2015. PC. Comptes

Transcription

2015. PC. Comptes

PRUDENCE CREOLE
ANNEXES AUX COMPTES
CLOS AU 31 DECEMBRE 2015
SOMMAIRE
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
3.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
4.9.
4.10.
4.11.
4.12.
4.13.
4.14.
4.15.
4.16.
4.17.
4.18.
4.19.
4.20.
5.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
5.8.
6.
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
7.
FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE ................................................................................... 3
Modèle interne partiel ....................................................................................................................... 3
Augmentation de capital.................................................................................................................... 3
Prise de participation ......................................................................................................................... 3
Actionnaire majoritaire ..................................................................................................................... 3
Administrateur................................................................................................................................... 3
Directeur Général Délégué ................................................................................................................ 4
Utilisation de la marque Generali ...................................................................................................... 4
PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES .......................................................................... 4
Principes généraux ............................................................................................................................ 4
Changement de méthodes comptables............................................................................................... 4
Règles d’évaluation sur les postes du bilan ....................................................................................... 4
Règles d’évaluation sur les postes du compte de résultat ................................................................ 11
EVENEMENTS SUR L’EXERCICE CONNUS A LA DATE D’ETABLISSEMENT DES
COMPTES .................................................................................................................................... 14
INFORMATIONS SUR LE BILAN ............................................................................................ 14
Actifs – Mouvements ...................................................................................................................... 14
Actifs - Corrections ......................................................................................................................... 14
Détail des terrains et des constructions ........................................................................................... 14
Etat récapitulatif par nature des placements et IFT ......................................................................... 15
Créances .......................................................................................................................................... 16
Dettes .............................................................................................................................................. 17
Détail de la classe 4 - Solde Débiteur.............................................................................................. 17
Détail de la classe 4 - Solde Créditeur............................................................................................. 17
Participations ................................................................................................................................... 18
Avoirs et créances sur des entreprises du groupe ............................................................................ 18
Dettes et Engagements envers des entreprises du groupe ............................................................... 19
Passifs subordonnés ........................................................................................................................ 19
Postes qui affectent ou sont susceptibles d’affecter la composition de l’actionnariat ..................... 19
Réserves, réévaluation, composition fonds propres ........................................................................ 19
Frais d’établissement ....................................................................................................................... 20
Risques en cours .............................................................................................................................. 20
Sinistres et recours .......................................................................................................................... 20
Engagement ..................................................................................................................................... 21
Divers actifs .................................................................................................................................... 21
Divers passifs .................................................................................................................................. 22
INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT .......................................................... 23
Revenus financiers .......................................................................................................................... 23
Produits et Charges de placements .................................................................................................. 23
Résultat technique par catégories .................................................................................................... 23
Eléments d'exploitation ................................................................................................................... 23
Dérogations aux principes géneraux d’évaluation........................................................................... 23
Charges fiscales ............................................................................................................................... 24
Impôts sur les sociétés ..................................................................................................................... 24
Produits et charges exceptionnels et non techniques ....................................................................... 24
AUTRES INFORMATIONS ........................................................................................................ 25
Consolidation .................................................................................................................................. 25
Entreprise mère ............................................................................................................................... 25
Personnel – Effectif moyen ............................................................................................................. 25
Personnel – Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration, de direction et de
surveillance ..................................................................................................................................... 25
ANNEXE : C1 ................................................................................................................................ 26
Prudence Créole – Annexes aux comptes clos au 31 décembre 2015
2
ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX
DE L’EXERCICE CLOS LE 31 Décembre 2015
PRUDENCE CREOLE est une société anonyme au capital de 7 026 960 euros dont l’actionnaire
principal est Generali Iard. Elle pratique, tant en assurance directe qu’en réassurance, pour son compte,
ou pour le compte d’autrui, tous les genres de contrats ou de conventions relevant des branches
accidents, maladie, véhicules terrestres, incendie et éléments naturels, dommages aux biens,
responsabilité civile auto, responsabilité civile générale, protection juridique.
1. FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE
1.1. Modèle interne partiel
Conformément à la réglementation issue de la transposition de la directive 2009/138/CE du Parlement
européen et du Conseil du 25 novembre 2009 sur l'accès aux activités de l'assurance et de la réassurance
et leur exercice (Solvabilité 2) applicable à compter du 1er janvier 2016, le Conseil d’administration,
lors de ses séances du 19 mai et 4 septembre 2015, a décidé d’approuver et de soumettre à l'Autorité de
Supervision du Groupe la candidature finale aux fins de recevoir l'autorisation de calculer l’exigence de
capital sur la base du modèle interne Partiel du Groupe Assicurazioni Generali S.p.A.
En date du 7 mars 2016, le Collège des Superviseurs Européens a formellement autorisé l’utilisation du
Modèle Interne Partiel du Groupe Assicurazioni Generali S.p.A. aux fins de calcul de l’exigence de
capital selon la réglementation Solvabilité 2.
1.2. Augmentation de capital
En vue de se conformer aux exigences de capital minimal requises par l’entrée en vigueur au 1er janvier
2016 de la Directive Européenne Solvabilité II, la Compagnie a procédé le 7 décembre 2015 à une
augmentation de capital de 862 960 euros par la création de 9 380 actions nouvelles d’une valeur
nominale de 92 €, assortie d’une prime émission totale 7 091 280 euros. Le Conseil d’administration du
30 décembre 2015 a constaté la réalisation effective de cette augmentation de capital. Le capital social
de la Compagnie passe donc de 6 164 000 euros à 7 026 960 euros.
1.3. Prise de participation
Le 15 octobre 2015, la Compagnie a participé à l’augmentation de capital de sa filiale Bourbon
Courtage par incorporation de la créance qu’elle détenait à l’encontre de cette dernière à hauteur de 4
683 184 €.
1.4. Actionnaire majoritaire
Generali France Assurances a apporté à sa filiale Generali Iard les 63 310 actions détenues dans
Prudence Créole (représentant 94,49% du capital social et des droits de vote). Au 31 décembre 2015,
après apport et augmentation de capital de la Compagnie, Generali Iard détient 95,16% de Prudence
Créole. En conséquence, le groupe d’intégration fiscale, constitué des sociétés Prudence Créole et ses
filiales directes ou indirectes sera dissout au 1er janvier 2016.
1.5. Administrateur
L’Assemblée Générale du 7 décembre 2015 a ratifié la cooptation de Monsieur Loïc LEBERT en
qualité d’administrateur de la Compagnie, en remplacement de Monsieur Hervé de Roussel de Préville,
démissionnaire.
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1.6. Directeur Général Délégué
Par décision du Conseil d’Administration du 30 décembre 2015, Monsieur Arnaud TASSART a été
nommé en qualité de Directeur Général Délégué de la Compagnie.
1.7. Utilisation de la marque Generali
Avec la transformation récente du Groupe Assicurazioni Generali SpA, des actions massives de
marketing, de promotions de la marque et d’harmonisation des logos ont été initiés et ont justifié la
mise en œuvre d’une refacturation, dès la clôture du 31/12/2015, au titre de l’utilisation de la marque
(« brand royalty »), en ligne avec les best practices du marché.
2. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES
2.1. Principes généraux
Les comptes annuels sont établis et présentés conformément :
-
aux dispositions résultant des articles L123-12 à L123-22 du Code de commerce, applicables aux
entreprises d'assurance en application de l'article R 341-2 du Code des assurances,
-
aux dispositions comptables du Code des assurances résultant en particulier du décret n° 94-481 du
8 juin 1994 et de l'arrêté du 20 juin 1994 portant transposition de la directive n° 91-674 CEE du 19
décembre 1991 concernant les comptes sociaux des entreprises d’assurance et de réassurance.
Il est fait, de manière générale, application des principes comptables fondamentaux :
principe de continuité d’exploitation,
principe de permanence des méthodes,
principe de prudence,
principe de non compensation,
principe de séparation des exercices.
Au-delà des informations obligatoires (résultant de l’application des textes réglementaires) sont
indiquées toutes les informations jugées d’importance significative.
L’exercice comptable a une durée de 12 mois, du 1er janvier au 31 décembre.
2.2. Changement de méthodes comptables
Aucun changement de méthode ou de présentation n’est intervenu au cours de la période écoulée.
2.3. Règles d’évaluation sur les postes du bilan
2.3.1. Actifs incorporels
Le poste comprend des logiciels et le rachat de listes de clients qui sont amortis sur une durée
de 3 ans à partir de la date de facturation.
Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002, depuis le
1er janvier 2005, PRUDENCE CREOLE doit réaliser un test de dépréciation lorsqu’un indice
interne ou externe laisse penser qu’un élément d’actif corporel ou incorporel a pu perdre
notablement de sa valeur.
Dans les cas où la valeur actuelle (valeur la plus élevée entre la valeur d’usage et la valeur
vénale) des immobilisations devient inférieure à la valeur nette comptable, une provision pour
dépréciation est enregistrée, ramenant la valeur nette comptable à la valeur actuelle.
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2.3.2. Placements
•
Placements immobiliers
Les immeubles de placements sont comptabilisés en coût amorti. La valeur brute des immeubles
correspond au coût d’acquisition ou de production (prix d’achat et frais relatifs à l’acquisition). Les
coûts des travaux d’amélioration sont portés en augmentation des immeubles.
Les immeubles ont été décomposés :
en deux catégories (immeubles d’exploitation, immeubles d’habitation) ;
et en quatre composants (hors terrain) : gros œuvre, clos & couvert, installations techniques &
agencements.
L’amortissement des composants (hors terrain) est calculé selon le mode linéaire en fonction de leur
durée d’utilisation. Les durées d’amortissement ont été déterminées de façon à obtenir une valeur
résiduelle nulle à l’échéance du plan d’amortissement.
Gros œuvre
%
Durée
Clos et couverts
%
Durée
Inst. techniques
%
Durée
Agencements
%
Durée
Maisons
60,00% 80 ans
30,00% 20 ans
5,00%
5,00%
Locaux
commerciaux
45,00% 50 ans
15,00% 20 ans
15,00% 15 ans
25,00% 10 ans
55,00% 80 ans
20,00% 20 ans
15,00% 15 ans
10,00% 10 ans
25,00% 20 ans
10,00% 15 ans
15,00% 10 ans
Habitation
Bureau
15 ans
10 ans
/
Immeubles classés 50,00% 120 ans
Dans les cas où la valeur actuelle (valeur la plus élevée entre la valeur d’usage et la valeur vénale) des
immeubles devient inférieure à la valeur nette comptable, une provision pour dépréciation est
enregistrée, ramenant la valeur nette comptable à la valeur actuelle de l’immeuble. Cette provision est
reprise par le compte de résultat en cas de remontée de valeur.
Lorsqu’une dépréciation est enregistrée, la base amortissable de l’élément déprécié est modifiée ainsi
que son plan d’amortissement. Le plan d’amortissement est susceptible d’être à nouveau modifié si
l’actif recouvre ultérieurement de sa valeur.
Les revenus des placements immobiliers sont constitués des loyers versés par les locataires au titre de
baux opérationnels.
•
Placements dans les entreprises liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation
Ils sont enregistrés à leur coût d’acquisition.
•
Autres placements
Titres à revenus fixes (relevant de l’article R 332-19 du Code des assurances) :
Les obligations et autres valeurs à revenus fixes sont inscrites à leur coût d’achat hors intérêts courus.
La différence entre la valeur d’achat et la valeur de remboursement, calculée ligne à ligne, est rapportée
au résultat sur la durée de vie résiduelle des titres. La contrepartie est enregistrée dans les comptes de
régularisation actifs ou passifs.
5
Leur valeur de réalisation correspond à leur valeur cotée du dernier jour de cotation de l’exercice ou à
leur valeur vénale pour les titres non cotés.
Conformément aux dispositions de l’article R 332-19 du Code des assurances, les moins-values
éventuelles de ces actifs ne font pas l’objet d’une provision pour dépréciation. Cependant, une provision
pour dépréciation est constituée lorsqu’il est considéré que le débiteur ne sera pas en mesure de
respecter ses engagements.
Titres à revenus variables (relevant de l’article R 332-20 du Code des assurances) :
Les actions et titres assimilés sont inscrits au bilan au prix d’achat hors frais. Leur valeur de réalisation
est déterminée comme suit :
actions : la valeur de réalisation est déterminée conformément à l’article R 332-20 du Code des
assurances,
titres cotés : le dernier cours coté de l’exercice,
titres non cotés : la valeur vénale, qui correspond au prix qui en serait obtenu dans des
conditions normales de marché et en fonction de leur utilité pour l’entreprise,
actions de SICAV et FCP : la dernière valeur de rachat publiée.
Autres placements : valeur réelle
Une provision pour dépréciation est constatée ligne à ligne si la dépréciation présente un caractère
durable. Selon l’avis CNC N° 2002-F du 18 décembre 2002, un titre est présumé durablement déprécié
dans les cas suivants :
il existait une provision pour dépréciation sur ce titre à l'arrêté comptable précédent,
ce titre a été constamment en situation de moins-value latente significative (d’au moins 20 %)
au regard de sa valeur comptable, sur la période de 6 mois consécutifs précédant l’arrêté.
il existe des indices objectifs permettant de prévoir que la société ne pourra recouvrer tout ou
partie de la valeur comptable de ce titre.
La valeur d’inventaire des titres présentant une dépréciation présumée durable s’analyse, de manière
prospective, comme la valeur recouvrable de ces placements, déterminée en prenant en compte la
capacité et l’intention de l’entreprise de détenir ces placements à l’horizon de détention envisagé. La
provision pour dépréciation est égale à la différence entre le prix d’acquisition du titre et sa valeur
recouvrable.
En conséquence, les titres font l’objet d’un calcul de provision selon les modalités suivantes :
Soit aucune contrainte de détention n’existe, les titres sont valorisés sur la base du dernier cours
coté à la date de l’inventaire. La provision est égale à la différence entre le prix d’acquisition et
cette valeur d’inventaire. Dans ce cas la provision est reprise dès que la valeur d’inventaire
devient supérieure au prix d’acquisition ;
Soit un horizon de détention est envisagé, alors une valeur recouvrable est calculée par
application d’un taux sans risque à la dernière valeur de marché de la date d’arrêté, sur la durée
de détention possible, majorée d’une prime de risque. La provision est égale à la différence
entre le prix d’acquisition et la valeur recouvrable ainsi calculée. Dans ce cas, la valeur
recouvrable définie au moment de la constitution de la provision est figée et la reprise de
provision n’intervient que lorsque la valeur d’inventaire devient supérieure à cette valeur
recouvrable.
Au 31 décembre 2015, la provision pour dépréciation durable reste stable à 4 513 K€.
6
2.3.3. Immobilisations corporelles
Les immeubles d’exploitation sont définis comme les immeubles occupés par les services de
PRUDENCE CREOLE et comprennent essentiellement des immeubles de bureaux. Les principes de
comptabilisation des immeubles d’exploitation (composants, amortissement, dépréciation) sont décrits
dans le paragraphe relatif aux immeubles de placements, à l’exception des dépréciations. Les
immeubles d’exploitation étant destinés à être conservés, aucune dépréciation n’est comptabilisée.
Les autres immobilisations corporelles sont des actifs physiques détenus, soit pour être utilisés dans la
production ou la fourniture de biens ou de services, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité
attend qu’ils soient utilisés au-delà de l’exercice en cours.
Ces autres actifs corporels font l’objet d’amortissements annuels sur le mode linéaire, selon les durées
suivantes :
Agencements et travaux :
linéaire sur 10 ans
Matériel de transport :
linéaire sur 4 ans
Matériel informatique :
dégressif sur 5 ans
Mobilier :
linéaire sur 10 ans
Matériel de bureau :
dégressif sur 5 ans
2.3.4. Comptabilisation des frais d’acquisition des immobilisations
Le règlement 2004-06 du Comité de la Réglementation Comptable a introduit une option pour la
comptabilisation des frais d’acquisition des immobilisations qui peuvent, soit être incorporés au coût
d’entrée de l’actif, soit être comptabilisés en charges de l’exercice. PRUDENCE CREOLE a choisi
d’incorporer les frais d’acquisition des immobilisations au coût d’entrée de l’actif.
2.3.5. Provisions techniques
Les provisions techniques ont été calculées conformément aux prescriptions du Code des assurances.
Ces provisions sont déterminées « brutes de réassurance », la part à la charge des réassureurs figurant à
l’actif. Elles se composent des éléments suivants :
•
Les provisions mathématiques de rentes
Conformément à l’article A331-10 du code des assurances, modifié par l’Arrêté du 23 décembre 2010 art. 1, les provisions techniques des rentes d'incapacité et d'invalidité issues de contrats d'assurance
couvrant des risques visés au 3° du premier alinéa de l'article L.310-1 du code des assurances
correspondent à la valeur actuelle des engagements de l’entreprise en ce qui concerne les rentes et
accessoires de rentes mis à sa charge.
En 2015, elles sont basées sur la table TD 88-90, actualisées avec un taux de 60% du TME sur la base
de la moyenne des 24 derniers mois.
Les rentes d'incapacité et d'invalidité issues des contrats individuels ou collectifs couvrant des risques
corporels sont calculées sur la base de la table réglementaire d'invalidité instituée par l'arrêté du 28 mars
1996 et d'un taux d'actualisation plafonné à 75 % du TME.
•
La réserve de capitalisation
Selon l’article R331-6 du Code des assurances, cette réserve est destinée à parer à la dépréciation des
valeurs comprises dans l’actif de l’entreprise et à la diminution de leur revenu. Elle est mouvementée
lors des sorties (ventes ou conversions), réalisées avant leur échéance, des valeurs amortissables
réglementées, à l’exception des obligations à taux variable. Depuis 2010, la dotation (reprise)
correspondant à la plus-value (moins-value) obligataire est complétée par une reprise (dotation) « non
technique » pour le montant de l’impôt théorique sur le mouvement précédent.
7
Conformément à l’article 19 du décret n°2015-513 du 7 mai 2015, le mécanisme de la réserve de
capitalisation est supprimé, à compter du 1er janvier 2016, pour les entreprises d'assurance ne
pratiquant pas les opérations mentionnées au 1° de l'article L. 310-1 du code des assurances
(engagements dont l'exécution dépend de la durée de la vie humaine et engagements faisant appel à
l’épargne en vue de la capitalisation). En conséquence, une proposition d’affectation en « autres
réserves » de la réserve de capitalisation d’un montant de 2 497 261,58 euros au 31 décembre 2015, est
soumise à l’approbation de l’Assemblée Générale..
•
La provision pour risque d’exigibilité
Elle est destinée à faire face aux engagements dans le cas de moins-value latente de l’ensemble des
actifs mentionnés à l’article R332-20.
Elle est calculée selon les dispositions de l’article R 331-5-1 du Code des Assurances modifié par le
décret 2013-717 du 2 août 2013.
Lorsque la valeur nette comptable des actions, immeubles et titres assimilés inscrite au bilan est
supérieure à la valeur de réalisation de ces mêmes biens, la société effectue une dotation à la provision
pour risque d’exigibilité (PRE):
soit pour le tiers du montant de la moins-value latente (sans que le montant de la PRE ainsi
constituée au bilan n’excède le montant de la moins-value nette global à la clôture) dès lors
qu’elle satisfait à la représentation de ses engagements réglementés et à la couverture de
l’exigence minimale de la marge de solvabilité ;
soit pour le montant global de la moins-value latente à la clôture dans les autres cas.
Il n’y a pas eu de constitution de provision pour risque d’exigibilité en 2015.
•
La provision pour égalisation
La provision pour égalisation, dans le cadre d’opérations d’assurance non-vie, est destinée à faire face
aux charges exceptionnelles afférentes aux opérations garantissant les risques dus à des éléments
naturels, le risque atomique, les risques de responsabilité civile dus à la pollution, les risques spatiaux,
les risques liés au transport aérien et les risques liés aux attentats et au terrorisme.
Elle est calculée conformément à l’article R331-33 du code des assurances.
Nous avons enregistré une dotation concernant les acceptations des pools et une reprise d’une provision
ayant atteint la limite des 10 ans mentionnée à l’article 39-quinquies G du code général des impôts.
•
La provision pour primes non acquises
La provision pour primes non acquises constate pour l’ensemble des contrats en cours, la part calculée
prorata temporis, des primes émises et des primes restant à émettre qui se rapporte à la période
comprise entre la date d’inventaire et la prochaine échéance de la prime ou à défaut le terme du contrat
(art. R331-6 2).
Cette provision est constituée des primes à reporter sur les primes émises, sur les estimations de primes
du mois de décembre et sur les primes restant à émettre (PANE Primes Acquises et Non Emises et PAA
Prime A Annuler). Les primes à reporter sur émissions sont calculées à partir du taux de report au
31/12/N-1, corrigé de la variation constatée sur le chiffre d’affaires. Celles sur les estimations, P.A.N.E
et P.A.A. sont calculées manuellement, par code ministériel, en fonction d’un taux de report.
En contrepartie, la quote-part des frais d’acquisition supportés sur l’exercice 2015 et relatifs à la part
reportée des primes, est inscrite à l’actif dans le poste « frais d’acquisition à reporter ».
8
•
Les autres provisions techniques de primes
Les provisions de primes acquises non émises à la clôture de l’exercice (PANE) sont déterminées à
partir du montant des émissions d’effet N-1 et antérieurs constatées au 30 novembre de l’exercice.
Les provisions pour primes à annuler et commissions à annuler sont évaluées de la manière suivante:
Arriérés < 3 mois : 10%
Arriérés compris entre 3 mois et 2 ans : 50% sauf pour la santé 100% pour les plus d’un an
Arriérés supérieurs à 2 ans : 100%
La provision pour risques en cours (PREC):
Elle est destinée à couvrir, pour l’ensemble des contrats en cours, la charge des sinistres et des frais
afférents aux contrats, pour la période s’écoulant entre la date de l’inventaire et la date de la première
échéance de prime pouvant donner lieu à révision de la prime par l’assureur ou, à défaut, entre la date
d’inventaire et le terme du contrat, par la part de ce coût qui n’est pas couverte par la provision pour
primes non acquises.
Les provisions pour risque en cours sont calculées conformément à l’article A.331-17 du Code des
Assurances.
Au titre de l’exercice 2015, la PREC a été dotée de 717 K€.
•
La provision pour sinistres à payer
La provision pour sinistres à payer est évaluée conformément aux articles R. 331-15 du Code des
assurance et correspond à la valeur estimative des dépenses en principal et en frais, tant internes
qu’externes, nécessaires au règlement de tous les sinistres survenus et non payés, y compris les capitaux
constitutifs des rentes non encore mises à la charge de l’assureur. Les sinistres sont évalués pour leur
montant brut, la part des réassureurs étant inscrite à l’actif.
Les provisions pour sinistres à payer sont composées de l’évaluation des sinistres à payer, des recours à
encaisser et des frais de gestion des sinistres.
Les sinistres à payer sont d’abord évalués sur la base d’un coût moyen d’entrée lors de leur ouverture
(d’après les statistiques des derniers exercices), ou pour les dossiers les plus significatifs, des
documents spécifiques tels que les rapports d’expertise, les évaluations de dommages et préjudices.
Conformément aux dispositions de l’article R.332-26 du code des assurances, une évaluation des
sinistres à payer a été établie en appliquant la méthode des coûts moyens et celle des cadences de
règlements. La méthode la plus prudente qui a été retenue est celle des coûts moyens pour les catégories
concernées (dommages Automobiles et R.C. matériel).
Les recours à encaisser sont estimés dossier par dossier et ajustés en fonction des possibilités de
recouvrement.
Les provisions pour frais de gestion des sinistres sont calculées conformément à l’article R.331-16 du
Code des assurances et représentent les frais de gestion nécessaires à la gestion des sinistres
provisionnés. A fin 2015, le taux de chargement retenu est de 4,50%
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2.3.6. Opérations de réassurance
•
Acceptations
La réassurance acceptée est comptabilisée, traité par traité, avec un décalage d’un exercice pour les
pools professionnels (ASSURPOL, ASSURATOM, GERA, AMSRE…) sur la base des informations
transmises par les cédantes.
Les provisions techniques correspondent aux montants communiqués par les cédantes, majorés le cas
échéant de compléments.
Les dépôts en espèces auprès des entreprises cédantes sont inscrits en placement et ventilés selon la
nature juridique de la relation avec la société correspondante.
•
Cessions en réassurance
Les cessions en réassurance sont comptabilisées en conformité avec les termes des différents traités.
Les titres reçus en nantissement des réassureurs sont inscrits en hors bilan et présentés dans le tableau
des engagements reçus et donnés. Ils sont évalués au cours de bourse à la date de clôture de l’exercice.
Les dépôts en espèces reçus des cessionnaires sont inscrits en dettes au bilan.
Le fichier de réassurance du mois de décembre a été généré le 2 décembre 2015. Nous avons ajouté une
estimation des primes émises du 3 au 31 décembre 2015.
2.3.7. Créances et dettes
Les créances et dettes sont enregistrées à leur valeur nominale. Elles sont suivies selon leur antériorité.
Les créances font l’objet d’une appréciation au cas par cas et des provisions pour dépréciation sont
constituées en cas de risque probable de non recouvrement, pour le montant correspondant à ce risque.
2.3.8. Comptes de régularisation
•
Intérêts et loyers acquis non échus
Les intérêts courus enregistrés à la clôture de l'exercice sont les intérêts figurant à la cote officielle.
•
Frais d’acquisition reportés
Conformément à l’article R332-33 du Code des assurances, la société inscrit à l’actif du bilan la fraction
non imputable à l’exercice des frais comptabilisés en charge de l’exercice pour l’acquisition des
contrats.
•
Autres comptes de régularisation
A l’actif, ce poste comprend la différence sur prix de remboursement à percevoir correspondant à
l'amortissement de l'excédent de la valeur de remboursement des titres amortissables sur leur valeur
d'acquisition, les charges constatées d’avances, et les produits à recevoir.
Au passif, ce poste correspond essentiellement aux amortissements des différences sur les prix de
remboursement, correspondant à l'amortissement de l'excédent de la valeur d'acquisition des titres
amortissables sur leur valeur de remboursement, les charges à payer, et produits constatés d’avance.
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2.3.9. Engagements sociaux
Les droits acquis, par le personnel en activité, au titre des indemnités de départ à la retraite ainsi que les
engagements vis-à-vis du personnel ayant fait valoir ses droits à la retraite sont couverts par un contrat
auprès de GENERALI ; Nous versons chaque année un montant correspondant à 1% de la tranche A
des rémunérations.
La provision pour primes de médaille du travail est calculée d’après les usages du groupe GENERALI
pour les ayants droits de 15 ans, 22.5 ans, 26.25 ans et 30 ans d’ancienneté. Les évaluations tiennent
compte de la rotation du personnel observée dans l’entreprise. La provision s’élève à 415 K€ à fin
décembre 2015.
2.4. Règles d’évaluation sur les postes du compte de résultat
2.4.1. Primes acquises
Les primes correspondent aux primes émises, hors taxes, nettes d’annulation et de ristournes, et aux
variations de provisions pour primes à émettre et à annuler et aux variations de primes non acquises.
La part croissante des paiements fractionnés dans le chiffre d’affaires, tend à faire diminuer le report
des primes acquises.
2.4.2. Sinistres
Les sinistres comprennent le montant des sinistres réglés durant l’exercice, net des recours encaissés et
le montant des frais afférents (commissions de gestion et autres frais de gestion).
2.4.3. Produits et charges des placements
Les produits des placements comprennent les intérêts et les loyers échus et courus au cours de
l’exercice, les dividendes encaissés, les reprises de provisions, les produits des différences sur les prix
de remboursement à percevoir, les produits divers ainsi que les profits provenant de la réalisation des
placements (plus-values sur cessions de placements, reprises sur la réserve de capitalisation) et, le cas
échéant, les reprises de provision pour dépréciation à caractère durable, les profits nets de change
réalisés.
Les charges de placement regroupent les frais de gestion, les intérêts, les dotations aux amortissements
des immeubles et aux provisions des placements, l’amortissement des différences de prix de
remboursement ainsi que les pertes provenant de la réalisation des placements (moins-values sur
cessions, dotation à la réserve de capitalisation) et, le cas échéant, les pertes nettes de change réalisées.
En raison de la première application, à partir du 1er janvier 2008, du règlement CRC n° 2007-07 relatif
au traitement des opérations en devises, les écarts de conversion sont désormais enregistrés au compte
de résultat.
Les plus et moins-values sur cessions de placement sont déterminées selon la méthode « Premier entré
et premier sorti ».
Les cessions de certaines valeurs mobilières amortissables (obligations et titres de créances
négociables) donnent lieu à des versements ou à des prélèvements sur la réserve de capitalisation selon
le résultat de la vente. Cette réserve réglementaire est inscrite dans un poste spécifique des capitaux
propres.
11
Le produit net des placements est ventilé en deux parties :
d’une part, la partie correspondant à la rémunération financière des fonds propres,
d’autre part, celle correspondant à la rémunération des provisions techniques (représentant les
engagements envers les assurés)
2.4.4. Allocation des produits financiers
Les produits et les charges des placements sont enregistrés au compte de résultat non technique. En fin
d’exercice, la fraction des produits nets des placements correspondant à la rémunération financière des
engagements envers les assurés est transférée du compte de résultat non technique pour être allouée au
compte de résultat technique (non-vie).
Le montant à réaffecter est calculé par application aux produits nets des placements d’un ratio
correspondant au rapport entre les provisions techniques nettes de réassurances majorées de la réserve
de capitalisation et les provisions techniques nettes de réassurance ajoutées aux capitaux propres
majorés de la réserve de capitalisation.
(Provisions techniques nettes de réassurance + Réserve de capitalisation)
(Provisions techniques nettes de réassurance + Réserve de capitalisation
+ Capitaux propres + Autres provisions passif du bilan)
Au 31 décembre 2015, le produit net des placements alloués au résultat technique a été évalué pour un
montant de 4 728 K€.
2.4.5. Règles d’imputation des frais généraux par destination
En cours d’exercice, les charges relatives aux frais généraux sont comptabilisées dans des comptes par
nature de classe 9 au fur et à mesure de leur enregistrement. Lors de l’arrêté, ces comptes sont soldés
par affectation des charges vers des comptes de charges par destination.
Le reclassement des charges nécessite l’affectation de clés de ventilation pour chaque destination. Pour
la clôture 2015 les clés ont été revues sauf pour celles relative aux superficies. Les différentes clés de
ventilation figurent dans le tableau ci-après :
LIBELLE
ACQUISITION
ACQUISITION 100%
GROUPES DE REPARTITION
ADMINISTRATION
SINISTRES
A.C.TECH
100,00%
ADMINISTRATION 100%
100,00%
SINISTRE 100%
100,00%
A.C.TECH 100%
100,00%
PLACEMENT 100%
EFFECTIF TOT
PLACEMENT
100,00%
40,53%
12,86%
EFFFECTIF D.A.R
100,00%
FR.PERS D.A.R
100,00%
20,77%
25,84%
AVANTAGES NATURE
20,14%
4,80%
5,15%
69,91%
SUPERFICIE M2
40,91%
6,51%
16,04%
36,54%
EFFECTIF/SUPERFICIE
57,77%
3,08%
10,58%
28,57%
SUPERFICIE BAT EXPLOITATION 28 R.A.V
28,34%
0,00%
6,06%
65,60%
COMMISSIONS AGENTS & ACCEPTATIONS
74,59%
23,20%
2,21%
COMMISSIONS COURTAGE
(sauf Mayotte 100% acquisition)
99,44%
0,56%
12
2.4.6. Situation fiscale latente
Les principaux éléments de fiscalité latente sont relatifs aux provisions pour risque et charges, et aux
plus ou moins-values latentes sur les actifs financiers. Il n’est pas constaté d’impôt différé dans les
comptes individuels de PRUDENCE CREOLE.
2.4.7. Divers
Les données présentées (chiffres d’affaires et charges sinistres) correspondent :
Pour Réunion et Mayotte, aux données techniques arrêtées au 30/11/2015 avec une estimation
du mois de décembre 2015
Pour les Comores, aux données techniques arrêtées au 30/11/2015
Pour Djibouti (Liquidation) aux données techniques arrêtées au 30/11/2015
Concernant les frais d’acquisitions reportés, compte tenu des écarts constatés à la clôture 2014 entre le
montant estimé et le montant réalisé, le taux de prime à reporter sur Réunion et sur Mayotte a été
majoré de 1 point.
Les prévisions de recours à encaisser N-4 et antérieur ne sont pas enregistrées.
Le cours de change utilisé (Djibouti) est celui du 30/11/2015
Prestation des professionnels de santé
Dans le cadre du dispositif « tiers payant de la carte sésame vitale » et des flux électroniques mis en
place, le règlement et la comptabilisation des droits relatifs à certaines prestations en nature liées à la
maladie, interviennent, conformément aux textes légaux et réglementaires, en particulier les articles
L. 161-33 et R. 161-43 du code de la sécurité sociale, sur une base déclarative, sans reconnaissance
expresse par l’assuré de la réalité de la prestation reçue.
13
3. EVENEMENTS SUR L’EXERCICE CONNUS A LA DATE D’ETABLISSEMENT DES
COMPTES
Projet de fusion-absorption par Prudence Créole
La société étudie un projet de fusion – absorption de Bourbon Courtage, filiale détenue à 100%, avec
effet rétroactif au 1er janvier 2016. En date du 15 février 2016, la délégation unique du personnel a été
informée de ce projet. En date du 14 avril 2016, la délégation unique du personnel s’est abstenue de
donner un avis sur ce projet.
4. INFORMATIONS SUR LE BILAN
4.1. Actifs – Mouvements
Actifs incorporels
Terrains et constructions
Titres entr. Liées ou lien part.
Bons, Oblig et Cr/Ent liées ou LP
M ontant brut
Augme ntations
2014
3 981
56
12 006
0
126
4 683
7 511
0
Diminutions
0
51
0
4 683
M ontant brut
2015
4 037
11 955
4 809
2 828
4.2. Actifs - Corrections
Dotations aux
Re pris e s ur
prov.
prov.
dé pré ciation
dé pré ciation
dans l'e xe rcice dans l'e xe rcice
Amortis s e me nt
s dans
l'e xe rcice
Actifs incorporels
Terrains et constructions
Titres entr. Liées ou lien part.
Bons, Oblig et Cr/Ent liées ou LP
Autres placements
Placements des unités de compte
Créances espèces chez cédante
M ontant brut
2015
92
178
Amortis s e me nt
s e t prov.
dé pré ciation
4 037
11 955
4 809
2 828
137 717
4 448
4 450
0
3 547
3 099
4 499
150
14
1 384
M ontant Ne t
2015
M ontant Ne t
2014
490
8 856
310
2 678
137 703
526
9 046
75
2 911
118 254
1 384
1 555
4.3. Détail des terrains et des constructions
Vale ur brute au Vale ur ne tte au
Vale ur de
Vale ur brute au Vale ur ne tte au
Vale ur de
bilan 2015
bilan 2015
ré alis ation 2015
bilan 2014
bilan 2014
ré alis ation 2014
Immeubles d'exploitation
6 270
4 866
6 275
6 884
5 542
7 867
Droits réels
3 335
1 931
2 013
3 794
2 451
3 717
Parts de soc.imm ou soc. Fonc.
2 935
2 935
4 262
3 090
3 091
4 150
Autres immobilisations
5 685
3 990
7 749
5 122
3 504
6 879
Droits réels
3 680
1 985
5 888
3 273
1 655
4 695
Parts de soc.imm ou soc. Fonc.
2 005
2 005
1 861
1 849
1 849
2 184
11 955
8 856
14 024
12 006
9 046
14 746
TOTAL
Dont acomptes
14
4.4. Etat récapitulatif par nature des placements et IFT
15
Valeur Brute au
Bilan 2015
I - PLACEMENTS ET IFT
PLACEMENTS IMMOBILIERS (yc en cours)
IFT stratégies d'invest. ou désinv.
IFT stratégies de rendement
ACTIONS ET TITRES A REVENU VARIABLE
OPCVM INCLUANT TITRES A REVENU VAR.
OPCVM DE TITRES A REVENU FIXE
OBLIGATIONS ET TITRES A REVENU FIXE
PRETS HYPOTHECAIRES
AUTRES PRETS ET EFFETS ASSIMILES
DEPOTS AUPRES DES CEDANTES
AUTRES DEPOTS, CAUT. EN ESPECES ET AUTRES PLACEMENTS
ACTIFS REPRESENTATIFS UNITES COMPTE
AUTRES IFT
IFT autres opérations
TOTAL DES PLACEMENTS ET IFT
Dont total des IFT
Dont total des PLACEMENTS
Ventilation par mode d'estimation
Valeurs estimées R 332-19 et IFT
Decote non encore amortie
Prime de remboursement non encore reprise
Placements immobiliers
Titres à revenu variable autres qu'OPCVM
OPCVM de titres à revenu fixe
Autres OPCVM
Obligations et autres titres à revenu fixe
Article 28 du décret 2004-342 du 21/04/2004
Autres IFT
Ventilation par affectation
Représentation des provisions techniques
Garantie engag. envers inst. prévoyance
Valeurs déposées chez cédants
Valeur de
Réalisation au
Bilan 2015
Valeur Nette au
Bilan 2015
11 955
8 856
14 024
4 900
387
630
1 470
1 470
1 645
3 481
3 481
3 481
131 507
129 895
136 504
0
0
0
1 124
1 124
1 124
1 384
2 872
0
1 384
2 722
0
1 384
2 722
0
0
0
0
158 693
0
158 693
149 319
0
149 319
161 514
0
161 514
128 819
134 131
29 873
127 207
-1 830
218
22 111
157 309
147 934
160 130
1 384
1 384
1 384
27 383
dont caution solidaire
Représentation patrimoine d'affectation
Autres affectations ou sans affectation
Ventilation par localisation
Dans l'OCDE
Hors OCDE
II AUTRES ACTIFS AFFECTABLES
III VAL. APPART. AUX INST.PREVOY.
QUOTE PART ARTICLE R. 344-1
Détail des terrains et constructions
Immeubles d'exploitation
6 270
4 866
6 275
Droits réels
Parts de sociétés immobilières ou sociétés foncières
3 335
2 935
1 931
2 935
2 013
4 262
Autres immobilisations
5 685
3 990
7 749
Droits réels
Parts de sociétés immobilières ou sociétés foncières
3 680
2 005
1 985
2 005
5 888
1 861
11 955
8 856
14 024
Total
dont acomptes
4.5. Créances
16
Cré ance s au bilan 2015
Cré ance s au bilan 2014
14 818
368
4 156
19 342
20 206
210
Durée résiduelle jusqu'à 1 an
Durée résiduelle plus de 1 an à 5 ans
Durée résiduelle plus de 5 ans
TOTAL
20 416
4.6. Dettes
De tte s au bilan 2015
De tte s au bilan 2014
16 671
11 141
16 671
11 141
Durée résiduelle jusqu'à 1 an
Durée résiduelle plus de 1 an à 5 ans
Durée résiduelle plus de 5 ans
TOTAL
4.7. Détail de la classe 4 - Solde Débiteur
Solde dé bite ur au bilan 2015 Solde dé bite ur au bilan 2014
DETAIL DE LA CLASSE 4
(Annexe à l'article A 344-9)
Assurés (comptes 402)
Intermédiaires d'assurance (comptes 403)
Coassureurs (comptes 404)
Réassureurs (comptes 410)
Cédantes (comptes 411)
4
13 260
20
0
1 206
10 375
105
925
719
Solde cré dite ur au bilan
2015
Solde cré dite ur au bilan
2014
714
6 101
13
183
0
1 087
5 557
11
7
0
4.8. Détail de la classe 4 - Solde Créditeur
DETAIL DE LA CLASSE 4
(Annexe à l'article A 344-9)
Assurés (comptes 402)
Intermédiaires d'assurance (comptes 403)
Coassureurs (comptes 404)
Réassureurs (comptes 410)
Cédantes (comptes 411)
17
4.9. Participations
Capitaux
propres autres
que le capital
Capital
Quote-part de
capital détenu
Prêts et
avances
Cautions et
consentis par la
avals donnés
société et non
par la société
encore
remboursés
Valeur comptable des titres
détenus au 31/12/2015
Brute
Nette
Chiffre
Dividendes
d'affaires hors
Rés ultat du
encaissés par la
taxe du dernier dernier exercice
société
exercice
A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à la publication
SCI LA CREOLE
3 111
176
99,99%
3 450
3 450
0
0
341
176
301
474
99,75%
4 809
310
2 827
0
6 091
465
1 490
-655
99,97%
1 489
1 489
0
0
84
-68
32 Rue Alexis de Villeneuve - 97400 SAINT DENIS
BOURBON COURTAGE
SCI SAINT MARC
B - Renseignements glaobaux s ur les autres titres dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à la publication
Filliales francais es
Filliales étrangères
Participations dans les sociétés francais es
Participations dans les sociétés étrangères
4.10.
81
68
0
Avoirs et créances sur des entreprises du groupe
B ILAN 2015
Entre pris e s
lie n de
particip.
Entre pris e s
lié e s
Capital s ous crit non appe lé
Place me nts
Actions, autres titres à revenu variable
2 988
0
310
B ILAN 2014
Entre pris e s
lie n de
particip.
Entre pris e s
lié e s
Total
0
2 988
2 985
310
75
Total
0
2 985
0
75
Obligations,TCN, autres titres à revenu fixe
0
0
Prêts
0
0
Dépôts auprès des établts de crédit
0
Autres placements
2 678
2 678
Créances pour espèces chez les cédantes
0
Placements des contrats en UC
0
Part de s ré as s ure urs dans le s prov.te ch
20 053
0
20 053
0
2 910
2 910
0
0
16 119
0
16 119
Prov. Primes non acquises (NON VIE)
0
0
Provisions d'assurance vie
0
0
Provisions pour sinistres (VIE)
0
Provisions pour sinistres (NON VIE)
20 053
20 053
0
16 119
16 119
Prov.part des benef. Et Rist. (VIE)
0
0
Prov.part des benef. Et Rist. (NON VIE)
0
0
Prov égalisation
0
0
Autres prov. techniques (VIE)
0
0
Autres prov. techniques (NON VIE)
0
0
Prov. des engts en UC
0
Cré ance s né e s d'opé ration d'as s urance dir.
0
0
0
0
0
0
0
Sur les preneurs d'assurances
0
0
Sur les intermédiaires d'assurances
0
0
Sur les autres tiers
0
Cré ance s né e s d'opé ration de ré as s urance
Dé bite urs dive rs
Capital appe lé non ve rs é
Compte s courants
Inté rê ts e t loye rs acquis e t non é chus
Autre s compte s de ré gul - actif
TOTAL
176
721
23 938
0
176
0
0
721
0
0
23 938
0
839
839
0
0
1 560
0
0
21 503
1 560
21 503
0
18
4.11.
Dettes et Engagements envers des entreprises du groupe
B ILAN 2015
Entre pris e s
lie n de
particip.
Entre pris e s
lié e s
Pas s ifs s ubordonné s
Provis ions te chnique s brute s
Prov. Primes non acquises (NON VIE)
Prov. D'assurance vie
Prov. Sinistres (VIE)
Prov. Sinistres (NON VIE)
Prov. Part. Benef. et Ristournes (VIE)
Prov. Part. Benef. et Ristournes (NON VIE)
Prov égalisation
Autres prov. techniques (VIE)
Autres prov. techniques (NON VIE)
0
Provis ion de s e ngage me nts e n UC
De tte s pour dé pôts e s pè ce s de s ré as s .
De tte s né e s d'opé rations d'as s urance dir.
Envers les preneurs d'assurances
Envers les intermédiaires d'assurances
Envers les autres tiers
4.12.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 957
631
1 957
631
0
631
0
631
De tte s né e s d'opé rations de ré as s urance
Emprunts obligataire s
De tte s e nve rs é tablis s e me nts de cré dit
Autre s de tte s
Compte s de ré gularis ation - Pas s if
TO TAL
2 537
5 125
Entre pris e s
lié e s
Total
0
0
0
0
B ILAN 2014
Entre pris e s
lie n de
particip.
0
0
0
2 537
0
5 125
Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 908
447
1 908
447
0
447
0
447
393
2 748
0
Passifs subordonnés
Néant.
4.13.
Postes qui affectent ou sont susceptibles d’affecter la composition de l’actionnariat
Au 31/12/2015 le capital social s’élève 7 026 960 euros divisé en 76 380 actions à 92 € de nominal.
Il n’existe pas d’autres titres donnant accès au capital, ni d’actions d’autocontrôle ou actions disposant d’un
droit de vote double.
COMPOSITION :
Generali IARD
Generali France
Divers petits actionnaires
4.14.
:
:
:
72 683 actions soit 95,16%
10 actions soit 0,01%
3 687 actions soit 4,83%
Réserves, réévaluation, composition fonds propres
a) Réserve de capitalisation : 2 497 K€
b) Réévaluation : Néant
c) Fonds propres : Le report à nouveau débiteur est de 1 627 K€ au 31/12/2015
19
0
0
0
393
0
2 748
d) Mouvements sur les capitaux propres :
31/12/14
Capital
Primes d’émission
Réserve de capitalisation
Autres réserves
Report à nouveau
Résultat
TOTAL
4.15.
Affectation augmentation diminution Résultat 2015 31/12/2015
6 164
6 322
2 045
6 311
1 505
-3 131
863
7 091
-3 131
3 131
19 216
0
3 108
7 027
13 413
2 497
6 311
-1 626
3 108
3 560
30 730
452
7 954
0
Frais d’établissement
Néant
4.16.
Risques en cours
Le montant de la PREC est de 717 K€ soit une variation de 130 K€ par rapport à 2014, après
compensation entre tous les territoires.
Le montant des PPNA est de 13 039 K€ soit une variation de -674 K€ par rapport à 2014.
4.17.
Sinistres et recours
La provision mathématique de rente passe de 5 950 K€ en 2014 à 6 262 K€ en 2015,
Le montant des provisions de sinistres au 31/12/2015 s’élève à 142 247 K€.
Le rapport S/P tous exercices confondus passe de 70.18% en 2014 à 59,36% en 2015.
Evolution au cours des trois derniers exercices des règlements de sinistres effectués depuis l’exercice
de survenance et de la provision pour sinistres à régler.
Primes acquises : montant du C1
Sinistres : hors frais de gestion
PC GLOBAL
Année d'inventaire
2015
Règlements
Provis ions
Total S inis tres
Recours encais s és
Prévis ions de recours
Règlements nets
Provis ions nettes
Total S inis tres nets
Primes acquis es
Pourcentage S /P
EXERCICE DE S URVENANCE
2011
2012
2013
2014
2015
43 8 67
49 4 03
51 80 4
59 57 5
3 9 451
8 520
8 436
16 30 5
23 62 5
4 3 030
52 3 87
57 8 38
68 10 8
83 20 1
8 2 481
3 654
5 017
4 0 21
4 2 88
2 46 9
0
758
1 1 79
2 0 88
3 14 0
40 2 13
44 3 86
47 78 3
55 28 7
3 6 982
8 520
7 678
15 12 6
21 53 7
3 9 891
48 7 33
52 0 64
62 90 8
76 82 4
7 6 873
90 8 01
94 8 36
10 0 991
10 8 415
113 2 66
53 ,6 7%
54,90 %
62,29 %
7 0,86%
6 7,87%
20
PC GLOBAL
Année d'inventaire
2014
Règlements
Provis ions
Total S inis tres
Règlements nets
Provis ions nettes
Primes acquis es
Pourcentage S /P
PC GLOBAL
Année d'inventaire
2013
Règlements
Provis ions
Total S inis tres
2011
2012
2013
2014
43 4 86
48 4 64
49 71 4
42 57 6
9 073
11 8 18
26 49 6
31 98 5
52 5 59
60 2 83
76 21 0
74 56 2
3 629
4 860
3 6 19
2 0 90
57 8
1 027
1 9 38
3 5 99
39 8 57
43 6 05
46 09 5
40 48 6
8 496
10 7 91
24 55 8
28 38 6
48 3 53
54 3 96
70 65 3
68 87 3
90 8 01
94 8 36
10 0 991
10 8 415
53 ,2 5%
57,36 %
69,96 %
6 3,53%
2011
2012
2013
43 1 81
46 8 08
35 14 0
12 3 27
16 2 10
32 08 3
55 5 08
63 0 18
67 22 3
3 611
3 431
1 8 94
1 061
1 992
2 8 80
Règlements nets
Provis ions nettes
39 5 70
43 3 77
33 24 6
11 2 66
14 2 18
29 20 2
50 8 35
57 5 95
62 44 9
Primes acquis es
Pourcentage S /P
90 8 01
94 8 36
10 0 991
55 ,9 9%
60,73 %
61,84 %
4.18.
Engagement
Néant.
4.19.
Divers actifs
A) ACTIFS CLAUSE RESERVE DE PROPR.
B ) COM PTES DE REGULARISATION ACTIF
Intérêts acquis non échus
Loyers acquis non échus
Frais d'acquisition reportés Non-Vie
Frais d'acquisition imm. à répartir
Autres charges à répartir sur plusieurs exercices
Différences sur prix de remboursement à percevoir
Autres comptes de régularisation Actif
Evaluations techniques de réassurance
C) PRIM ES REM B .EM PRUNT NON AM ORT.
B ilan 2015
0
6 557
2 057
B ilan 2014
0
5 982
1 891
2 626
3 001
218
1 656
210
880
0
0
21
4.20.
Divers passifs
A) COM PTES DE REGULARISATION PASSIF
P roduits à répartir sur plusieurs exercices
Amortissement différés sur prix de remboursement
Report commissions reçues des réassureurs
Autres comptes de régularisation Passif
Evaluations techniques de réassurance
B ) PROV.POUR RISQUES ET CHARGES
P rovisions pour impôts
Autres provisions
B ilan 2015
8 857
B ilan 2014
6 165
1 830
1 043
7 027
5 122
1 948
148
1 800
2 134
148
1 986
22
5. INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT
5.1. Revenus financiers
B ilan 2015
Entre pris e s
lié e s
Revenus des participations
Revenus des placements immobiliers
Revenus des autres placements
Autres revenus financiers
Total
Frais financiers
175
175
B ilan 2014
Autre s
Total 2015
183
3 885
1 847
5 915
1 364
Entre pris e s
lié e s
358
3 885
1 847
6 090
1 364
192
192
Autre s
Total 2014
197
3 725
783
4 705
1 129
389
3 725
783
4 897
1 129
5.2. Produits et Charges de placements
Autres produits des placements
Autres charges des placements
Total 2015
6 340
5 282
Total 2014
1 700
5 216
5.3. Résultat technique par catégories
Voir annexe C1
5.4. Eléments d'exploitation
2015
2014
A) CHARGES DE PERSONNEL
Salaires
Pensions de retraite
Charges sociales
Autres
11 635
7 435
9 963
6 692
3 836
364
3 247
24
B ) COM M ISSIONS
18 959
20 222
C) PRIM ES
DIRECT France
DIRECT CEE
DIRECT HORS CEE
111 176
111 176
104 757
104 757
D) ENTREES DE PORTEFEUILLE
PRIMES
SINISTRES
266
246
0
E) SORTIES DE PORTEFEUILLE
PRIMES
SINISTRES
299
266
5.5. Dérogations aux principes géneraux d’évaluation
Néant.
23
5.6. Charges fiscales
Impôts et taxes imputés à l'exercice
Impôts et taxes imputés aux excercices precedents
Impôts sur les sociétés imputés à l'exercice
Impôts sur les sociétés imputés aux excercices precedents
Total charge s fis cale s
2015
1 811
-32
3 937
-32
5 684
5.7. Impôts sur les sociétés
Charge d'impôt au titre des opérations ordinaires
Charge d'impôt au titre des opérations exceptionelles
Total impôt s ur le s s ocié té s
2 015
3 777
128
3 905
5.8. Produits et charges exceptionnels et non techniques
P roduits exceptionnels
P roduits non techniques
Total produits e xce ptionne ls e t non te chnique s
Charges exceptionelles
Charges non techniques
Total charge s e xce ptionne lle s e t non te chnique s
2015
587
277
864
202
0
202
24
6.
AUTRES INFORMATIONS
6.1. Consolidation
L’article L233-17 du code de commerce prévoit l’exemption de l’établissement de comptes consolidés si la
société concernée est elle-même sous le contrôle d’une entreprise qui les inclut dans ses comptes consolidés.
C’est le cas de PRUDENCE CREOLE, qui est consolidé au niveau de GENERALI. Cette dernière détenant
95,16% de PRUDENCE CREOLE, il ne peut y avoir une opposition à cette exemption.
6.2. Entreprise mère
Nom et siège de l’entreprise mère qui établit les comptes consolidés :
GENERALI IARD
2, rue Pillet-Will
75 309 PARIS cedex 09
SIREN : 552062663
La consolidation se fait par la méthode de l’intégration globale.
6.3. Personnel – Effectif moyen
2015
Direction
Cadres
Non cadres
Total e ffe ctif moye n
2014
1
39
96
136
1
41
91
133
6.4. Personnel – Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration, de direction et de
surveillance
Néant.
25
16 002 992,01
14 445 985,64
100 240,00
125 460,00
6 100,00
9 900,00
PRIMES DE L'EXERCICE
16 028 212,01
14 449 785,64
SINISTRES PAYES
RENTES PAYEES
RECOURS ENCAISSES
FRAIS GESTION SINISTRES
PROVISIONS SAP 12 15
PROVISIONS SAP 12 14
PREVISIONS RECOURS 12 15
PREVISIONS RECOURS 12 14
AUTRES PROVISIONS 12 15
AUTRES PROVISIONS 12 14
PARTICIPATIONS RESULTATS
11 070 067,67
12 233 775,05
221 071,04
4 928 002,64
4 027 953,30
477,50
475,00
6 885,00
16 535,00
174 550,10
4 011 755,00
3 967 950,00
1 123,00
2 762,00
32 736 034,88
247 550,70
4 392 308,13
1 447 293,76
114 588 045,80
106 780 543,36
5 838 899,61
5 874 558,24
6 429 178,00
6 020 532,00
CHARGE DES PRESTATIONS
12 181 535,55
12 450 491,15
38 290 378,28
4 282 125,82
1 609 059,68
797 205,77
1 174 940,19
705 435,49
12 077 868,08
6 496 677,81
PRODUITS DES PLACEMENTS
INTERETS TECHNIQUES
141 540,78
123 092,06
PRODUITS FINANCIERS NETS
141 540,78
PRIMES CEDEES
PART REAS PRESTATIONS PAY
PART REAS PROV 12 15
PART REAS PROV 12 14
COMMISSIONS REASSURANCE
40 217,13
CHARGE REASSURANCE
40 217,13
1 541 734,66
PRIMES NON ACQUISES 12 15
PRIMES NON ACQUISES 12 14
FRAIS ACQUISITION
FRAIS D'ADMINIST & AUT CH.TECH
SUBVENTIONS EXPLOITATION
RESULTAT TECHNIQUE
51 179 840,87 10 481 502,35 12 008 240,59 2 413 908,95
6 794 740,00
7 409 860,00
2 382 200,00
2 307 940,00
486 320,00
481 840,00
570 280,00
529 300,00
51 794 960,87 10 407 242,35 12 062 280,59 2 409 428,95
2 344 730,66
3 619 684,22
2 162 720,00
2 216 760,00
2 385 710,66
3 548 059,13
280 820,00
286 940,00
12 783 420,00
13 368 000,00
2 032 448,12 111 529 089,19
1 592 936,48
112 592 256,05
12 792 160,00
13 385 620,00
247 090,68
327 843,97
13 039 250,68
13 713 463,97
63 690,38 111 592 779,57
1 673 689,77
113 266 469,34
8 740,00
17 620,00
4 922,30
30 920,91
666 626,40
714 080,50
45 341,82
41 439,73
9 845,00
24 200,00
63 640 867,88
256 810,96
10 151 187,56
2 381 372,18
147 215 855,13
136 887 575,99
6 825 860,94
6 779 702,60
7 003 717,00
6 832 700,00
-992 229,76
-50 727,93
317 219,06
102 209,09
66 581 001,25
18 371,06
66 599 372,32
872 070,97
1 930 523,60
1 014 460,55
3 243 868,18
1 614 904,51
335 702,30
182 811,52
560 437,76
246 606,88
627 335,50
260 217,20
21 559 735,29
11 318 319,73
8 214,57
6 202,26
21 567 949,86
11 324 521,99
9 321,87
4 973,76
3 559 525,19
333 661,67
379 805,20
16 564,45
138 765,84
31 199,71
4 724 154,88
4 090,12
4 728 245,00
4 728 245,00
123 092,06
3 559 525,19
333 661,67
379 805,20
16 564,45
138 765,84
31 199,71
4 724 154,88
4 090,12
4 728 245,00
4 728 245,00
190,00
5 868 749,29
5 769 850,81
28 202 067,62
27 226 068,86
223 557,12
2 663 847,65 2 508 748,59 1 725 324,32
246 681,14 -4 431 483,22
5 958,26
507 556,33 1 203 674,73
27 238,55
923 283,74 2 222 577,55
52 754,93
24 546,16
168 381,31
68 338,89
-845,34
1 155,00
-3 712,50
13 043 797,18
1 590 161,65
29 941 692,23
30 420 972,58
248 103,28
21 082,64
194,45
13 064 879,82
1 590 161,65
29 941 692,23
30 420 972,58
248 297,73
33 773,25
22 112,33
76 015,83
23 938,81
3 249,32
13 098 653,07
1 612 273,98
30 017 708,06
30 444 911,39
251 547,05
190,00
-1 100 657,40
2 808 347,76
168 381,31
64 316,73
11 684 812,60
20 888,19
11 705 700,79
-43 665,42
11 662 035,37
241 820,87
-409 780,71
705 446,29
1 190 851,48
1 009 569,31
5 109 375,21
14 104,41
5 123 479,61
830 988,59
134,47
34 841,35
82 178,25
4 474,50
7 959 134,63 1 744 882,44
616 408,24
213 325,07
151 766,67
54 810,38 110 999 319,57
279 635,26
9 260,26
30 248,14
8 931,32
3 519 303,98
3 503 582,50
16 334,32
5 399,20
541 762,00
496 908,00
272 378,61 5 451 330,38
139 434,21
359 036,37
8 596 361,27 10 870 918,69
7 746 531,38 10 064 756,70
560 018,69
364 789,00
505 574,80
347 781,13
19 638,00
5 131,00
19 638,00
242 280,00
1 845,00
2 026 328,12 110 944 509,19
28 456,09
583,77
124 705,87
139 045,01
16 641,06
20 311,40
63 669 323,97
256 810,96
10 151 187,56
2 381 955,95
147 340 561,00
137 026 621,00
6 842 502,00
6 800 014,00
7 003 717,00
6 832 700,00
939 360,07
2 514,63
718 034,54
783 401,53
438 978,04
443 414,78
-65 885,09
64 542 798,95
256 810,96
10 151 187,56
2 384 470,58
1 031 099,12 149 089 694,66
1 031 689,75 138 841 712,28
6 842 502,00
6 800 014,00
7 442 695,04
7 276 114,78
-66 475,73
67 404 967,56
21 577 271,73
11 329 495,75
66 475,73
6 020 943,93
ANNEXE : C1
PRIMES NETTES
7.
ETAT C1 2015 PRUDENCE CREOLE GLOBAL
DOM COR IND DOM COR COLL AUTOMOBILE DAB PARTIC DAB PROFES
CAT NAT RC GENERALE PJ,ASSIST,PPD S/T CAT 20 à 31 TRANSPORT
TOTAL
ACCEPTATIONS ETRANGER
TOTAL
PRIMES ET ACCESSOIRES
19 570 629,19 16 473 926,10 63 718 889,32 12 161 535,78 15 426 170,58 3 034 127,64 3 006 913,93 2 466 569,91 135 858 762,45
73 855,77 135 932 618,22
1 592 936,48
137 525 554,70
ANNULATIONS ET RISTOURNES
3 543 505,18
2 022 676,46 12 452 400,45 1 663 487,43 3 398 885,99 615 672,69
610 849,27
435 235,79 24 742 713,26
13 927,39 24 756 640,65
24 756 640,65
PRIMES A EMETTRE NETTES 15
86 860,00
-828 100,00
7 390,00
-13 740,00
-129 020,00
-14 260,00
12 880,00
-1 320,00
-879 310,00
-730,00
-880 040,00
-880 040,00
PRIMES A EMETTRE NETTES 14
110 992,00
-822 836,00
94 038,00
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-109 976,00
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4 388,00
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2015. PC. Comptes

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