LOVE MONEY Love money - Blog Horizon Entrepreneurs
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128 128 LE GUIDE DU FINANCEMENT D’ENTREPRISE LOVE MONEY Les différentes plates-formes de crowdfunding en France en 2015 Plates-formes de dons avec ou sans contrepartie Plates-formes de prêts rémunérés ou non Plates-formes d’investissement Adiasp II Apoyogo Arizuka Babeldoor Bulb in Town Cowfunding CredoFunding Culture Time Dartagnans DaVinciCrowd EasiUp Ecobole Eduklab Foodrainsing Fosburit Fundovino Graines de start I am la mode J’adopte un projet KissKissBankBank Les petites pierres MiiMOSA My Major Company My New Startup Pick & Boost Proarti Smala & Co Sponsorise.me Touscoprod Ulule Unifund United Donations Babyloan Bitbankin Blue Bees Bolden Credit.fr CredoFunding EasiUp Finsquare Givemedolz Hellomerci MicroWorld Lendix Lendopolis Lendosphere Lesentrepreteurs.com Pret-dunion* Pretgo PretPME.fr Prexem Spear Tributile Unifund Unilend AB Funding Adiasp II Afexios Anaxago Apoyogo Arizuka Bankable Projects Bulb in Town Enerfip Feedelios Finance Up Happy Capital Kiosk to Invest Lumo Movies Angels MyNewStartup MyPharmaCompany MyWinPME Raizers Sowefund SparkUp Unifund Wedogood.co Wissed À titre indicatif (non exhaustif) * Prêt d’union est la seule plate-forme à avoir l’agrément de banque de l’ACPR. LOVE MONEY Au stade de la création, une entreprise se finance avant tout par le love money, c’est-à-dire l’argent collecté auprès des proches du fondateur. Ce sont donc souvent des amis, ou des membres de la famille qui décident de contribuer aux premiers pas de l'entreprise sous forme de dons bénéficiant d’une incitation fiscale, de prêts nécessitant l’établissement d’une déclaration ou encore en complétant le capital initialement investi par le fondateur tout en obtenant des avantages fiscaux en matière d’impôt sur le revenu et d’ISF. Love money : intérêts de l’entrepreneur et de l’investisseur Un coup de pouce financier de la famille ou des amis, c’est précieux au démarrage d’un projet de création d’entreprise ! L’apport de love money au GDR FE 106-130.indd 128 Sicogif Certified PDF LES PAOISTES 08/01/16 10:54 8 FINANCEMENTS NON BANCAIRES (ALTERNATIFS) LOVE MONEY démarrage d’un projet montre aux autres investisseurs que l’entrepreneur a déjà su convaincre ses proches et qu’il est crédible auprès de ceux qui le connaissent. Faire appel à du love money n’aura peut-être pas le même impact en termes de compétences, d’aide, de carnet d’adresses… que des investisseurs professionnels ou quasi-professionnels. Il existe des associations regroupant des investisseurs de ce type et qui visent à veiller aux intérêts de ces particuliers. Assortis d’une fiscalité particulière, dons et souscriptions au capital de sociétés, peuvent être avantageux pour les généreux contributeurs… et pour les bénéficiaires ! 129 Les incitations fiscales LOVE MONEY POUR LES PME, L’ASSOCIATION Pionnier du financement solidaire depuis 30 ans, Love Money forme et protège les épargnants-investisseurs qui souhaitent pratiquer l’investissement direct dans les PME. La finance participative englobe différents secteurs, dont le secteur de l’investissement en capital (« equity crowdfunding »). Pour les dons familiaux : exonération de droits de mutation Les dons de sommes d’argent effectués en faveur des membres du cercle familial bénéficient sous certaines conditions, d’une exonération de droits de mutation dans la limite de 31 865 €. Pour être exonérés de droits de mutation, les dons doivent être consentis : • par une personne âgée de moins de 80 ans ; • à un enfant, petit-enfant, arrière-petit-enfant ou, à défaut d’une telle descendance, à un neveu ou une nièce ou, par représentation, un petitneveu ou une petite-nièce. Le donataire doit être majeur ou mineur émancipé. Aucune affectation spécifique des sommes reçues n’est exigée. Le délai de renouvellement des dons de sommes d’argent exonérés est de 15 ans. Cette exonération de droits de mutation à titre gratuit s’applique aux seuls dons de sommes d’argent réalisés en pleine propriété. Sont admis au bénéfice de l’exonération les dons effectués par chèque, par virement, par mandat ou par remise d’espèces. L’exonération se cumule avec les abattements dont peuvent bénéficier par N’OUBLIEZ PAS L’ENREGISTREMENT Dans l’hypothèse de la rédaction d’un acte de donation, c’est cet acte qui devra faire l’objet d’un enregistrement. En l’absence d’acte, le don de sommes d’argent devra faire l’objet d’une déclaration (souscription en double exemplaire de l’imprimé n° 2731). Dans l’hypothèse où un don a été effectué pour un montant supérieur au plafond, le donataire devra souscrire une déclaration de don manuel (imprimé n° 2735). Le don, qu’il ait fait l’objet d’un acte notarié, d’un acte sous seing privé ou d’une déclaration de don, doit être déclaré ou enregistré par le donataire au service des impôts dans le délai de 1 mois. GDR FE 106-130.indd 129 Sicogif Certified PDF LES PAOISTES 08/01/16 10:54 LOVE MONEY 130 LE GUIDE DU FINANCEMENT D’ENTREPRISE ailleurs les donataires. L’exonération est susceptible de s’appliquer quel que soit le support qui constate le don, acte notarié, acte sous seing privé, c’est-à-dire réalisé entre les parties à la donation, ou déclaration de don manuel. L’abattement fiscal Le donateur bénéficie d’un abattement fiscal personnel en faveur de donations consenties à ses proches (avec intervention d’un notaire), dont le montant varie en fonction du lien de parenté. Ce montant est par exemple fixé à 159 325 € sur la part de chacun des enfants. Ainsi, lorsqu’un don bénéficie de l’exonération totale de droits de mutation, le donateur conserve le bénéfice de son abattement personnel pour des donations ultérieures consenties à la même personne. Exemple : un des parents donne à son enfant le 25 août 2015 une somme d’argent de 35 000 €, des titres d’une valeur de 90 000 €. La somme d’argent est exonérée à hauteur de 31 865 €. Le surplus (3 135 €) et les titres, soit un total de 93 135 € ne sont pas taxables, car le montant de 93 135 € est inférieur à l’abattement personnel de 100 000 € (3 135 + 90 000 = 93 135 € < 100 000 € ). Les réductions d'impôt sur le revenu et d'ISF Les personnes qui investissent dans une nouvelle entreprise constituée sous forme de société peuvent bénéficier d’une des deux mesures suivantes : • réduction d’impôt sur le revenu pour souscription au capital des entreprises non cotées (voir p. 117) ; • ou réduction d’ISF (voir p. 118). BIENTÔT UN PRÊT DE TRÉSORERIE INTER-ENTREPRISES… Par dérogation au monopole bancaire, l'article 167 de la loi Macron (Loi n° 2015990 du 6 août 2015) prévoit que les sociétés par actions et les SARL dont les comptes font l'objet d'une certification par un commissaire aux comptes peuvent désormais consentir, à titre accessoire à leur activité principale, des prêts à moins de 2 ans à des microentreprises, des PME ou des ETI avec lesquelles elles entretiennent des liens économiques le justifiant. Toutefois l'entrée en vigueur de cette mesure est subordonnée à la publication d'un décret d'application (non encore publié à la date d’édition du présent Guide). GDR FE 106-130.indd 130 Sicogif Certified PDF LES PAOISTES 08/01/16 10:54