 581
694 771
141 969 (2)
312 443 (4)
52 051 734
331 357
865 885
51 517 206
(1) dont frais d’acquisition : 816 830 €.
(2) dont au 31 décembre 2013, 25 710 actions propres acquises dans le cadre d’un contrat de liquidités : 55 K€ et solde
de fonds immobilisés dans le cadre de ce contrat : 88 K€.
(3) dont actifs nantis en garantie de bonne fin du nouveau bail 4/6 Passage Louis Philippe 75011 Paris : 164 K€ (voir
note 2 - faits significatifs de l’exercice).
(4) dont échéances inférieures à un an à la date de clôture : néant.
Les variations des dépréciations (1) s'analysent comme suit :
31.12.2013
31/12/2012
Participations
NetBooster Finland
NetBooster Italy
NetBooster Spain
Buzz Lemon
Guava
Créances rattachées aux
partic.
Netbooster Brésil
(1)
Diminution
31/12/2013
8 162 000
1 959 000
1 277 500
3 811
2 237 500
194
-
-
8 162 000
1 959 000
1 277 500
3 811
2 237 500
194
150 037
168 483
121 786
-
150 037
290 269
-
139 793 (2)
-
139 793
13 958 525
261 579
-
14 220 104
financières
TOTAL
Augmentation
Les tests de dépréciation mis en place, basés sur une méthode DCF (Discounted Cash Flow), ont retenu les
hypothèses suivantes :
- Période des projections
: 5 ans
- Coût moyen pondéré du capital (taux d’actualisation)
:13,5 % (Fl.) et 12,9 % (Sp et It.)
- Taux d’actualisation du dernier flux normatif à l’infini
: 2,50 % (Fl. et It.) et 1,5 % (Sp.)
(2) Voir note 2 « Faits significatifs de l’exercice ». La dépréciation de 140 K€ concerne le dépôt de garantie constitué sur
l’ancien bail de la société dont la restitution est contestée par le propriétaire. Cette dépréciation est constatée par
résultat exceptionnel.
Note 4.4
Les créances clients et comptes rattachés ont une échéance inférieure à un an et s'analysent comme
suit :
31/12/2013 31/12/2012
Clients
13 386 231 11 288 197
Créances cédées (affacturage)
(4 057 312) (1 218 601)
Clients – Créances douteuses
409 050
1 510 966
Factures à établir
176 675
258 112
Prov pour créances douteuses
(374 184) (1 307 591)
10 531 083
TOTAL 9 540 461 (1)
(1)
dont créances détenues sur les entités liées : 2 546 K€.
Les créances clients intègrent les sommes engagées par la société pour le compte de ses clients au
titre des achats d’espace réalisés auprès des moteurs de recherche. En application des règles
relatives en France aux contrats de mandat, ces flux ne figurent ni en chiffres d’affaires ni en charges
externes.
La société NetBooster a souscrit en 2012 un contrat d’affacturage. Les créances cédées au factor au
31 décembre 2013 s’élèvent à 4 057 K€ et sont présentées en diminution du poste clients. Les droits
de tirage sur les lignes de crédit ouvertes à ce titre (soit 2 080 K€) ainsi que le dépôt de garantie
31.12.2013
retenu par le factor (636 K€) sont inscrits en autres créances.
Note 4.5
Dépréciation
rattachés
des
créances
clients
et
comptes
Les variations des dépréciations sur postes de créances clients s’analysent comme suit :
Créances clients et comptes
Augm. de Diminution
31/12/2013
rattachés
31/12/2012 la période
de
(En milliers d’€)
la période
Prov. pour créances douteuses
1 308
229
1 162
374
229 (1)
TOTAL
1 308
1 162 (2)
374
(1) Dont dépréciation des créances NetBooster Brésil : 112 K€ (Voir Note 2 - Faits significatifs de l’exercice).
(2) Voir note 4.20 relative aux autres produits d’exploitation et note 4.21 relative aux autres charges d’exploitation.
Note 4.6
Autres créances
Les autres créances ont de manière générale une échéance inférieure à un an et s'analysent comme
suit :
Autres créances
Fournisseurs
Personnel
Organismes sociaux
Etat impôts sur les bénéfices
Etat taxes sur le chiffre d’affaires
Etat autres créances
Comptes courants / filiales et part.
Fournisseurs – avoirs à recevoir
Affacturage – droit de tirage (1)
Affacturage – Fonds de garantie
Autres créances
TOTAL
(1)
(2)
31/12/2013
12 897
40 036
226 962 (2)
449 682
661 161
2 618
2 080 086
636 194
-
31/12/2012
49 036
52 936
10 266
485 673
586 161
195 435
1 396 000
300 000
-
4 109 636
3 075 508
Ce poste représente la ligne de crédit ouverte par le factor à la clôture mais non utilisée par la société.
Voir note 4.24 relative aux crédits d’impôt dégagés lors de l’exercice.
31.12.2013
Note 4.7
Trésorerie
31/12/2013
Disponibilités
TOTAL
Note 4.8
15
566 823
31/12/2012
1 793
1 518 036
566 838
1 519 829
Charges constatées d'avance
Les charges constatées d'avance s'élèvent à 248 257 € au 31 décembre 2013.
Elles correspondent à des ajustements classiques de charges d’exploitation et se répartissent comme
suit :

Frais généraux :
215 K€

Coûts de production engagés par avance :
33 K€
Note 4.9
Détail des produits à recevoir (219 329 €)
31/12/2013
Intérêts courus s/ créances rattachées
part.
Clients et comptes rattachés
Clients - Factures à établir
Autres créances
Organismes sociaux – divers à
recevoir
Fournisseurs – avoirs à recevoir
Etat – divers à recevoir
Disponibilités
Disponibilités – intérêts courus à
recevoir
TOTAL
31/12/2012
-
-
176 675
258 112
40 036
51 463
2 618
-
195 435
-
-
-
219 329
505 010
31.12.2013
Note 4.10
Capitaux propres
Opérations de la période sur le capital social de la société consolidante
Le capital social de la société NetBooster s'élevait à 1 460 733,10 € au 31 décembre 2012 et était
constitué de 14 607 331 actions de valeur nominale 0,10 euro. Les mouvements sur le poste capital
s’analysent comme suit :
En €
Ouverture de l’exercice
Augm. de capital en numéraire (22/01/2013)
Conv. Oblig. Convertibles (22/01/2013)
Augm. de capital (actions gratuites)
(04/03/2013)
Augm. de capital (actions gratuites)
(17/07/2013)
Clôture de l’exercice
Nombre actions
Nominal
14 607 331
232 708
150 000
200 000
139 168
100 000
1 000
15 430 207
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
Montant
1 460 733,10
23 270,80
15 000,00
20 000,00
13 916,80
10 000,00
100,00
1 543 020,70
Au 31 décembre 2013, la société NetBooster détient 25 710 de ses propres actions. Ces dernières ont
été acquises sur le marché au titre d’un programme de rachat d’actions initié en juin 2012 dans le
cadre des dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de Commerce. Les principales
conditions de ce programme sont les suivantes :

Prix maximal d’achat par action : dix euros (hors frais d’acquisition)

Montant global maximum affecté au programme : cinq millions d’euros

Nombre maximum d’actions que la société pourra acquérir : 10% du nombre d’actions
composant le capital social à la date de réalisation des rachats.
La société a procédé à certaines émissions de droits donnant accès à son capital.
L’ensemble des droits en circulation au 31 décembre 2013 est synthétisé dans le tableau ci-après :
31.12.2013
Nombre de
titres ou droits
Actions gratuites
Actions gratuites
Obligations
convertibles en
actions
BSA MP (2)
(1)
Année/date
de départ
des options
7 500
35 000
181
163 863
Durée de
validité
2014
2015
23 mars
2012
2013/2014
4 ans
2 ans
Parité
d’exercice
maximale
(nb act.
pour 1 inst.)
Prix de
souscription
ou
conversion
NA
NA
25 000 pour 1
1 pour 1
% maximal de
capital (droits
financiers)
(1)
0,04%
0,17%
22,47%
0,81%
0€
0€
2,50 €
2,73 €
Les pourcentages du tableau ci-dessus sont déterminés en partant de l’hypothèse que tous les droits seront
effectivement exercés.
(2)
Les BSA MP ont été attribués afin de servir les earnouts dus en actions NetBooster aux cédants de la société
Metapeople. Ils ont été partiellement souscrits en janvier 2014 par compensation avec la dette due à ce titre (voir
note 4.16 – Autres dettes).
Les mouvements de l’exercice sur les postes de capitaux propres s’analysent ainsi :
31/12/2012
Augmentation
Diminution
31/12/2013
Capital social
Primes d’émission
Primes d’apport
Réserves
Report à nouveau
1 460 733
26 510 683
1 018 372
15 859
(6 855 364)
82 288 (1)
1 692 022 (1)
(1 104 838)
20 926 (2)
-
1 543 021
28 181 779
1 018 372
15 859
(7 960 201)
Résultat de l’exercice 2012
Résultat de l’exercice 2013
Provisions réglementées (3)
(1 104 838)
743 302
21 788 748
(2 133 241)
371 398
(1 092 371)
(1 104 838)
(1 083 912)
(2 133 241)
1 114 700
21 780 289
Situation nette
-
(1) Dont produits d’augmentations de capital : 1 760 K€.
(2) Dont frais d’augmentation de capital imputés sur primes d’émission : 7 K€.
(3) Détail de la répartition et des mouvements sur Amortissements dérogatoires :
Amortissements dérogatoires
Différentiel de durée ou de mode
Amortissement des frais d’acquisition de
titres
Total
31/12/2012
Dotations Reprises
31/12/2013
743 302
371 398
-
1 114 700
743 302
371 398
-
1 114 700
31.12.2013
Note 4.11
Information financière réduite à une seule action
31/12/2013
Nombre d’actions au 31 décembre
Nombre moyen pondéré d’actions
Situation nette (1)
Résultat net de l’exercice (2)
31/12/2012
15 404 497
15 309 195
14 607 331
12 984 391
1,41
(0,14)
1,49
(0,085)
(1)
calculé par référence au nombre d’actions en circulation en fin de période hors actions propres
(2)
calculé par référence au nombre moyen pondéré d’actions au cours de l’exercice hors actions propres en clôture
Note 4.12
Provisions
31/12/2012
Provisions pour risques
Provision pour risques de
non conversion des
obligations convertibles (1)
Augmentation
Diminution
31/12/2013
-
653 337
-
653 337
-
653 337
-
653 337
Provisions pour charges
8 000
-
-
8 000
Autres charges (2)
8 000
-
-
8 000
8 000
-
-
8 000
TOTAL
(1)
A la clôture des comptes, compte tenu de l’évolution défavorable du cours de l’action sur la fin de l’année 2013 et le
début de l’année 2014, NetBooster estime probable la non conversion en actions des obligations convertibles à
échéance de mars 2016. La dette financière en résultant a été prise en compte sous forme de provision pour risque
selon le rythme présenté en note 4.13 (relative au traitement des obligations convertibles – voir également note 4.22
relative au résultat financier).
(2)
Voir dernier paragraphe de la note 2 « Désaccord significatif avec l’administration fiscale ».
Passifs éventuels - Litiges en cours
Outre le litige relaté ci-dessus, la société fait l’objet d’une demande d’indemnisation à hauteur de 1,7
Million d’Euros de la part de Monsieur Raphael ZIER. Cette demande est formulée au titre d’un défaut
d’émission d’instruments financiers à son profit pendant l’exercice de ses fonctions.
A la date de l’arrêté des comptes, le Conseil d’Administration estime improbable le risque d’une
condamnation. Il n’a donc constitué aucune provision pour risque à ce titre.
31.12.2013
Note 4.13
Emprunts et dettes financières
31/12/2013
Emprunt obligataire convertible (1)
Emprunt auprès des établts de crédit
Actionnaires - comptes courants
Groupe-comptes courants (2)
Dépôts reçus
TOTAL
(1)
Voir également complément d’information ci-dessous.
(2)
dont concernant les entités liées : 2 269 K€.
A moins d’un
an
11 404 885
290 286
2 105
2 269 438
1 320
13 968 034
De 1 à 5
ans
Plus de 5
ans
92 385 11 312 500
118 054
172 232
2 105
2 269 438
1 320
2 483 302
11 484 732
Caractéristiques des obligations convertibles en circulation en date du 31 décembre 2013
La société NetBooster a renégocié les principales modalités des termes du contrat d’obligations
convertibles (OC) venant initialement à échéance le 25 mars 2012 :
Nombre d’obligations : 232 (admises et cotées sur le marché Alternext depuis le 28 mars 2007)
Valeur nominale d’une obligation : 62 500 €
Prix d’émission d’une obligation : 62 500 €
Durée de l’emprunt : 4 ans
Taux d’intérêt annuel : 3 %
Taux de rendement actuariel brut en cas de non conversion : 6,12 %
Amortissement en cas de non conversion en actions :
le 23 mars 2016 au prix d’émission de 62 500 € majoré d’une prime de remboursement de 8 543 € par
titre soit un total de 71 043 € par titre.
Parité de conversion : 1 obligation donnera droit à 25 000 actions (soit 2,50 € par action).
Au-delà d’un cours moyen pondéré (VAWP) excédant 4,75 € par action, une OC donnera droit à un
nombre d’action égal à 25 000 x 4,75 / VAWP.
En 2012 et au premier semestre 2013, 51 OC ont été converties en actions. Leur nombre s’établit
ainsi à 181 au 31 décembre 2013 pour un total de primes de remboursement dues à l’échéance des
-
31.12.2013
titres de 1 546 283 €.
Au 31 décembre 2013, compte tenu de l’évolution défavorable du cours de l’action sur la fin de
l’année, le groupe NetBooster considère probable la non conversion des obligations en actions ce qui
l’a conduit à reconnaître un passif de 653 K€ correspondant à la charge financière actuarielle liée aux
primes de remboursement des obligations. Le tableau ci-après récapitule l’incidence de ces primes de
remboursement sur le passif du bilan 2013 puis sur les exercices suivants :
En milliers d’€
Passif
total en cas
de non
conversion
Prime de remboursement des
obligations convertibles en actions
Passifs à
reconnaître au
titre de 2014
(- 1 an)
31/12/2013
1 546
653 (1)
Passifs à
reconnaître à
plus d’un an
(2015 et 2016)
389 (2)
504 (2)
(1) Charge financière reconnue sur 2013 : 653 K€ (voir notes 4.12 et 4.22).
(2) Engagements hors bilan au 31 décembre 2013 : 893 K€ (voir note 4.27).
Note 4.14
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Les dettes fournisseurs et comptes rattachés sont d’échéances inférieures à un an et s'analysent
comme suit au 31 décembre 2013 :
Comptes fournisseurs
Factures non parvenues
TOTAL
(1)
31/12/2013
13 027 861
1 410 929
31/12/2012
10 559 398
1 804 383
14 438 790 (1)
12 363 782
Dont dettes vis-à-vis des entités liées : 4 393 K€.
Les dettes fournisseurs intègrent les sommes dues par le groupe au titre des achats d’espace réalisés
auprès des moteurs de recherche engagés pour le compte de ses clients. En application des règles
relatives en France aux contrats de mandat, ces flux ne figurent ni en chiffres d’affaires ni en charges
externes.
31.12.2013
Note 4.15
Dettes fiscales et sociales
Les dettes fiscales et sociales ont une échéance inférieure à un an au 31 décembre 2013 et
s'analysent comme suit :
Dettes sociales
Personnel et comptes rattachés
Organismes sociaux
31/12/2013
1 431 074
677 524
753 550
31/12/2012
1 256 411
589 717
666 694
Dettes fiscales
Etat, taxes sur le chiffre d’affaires
Autres impôts et taxes
1 170 766
933 786
236 980
2 385 880
2 121 665
264 215
TOTAL
2 601 840
3 642 291
Note 4.16
Autres dettes
31/12/2013
Avances Clients et Clients créditeurs
Clients – avoirs à établir
Dettes sur acquisition Metapeople
TOTAL
(1)
31/12/2012
137 850
29 438
447 342 (1)
143 372
656 743
3 093 241
614 630
3 893 356
La dette sur acquisition Metapeople est composée du solde des compléments de prix dus aux cédants. Ils seront
acquittés en actions NetBooster en 2014 et au plus tard en 2015 (voir également note 5 – Evénements
postérieurs à la clôture de l’exercice).
Note 4.17
Produits constatés d'avance (2 236 495 €)
Les produits constatés d'avance correspondent à l’étalement des prestations facturées :

Référencement et trafic :
1 238 K€

Adexchanges :
268 K€

SEO :
423 K€

Création et média :
152 K€

Affiliation :
155 K€
31.12.2013
Note 4.18
Détail des charges à payer (2 682 585 €)
31/12/2013
31/12/2012
Emprunts obligataires convertibles
Intérêts courus à payer
Montant
92 385
Montant
94 084
TOTAL
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Cartes bleues différées
92 385
Montant
13 141
94 084
Montant
15 869
TOTAL
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Fourn.-fact.à recevoir
13 141
Montant
1 410 929
15 869
Montant
1 804 383
TOTAL
1 410 929
Montant
481 077
153 270
192 430
72 935
236 980
1 804 383
Montant
443 900
117 022
177 553
44 921
264 215
Clients-avoirs à établir
1 136 692
Montant
29 438
1 047 611
Montant
656 743
TOTAL
29 438
656 743
Dettes fiscales et sociales
Prov./congés payés
Primes et frais à payer
Ch.soc.sur cp à payer
Autres ch.soc à payer
Etat-divers à payer
TOTAL
Autres dettes
31.12.2013
NOTE SUR LE COMPTE DE RESULTAT
Les notes qui suivent sont présentées en milliers d’euros.
Note 4.19
Détail du chiffre d’affaires
Le chiffre d’affaires réalisé sur l’année 2013 s’élève à 21 185 K€. Il se répartit comme suit :
PPC Sponsored listings
SEO
AD exchanges
Création et Média
Consulting.
Social Media
Affiliation
CRM and Emailing
Tracking
Prestations groupe
Autres Prestations et produits annexes
TOTAL
Note 4.20
21 185
100
%
20 240
31/12/2013 31/12/2012
1 162 (1)
216
107
102
231
99
4
4
1 504
Dont part utilisée : 1 018 K€, part non utilisée : 145 K€.
%
31/12/2012
20%
5123
2436
13%
1881
14%
2559
16%
239
1%
183
1%
2059
9%
3051
11%
742
4%
1863
10%
104
1%
Autres produits d'exploitation
Reprise de dépréciation de créances
Autres produits de gestion courante
Transferts de charges d'exploitation
Subventions d’exploitation
TOTAL
(1)
31/12/2013
4 277
2 700
3 042
3 443
158
156
1 862
2 345
938
2 109
155
421
%
25%
12%
9%
13%
1%
1%
10%
15%
4%
9%
1%
100
%
31.12.2013
Note 4.21
Autres charges d'exploitation
Perte sur créances irrécouvrables
Jetons de présence
Autres charges d’exploitation courante
TOTAL
(1)
31/12/2013 31/12/2012
1 018 (1)
181
4
130
77
1 152
259
Au cours de l’exercice, la société NetBooster a soldé de nombreuses créances anciennes
demeurées impayées et définitivement atteintes par la prescription quinquennale.
Note 4.22
Résultat financier
31/12/2013
Produits financiers
Revenus des créances financières / entités liées
Gains de change
Reprise de prov pour risque de non conversion d’O.C.
Reprise de dép. sur titres
Reprise de dép. sur créances financières
Plus-values de cession sur VMP
31/12/2012
208
1 546
12
33
13
32
17
713
776
8
1 223
2 681
338
387
653 (1)
4
65
4
38
122 (2)
-
136
70
1
41
1 278
168
601
(1 015)
(1 135)
Charges financières
Intérêts sur emprunts obligataires convertibles en
actions
Dotation aux provisions pour risque de non conversion
en actions des obligations convertibles
Intérêts de la dette bancaire à long terme
Charges financières sur primes de non conversion
d’O.C.
Intérêts des dettes financières / entités liées
Autres charges financières
Pertes de change
Dépréciation de titres de participation
Dépréciation de créances rattachées aux participations
Perte sur créances rattachées aux participations
Résultat financier
(1)
notes 4.12 et 4.13 relatives aux provisions et aux obligations convertibles.
(2)
Voir note 4.3 / Dépréciation sur créances NetBooster Brésil : 122 K€.
31.12.2013
Note 4.23
Produits exceptionnels
31/12/2013
51
31/12/2012
128
18
33
-
1
104
15
9
873
928
17
2
52
48
-
59
0
8
50
430
381
Régularisations diverses sur actifs et passifs
Produits des cessions d'actifs financiers
Boni sur rachats d’actions propres /obligations
convertibles
Reprise de dépréciations exceptionnelles / amort.
dérog.
Charges exceptionnelles
Dommages et intérêts
Amendes et pénalités de retard
Régularisations diverses sur actifs et passifs
Mali sur rachats d’actions propres
Abandons de créances
Valeurs nettes comptables des actifs cédés
Autres pertes en capital
Dotations aux amortissements dérogatoires
Dotations aux amort. à caractère exceptionnel
Dotations aux prov. à caractère exceptionnel
57 (1)
12
371 (2)
175 (3)
140 (3)
(822)
-
(800)
(1) Ce poste comprend la valeur nette comptable des titres NetBooster Brésil cédés au cours de l’année 2013 (voir note
4.3).
(2) Voir note 4.10.
(3) Ces postes comprennent les pertes d’actif consécutives au déménagement du 11 Rue Dieu (175 K€) ainsi que la
dépréciation du dépôt de garantie de 140 K€ dont la restitution est contestée par l’ancien bailleur (voir note 4.3 et note
2 – Faits significatifs de l’exercice).
Note 4.24
Impôts sur les bénéfices (+250 K€) - Déficits fiscaux
reportables
A effet du 1er janvier 2013, la société NetBooster s’est constituée société-mère d’un groupe
fiscalement intégré comprenant sa filiale à 100%, la société Pixidis.
Les sociétés membres du groupe intégré conservent à leur charge l’impôt comme s’il était dû en
l’absence d’intégration. L’impôt est comptabilisé par les membres du groupe selon la même règle.
Au titre de l’exercice 2013, la société NetBooster a ainsi enregistré un produit d’impôt de 186 310 €
représentatif de l’économie d’impôt réalisé par le groupe sur le résultat bénéficiaire de la société
Pixidis.
31.12.2013
Au 31/12/2013, la société NetBooster dispose de déficits reportables sans limitation de durée :

Déficits subis avant l’intégration fiscale :
7 394 474 €

Déficits subis durant l’intégration fiscale :
1 256 486 €
Par ailleurs, la société NetBooster a enregistré les crédits d’impôt suivants :

Crédit d’impôt recherche déposé au titre de 2010 :
62 113 €

Crédit d’impôt apprentissage 2013 :
2 000 €

Crédit d’impôt compétitivité emploi 2013 :
107 503 €
Conformément à la recommandation du Conseil National de la Comptabilité relative au traitement
comptable de ce crédit d’impôt, le crédit d’impôt compétitivité emploi est présenté en diminution du
poste Charges de personnel.
Les autres crédits d’impôt sont présentés en produits d’impôt sur les bénéfices.
AUTRES INFORMATIONS
Note 4.25
Ventilation des effectifs
Au 31 décembre 2013, les effectifs de la société NetBooster SA s'élèvent à 129 personnes (vs 119
personnes au 31 décembre 2012).
Leur ventilation est la suivante :

124 cadres

5 ETAM
Les effectifs moyens sur 2013 sont de 122 personnes (vs 122,7 personnes en 2012):

117 cadres

5 ETAM
31.12.2013
Note 4.26
Membres des organes d’administration et de direction

Rémunérations versées à raison de leurs fonctions dans la société mère : 314 K€

Rémunérations versées à raison de leurs fonctions dans les entreprises contrôlées : 285 K€

Engagement en matière de pension et indemnités assimilées : néant

Avances et crédits accordés : néant
Note 4.27
Engagements hors bilan – Sûretés réelles associées
Engagements donnés

Primes de remboursement à verser en cas de non conversion en actions des
obligations convertibles
NetBooster SA a renégocié début 2012 un emprunt obligataire convertible en actions initialement
contracté en 2007 (voir note 4.13).
En cas de non conversion en actions de ces titres avant leur échéance prévue le 23 mars 2016, la
société s’est engagée à verser en complément de leur valeur nominale une prime de remboursement
de 8 543 € par titre.
Au 31 décembre 2013, les primes de remboursement maximales à verser en application de cet
engagement conditionnel sont de 1 546 283 Euros.
Compte tenu de l’évolution défavorable du cours de l’action sur la fin de l’année 2013, le groupe
NetBooster considère probable la non conversion des obligations en actions. Ceci l’a conduit à
reconnaître à l’arrêté un passif de 653 K€ correspondant à la charge financière actuarielle liée aux
primes de remboursement des obligations. Le solde des primes à verser soit 893 K€ constitue un
engagement hors bilan.

Gage sur instruments financiers constitué en garantie d’une caution bancaire fournie
dans le cadre du bail conclu par NetBooster pour ses nouveaux locaux (voir note 2 –
Faits significatifs de la période / autres informations significatives et note 5.4 Immobilisations
financières)
La société a consenti un gage sur des valeurs mobilières de placement pour une valeur totale de 164
K€. Cette sûreté réelle garantit une caution bancaire fournie à la société pour 328 K€ dans le cadre du
31.12.2013
bail conclu par NetBooster pour les locaux du 4/6 Passage Louis Philippe 75011 PARIS.
Ces actifs sont présentés à l’actif du bilan au poste Immobilisations Financières.

Crédit-bail mobilier
Prix de revient des biens pris en crédit-bail :
147 K€
Redevances acquittées au cours de l’exercice :
31 K€
Engagements au 31/12/2013 :
118 K€
Dont à plus d’un an :
67 K€
Valeurs résiduelles des biens :
1 K€
Engagements reçus

Clause de retour à meilleure fortune
En date du 11/08/2005, NetBooster SA a consenti à l’un de ses clients un abandon de créances à
caractère commercial de 41 500 € hors taxe assorti d’une clause de remboursement en cas de retour
à meilleure fortune.
Le critère du retour à meilleure fortune s’entend de l’atteinte par ce client d’un objectif de chiffre
d’affaires annuel au plus tard le 31 décembre 2015.
La société NetBooster SA n'a bénéficié d'aucun retour à meilleure fortune sur l’année 2013.
31.12.2013
NetBooster GMBH (*)
Eschenheimer
Anlage 31a
D60318 Frankfurt
NetBooster SPAIN (*)
Plazza de Manuel
Becerra
,15 28028 MADRID
ESPAGNE
NetBooster Italy (*)
43 Via Sicilia
00187 ROME - ITALIE
NetBooster Finland (*)
Bulevardi 2-4 A
00120 Helsinki - Finland
Pixidis
4-6 Passage Louis
Philippe 75011 PARIS
NetBooster Holding A/S
(*)
Pilestræde 52A, 3. sal
1112 Copenhagen K
75 000 €
3 010 €
10 000 €
4 000 €
8 000 €
465 K€
Dividendes
versés
Avals et cautions
consentis
-
-
Brute : 1 278 K€
Nette :
0 K€
3 750 K€
(657) K€
8 220 K€
-
-
100%
Brute : 2 954 K€
Nette : 995 K€
2 832 K€
(51) K€
-
-
-
100%
Brute : 10 223 K€
Nette : 2 061 K€
2 621 K€
(77) K€
127 K€
-
-
100%
Brute : 50 K€
Nette : 50 K€
4 959 K€
363 K€
-
-
-
100%
Brute : 11 371 K€
Nette : 9 133 K€
-
(3,17)
MDKK
-
-
-
90,49%
Brute : 10 K€
Nette : 10 K€
2 567 K€
(180) K€
-
-
-
19%
Brute : 15 817 K€ 56 823 K€
Nette : 15 817 K€
490 K€
-
-
-
165 K€
(85) K€
Prêts et avances
consentis par la
société NetBooster
-
93 K€
50 000 €
Résultat net
2013
(98) K€
26 K€
(14,49)
MDKK
Chiffre d’affaires
Brute : 304 K€
Nette : 304 K€
802 K€
100%
1 567 K€
49,7
MDKK
Valeur comptable
des titres détenus
(%)
Capital social
Capitaux propres
autres que le capital
et le résultat de
l’exercice
détenue
Quote-part
Note 4.28 Tableau des filiales et participations
(1)
Same Same Agency
37 Rue Bergère
75009 PARIS
Metapeople (*)
21 Philosophenweg
47 051 Duisbourg
N° immat. : HRB 13954
(Duisbourg)
(*) Filiales étrangères.
50 000 €
2 607 K€
100%
31.12.2013
(1)
La société NetBooster Holding A/S (anciennement Guava A/S) est cotée sur le marché First North de Copenhague
(*)
7/F, Hong Kong Trade
Centre, 161-67 Des
Voeux Road Central,
Hong Kong
NetBooster UK (*)
21st Floor, Portland
House, Bressenden
Place
London SW1E 5BH
N°immat : 5401134
NetBooster Mena
rd
3 Floor
Office 304
Building EIB 1
Dubai
8 000
CNY
(378)
KUSD
19%
Brute : 0 K€
Nette : 0 K€
75 158
GBP
(128)
KGBP
100%
Brute : 210 K€
Nette : 210 K€
50 000
AED
-
100%
Brute : 33 K€
Nette : 33 K€
Non
connu
13 841
KGBP
195
KUSD
300 K€
-
-
-
-
-
-
-
-
(732)
KGBP
(58) K€
2 571 K€
(*) Filiales étrangères.
Note 4.29
Créances, dettes, produits financiers et charges
financières avec les entités liées
En 2013, les sociétés suivantes sont incluses dans le périmètre de consolidation de ces comptes :
NetBooster Webpositionning Gmbh
NetBooster SPAIN SL
NetBooster Italy
Dividendes
versés
Avals et cautions
consentis
Prêts et avances
consentis par la
société NetBooster
Résultat net
2013
Chiffre d’affaires
Valeur comptable
des titres détenus
(%)
Capital social
(suite)
Capitaux propres
autres que le capital
et le résultat de
l’exercice
détenue
Quote-part
(Danemark). Les données indiquées ci-dessus sont exprimées en million de couronne Danoise (1 DKK représente
environ 0,134 €).
31.12.2013
NetBooster Finland
Pixidis SARL
NetBooster Holding A/S (anciennement GUAVA A/S) et ses filiales
Metapeople Gmbh et ses filiales
NetBooster UK (anciennement Interactive Marketing Works (IMW) et sa filiale TD Search Ltd)
NetBooster MENA
Sont exclues du périmètre des comptes consolidés mais entretiennent un lien de participation avec
NetBooster les sociétés suivantes :
Same Same Agency
NetBooster Hong Kong et sa filiale NetBooster Shanghai
Buzz Lemon (société en liquidation judiciaire)
Informations financières relatives aux entités liées ou en lien de participation :
ENTITES LIEES :
K€
Cr.immo./Autres
créances
Dettes financières
(Charges)/prod.
financiers
K€
Cr.immo/Autres créances
Dettes financières
(Charges)/prod.
financiers
NetBooster
GMBH
NetBooster
SPAIN
Netbooster
Finland
(260)
-
8 220
10
127
-
NetBooster
Holding A/S
(136)
(27)
GUAVA
Sweden
534
-
Pixidis
(231)
-
Metapeople
NetBooster
MENA
(1 624)
(37)
(18)
-
31.12.2013
Entités en lien de participation :
K€
Créances ratt. participations
Autres créances
(Charges)/prod. financiers
NetBooster
Hong kong
300
-
NOTE 5 : EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE DE L’EXERCICE
AUGMENTATION DE CAPITAL PAR EXERCICE DE BONS DE SOUSCRIPTION D’ACTIONS EN
DATE DU 21 JANVIER 2014
Le 21 janvier 2014, le Conseil d’Administration de la société a constaté l’augmentation de capital
résultant de l’exercice de 81 932 Bons de souscription d’actions par les cédants de la société
Metapeople (voir note 4.10).
81 932 actions nouvelles ont été créées pour une souscription totale de 223 674,36 € et une
augmentation de capital de 8 193,20 €. La libération de ces souscriptions a été réalisée par
compensation avec les créances détenues par les intéressés sur la société au titre des compléments
de prix dus dans le cadre de l’acquisition de la société Metapeople.
ATTRIBUTION D’ACTIONS GRATUITES AUX MANAGERS DE NETBOOSTER EN DATE DU 3
FEVRIER 2014
Le 3 février 2014, le conseil d’administration a décidé d’attribuer 112.000 actions « AGA2014 » aux
managers de NetBooster.
31.12.2013
A propos de NetBooster
Fondée en 1998 et basée à Paris, NetBooster est une agence de marketing
digital internationale, qui utilise les dernières plates-formes technologiques
pour déchiffrer, anticiper et réagir au comportement des consommateurs en
temps réel. Cette expertise permet à NetBooster de créer des campagnes
holistiques qui communiquent le bon message aux bonnes personnes au bon
moment, pour des clients tels qu’Europcar, Accor Hotels et Bouygues
Telecom.
L’agence compte 19 agences à l’international et couvre l’intégralité de la
chaine du marketing online : search, display, affiliation, médias online,
création, eCRM et réseaux sociaux, avec une expertise remarquée du
marketing digital de demain (Vidéo, Ad Exchange…).
Certifiée « Entreprise Innovante » par OSEO innovation et cotée sur Alternext
Paris, NetBooster est éligible aux FCPI, ainsi qu’au PEA-PME.
Communication Financière
NewCap Investor Relations
Louis-Victor Delouvrier
+33 (0)1 44 71 98 53
[email protected]
01 40 40 27 00
www.netbooster.fr

Rapport annuel des Comptes Sociaux

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