rapport de gestion 2010

Transcription

RAPPORT DE GESTION
2010
CONSEIL D’ADMINISTRATION – Réunion du 20 mai 2011
Sommaire
Sommaire
1
2
L’actionnariat .............................................................................................................................................. - 2 Les administrateurs ..................................................................................................................................... - 3 2.1
Les représentants permanents .......................................................................................................... - 3 2.2
3
4
Les mandataires sociaux ............................................................................................................................. - 4 Les participations et le résultat des filiales ................................................................................................. - 4 4.1
Les participations ............................................................................................................................... - 4 4.2
5
Les Commissaires aux Comptes ......................................................................................................... - 4 -
Le résultat des filiales ........................................................................................................................ - 5 -
Le personnel ................................................................................................................................................ - 6 5.1
Effectifs .............................................................................................................................................. - 6 5.2
5.2.1
5.3
Social.................................................................................................................................................. - 8 Intéressement ............................................................................................................................... - 8 Budget ............................................................................................................................................... - 8 -
6
7
Les locaux de l’entreprise............................................................................................................................ - 8 Les moyens techniques ............................................................................................................................... - 8 7.1
Progiciel de gestion documentaire .................................................................................................... - 8 -
8
9
Délais de paiement ..................................................................................................................................... - 9 Les opérations ............................................................................................................................................. - 9 9.1
Les chiffres Opérations TTC en dépenses .......................................................................................... - 9 9.2
Concessions d’Aménagement ......................................................................................................... - 10 -
9.3
Opérations Propres.......................................................................................................................... - 12 -
9.4
Opérations de mandats de travaux ................................................................................................. - 13 -
9.5
Opérations de mandats d’études .................................................................................................... - 13 -
9.6
Conduites d’opérations ................................................................................................................... - 13 -
10
Comptes annuels et résultats de l’activité ........................................................................................... - 14 10.1
Le chiffre d’affaires .......................................................................................................................... - 14 10.2
Le résultat 2010 ............................................................................................................................... - 15 -
10.3
Compte de résultat « Fonctionnement + Opérations Propres » ...................................................... - 16 -
11
Les perspectives 2011 .......................................................................................................................... - 17 11.1
Le Budget 2011 ................................................................................................................................ - 18 -
-1SHEMA Conseil d’Administration du 20 mai 2011 - Rapport de gestion 2010 -
1
L’actionnariat
Le capital social de la SHEMA de 5 326 311€ se répartit comme suit :
ACTIONNAIRES
NOMBRE D’ACTIONS
COLLECTIVITES LOCALES
- Département du Calvados
- Département de la Manche
- Département de l’Orne
- CODAH
- Ville du Havre
- Région de Basse Normandie
- Ville d’Hérouville Saint Clair
82,75%
7 492
3 980
3 512
1 409
1 408
936
510
AUTRES ACTIONNAIRES
- Caisse des Dépôts et Consignations
- Caisse d’Epargne Normandie
- Chambre de Commerce & d’Industrie du Havre
- DEXIA
- Crédit Agricole Normandie Seine
- DEXIA CLF Haute Normandie
- Crédit Agricole SOFINORMANDIE
- Société Franpart
- CIC Nord Ouest
- Chambre de Commerce & d’Industrie de Caen
- S.A.R.L. S.D.P.
- M. Jean-Christophe PETITE
POURCENTAGE
32,21%
17,11%
15,10%
6,06%
6,05%
4,02%
2,19%
17,25%
1 310
1 309
655
230
174
109
65
50
50
50
9
1
5,63%
5,63%
2,82%
0,99%
0,75%
0,47%
0,28%
0,21%
0,21%
0,21%
0,04%
0,00%
23 259
100%
2
Les administrateurs
En séance du 01 juin 2010 le Conseil d’Administration de la SHEMA a pris acte de la désignation par le
Conseil Régional de Basse Normandie de Monsieur Laurent SODINI en remplacement de Madame
Corinne FERET en sa qualité d’administrateur.
En séance du 18 octobre 2010 le Conseil d’Administration de la SHEMA a pris acte de la désignation
par la Caisse d’Epargne Normandie de Monsieur Joseph Cocagne en remplacement de Monsieur Eric
LEPONT en sa qualité d’administrateur.
2.1 Les représentants permanents
Le Conseil d’Administration de la SHEMA est constitué comme suit :
LES ADMINISTRATEURS
Département du Calvados
- Mr Rodolphe THOMAS
Ville d’Hérouville Saint Clair
Caisse de Dépôts et
Consignations
Caisse d’Epargne de
Normandie
- Mr Jacques BOULLAND
- Mme Florence MAS
Conseiller général
Maire d’Hérouville Saint Clair
Vice Président du conseil général du Calvados
Maire de Condé sur Noireau
Maire de Livarot
Maire adjoint de Caen
Vice Président du conseil général de la Manche
Vice Président du conseil général de la Manche
Vice Président du conseil général de l’Orne
Vice Président du conseil général de l’Orne
Président de la CODAH
Maire du Havre
Maire adjoint du Havre
Conseiller Régional
Conseiller Municipal de Lisieux
Conseiller Municipal
Directrice Régionale
- Mr. Joseph COCAGNE
Directeur du Marché Entreprises
CCI du Havre
DEXIA CLF
Crédit Agricole
SOFINORMANDIE
CIC NORD OUEST
CCI de Caen
- Mr Pierre MICHEL
- Mr Xavier RUAULT
- Mr Jean Yves OGIER
- Mr Pascal ALLIZARD
- Mr Sébastien LECLERC
- Mr Jean NOTARI
Département de la Manche
Département de l’Orne
CODAH
Ville du Havre
Région de Basse Normandie
- Mr Bernard TREHET
- Mr Erick BEAUFILS
- Mr Michel Le GLAUNEC
- Mr Jérôme NURY
- Mr Antoine RUFENACHT
- Mme Agathe CAHIERRE
- Mr Laurent SODINI
LES CENSEURS
Trésorier de la commission des finances
Directeur Régional
Directeur Entreprises et Collectivités Locales
- Mr Marcel LAIR
Direction Régional
- Mr Philippe BROTONS Vice Président
2.2 Les Commissaires aux Comptes
NOMS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
Cabinet CFG - Titulaire
Mr Jean Fabien FAUDEMER - Suppléant
3
DUREE - MANDAT
6 ANS
6 ANS
DATE DE NOMINATION
AGO du 24 JUIN 2008
AGO du 24 JUIN 2008
Les mandataires sociaux
La rémunération brute 2010 du Directeur Général, est non communiquée car cela reviendrait à communiquer
une rémunération individuelle.
Aucune rémunération ou avantage n’ont été versés aux autres mandataires sociaux.
4
Les participations et le résultat des filiales
4.1 Les participations
SASU Les Développeurs Associés
SAS Immobilière de Normandie (*)
SAS Rive Droite
TOTAL
Participation
38 102 €
2 687 500 €
300 000 €
3 025 602 €
% du capital détenu
100 %
43%
30%
Montant Versé
38 102 €
1 343 750 €
300 000 €
1 681 852 €
SAS Immobilière de Normandie : La SAS IN dégage en 2010 un résultat positif de 241K€ consécutif à la
remontée, d’une part, de 50% du résultat positif de la SCI CAMPUS (cession du bâtiment à Caen la
Mer), d’autre part, de 25% du résultat négatif de la SCI Flers Invest (baisse du coût de l’indice des
loyers en 2010). Ce résultat, après affectation à la réserve légale et absorption du report à nouveau
débiteur devrait générer, après décision en AG de cette société , une distribution de dividendes de
65K€ au profit de la SHEMA.
Au cours de l’exercice 2010 le comité de sélection de la SAS IN s’est prononcé favorablement sur 4
projets :
Financement et acquisition puis mise à bail commercial au profit du groupe VEOLIA d’un
immeuble de bureaux de 2 835m² SHON et d’un atelier de 1 123m² SHON, réalisé par
Normandie Aménagement. L’investissement en fonds propres de la SAS IN est de 900K€.
Financement et acquisition puis mise à bail commercial au profit de la société PAPECO de
deux bâtiments d’une SHON respective de 2 000m² et 2 500m², réalisé par la SHEMA.
L’investissement en fonds propres de la SAS IN est de 538K€
Financement et acquisition puis location avec option d’achat (LOA) de 15 ans au profit du
Conseil Général de Calvados d’un immeuble de 2 900m² SHON réalisé par la SHEMA, sur un
terrain mis à disposition au travers d’une AOT. L’investissement en fonds propres de la SAS IN
est de 660K€.
Financement et acquisition puis mise à bail commercial au profit de la société Legallais
Bouchard d’un immeuble de 2 875m² SHON, réalisé par la SHEMA. L’investissement en fonds
propres de la SAS IN est de 300K€.
Par ailleurs 2 projets sont en cours d’examen pour la société SPIE NUCLEAIRE et la société MACHU,
réalisés par la SHEMA.
La SAS IN a aujourd’hui atteint sa vitesse de croisière, proche des hypothèses que nous avions émises
dans son business plan. Cette société correspond à une réelle attente des entreprises régionales.
SAS Rive Droite : La SAS Rive Droite réalise le programme de 24 000 m² de bureaux « Pôle des gares »
constitué de quatre bâtiments de 6 000 m² chacun dans l’ensemble de 80 000 m² de logements,
commerces, hôtels, cinémas et bureaux des « Rives de l’Orne » à Caen. A fin 2010 le programme est
pré-commercialisé à hauteur de 70% pour les logements, 50% pour les commerces et 65% pour les
er
bureaux, le chantier démarrera au 1 trimestre 2011.
L’engagement de réaliser le premier immeuble (F1) et l’acquisition par l’Agglomération Caen la Mer de
11 000 m² de bureaux sur deux immeubles (F3 – F4) conduisent la SAS à lancer 18 000 m² en même
temps et génère un besoin de financement (crédit promoteur) de 12,8 M€.
Le pool bancaire, conduit par le Crédit Immobilier Général (Société Générale) ayant posé comme
condition un apport en fonds propres de la SAS à hauteur de 50% du besoin de financement, le Conseil
d’Administration, en séance du 22 décembre 2010, a autorisé un apport d’associé complémentaire de
la SHEMA à la SAS Rive Droite.
SASU Les Développeurs Associés : En date du 23 décembre 2010 l’associé unique SHEMA a pris la
décision d’étendre l’objet social de la SASU aux activités de « promotion immobilière et aménagement
de terrains », afin de permettre à cette société de rentrer au capital de la SAS Rive Droite
Le 23 décembre 2010 LDA a souscrit au capital de la SAS Rive Droite à hauteur de 5% soit 50 000€.
En séance du 22 décembre 2010 le Conseil d’Administration a autorisé un apport d’associé de la
SHEMA à la SASU LDA.
4.2 Le résultat des filiales
SASU Les Développeurs Associés
SAS Immobilière de Normandie
SAS Rive Droite 1
1
2007
125€
5 811€
(-) 2 394€
2008
7 912€
20 693€
(-) 4 762€
2009
8 760€
(-) 15 865€
(-) 17 493€
2010
5 709€
241 007€
(-) 58 977€
Le résultat de la SAS Rive droite s’explique par le fait que l’ensemble immobilier est en cours de production
5
Le personnel
5.1 Effectifs
Au 31 décembre 2010, l’effectif de la société se composait de 44 salariés (37 au siège et 7 à l’agence du Havre).
L’équipe de collaborateurs est constituée de 4 directeurs départementaux, 2 chefs de projets, 19 opérationnels
et 19 en appui.
CDI
CDD
2010
40
4
Siège Hérouville
34
3
Agence du Havre
6
1
2009
41
3
Siège Hérouville
35
2
Agence du Havre
6
1
Variations :
AU 31 décembre 2009
2 CDD 2009 du siège non confirmés, 1 chargé d’opération, 1 comptable
Recrutement de 3 CDD : 2 Chargés d’opérations, 1 comptable, 1 assistant
informatique
Départ de 1 poste fonctionnel (secrétariat général )
CDI
CDD
41
3
-(2)
3
-(1)
Le personnel se répartit de la façon suivante :
CADRES
EMPLOYES
FEMMES
HOMMES
Au 31/12/2010
Au 31/12/2009
Au 31/12/2008
28
16
30
14
28
16
30
14
28
16
30
14
L’âge moyen est de 35 ans
L’organigramme
Fonctions
Responsable
Collaborateurs
Postes
T.E
Mouvements
2010
Entrées/Sorties
Direction
Générale
Direction
Administrative et
Financière
Alain KENDIRGI
J. BRIFFAUT
L. SCHWAIGER
P. LEROSIER
Assistante de Direction
Chargée de communication
Assistant informatique
100%
100%
100%
B. SAVIN
V.LEFORT
C. MAUGEAIS
M.EUDINE
L. LUISIN
Secrétaire
Assistante
Assistant Administratif
Assistante aux assistantes
Secrétaire
60%
50%
100%
100%
100%
F. FASNACHT
D. LEBARON
J. TEICHE
L. LANGLOIS
Comptable
Aide comptable
Comptable
Comptable
100%
100%
100%
100%
M. ALTMEIER
GERARD
Assistante
50%
G.TREGUER
K. AIT OUAZZOU
M. LUCAS
P. LEBRETON
M. GUEZENNEC
L. TELLIER
B. AUBERT MATEO
V. ROUTIER
Chargé d’opérations
Chargée d’opérations
Assistante
Assistante
100%
100%
80%
100%
100%
100%
100%
100%
MP. NELLE
C. KOSCHER
A. REUS STEINER
F. FEUILLETTE
E. FRILAY
A. HUET
100%
100%
100%
100%
100%
100%
B. MATEO
Chargé entretien et
surveillance
Assistante
C. AUMONT
P. BERNARD
A.HALBY
Assistante
100%
100%
100%
C. BASLEY
C. MAZIER
D. MIUS
S. GRALL
M. GAUTIER
M. LECORFEC
Assistante
Secrétaire
100%
100%
100%
100%
100%
100%
E : 20/12
CDD
S : 30/07
CDI
S : 27/05
E : 25/06
CDD
CDD
E : 06/04
CDD
S : 30/06
CDD
Sylvie DEPAUX
Administratif
Finances
Direction
Juridique et
Immobilière
Direction du
Calvados
Direction de la
Manche
Claire JUILIEN
Philippe AUSSANT
Christine FURIC
R. BAYLE
Direction de
l’Orne
Direction du
Havre
Direction grands
projets et système
d’informations
Direction projets
Urbains
100%
100%
Lucile CANTET
Pierre LESENS
CDD
Jean Claude TAPIN
100%
Hélène PETIT
80%
LDA
Les Développeurs Associés
Filiale
à 100%
Pascal GOUIX
DIRECTEUR
100%
S. BARATIN
W. GALLAIS
N. PIERRE
M. ALTMEIER GERARD
Chargée de Développement
Chargé de Développement
Chargée de Développement
Assistante
100%
100%
100%
50%
5.2 Social
5.2.1
Intéressement
L’intéressement 2009 de 94 187€ brut a été versé aux salariés en juillet 2010 pour un montant total net de
86 878,09€. Cette prime a été investie par les salariés à hauteur de 73 % sur le Plan Epargne Entreprise
contracté auprès du CIC Epargne salariale.
5.3 Budget
Masse salariale + Charges en K€
Effectif moyen
Masse salariale + Charges Moyen en K€
6
2006
2007
2008
2009
2010
2 035K€
36
57K€
2 475K€
40
62K€
2 523K€
43
59K€
2 400K€
41
59K€
2 562K€
43
60K€
Les locaux de l’entreprise
Aucune évolution n’est intervenue en 2010.
7
Les moyens techniques
7.1 Progiciel de gestion documentaire
Comme prévu, les documents dématérialisés de la société ont été partiellement transférés au cours de l’année
2010 dans le progiciel OPTISEM, l’objectif fixé est un déploiement total des données d’ici fin 2011.
8
Délais de paiement
La loi de modernisation de l’économie du 4 août 2008, dite LME, a imposé une réduction des délais de
paiement entre professionnels. Afin de contrôler le respect de cette nouvelle mesure, le législateur a imposé
« que les sociétés dont les comptes annuels sont certifiés par un commissaire aux comptes publient des
informations sur les délais de paiement de leurs fournisseurs ou de leurs clients ».
SITUATION AU
SITUATION AU
SITUATION AU
SITUATION AU
9
DETTES FOURNISSEURS
31-décembre-10
Échéances 31/01/2011
31-janvier-11
Échéances 28/02/2011
28-février-11
Échéance au 31/03/2011
31-mars-11
10 617 145,08 €
- 5 721 676,99 €
4 895 468,09 €
- 3 629 920,62 €
1 265 547,47 €
- 574 101,53 €
691 445,94 €
Les opérations
9.1 Les chiffres Opérations TTC en dépenses
70 000
60 000
50 000
40 000
concessions K€
30 000
mandats K€
opérations propres K€
20 000
10 000
2007
2008
2009
2010
9.2 Concessions d’Aménagement
Au cours de l’année 2010,
2 concessions d’aménagement ont été signées :
La ZAC des ARDILLIERS à SAINT PAIR SUR MER – Concession d’une durée de 8 ans
Opération d’aménagement à vocation résidentielle d’une superficie de 14,1 hectares permettant la
construction de 29 000m² SHON représentant environ 226 logts.
Montant du bilan initial 8M€, rémunération attendue 620 K€.
La Redynamisation du CENTRE BOURG à SAINT WANDRILLE-RANCON – Concession d’une durée de 5
ans.
Opération d’aménagement pour la redynamisation du centre bourg. Périmètre 1 hectare
Montant du bilan initial 2,7M€, rémunération attendue 210K€.
3 conseils municipaux ont désigné la SHEMA aménageur
Le 15 mars 2010 la commune de Verson a retenu le groupement constitué de la SHEMA et EDIFIDES
pour l’aménagement d’un éco-quartier d’habitation. Programme prévisionnel environ 65 000m² SHON
de logements. Durée du contrat 15 ans.
Montant du bilan initial 13,88M€, rémunération attendue 1,4M€.
Le 30 octobre 2010 la Ville de Honfleur a retenu la SHEMA pour l’aménagement d’un quartier
d’habitations sur le plateau de Honfleur dit « Eco quartier du plateau ». Programme prévisionnel
environ 18 600m² SHON de logements. Durée du contrat 5 ans.
Montant du bilan initial 5M€, rémunération attendue 400K€.
Le 16 décembre 2010 la Ville de Notre Dame de Gravenchon a retenu la SHEMA pour le
renouvellement urbain en centre ville. Programme prévisionnel 25 000m² SHON de logements et
5 300m² SHON de commerces. Durée du contrat 15 ans.
Montant du bilan initial 34,2 M€, rémunération attendue 1,87M€.
Au 31 décembre 2010 La SHEMA était chargée de 42 opérations d’aménagement dont 11 confiées par ses
actionnaires
3 opérations confiées par la Ville d’Hérouville Saint Clair
2 opérations confiées par le Conseil Général de Calvados
2 opérations confiées par le Conseil Général de la Manche
2 opérations confiées par la Ville de Havre
2 opérations confiées par la CODAH
Le montant des dépenses 2010 pour les opérations d’aménagement s’est élevé à 41 023 K€ HT contre
41 363 K€ HT en 2009.
6 opérations ont dépassé 2 500 K€ de chiffre d’opérations.
Le GPV d’Hérouville St Clair : 7 043K€
Flers CIRIAM : 7 900K€
Parc d’Activités du Pays de Sées : 2 976
Parc d’Activités Calvados-Honfleur : 3 346K€
ZAC Hauts de Glos à Lisieux : 2 655K€
La Frémondière à l’Aigle : 4 737K€
Le chiffre d’affaire 2010 des concessions s’élève à 40 120K€ contre 27 083K€ en 2009 soit une progression de
48%. Les ventes de terrains et d’immeubles se sont élevées à 27 083 K€ contre 10 704 K€ en 2009. Le montant
des ventes en 2010 est le plus fort jamais atteint par la SHEMA depuis sa création.
- 10 SHEMA Conseil d’Administration du 20 mai 2011 - Rapport de gestion 2010 -
Ventilation du CA concessions 2009 - 2010
25 000
20 000
15 000
10 000
5 000
2009
2010
La situation des concessions d’aménagement à dominante « activités »
Le chiffre atteint par les ventes est principalement dû aux opérations d’activités économique et commerciale,
qui ont atteint
nt 22 millions d’euros : les opérations courantes, et notamment la clôture de l’opération de
redynamisation d’Argentan,, qui s’est terminée dans des conditions très favorables pour la Communauté de
communes du pays d’Argentan, se sont en effet ajoutées aux opérations décalées de 12 à 24 mois du fait de la
conjoncture : il s’agit notamment des grandes opérations commercialess de la ZAC des Bassins à Cherbourg (Les
Eléis) ou du site ASPTT à Hérouville Saint Clair (Val Saint Clair).
L’opération du Parc d’activités Calvados Honfleur a par contre été « mise en suspension » en 2010-2011,
l’aménagement se déroulant de façon ralentie,
ralent sous le double effet de recours non encore jugés
jugé sur le « village
des marques » et la découverte fortuite d’une décharge d’ordures ménagères.
Il en est de même pour l’opération de Sées où la centrale solaire subit des retards du fait des politiques
tarifaires erratiques de l’Etat.
La situation des concessions d’aménagement à dominante
domina
« habitat »
Les opérations d’habitat ont aussi repris avec des cessions à hauteur de 4 893 K€,
€, notamment sur le Havre
(Plateau Nord Ouest) et Hérouville Saint-Clair
Saint
(Prestavoine).. Cette reprise sera surtout sensible en 2011, les
ventes ne se confirmant qu’à l’issue d’une phase de commercialisation par les promoteurs.
Certaines opérations de logements continuent cependant d’être difficiles : lee programme de logement du site
Moulinex d’Alençon nee trouve toujours pas preneur, le
le marché du logement étant très faible sinon nul dans
l’Orne ; l’opération de Portbail continue
continu pour sa part d’être l’objet de recours systématiques d’une association
environnementale.
9.3 Opérations Propres
En 2010, La SHEMA a signé 5 nouveaux Contrats d’Etudes Préalables :
Pour le département du Calvados
Restaurant à l’enseigne KFC : contrat d’études préalables pour la réalisation d’un ensemble immobilier
d’environ 500 m² à Hérouville Saint Clair.
Livraison 2011
Conseil Général de Calvados : réalisation d’un immeuble destiné à accueillir les services informatiques
et l’imprimerie du Conseil Général de Calvados.
Livraison 2012
LEGALLAIS BOUCHARD : réalisation d’un immeuble de bureaux d’environ 2 750 m² à Hérouville Saint
Clair.
Livraison 2012
Pour le département de la Manche
Société NAUDIN : contrat d’études préalables pour la réalisation d’un ensemble immobilier
d’environ 800 m² sur la commune d’Equeurdreville.
Livraison 2012
Pour le département de l’Orne
Contrôle technique poids lourds : Contrat d’études préalable pour la réalisation d’un atelier de
contrôle technique poids lourds sur la commune de Damigny.
Livraison 2011
Au cours de l’année 2010, la SHEMA a livré 3 bâtiments ainsi que les équipements industriels destinés à IMV
EMG à L’Aigle
ART SCENIQUE SQUASH à Louvigny
ISS à Saint Aignan de Cramesnil
IMV Equipements industriels à l’Aigle
Prix de vente HT
846 K€
1 856 K€
832 K€
2 058 K€
Les livraisons d’opérations immobilières en 2010 ont été faibles (3). Les démarrages de la plupart des projets
étudiés en 2008/2009 ont en effet été décalés en fin 2009 ou début 2010(Legallais Bouchard nouveau siège
social, DSI du Conseil Général du Calvados, Naudin à Equeurdreville, Papeco près de Coutances), au point que la
plupart des livraisons n’interviendront qu’en 2012. Ceci nous conduit à revoir à la baisse le résultat attendu en
2011, près de 400 000 € de résultat étant reportés sur 2012. Toutefois, le résultat généré par les opérations
reste bon, notamment sous l’effet de résultats révisés à la hausse d’opérations livrées en 2009, du fait de
marchés finalement arrêtés à des conditions meilleures que prévues.
Au 31 décembre 2010, 3 opérations propres étaient inscrites en immobilisations.
Immeuble Odyssée à Hérouville 120m² de bureaux
Immeuble les Entrepreneurs à Hérouville 140m² de bureaux
Usine Schering Plough à Hérouville
Valeur nette comptable au 31/12/2010
36 K€
11 K€
2 802 K€
9.4 Opérations de mandats de travaux
En 2010, La SHEMA s’est vu confier 5 nouveaux mandats de travaux
Livarot : Réalisation d’un nouveau quartier d’habitat sur une ancienne friche.
Centre de gestion de la fonction publique territoriale du Calvados : réalisation du siège départemental
sur un site restant à définir, avec une préférence sur Normandial.
AJSN : mandat privé pour la réalisation d’un programme immobilier de bureaux (destinés au pôle
emploi) et logements sur la ZAC Beaulieu à Caen.
Communauté de communes de Beaumont Hague : Réhabilitation d’un bâtiment agro-alimentaire.
Communauté de communes de Beaumont Hague : Construction d’un atelier relais
9.5 Opérations de mandats d’études
En 2010, La SHEMA s’est vue confier 1 nouveau mandat d’études.
Syndicat Mixte du Cotentin : Etude de faisabilité pour l’aménagement du parc d’activité sur la
commune de Valognes.
Le montant des dépenses 2010 pour les opérations de mandats (études et travaux) s’est élevé à 6 476 K€ TTC
contre 8 293K€ TTC en 2009.
9.6 Conduites d’opérations
En 2010, La SHEMA s’est vue confier 6 nouveaux contrats d’AMO.
Grandcamp-Maisy : réalisation d’une salle socioculturelle
KLEPROJET1 : réalisation d’un projet commercial à Hérouville Saint Clair.
Syndicat Mixte du Cotentin : étude de faisabilité technique et financière pour la réalisation d’un parc
d’activité économique sur la commune de Saint Pellerin dans le département de la Manche.
(2) Les ventes d’opérations propres s’élevaient entre 20 et 30 millions d’euros depuis 3 ans
Pour le département de l’Orne
Communauté de Communes du Pays de l’Aigle et EPFN : Réalisation d’un musée de l’aiguille au sein de
l’usine BOHIN à Saint Sulpice sur Risle dans le département de l’Orne.
Pour la Haute Normandie
Commune de Saint Jouin de Bruneval : AMO pour la construction d’un espace culturel, la réhabilitation
d’un immeuble de logements en mairie, l’aménagement d’un espace public.
SARL Champs Vernet et la Société MAB développement : AMO pour la réalisation, dans le Parc
d’Activité Calvados Honfleur, d’un centre de marques « Les Collines de Honfleur ».
10 Comptes annuels et résultats de l’activité
Les comptes annuels de l’exercice clos au 31 décembre 2010 ont été établis conformément aux règles de
présentation et aux méthodes d’évaluation prévues par la réglementation en vigueur.
Il n’y a pas de changement significatif à signaler dans les règles appliquées et les méthodes utilisées pour
l’arrêté des comptes. Il convient de se reporter pour le détail à la plaquette des comptes annuels jointe en
annexe.
L’activité de la société se solde pour l’exercice 2010 par un résultat positif net de 241 629 €. Il était bénéficiaire
de 211 166 € en 2009.
10.1 Le chiffre d’affaires
En 2010, le chiffre d’affaires net de la société s’élève à 48,6 M€ contre 57,7 M€ en 2009, soit une diminution
de 16%. La bonne tenue des ventes en concessions d’aménagement a permis cependant de compenser la
faiblesse des ventes d’immeubles en opérations propres.
Ce chiffre d’affaires se répartit comme suit :
CHIFFRE D'AFFAIRES EN K€
2006
2007
2008
2009
2010
Vente d'immeubles
5 332
20 079
26 906
28 751
5 980
Prestations de services
765
1 376
1 292
928
1 221
FONCTIONNEMENT (*)
881
968
866
805
1 245
CONCESSIONS D'AMGT
Recettes d'opérations
28 232
29 922
35 642
27 083
40 120
OPERATIONS PROPRES
TOTAL
(*) DETAIL LIGNE FONCTIONNEMENT
35 210
52 345
56
40
Ventes d'études
44
40
Rémunération sur mandats
477
Rémunération de commercialisation
64 706
57 567
48 566
51
27
714
533
454
429
321
167
210
195
142
136
Produit des loyers
112
121
124
136
23
Produits accessoires
25
24
41
71
51
45 000
40 000
35 000
30 000
25 000
concesssions K€
20 000
opérations propres K€
15 000
fonctionnement
10 000
5 000
2007
2008
2009
2010
10.2 Le résultat 2010
2010
2009
I REMUNERATION CONCESSIONS
II RESULTAT EXPLOITATION SUR OP PROPRES
III REMUNERATION MANDATS
IV AUTRES RECETTES
PRODUITS + RESULTAT EXPLOITATION OP. PROPRES
TOTAL CHARGES EXPLOITATION STRUCTURE
RESULTAT EXPLOITATION FONCTIONNEMENT + OP. PROPRES
2010
COMPTES PROBABLE
ANNUELS
1 803
2 089
1 042
1 250
353
243
822
684
4 266
4 020
3 892
3 984
374
36
RESULTAT FINANCIER FONCTIONNEMENT + OP. PROPRES
COMPTES
ANNUELS
1 828
1 326
337
932
4 423
3 991
432
2
-8
7
376
28
439
RESULTAT EXCEPTIONNEL FONCTIONNEMENT + OP. PROPRES
-2
0
-10
RESULTAT AVANT IMPOT FONCTIONNEMENT + OP. PROPRES
Intéressement
Impôts sur les bénéfices
373
94
68
28
7
7
429
109
78
RESULTAT COURANT FONCTIONNEMENT + OP. PROPRES
RESULTAT
211
14
242
Malgré le tassement du chiffre d’affaire, le résultat de la société reste bon, en tout cas sensiblement supérieur
à notre prévision, puisqu’il est en hausse de 16% par rapport à 2009. Cette situation tient principalement à des
résultats meilleurs que prévus sur les opérations propres livrées en 2009.
Les charges continuent par ailleurs d’être maîtrisées puisqu’elles se sont accrues que de 2,5% entre 2009 et
2010, l’effectif moyen étant supérieur de 2 postes. Le maintien d’un bon résultat avec un chiffre d’affaire en
baisse a pour effet de faire ressortir des ratios de gestion très performants (EBE/CA de 7,83%, EBE/RB de
3,78%, résultat courant/CA de 3,75% et résultat net sur CA de 2.86%).
10.3 Compte de résultat « Fonctionnement + Opérations Propres »
Compte tenu de l’activité spécifique des SEM, nous avons choisi de présenter ci-après le compte de résultat de
la société regroupant le fonctionnement et les opérations propres, cette présentation permettra une analyse
pertinente des résultats de notre société.
PRODUITS
Produits d'exploitation
Production vendue biens
Production vendue services
CHIFFRE D'AFFAIRE
Production stockée
Rémunérations CPA et autres transfert de charges
Autres produits
2008
2009
2010
26 905,61
2 157,85
29 063,46
1 611,74
3 003,87
28 750,82
1 732,86
30 483,68
-7 107,31
2 108,10
2,92
5 980,27
2 466,28
8 446,55
-1 166,00
1 848,84
0,00
125,80
68,23
Total Produits d'exploitation
33 679
25 613
9 198
Produits Financiers
Reprises sur provisions financières
575,49
182,52
125,16
2,96
2,96
415,00
2,96
26 214
279
211
9 326
319
241
Reprise de provisions
Produits Exceptionnels sur opérations de gestion
Produits des cessions d'immobilisations
Reprises sur provisions exceptionnelles
41,72
TOTAL PRODUITS
RESULTAT AVANT IMPOT
RESULTAT NET
CHARGES
Charges d'exploitation
Achats de matières premières
Autres achats et charges externes
Impôts et taxes
Salaires
Charges sociales
Autres charges
34 299
511
331
2008
2009
2010
28 337,61
1 311,13
289,52
1 774,27
748,75
2,38
20 754,52
1 359,40
294,68
1 640,93
760,14
110,77
4 255,34
1 407,34
242,12
1 747,79
815,47
Amortissements
Provisions
414,37
75,16
433,26
76,81
410,68
Total Charges d'exploitation
32 953
25 431
8 879
Charges Financières
Dotations aux amortissements et aux provisions financiers
819,39
180,22
117,56
10,00
Charges Exceptionnelles sur opérations de gestion
Valeur comptable des immobilisations cédées
Dotations aux amortissements et aux provisions exceptionnels
TOTAL CHARGES
IMPOT SOCIETE
8,40
7,40
321,67
2,39
33 788
180
25 935
68
9 006
78
STRUCTURE DU RESULTAT
2008
a) Résultat d'exploitation
2009
2010
726
183
319
-244
2
-2
482
185
316
29
94
3
e) Impôt société
180
68
78
Résultat de l'exercice
331
211
241
1 215
564
661
783
502
581
b) Résultat financier
c) Résultat courant ( a+b )
d) Résultat exceptionnel
EBE
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
11 Les perspectives 2011
La reprise générale des affaires en 2011 nous permettait d’escompter une année 2011 dégageant un bon
résultat. Cependant, la plupart de ces opérations demandant plus de temps pour être finalisées, leurs résultats
ne se réalisera qu’à partir de 2012 et même au delà pour les Rives de l’Orne, opération pour laquelle les
banquiers ont souhaité que les marges et rémunérations soient gelées jusqu’à la totale commercialisation.
Nous avons donc révisé le résultat 2011 à la baisse, en le prévoyant nul, au profit d’un résultat 2012 qui devrait
être élevé.
Cependant, en matière d’activité, tous les clignotants sont au vert : les cessions de terrain en concession
continuent d’être d’un bon niveau, les opérations propres en cours sont nombreuses (KFC, Legallais Bouchard,
Sylver, Papeco, Naudin, Syntheval) et de nouvelles opérations ont été traitées (Dieuzy, Hamelin, Machu, Spie
Nucléaire, Entreprise Adaptée Vauban et PLS/B2V au Havre).
Nous avons remporté et signé plusieurs marchés en concession d’aménagement : St Pair, Verson, Bénouville,
Notre Dame de Gravenchon, Honfleur, Saint Wandrille.
Sur le plan stratégique, la SHEMA s’est efforcée de répondre au mieux à la nouvelle donne économique des
concessions d’aménagement et des grandes opérations d’urbanisme, aujourd’hui traitées comme des
opérations à risque, nécessitant des apports en fonds propres. Elle l’a fait en systématisant les partenariats
SEM - privé.
Quelques exemples :
Caen, Rives de l’Orne avec Apsys, Safaur, Investir Immobilier, DLD et le Crédit Agricole.
Verson avec Edifidès
Bénouville avec Gotham
Granville avec Nexity et Pozzo (en cours de candidature)
Caudebec les Elbeufs avec Ataub
Et bien sûr la SAS Immobilière de Normandie avec la Caisse des dépôts et Consignations, la Financière
Duval, le Crédit Agricole, le Crédit Mutuel et le CIN.
A travers ces partenariats, il n’y a pas seulement le souhait de partager un risque et de réaliser des tours de
table, il y a aussi l’échange de cultures d’entreprises différentes.
11.1 Le Budget 2011
I REMUNERATION CONCESSIONS
II RESULTAT EXPLOITATION SUR OP. PROPRES
III REMUNERATION MANDATS
IV AUTRES RECETTES
PRODUITS + RESULTAT EXPLOITATION OP. PROPRES
TOTAL CHARGES EXPLOITATION STRUCTURE
RESULTAT EXPLOITATION FONCTIONNEMENT + OP. PROPRES
2009
2010
COMPTES COMPTES
ANNUELS ANNUELS
2 089
1 828
1 250
1 326
243
337
684
932
4 266
4 423
3 892
3 991
374
432
RESULTAT FINANCIER FONCTIONNEMENT + OP. PROPRES
2011
BUDGET
révisé
2 068
842
414
756
4 080
4 058
22
2
7
-22
376
439
0
RESULTAT EXCEPTIONNEL FONCTIONNEMENT + OP. PROPRES
-2
-10
0
RESULTAT AVANT IMPOT FONCTIONNEMENT + OP. PROPRES
Intéressement
Impôts sur les bénéfices
RESULTAT APRES IMPOT
373
94
68
211
429
109
78
242
0
RESULTAT COURANT FONCTIONNEMENT + OP. PROPRES
0
Pièces jointes en annexe : comptes annuels au 31 décembre 2010.

rapport de gestion 2010

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