fabrication et pose de charpente
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FABRICATION ET POSE DE CHARPENTE SOMMAIRE LE MARCHÉ DE LA FABRICATION ET POSE DE CHARPENTE ..................................................................... 2 LA RÉGLEMENTATION DE LA FABRICATION ET DE LA POSE DE CHARPENTE .......................................... 6 L'ACTIVITÉ DE LA FABRICATION ET DE LA POSE DE CHARPENTE........................................................... 10 LES POINTS DE VIGILANCE DE LA FABRICATION ET DE LA POSE DE CHARPENTE.................................. 13 EN SAVOIR PLUS SUR CE SECTEUR ........................................................................................................ 15 Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 1 LE MARCHÉ DE LA FABRICATION ET POSE DE CHARPENTE L’activité du secteur du bâtiment se redresse depuis fin 2015 après huit années de crise profonde. Elle est principalement tirée par le segment de construction neuve et plus particulièrement par le résidentiel privé. D’une part, la capacité d’emprunt des ménages et des investisseurs immobiliers augmente sous l’effet de la faiblesse des taux d’intérêt. D’autre part, l’instauration du dispositif Pinel stimule les investissements locatifs. Enfin, le nouveau prêt à taux zéro, mis en place au 1er janvier 2016, soutient les ventes aux propriétaires accédants. La croissance modérée du segment de l’amélioration-entretien est, quant à elle, soutenue par la bonne tenue du marché dans l’ancien et les mesures incitatives en faveur de la transition énergétique : - le crédit d’impôt pour la transition énergétique (Cite) et l’éco-prêt à taux zéro : le plan de relance du logement (2014) a simplifié le dispositif de crédit d'impôt (taux unique de réduction d'impôt de 30%, plus d'obligation de réaliser des bouquets de travaux) ainsi que l'éco-prêt à taux zéro (bouquets de travaux ou gain de performance énergétique globale). Par ailleurs, depuis le 1er mars 2016, il est possible de cumuler éco-prêt à taux zéro et le Cite sans condition de ressources. - le programme « Habiter Mieux » : créé en 2013, ce dispositif permet aux ménages modestes de financer des travaux d’amélioration des performances énergétiques de leurs logements. Depuis début 2016, les bénéficiaires de ce dispositif peuvent obtenir un éco-prêt à taux zéro Habitat Mieux afin de financer le reste à charge des travaux. Ce programme ambitionne d’atteindre 70 000 rénovations en 2016 et 100 000 en 2017. Bien que les carnets de commandes des entreprises du secteur se remplissent à nouveau depuis fin 2015, les professionnels du secteur sont confrontés à plusieurs difficultés : Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 2 - la concurrence des travailleurs détachés et du travail illégal : le recours au travail détaché a été multiplié par dix au cours de la dernière décennie. Dans ce contexte, les pressions tarifaires sont exacerbées ce qui pèse sur les marges des professionnels déjà affectées par la hausse du prix des matières premières (pétrole et acier notamment). - les politiques de maîtrise des dépenses publiques : malgré les ambitions affichées par les pouvoirs publics, la commande publique reste atone en raison de contraintes budgétaires fortes. - la mise en place du compte pénibilité au 1er juillet 2016 : ce dispositif tend à alourdir la charge administrative des entreprises du secteur et représente un coût supplémentaire pour celles-ci. Les organisations professionnelles continuent de demander son report d’un an en raison de sa difficulté d’application (multiplicité des tâches et polyvalence propre au bâtiment). Suite aux accords d’éco-conditionnalité passés entre l’Etat et l’Adème, les travaux de rénovation énergétique sont éligibles aux différents dispositifs (éco-prêt à taux zéro, Cite) à condition qu’ils soient réalisés par des professionnels qualifiés "RGE" (Reconnu Garant de l’Environnement). La mention RGE est associée aux différents labels existants : Eco Artisan, Qualibat, etc. Dans ce contexte, l’engagement dans une démarche qualité est devenu incontournable pour accéder au marché porteur des travaux d'amélioration des performances énergétiques des logements. Tendances La reprise de l’activité dans le bâtiment continuera de se confirmer : alors que la croissance de l’activité en volume du secteur devrait s’établir à 0,9% en 2016, elle sera plus soutenue en 2017. Le segment de l’amélioration-entretien profitera de la reprise des ventes dans l’ancien (à juin 2016, cette hausse s’établit à +19% sur un an) qui suscitera des Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 3 travaux de rénovation, encouragés par des taux d'intérêts faibles, le Cite et l’écoprêt à taux zéro. Afin d’accélérer la croissance de ce segment, les organisations professionnelles du bâtiment plaident pour l’extension du Cite aux résidences secondaires. L’organisation du marché - Les entreprises de fabrication de charpentes produisent également des ouvrages de menuiserie et des éléments pré-fabriqués en bois. Elles sont très exposées au développement des charpentes métalliques et des menuiseries en PVC dont les fabrications sont industrielles et souvent importées. - Les entreprises de travaux de charpentes effectuent la pose et l’entretien de charpentes, mais aussi, de plus en plus fréquemment, tous travaux de menuiserie. De tailles modestes (80% des entreprises ont moins de 5 salariés), les entreprises réalisent la plus grosse partie de leur chiffre d’affaires dans la pose et l’entretien de charpentes de logements individuels. FABRICATION DE TRAVAUX DE CHARPENTE CHARPENTE 2015 3 403 (1) 10 951 (1) 2012 3,146 Md€ (2) 4,503 Md€ (2) NOMBRE D'ENTREPRISES DU SECTEUR CHIFFRE D'AFFAIRES DU SECTEUR (en milliards d'euros) Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 4 FABRICATION DE TRAVAUX DE CHARPENTE CHARPENTE 2015 106,3 (3) 2014 109,6 D'AFFAIRES DU 2013 113,2 SECTEUR EN 2012 111,7 2011 111,7 2010 100,0 ÉVOLUTION DU CHIFFRE VALEUR (indice ICA base 100 en 2010) (1) Source : INSEE, démographie des entreprises et des établissements 2015 - champs marchand non agricole, Stocks d'entreprise au 1er janvier 2015. (2) Source : INSEE, ESANE. (3) Source : INSEE, Bulletin statistique. Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 5 LA RÉGLEMENTATION DE LA FABRICATION ET DE LA POSE DE CHARPENTE Les aptitudes professionnelles La plupart des artisans ont suivi une formation spécifique : axée sur la menuiserie pour les fabricants de charpentes, sur les techniques de couverture des bâtiments pour les poseurs. Les exigences physiques sont élevées : le travail en atelier et à l’extérieur nécessite une grande robustesse et beaucoup d’agilité. L’activité est variée, non sédentaire, ce qui implique d’apprécier le travail en plein air et les déplacements fréquents. Outre l’habileté manuelle, le professionnel doit disposer de compétences en matière de géométrie, dessin et calcul. Il doit parfaitement maîtriser les matériaux et être très rigoureux pour sa propre sécurité. Il doit avoir le goût du travail en équipe. L’environnement réglementaire Les contraintes à l’installation En tant qu’artisan, le professionnel doit être titulaire d’un certificat d’aptitude professionnelle (CAP) ou d’un brevet d’études professionnelles (BEP) ou d’un diplôme ou d’un titre homologué de niveau égal ou supérieur, délivré pour l’exercice de son activité. A défaut, il doit justifier d’une expérience professionnelle de trois années en qualité de salarié ou d’indépendant (loi du 5 juillet 1996). L’inscription au Répertoire des Métiers est obligatoire. A compter du 19 décembre 2014, la loi relative à l'artisanat, au commerce et aux très petites entreprises (loi 2014-626 du 18 juin 2014) instaure l'obligation pour les auto-entrepreneurs de s'immatriculer au répertoire des métiers ou au registre du commerce et des sociétés. Par ailleurs, les auto-entrepreneurs exerçant une Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 6 activité artisanale ont désormais l'obligation de suivre un stage préalable à l'installation (SPI). Les principaux points de la réglementation professionnelle Le secteur est soumis à la Réglementation Thermique 2012 (RT 2012) qui a pour objectif de réduire la consommation d’énergie des logements neufs. Depuis le 1er novembre 2007 le texte concerne également les travaux de rénovation. Le label RGE (« Reconnu Garant de l'Environnement ») est un signe de qualité délivré à une entreprise qui remplit certains critères lors de la réalisation de travaux d'économie d'énergie dans les logements (isolation des murs ou de la toiture, installation d'un équipement utilisant une énergie renouvelable, etc.). Il s'agit d'un dispositif reconnu par l'Etat. Bien que non obligatoire, pour le professionnel, posséder la mention RGE permet de faire bénéficier son client de différentes aides dans le cadre de la mise en place de l’éco-conditionnalité en vigueur depuis le 1er septembre 2014 : crédit d’impôt, aides et subventions publiques, Eco-PTZ, et, à partir du 1er juillet 2015, les primes de certificats d’économie d’énergie. Pour obtenir la mention RGE, l'entreprise doit, en premier lieu, désigner un référent technique qui suivra une formation afin d'acquérir une qualification spécifique au domaine d'activité de la structure (Quali'Sol, Quali'PV, Quali'Bois, Quali'Pac, etc.). L'entreprise constitue ensuite un dossier auprès de l'organisme ayant délivré la qualification (Qualibat, Qualiflec, Qualit'EnR, Certibat, Céquami) afin d'obtenir la mention RGE. Un audit de contrôle est réalisé sur un chantier de l'entreprise dans les 24 mois qui suivent l'obtention de la mention. Pour la conserver, l'entreprise doit effectuer au moins deux chantiers tous les deux ans dans le domaine d'activité désigné RGE. La mention est valable 4 ans et nécessite une procédure de renouvellement à l'issue de cette période. Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 7 La loi de modernisation de l’économie (LME) du 4 août 2008 (2008-776) a débouché sur des mesures portant sur les délais de paiement aux fournisseurs. La LME plafonne les délais de paiement à 60 jours à compter de la date d’émission de la facture (ou 45 jours fin de mois). Les sanctions en cas de dépassement de ces délais sont renforcées. Le professionnel doit souscrire à une assurance de responsabilité civile professionnelle. La loi relative à l'artisanat, au commerce et aux très petites entreprises (loi 2014626 du 18 juin 2014) instaure l'obligation pour les auto-entrepreneurs exerçant une activité dans le bâtiment de mentionner les informations relatives à leur assurance professionnelle sur leurs devis et factures. Le compte personnel de prévention de la pénibilité est entré en vigueur le 1er juillet 2016. Chaque année, en s’appuyant sur l'accord collectif de branche ou sur le référentiel professionnel de branche homologué, l’employeur doit évaluer l’exposition de chaque travailleur aux facteurs de pénibilité suivants : travail de nuit, travail en équipes successives alternantes, travail répétitif, travaux en milieu hyperbare, manutentions manuelles de charge, postures pénibles (position accroupie ou à genoux), vibrations mécaniques, agents chimiques dangereux, températures extrêmes et bruit. A partir du 1er janvier 2017, tous les employeurs devront s’acquitter d’une cotisation de base correspondant à 0,01% des rémunérations. Instaurée par la loi Macron pour lutter contre le travail illégal, la carte d'identification professionnelle des salariés du bâtiment sera bientôt obligatoire (attente de publication d’un arrêté qui définira certaines modalités). Elle sera valable pour toute la durée du contrat de travail (pendant 5 ans pour les intérimaires, pendant la période du détachement pour les salariés détachés). Le salarié titulaire de la carte d'identification professionnelle sera tenu de la présenter lors des contrôles de l'inspection du travail (décret n° 2016-175 du 22 février 2016). Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 8 Statut juridique et fiscal Rendez-vous dans notre rubrique Les guides pratiques / Mes impôts & taxes pour connaître le taux de TVA qui s’applique à votre activité ainsi que le mode d’imposition de vos bénéfices. Rendez-vous dans notre rubrique Les guides pratiques / Mon régime social pour connaître le montant des cotisations et des prestations de votre régime social obligatoire. Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 9 L'ACTIVITÉ DE LA FABRICATION ET DE LA POSE DE CHARPENTE L’installation La création est le mode d’installation le plus répandu. Cela s’explique par le fait que l’emplacement est peu important et que la valeur du fonds de commerce est très aléatoire. La reprise ne peut s’envisager que pour les structures relativement importantes ou lorsqu’un salarié souhaite reprendre l’entreprise. La valeur du matériel détermine la valeur du fonds, sauf si l’entreprise dispose d’une très forte notoriété et de contrats récurrents (entretien, rénovation). Les investissements La diversification des activités et les progrès technologiques augmentent le montant des investissements. Le matériel de découpe à commandes numériques, notamment, apporte précision et rapidité et peut induire des économies de charges (personnel, matières premières…). La gestion Le suivi au quotidien Le professionnel suit l’évolution du chiffre d’affaires et de son carnet de commandes. Il doit parfaitement maîtriser les coûts de production, notamment les achats et les charges de personnel. Obtenant une meilleure rentabilité sur les travaux d’entretien et de rénovation, il suit la répartition de son chiffre d’affaires entre fabrication (pour les charpentiers-fabricants), pose et entretien. Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 10 Les recettes de l’activité Dans les entreprises de petite taille (moins de 5 salariés) le chiffre d’affaires est essentiellement constitué par le résidentiel, alors que les sociétés plus importantes se sont orientées vers l’immobilier d’entreprise et non-résidentiel (60% de leur chiffre d’affaires en moyenne). Les charges à surveiller Les achats de bois représentent près de 30% du chiffre d’affaires dans la fabrication de charpentes. Cette proportion tombe à 40% pour les travaux d’installation. Des coopératives de charpentiers se sont créées afin d’obtenir de meilleures conditions auprès des fournisseurs (forestiers, scieurs…). Cependant les professionnels doivent surtout maîtriser leurs frais de personnel (près de 20% du CA). Pour cela ils recourent fréquemment aux contrats d’apprentissage. La maîtrise du résultat Le résultat dépend d’une part de la capacité à maintenir un chiffre d’affaires suffisant et d’autre part de la maîtrise des achats et des charges de personnel. La stratégie d’investissements est également prépondérante : elle doit permettre à l’entreprise de développer son chiffre d’affaires tout en produisant à moindre coût. La gestion financière et les besoins en trésorerie Les investissements doivent être auto-financés à hauteur de 40% minimum. Le cycle d’exploitation génère un besoin de fonds de roulement d’environ 30 jours de chiffre d’affaires. Pour le financement de la trésorerie on préférera les mobilisations de créances aux lignes de découvert. Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 11 FABRICATION DE CHARPENTE EVOLUTION DU NOMBRE DE CRÉATION LES RATIOS DE GESTION CLEFS (1) 2015 257(1) 2014 351 2013 342 2012 338 2011 348 2010 311 2009 361 Chiffre d'affaires moyen 197 K€ (2) Marge brute 57,69 % du CA Excédent brut d'exploitation 23,50 % du CA Rotation des stocks 119 jours de CA Crédit clients 70 jours de CA Crédits fournisseurs 66 jours de CA Besoin en fonds de roulement 64 jours de CA Source : Insee, Démographie des entreprises et des établissements - champ marchand non agricole, Créations d’entreprises. (2) Source : Moyenne indicative élaborée à partir de données Insee "Données du compte de résultat et bilan pour les personnes physiques". Données exprimées en % et jours de chiffre d'affaires. Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 12 LES POINTS DE VIGILANCE DE LA FABRICATION ET DE LA POSE DE CHARPENTE Les principales difficultés du métier Les entreprises du secteur sont très dépendantes de la conjoncture du BTP. Malgré la reprise de l'activité du bâtiment amorcée fin 2015, les professionnels du secteur sont exposés à plusieurs difficultés : • L’intensité de la concurrence : La concurrence est vive, aussi bien pour les fabricants (importations, matériaux de substitution) que pour les poseurs (concurrence des autres corps de métiers du bâtiment). La rentabilité de l’activité est donc menacée par la nécessité de proposer des prix compétitifs. • L’insuffisance des fonds propres : Il handicape les plus petites entreprises et constitue un frein aux investissements nécessaires dans de nombreuses entreprises du secteur (investissement informatique, commandes numériques). • L’évolution des techniques et matériaux : En dehors des logements individuels, le recours aux structures métalliques se généralise. Pour les activités de menuiserie, ce sont les matériaux composites ou de synthèse qui dominent le marché. Les professionnels sont donc contraints de s’adapter à l’utilisation de ces matériaux qui concurrencent le bois. Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 13 Dans ce contexte, les professionnels qui parviennent à s’organiser en réseau (coopératives d’achat du bois, groupements pour l’acquisition de matériel, soustraitance…) et qui diversifient leur activité en s’appuyant sur les nouvelles techniques de fabrication, sont les mieux à même de réussir. 2015 15 499 (1) 2014 15 925 DE DÉFAILLANCE 2013 15 773 DANS LA 2012 15 694 2011 15 502 2010 16 304 TAUX DE SURVIE AU- Fabrication de charpente 53,2 % (2) DELÀ DES 5 PREMIÈRES Travaux de charpente 63,2 % ANNÉES Moyenne tous secteurs 51,9 % EVOLUTION DU NOMBRE CONSTRUCTION (1) Source : Banque de France. (2) Source : Insee, Taux de Survie à 5 ans pour la génération 2006. Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 14 EN SAVOIR PLUS SUR CE SECTEUR Les principales organisations professionnelles UMB Union Nationale Française de Charpentes, Menuiserie et Parquets Union des Métiers du Bois 9 rue la Pérouse - 75 784 Paris cedex 16 Tel : 01 40 69 57 40 http://www.umb.ffbatiment.fr/ FNB Fédération Nationale du Bois 6 rue François 1er - 75008 Paris Tel : 01 56 69 52 00 http://www.fnbois.com CAPEB Confédération de l’Artisanat et des Petites Entreprises du Bâtiment 2 rue Béranger - 75140 Paris cedex 03 Tel : 01 53 60 50 00 – Fax : 01 45 82 49 10 http://www.capeb.fr FFB Fédération Française du Bâtiment 9 rue la Pérouse - 75 784 Paris cedex 16 Tel : 01 40 69 51 00 – Fax : 01 45 53 58 77 http://www.ffbatiment.fr Pour en savoir plus sur la mention RGE (Reconnu Garant de l'Environnement) Site du Ministère du Logement, de l’Egalité des territoires et de la Ruralité et du Ministère de l'Ecologie, du Développement durable et de l'Energie http://renovation-info-service.gouv.fr/espace-pros-du-batiment Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 15 Site de l'Ademe (Agence de l’Environnement et de la Maîtrise de l’Energie) http://www.ademe.fr/entreprises-monde-agricole/labels-certifications/entreprise-batiment Création et diffusion Tous droits réservés, reproduction interdite sans autorisation de l’auteur Mise à jour : 12/10/2015 16