Ecobank Bénin Rapport Annuel 2013
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Ecobank Bénin Rapport Annuel 2013
Ecobank Bénin Rapport Annuel 2013 Célébrons les services bancaires panafricains Liste des agences Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Liste des agences Agence Principale du Bénin (GAB) Rue du Gouverneur Bayol - 01 B.P. 1280 - Cotonou – Bénin Tél. : (229) 21 31 30 69 / 21 31 40 23 - Fax : (229) 21 31 33 85 Email : [email protected] Agence Aéroport (GAB) Agence Mivvo (GAB) Hall Arrivée aéroport de Cotonou Tél. : (229) 21 30 39 91 PK 12 EKPE, Route de Porto-Novo Tél. : (229) 68 17 69 49 Agence Akpakpa Béninoise (GAB) Agence Missèbo (GAB) Carrefour Sobebra, Cotonou Tél. : (229) 21 33 71 66 Fax : (229) 21 33 73 72 Carré N°189, Bocossi Tokpa, 31 B.P. 1280 Cotonou – Bénin Tél. : (229) 21 31 61 64 / 21 31 67 14 Agence Akpakpa Dégakon (GAB) Agence Natitingou (GAB) Imm. CEDIJ, près de Tunde Motors Cotonou Tél. : (229) 21 37 73 12 A côté de la gare routière Tél. : (229) 23 82 02 34 / 35 Fax : (229) 23 82 02 33 Agence Bohicon (GAB) Agence Ouando (GAB) Face grand marché, Bohicon Tél. : (229) 22 51 06 63 Fax : (229) 22 51 08 78 Boulevard Ouando, Porto Novo Tél. : (229) 20 24 73 24 Agence Cadjèhoun (GAB) Carrefour voie 40 Cadjèhoun, Cotonou Tél. : (229) 21 30 13 44 / 21 30 09 38 Place Tabéra, Parakou Tél. : (229) 23 61 03 06 / 07 Fax : (229) 23 61 04 99 Agence CNHU (GAB) Agence Porto-Novo (GAB) Dans l’enceinte du CNHU, Cotonou Tél. : (229) 21 30 91 51 Agence Djougou (GAB) Face ex Immeuble COOP, Djougou Tél. : (229) 23 80 17 30 / 28 Agence Etoile (GAB) Boulevard du Renouveau Démocratique, Cotonou Tél. : (229) 21 30 14 83 Fax : (229) 21 30 13 55 Agence Fidjrossè (GAB) Boulevard de la Francophonie Cotonou Tél. : (229) 21 30 52 30 Fax : (229) 21 30 80 03 Agence Gbèdjromédé (GAB) Boulevard Gbèdjromédé, Cotonou Tél. : (229) 21 32 56 58 Agence Gbégamey (GAB) Immeuble COTEB C / 703 Gbégamey, Cotonou Tél. : (229) 21 30 01 68 Fax : (229) 21 30 01 67 Agence Godomey Ouidah (GAB) Bordure voie inter Etats Cotonou - Lomé Tél. : (229) 21 35 45 89 Fax : (229) 21 35 45 89 Agence Godomey Calavi (GAB) Togoudo, Voie de Calavi Tél. : (229) 21 35 30 04 Fax : (229) 21 35 30 01 Agence Lokossa (GAB) Face à la Mairie de Lokossa Tél. : (229) 22 41 02 80 / 82 Fax : (229) 22 41 02 81 Agence Maro Militaire (GAB) Boulevard Saint Michel face Immeuble FEDAS, Cotonou Tél. : (229) 21 32 09 98 Agence Parakou (GAB) Porto-Novo Tél. : (229) 20 21 50 03 / 04 / 06 Fax : (229) 20 21 50 05 Agence Saint Michel (GAB) Boulevard Saint Michel À droite venant de Tokpa, Cotonou Tél. : (229) 21 32 85 12 / 18 Fax : (229) 21 32 25 73 Agence Savalou (GAB) Après le Carrefour Soha face PADME, Savalou Tél. : (229) 22 54 08 36 / 37 Fax : (229) 22 54 08 38 Agence SDV Immeuble Bolloré, 30 B.P. 1280, Cotonou – Bénin Tél. : (229) 21 31 17 49 Agence Sègbèya (GAB) Akpakpa Sègbèya, Bordure voie pavée Sègbèya, Cotonou Tél. : (229) 21 37 47 84 Agence Sèmè (GAB) Bordure voie principale vers le Nigéria Cotonou Tél. : (229) 93 79 45 76 Agence Steinmetz (GAB) Boulevard Steinmetz, face Ciné Vog Cotonou Tél. : (229) 21 31 24 26 / 21 31 24 29 Fax : (229) 21 31 33 85 Agence Université UAC (GAB) Dans l’enceinte de l’Université Abomey Calavi Tél. : (229) 21 36 35 13 Agence Zogbo (GAB) Bordure de la voie pavée, 100 m de la pharmacie Zogbo, Cotonou Tél. : (229) 21 38 32 28 / 29 Agence Port Segub (GAB) Carré : 4239 zone résidentielle Maison ABALLO Georges, Cotonou Tél. : (229) 21 31 65 69/ 21 31 65 38 Sommaire Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 1 Sommaire Chiffres-clés au 31 Décembre 2013 2 Equipe dirigeante 3 Message du Président du Conseil d’Administration 4 Rapport de Gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale 6 Rapport Général des Commissaires aux Comptes sur les États Financiers annuels 11 Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions reglementées 12 Bilan au 31 Décembre 2013 15 Compte de résultat de l’exercice 2013 16 Principales règles et méthodes comptables 17 Notes sur les États Financiers 18 État de la Valeur Ajoutée et sa repartition 31 Résumé des performances financières sur cinq ans 32 Société mère et filiales 33 2 Chiffres-clés au 31 Décembre 2013 Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Chiffres-clés au 31 Décembre 2013 (En milliers de francs CFA sauf ratios et données statistiques) Total Bilan Prêts et avances Dépôts Fonds Propres Bruts(1) Produit Net Bancaire (PNB) Résultat avant impôt Résultat Net PNB par action (en FCFA) Résultat net par action ordinaire Dividende par action ordinaire Ratio de couverture des risques Rentabilité moyenne des fonds propres (ROE) 2) Rendement moyen des actifs (ROA) (3) Coefficient d'exploitation (4) (1) Capital, Réserves, report à nouveau plus 15% du Résultat Net (2) Résultat net sur Moyenne des fonds propres des deux dernières années (3) Résultat net sur Moyenne du total bilan des deux dernières années (4) Total charges d’exploitation sur Total des produits d’exploitation 2013 2012 %Var 447 808 168 275 672 067 321 167 646 20 794 701 412 782 491 233 021 316 290 071 456 19 650 108 8% 18% 11% 6% 30 876 474 9 854 474 7 628 322 25 497 374 6 908 445 5 774 523 21% 43% 32% 617,5 152,6 129,7 509,9 115,5 98,2 21% 32% 32% 12,11% 37,72% 1,77% 61,25% 9,02% 30,05% 1,50% 67,68% 34% 26% 18% -9% Equipe dirigeante Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Equipe dirigeante Conseil d’Administration Kassimou Abou Kabassi Président Christian Assossou Membre Roger Dah-Achinanon Directeur Général, Membre Représentant d’Ecobank Transnational Incorporated (ETI) Michel Klousseh Membre Vincent Maforikan Membre Raphiou Toukourou Membre Michel Grange Membre Équipe de Direction Roger Dah-Achinanon Directeur Général Francis Ezin Directeur Ressources Humaines Martial Adjahi Directeur Respect des Normes Jean-Jacques Golou Directeur Banque Domestique Pierre Allagbe Directeur Gestion des Risques Reine Guendehou Directrice Financière Christian Assossou Directeur Exécutif, en Charge des Grandes Entreprises Cyrille Laleye Directeur Juridique et Secretaire du Conseil d’Administration Aurèle Codjia Directeur Audit Interne Honoré Sessinou Directeur Opérations et Technologie Fulgence Djoua Directeur Contrôle Interne Mohamed Souleymane Directeur Trésorerie et Institutions Financières 3 4 Message du Président du Conseil d’Administration Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Message du Président du Conseil d’Administration l’activité économique est intervenue dans un contexte non inflationniste, avec un taux d’inflation qui devrait se situer à 2,8% à fin 2013 contre 6,7% en 2012, donc en dessous de la norme communautaire fixée à 3%. Les grands soucis qui demeurent sont le déficit énergétique et les craintes sur la pluviométrie pour la nouvelle campagne cotonnière en cours. En ce qui concerne le secteur agricole, la campagne cotonnière 2013-2014 suit son cours. La convention de financement signée porte sur un montant total de 96 milliards de Francs CFA, et Ecobank-Bénin a été reconduite dans le rôle de chef de file du Pool Bancaire. Résultats financiers Mesdames et Messieurs, Chers Actionnaires, Au nom du Conseil d’Administration et en mon nom propre, je voudrais souhaiter la bienvenue à tous ceux qui ont fait le déplacement pour assister à cette Assemblée Générale annuelle qui se réunit conformément aux dispositions légales et statutaires en vigueur, afin d’examiner l’activité et les comptes de Ecobank-Bénin pour l’exercice 2013. Environnement des activités L’année 2013 aura été caractérisée par un certain rééquilibrage de la croissance mondiale avec une amélioration des perspectives de croissance dans les pays développés et une faiblesse persistante des grands pays émergents. Elle a progressé de 2,6% en moyenne en 2013, à un rythme plus faible que celui enregistré en 2012 (3,0%) mais avec un profil plus favorable. L’année se termine avec des acquis statistiques beaucoup plus positifs que ceux de 2012, notamment dans les pays développés. Dans la zone UEMOA, l’activité économique a maintenu sa tendance haussière au cours du mois de décembre 2013 ; le taux d’inflation, en glissement annuel, est ressorti nul à fin décembre 2013, confirmant la tendance à la baisse des prix dans presque tous les pays de l’Union. L’activité au niveau de la Bourse Régionale des Valeurs Mobilières (BRVM) a connu une progression sur l’ensemble de ses compartiments. La capitalisation totale du marché est ressortie à 6 706,2 milliards en décembre 2013. Pour ce qui est de l’action ETI, le cours est resté entre 50 et 53F pendant le dernier trimestre. Au Bénin, le taux de croissance attendu en 2013 est de 6,2% contre 5,4% en 2012. Cette évolution favorable résulterait des efforts déployés pour accroître la production agricole et augmenter la capacité ainsi que la compétitivité du Port Autonome de Cotonou. Cette évolution positive de C’est dans cet environnement que EcobankBénin a réalisé au titre de l’exercice 2013 un résultat net de 7 628 millions de FCFA contre 5 775 millions en 2012, soit une augmentation de 32%. Ce résultat a été favorisé par les efforts consentis en 2013 par la banque en vue de l’amélioration de ses revenus et de la maîtrise de ses charges. En dépit de la concurrence accrue et du contexte économique difficile qui a prévalu, Ecobank-Bénin conserve son rang de deuxième banque sur la place du Bénin après BOA-Bénin, tout en se rapprochant davantage de son objectif d’occuper la première place. Sur la base de ce résultat, la banque a décidé de verser à ses actionnaires 85% du résultat net au titre des dividendes de l’exercice 2013, soit la somme de 6 484 000 000 FCFA, ce qui revient à un montant brut de 129 680 FCFA par action correspondant à un net de 116 712 FCFA. Rappelons qu’au titre de l’exercice 2012, le dividende brut par action était de 98.160 francs CFA correspondant à un net de 88 344 CFA, soit un taux de progression de 76%. Cette performance qui reflète le travail de toute l’équipe de direction et du personnel de la banque, est une illustration de notre détermination et de notre capacité à réaliser les objectifs assignés et assurer le rayonnement de l’institution, aussi difficiles que soient la concurrence ou l’environnement économique. Message du Président du Conseil d’Administration Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Activités et Perspectives Il importe de noter que c’est au cours de la même année que la banque a intégré en juin 2013 son nouvel immeuble, ce qui permet d’améliorer sensiblement la qualité de confort de sa clientèle et de son personnel, ainsi que l’environnement de travail. La réception provisoire des travaux a été organisée en Juin 2013. Ce nouveau bâtiment est un immeuble de 7 étages dont cinq ont été entièrement achevés et occupés, tandis que les travaux de deux niveaux sont réservés pour les développements futurs. Il ne fait pas de doute que les effets de ce nouveau cadre de travail sur la productivité du personnel et son épanouissement, de même que sur l’image de la banque, ne peuvent être que bénéfiques. Tout en restant axée sur la consolidation des acquis en vue de l’optimisation de notre offre de produits, de notre réseau d’agences et de notre plateforme technologique, et ce pour répondre aux attentes de la clientèle, la stratégie mise en œuvre tout au long de l’exercice écoulé s’est appuyée sur l’amélioration de la qualité de service et la qualité et la fidélisation de nos ressources humaines. Ces axes stratégiques continueront d’inspirer les actions à mettre en œuvre au titre de l’exercice 2014. De même, une attention particulière sera accordée au recouvrement de nos créances, ce qui permettra d’assainir davantage notre portefeuille et d’améliorer nos résultats. Dans cette dynamique, nous sommes convaincus de parvenir à atteindre nos objectifs en dépit des difficultés liées à la conjoncture économique et à la concurrence qui prévaut sur la place bancaire du Bénin. Ce noble dessein, Mesdames et Messieurs, chers actionnaires, nous ne pourrons le réaliser sans votre soutien permanent et votre confiance qui sont pour nous des atouts précieux. Nous vous en sommes infiniment reconnaissants. Nos sentiments de gratitude vont également à notre chère clientèle, source de notre passion de servir, à nos autorités de tutelle, et aux ’’Ecobanquiers’’, notre personnel et cheville ouvrière de l’institution. Par sa détermination, son amour du travail bien fait et sa fidélité à l’idéal panafricain d’Ecobank, il a rendu possible les résultats qui vous sont aujourd’hui présentés, et hissé de ce fait notre institution à un niveau de performance encore jamais égalée dans son histoire. Nous voudrions aussi remercier nos commissaires aux comptes dont le professionnalisme, les recommandations et les conseils pertinents contribuent de manière certaine au renforcement de la bonne gestion de l’institution. Notre reconnaissance s’étend enfin à tous les membres du Conseil d’Administration pour la qualité et le sérieux de leur contribution aux travaux de cet organe social. Je vous remercie de votre aimable attention. Kassimou Abou Kabassi Président du Conseil d’Administration 5 6 Rapport de Gestion du Conseil d’Administration Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Rapport de Gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames, Messieurs, Chers Actionnaires, En application des dispositions légales et statutaires en vigueur, l’Assemblée Générale organisée ce jour 04 avril 2014 est l’occasion pour le Conseil d’Administration de vous présenter et de soumettre à votre approbation le rapport annuel et les comptes audités et arrêtés au 31 décembre 2013. 1 - Environnement En 2013, le taux de croissance attendu au Bénin est de 6,2% contre 5,4% en 2012. Cette évolution favorable résulterait des efforts déployés pour accroître la production agricole et augmenter la capacité ainsi que la compétitivité du Port Autonome de Cotonou, tout ceci dans un contexte non inflationniste. En effet, l’indice harmonisé des prix à la consommation s’est inscrit à la baisse depuis le début de l’année. Le taux d’inflation devrait se situer à 2,8% à fin 2013 contre 6,7% en 2012. L’inflation en 2013 ressort donc en dessous de la norme communautaire fixée à 3%. Les grands soucis qui demeurent sont le déficit énergétique et les craintes sur la pluviométrie pour la nouvelle campagne cotonnière en cours. Aussi, pour accroître les capacités de production d’énergie électrique, en dehors des initiatives privées particulièrement dans le domaine des énergies renouvelables, plusieurs actions ont-elles été annoncées pour la résorption de ce déficit. C’est le cas des barrages hydroélectriques d’Adjarala et de la centrale thermique de 400 MW financée par la Banque Islamique de Développement (BID). Au plan régional, l’activité économique a maintenu sa tendance haussière au cours de l’année, notamment grâce au retour à la paix en Côte d’Ivoire, au Mali et grâce aux évolutions notées au Sénégal. Sur le plan international, l’année 2013 aura été caractérisée par un certain rééquilibrage de la croissance mondiale avec une amélioration des perspectives de croissance dans les pays développés et une faiblesse persistante des grands pays émergents, notamment avec des inquiétudes sur le chômage. Signature de la convention de domiciliation des allocations des Etudiants 2 - Activités de la banque en 2013 L’environnement de travail dans lequel les activités de la banque se sont déroulées a été marqué en 2013 par l’aménagement et l’intégration au mois de juin du nouvel immeuble de la banque, ce qui permettra d’améliorer sensiblement la qualité de confort de sa clientèle et de son personnel, ainsi que l’environnement de travail. La réception provisoire des travaux a eu lieu. Ce bâtiment de 7 étages change sensiblement et de façon positive le paysage alentour et rehausse l’image de marque de l’institution. Il est important de noter qu’en dépit des charges d’amortisement liées à cet immeuble, des efforts notables de maîtrise des charges ont pu être réalisés, ainsi qu’il ressort du résultat de l’exercice 2013 qui sera examiné au point 5 ci-dessous. La consolidation amorcée en 2011 dans le Groupe Ecobank a été renforcée dans tous les segments d’activités de la banque. Au cours de l’année 2013, la banque a ouvert 33 099 comptes aux étudiants dans le cadre de la domiciliation de leurs bourses et secours. L’extension de notre réseau de distributeurs automatiques s’est poursuivie avec la mise en service de 21 nouveaux DABs (Distributeurs Automatiques de Billets), portant le nombre total à 72. Une nouvelle agence a été ouverte à Missèbo le 9 août 2013 afin de nous rapprocher davantage de notre clientèle dans cette zone. Dans la même logique de mieux servir cette clientèle, nous avons procédé à une extension des horaires d’ouverture de l’agence Steinmtez. Le Hadj 2013 a été organisé par Ecobank Bénin pour la deuxième année consécutive. De même, le leadership de l’institution dans Rapport de Gestion du Conseil d’Administration Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 la gestion du financement de la campagne cotonnière 2013-2014 a été confirmé avec la désignation d’Ecobank-Bénin comme chef de file du Pool Bancaire. En 2013, la banque a collecté 321,167 milliards FCFA de dépôts contre 290,073 milliards FCFA en 2012, soit une augmentation de 11%. Quant aux prêts à la clientèle, ils se situent à 275,672 milliards de FCFA contre 233,021 milliards de FCFA en 2012, soit une hausse de 18%. En dernier point de cette rubrique, il convient d’évoquer le projet de Banque Unique entre les filiales bancaires du groupe opérant dans les huit Etats de l’UEMOA. Ce projet qui a fait l’objet d’une réunion d’information des actionnaires de la banque le 26 juillet 2013 au siège de l’institution à Cotonou, devait aboutir à fusionner l’ensemble des filiales en question en une Banque Unique de grande taille avec un agrément unique pour la zone, et Ecobank-Côte d’Ivoire avait été retenue comme banque absorbante. Nouveau Siège Ecobank Bénin En août 2013 le projet a été provisoirement suspendu par les autorités du groupe pour laisser davantage de temps à la consultation et à l’information des actionnaires de toutes les filiales concernées et des autorités des Etats membres de l’Union. 3 - Marketing L’année 2013, outre les activités de communication classiques de l’année (StValentin, Pâques, fête de l’indépendance, Noël, etc..) a été marquée par l’organisation de la première édition de la journée Ecobank dont le thème a porté sur l’éducation des jeunes en Afrique. Cette action a permis de poser des actions sociales (dons de tables, bancs, kits scolaires, de matériels didactiques, réfection de toits,etc..) dans les zones dans lesquelles opèrent certaines de nos agences. Dans la droite ligne de notre stratégie de mieux faire connaître nos produits à nos clients, notre présence hebdomadaire sur l’émission télévisée Weekend Matin a été assurée. Cela a notamment aidé à accroître la commercialisation de nos cartes et orienter plus de clients vers nos canaux alternatifs. En effet, le nombre de cartes vendues est passé de 119 641 en 2012 à 138 215 en 2013, ce qui donne une progression de 15,5%. De même, 202 572 opérations ont été effectuées sur les guichets automatiques Remise de 300 Kits scolaires aux élèves de l’EPP Toyoyome contre 108 387 en 2012, soit une progression de 87%. Depuis 2013, nos publicités sur nos produits passent désormais sur l’essentiel de nos DABs. Le branding de ces DABs a été également effectué pour la plupart. Il faut noter que l’ensemble de ces actions a aidé à l’augmentation du nombre de comptes qui est passé de 211 109 en 2012 à 244 371 en 2013, soit un taux de progression de 15,76%. 7 8 Rapport de Gestion du Conseil d’Administration Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Rapport de Gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire 4 - Concurrence La place du Bénin est animée par douze (12) banques, dont trois (BOA, Ecobank, DIAMOND) détiennent 60% de parts de marché tant au niveau du total bilan que de la collecte des dépôts, et 55% en termes d’emplois. Dans cette compétition, c’est EcobankBénin qui occupe toujours la première place en ce qui concerne les crédits octroyés, et la seconde en termes de total bilan et de dépôts. Des chiffres fournis par l’Association Professionnelle des Banques et Etablissements Financiers (APBEF) du Bénin, il ressort que le marché du secteur bancaire mesuré par la taille du bilan a enregistré une croissance de 17% par rapport à Décembre 2012. Ecobank-Bénin contribue à hauteur de 1,6%. Il convient de noter que de nouvelles banques sont annoncées. Evolution du total bilan de 2012 à 2013 Evolution du PNB et du résultat net sur les deux derniers exercices (Montants en milliards de FCFA) 448 450 Evolution du PNB et du résultat de 2012 à 2013 413 35 400 31 30 25 20 350 • 2012 15 2013 Evolution des Prêts et Avances et Dépôts Clientèle sur les deux derniers exercices (Montants en Milliards de FCFA) 10 Le résultat avant impôt a enregistré une hausse de 42,64% en se situant à 9,85 milliards de FCFA en 2013 contre 6,91 milliards de FCFA en 2012. Le résultat net qui en découle est aussi en hausse de 32,10% passant de 5,77 milliards de FCFA en 2012 à 7,63 milliards de FCFA en 2013. L’évolution des principaux indicateurs du bilan et du compte de résultat s’illustre comme suit : • Total bilan sur les deux derniers exercices (Montants en Milliards de FCFA) 8 6 5 0 2012 2013 PNB 5 - Résultats Le Produit Net Bancaire s’améliore de 21% passant de 25,50 milliards de FCFA en 2012 à 30,88 milliards de FCFA en 2013. 25 Evolution des prêts et avances et des dépôts de 2012 à 2013 Résultat Net L’évolution est de 21% de croissance du PNB et 32% de croissance du résultat net entre 2012 et 2013. Composition du Produit net bancaire de l’exercice 2013 400 321 290 300 276 Composition du Produit Net Bancaire 233 0,37% 200 18,34% 100 0 2012 Prêts et Avances 2013 Dépôts Les dépôt ont augmenté de 11% et les crédits de 18%. 28,18% 53,12% Marge d’Intermédiation Produits nets de Change Commissions Nettes Autre Produits Net Bancaires Les dépôt ont augmenté de 11% et les crédits de 18%. Rapport de Gestion du Conseil d’Administration Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 6 - Personnel La politique d’optimisation des effectifs s’est poursuivie ainsi que la conversion de tous les agents intérimaires en employés de la banque. Le nombre global d’employés est passé de 362 en 2012 à 390 en 2013, dont 312 permanents. Au cours de l’exercice 2013, il convient de mentionner que la banque a contribué à l’insertion professionnelle des jeunes en offrant à une cinquantaine de diplômés sans emploi inscrits à l’ANPE (Agence Nationale pour l’Emploi) un stage rémunéré de 6 mois. Ces stages s’inscrivent dans le cadre d’un partenariat avec cette Agence, destiné à permettre aux jeunes diplômés sans emploi d’acquérir une première expérience professionnelle, avec le cas échéant des opportunités d’insertion. Ainsi, 17 de ces stagiaires ont eu la chance de décrocher par la suite un contrat de travail à durée déterminée dans l’institution. En dehors des stagiaires ANPE, la banque a eu recours directement à 50 stagiaires rémunérés en moyenne mensuelle. Sur un autre plan, le renforcement des capacités des différentes directions a été poursuivi ainsi que le redéploiement des effectifs avec de nouvelles affectations pour une plus grande efficacité dans les activités de la banque. Le programme de départ négocié a été maintenu, avec un examen des dossiers au cas par cas. Des activités récréatives ont été organisées à l’intention des employés et des membres de leurs familles, afin de contribuer à leur plein épanouissement au travail. 7 - Service Clientèle Dans cette rubrique, une enquête dénommée ’’Mystery shopping’’ ou ’’Visite du client mystère’’a été menée sur une base trimestrielle. Cette opération était destinée à permettre à la banque d’apprécier la qualité de service, sur la base d’une grille interne de notation. Le suivi au niveau des collègues a été fait tout au long de l’année 2013, et l’opération sera rééditée en 2014. En outre, le recours à l’outil dénommé NPS : Net Promoter Score (ou Taux net de recommandation) a permis à l’institution de mesurer le niveau de satisfaction de nos clients en observant le pourcentage de ceux qui sont aptes à recommander Ecobank à d’autres personnes. Cette opération aussi sera reconduite en 2014. Diverses autres initiatives telles que les actions de contrôle, de formation et de sensibilisation à l’endroit des employés ayant pour but d’améliorer le service offert aux clients vont se poursuivre en 2014. Une revue des divers processus-clés sera notamment faite au cours du premier semestre afin d’y apporter les améliorations nécessaires. 8 - Gouvernance institutionnelle Plus que jamais soucieuse de la conformité de ses dispositifs avec les meilleures pratiques bancaires et financières internationales, la banque accorde une importance particulière à la gouvernance d’entreprise, qui est l’un de ses piliers fondamentaux. Ce pilier représente pour les clients aussi bien que pour le personnel et les autorités de régulation, une garantie de transparence. Les règles de bonne gouvernance sont constamment revues et révisées afin qu’elles soient mises en conformité avec les standards internationaux. Au cours de l’exercice 2013, la composition du Conseil d’Administration est demeurée stable. Les Comités et le Conseil d’Administration se sont régulièrement réunis et leurs décisions font l’objet d’un suivi strict. Le Conseil d’Administration s’est réuni cinq fois au cours de l’année. De même, ses trois Comités que sont le Comité de Gouvernance, le Comité d’Audit et de Respect des Normes, et le Comité de Gestion des Risques, ont régulièrement tenu leurs sessions en 2013. En ce qui concerne la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme qui est une réalité quotidienne dans les activités de la banque, la Direction de la Conformité s’est attelée à mener des actions de formation et de sensibilisation aussi bien à l’endroit du personnel qu’à celui des membres du Conseil d’Administration. La banque a fait l’objet au cours de l’exercice écoulé d’une mission d’audit de ETI pour vérifier le bon suivi des audits précédents. Aucune situation de risque majeur susceptible de mettre en péril l’institution n’a été relevée à cette occasion. 9 9 - Commissariat aux comptes Le Commissariat aux comptes de la banque est assuré par les cabinets Fiduciaire d’Afrique Et Bénin Expertise, qui ont travaillé sur les comptes arrêtés au 31 décembre 2013 soumis à votre approbation. Ils ont eu à effectuer toutes les diligences et vérifications requises dans ce cadre, en application de la loi et des exigences du Groupe Ecobank conformes aux règles comptables internationales. Leur mandat venant à expiration avec la tenue de cette Assemblée Générale, il vous sera soumis une résolution sur la désignation des commissaires aux comptes de la banque pour la période 2014-2017. 10 - Approbation des comptes Le Conseil d’Administration a procédé à l’arrêté des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013 à l’occasion de sa réunion du 07 mars 2013. Madame Reine Guendehou et Monsieur Roger DahAchinanon, respectivement Directrice du Contrôle Financier et Directeur Général, ont été autorisés à signer les États Financiers au nom du Conseil d’Administration. 11 - Perspectives En 2014, les ressources humaines vont demeurer une des principales priorités de notre stratégie afin de faire de notre banque l’employeur de choix sur la place du Bénin. La banque compte aller plus loin dans le service offert à sa clientèle en intégrant à la plateforme renforcée de traitement des crédits, les dossiers des petites et moyennes entreprises approuvés dans le cadre des programmes de crédit définis en fonction de leurs besoins standards. Cette disposition sera accompagnée d’une réorganisation de l’unité en charge de cette catégorie de clientèle, afin de répondre plus efficacement à ses besoins spécifiques. Dans le souci de bancariser davantage d’acteurs de l’économie et de mieux servir la clientèle constituée de particuliers, de nouvelles agences (notamment dans le Nord du Bénin) et plus de Distributeurs Automatiques de Billet (DABs) seront installés. La banque veillera, dans un souci de plus grande efficience, à s’assurer de la rentabilité de ces nouveaux investissements ainsi que du réseau existant. Dans cette perspective, les actions d’orientation des clients vers les canaux alternatifs seront maintenues. Le ’’branding’’ et la vitrophanie des nouveaux 10 Rapport de Gestion du Conseil d’Administration Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Rapport de Gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire DABs vont se poursuivre, de même que la communication sur les nouveaux produits sur ces DABs. Cette communication sera étendue aux agences où elle sera faite sur les écrans qui seront installés dans le réseau d’agences de la banque. Enfin, le recouvrement est l’un des axes stratégiques qui retiendra particulièrement notre attention au cours de l’exercice 2014. Mesdames, Messieurs, Chers Actionnaires, Les résultats de l’exercice 2013 que nous vous avons présentés et les perspectives évoquées pour l’exercice entamé renforcent notre conviction que nous pouvons atteindre en 2014 un niveau encore plus élevé de performances. Rien ne saurait nous détourner de cet objectif, ni la concurrence de plus en plus forte, ni les vicissitudes de l’environnement dans lequel nous évoluons. Il ne saurait en être autrement, au regard des atouts de taille que constituent le personnel compétent, engagé et déterminé de l’institution, les stratégies mises en œuvre, et la synergie de groupe qui fait d’Ecobank une banque réellement panafricaine et de classe mondiale. C’est avec chacun de vous, chers actionnaires, que nous marchons vers cet idéal et que nous le réaliserons, fidèles à l’esprit des pères fondateurs de ce pionnier de l’industrie bancaire africaine qu’est Ecobank, notre banque. Je vous remercie de votre très aimable attention. Pour le Conseil d’Administration, Le Président Kassimou Abou Kabassi Rapport Général des Commissaires aux Comptes Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 11 Rapport Général des Commissaires aux Comptes sur les États Financiers annuels (Exercice clos le 31 décembre 2013) Mesdames et Messieurs les Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des États Financiers ci-joints de Ecobank Bénin, qui comprennent le bilan au 31 décembre 2013 avec des fonds propres bruts de 20,795 millions de FCFA, le compte de résultat faisant ressortir un bénéfice net de 7,628 millions de FCFA, et l’état annexé comprenant un résumé des principales méthodes comptables et d’autres informations explicatives relatives au bilan et au compte de résultat. Le présent rapport porte sur : -- Le contrôle des États Financiers de synthèse, -- Les vérifications des obligations légales et règlementaires. 1. Contrôle des États Financiers de synthèse La Direction Générale est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces États Financiers conformément aux dispositions de la réglementation bancaire de l’UEMOA. Ainsi les États Financiers de l’exercice 2013 soumis à notre audit ont été établis par la Direction Générale et arrêtés par le Conseil d’Administration tenu le 07 mars 2014. Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les États Financiers, sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d’Audit. Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l’audit de façon à obtenir l’assurance raisonnable que les États Financiers ne comportent pas d’anomalie significative. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les États Financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, et notamment de son évaluation des risques que les États Financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Dans l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en considération le contrôle interne de l’entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des États Financiers afin de concevoir des procédures d’audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne de l’entité. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des États Financiers. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit. Nous certifions que les États Financiers de synthèse sont réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la banque à la fin de cet exercice, conformément aux dispositions de la réglementation bancaire de l’UEMOA. 2. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux dispositions légales et règlementaires en vigueur, aux vérifications spécifiques prévues par la loi sur les sociétés commerciales. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les États Financiers de synthèse des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux Actionnaires sur la situation financière et les États Financiers de synthèse. Cotonou, le 10 mars 2014 Les Commissaires aux comptes Fiduciaire d’Afrique N° d’inscription Oecca - Bénin : 016-SE Représenté par : Corneille Gbaguidi Expert comptable diplômé Bénin Expertise N° d’inscription Oecca - Bénin : 004-SE Représenté par : Charles Kouphin Expert comptable diplômé 12 Rapport spécial des Commissaires aux Comptes Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions reglementées (Exercice clos le 31 décembre 2013) Mesdames et Messieurs les Actionnaires, • Le traitement des dépenses, En notre qualité de Commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées visées à l’article 438 de l’Acte Uniforme sur le droit des sociétés commerciales et du GIE de l’OHADA et à l’article 45 de la loi bancaire d’avril 2010. • La gestion des titres, Il s’agit notamment : -- des conventions directes ou indirectes entre la société et l’un de ses Administrateurs, directeurs généraux ou directeurs généraux adjoints, à l’exclusion des conventions portant sur les opérations courantes conclues à des conditions normales, -- et des crédits accordés par la banque directement ou indirectement aux personnes qui participent à sa direction, administration, gérance, contrôle ou fonctionnement d’une part, et des crédits consentis aux entreprises privées dans lesquelles les personnes visées ci-dessus exercent des fonctions de direction, d’administration ou de gérance, ou détiennent plus du quart du capital social d’autre part. I. Au titre des conventions réglementées 1. Conventions autorisées au cours de l’exercice Il ne nous appartient pas de rechercher l’existence éventuelle d’autres conventions mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de celles dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l’article 440 de l’Acte Uniforme sur le droit des sociétés commerciales et du GIE de l’OHADA d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention conclue au cours de l’exercice et visée à l’article 438 de l’Acte Uniforme sur le droit des sociétés commerciales et du GIE de l’OHADA. 2. Conventions approuvées au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice Par ailleurs, en application de l’article 440 de l’Acte Uniforme sur le droit des sociétés commerciales et du GIE de l’OHADA, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, approuvées au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours du dernier exercice. 2.1 Avec E-PROCESS INTERNATIONAL SA du groupe Ecobank a. Nom de la l’Administrateur concerné Ecobank Transnational Incorporated (ETI), représenté par M. Roger Dah-Achinanon b. Nature et objet de la convention Il s’agit d’une convention par laquelle E- PROCESS INTERNATIONAL SA s’engage à fournir à Ecobank Bénin : • La gestion des liquidités, • Le système de gestion des immobilisations. c. Modalités La convention prend effet à compter de sa date de signature, soit le 07 mars 2012, et reste valide jusqu’à la fin de l’implémentation de la version harmonisée du Système d’Exploitation Bancaire et la formation des utilisateurs. En contrepartie des services offerts et cidessus décrits, Ecobank Bénin accepte de contribuer au coût global du projet pour un montant de USD 444 277.62. Ce coût est composé des éléments suivants : Elements Montant Masse salariale de l'équipe central de Flexcube Frais de consultant Coût de la licence et de la maintenance du logiciel Environ Coût de la licence et de la maintenance du progiciel Flexcube Coût de la licence et de la maintenance d'Oracle 54 472,75 71 233,59 71 568,81 124 313,07 122 689,39 Total 444 277,61 Il faut par ailleurs préciser les éléments suivants : -- Le montant ci-dessus sera utilisé pour le paiement partiel du coût global d’implémentation et les coûts des équipements pendant la phase d’implémentation du projet ; -- Ecobank Bénin supportera tous les coûts d’implémentation ; liés aux opérations -- Le paiement sera effectué partiellement à titre de Dépôt qui ne générera aucun intérêt pour la banque ; -- Les factures ultérieures de E-Process, après la migration complète de la Banque, concernant l’utilisation du système d’Exploitation Bancaire Flexcube FCUBS V 7.1 seront compensées avec les éléments du coût du projet d’implémentation, cités plus haut, à savoir : le coût de la licence et de la maintenance du Logiciel Environ, le coût de la licence et de la maintenance du progiciel Flexcube et le coût de la licence et de la maintenance d’Oracle ; -- Les autres éléments du coût du projet d’implémentation, cités plus haut, à savoir : la masse salariale de l’équipe centrale de Flexcube et les frais de consultant seront entièrement supportés par Ecobank Bénin ; -- Le montant de USD 444 277.62 doit être payé dans les 15 jours suivant la signature du contrat ; -- Les charges d’implémentations sont exclusives de TVA et de toutes autres taxes ; -- Les services d’installation, Implémentation, Formation et Support nécessaires à la migration sur la version uniformisée et standardisée de Flexcube Universal Banking System V7.1 comme Système d’Exploitation Bancaire -- Les charges d’implémentations payables à E-PROCESS ne feront pas l’objet de compensation ou de réclamation. -- La mise en œuvre des nouvelles fonctionnalités de Flexcube couvrant : Les frais payés dans ce cadre au titre de l’exercice 2013 s’élèvent à 100, 966 millions de francs CFA. d. Montant des sommes versées ou reçues au titre de l’exercice Rapport spécial des Commissaires aux Comptes Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 2.2 Avec Monsieur Christian ASSOSSOU, Administrateur a. Administrateur concerné Monsieur Christian ASSOSSOU, Administrateur b. Nature et objet de la convention Il s’agit d’un crédit équipement à moyen terme, un crédit automobile à moyen terme et un crédit immobilier à long terme. 13 b. Nature et objet de la convention Il s’agit d’une convention de prestation de services partagés. Les services partagés sont relatifs aux services de supports fonctionnels et aux services de supports opérationnels à savoir : -- La fourniture de services de consultation dans le cadre de la création ou de l’acquisition de nouvelles filiales ; -- La fourniture de manuels et politiques d’exploitation des activités opérationnelles du groupe ; c. Modalités essentielles des conventions Ces différents crédits présentent les caractéristiques suivantes : -- Les audits et revues ; Crédits concernés Crédit immobilier Crédit automobile Crédit équipement Date de mise Taux Montants en place d'intérêts 36 millions de FCFA 22 millions de FCFA 22 millions de FCFA 25-avr-08 26-juin-12 02-oct-12 -- L’assistance commerciale ; Durée 3,5% 180 mois 3% 48 mois 3% 60 mois d. Montant des sommes versées au cours de l’exercice Crédits concernés Crédit immobilier Crédit automobile Crédit équipement Restant dû au 1er janvier 2013 Remboursement de l'exercice Solde au 31 décembre 2013 27,197 millions 2,763 de FCFA millions de FCFA 24,433 millions de FCFA 19,39 millions de FCFA 5,332 millions de FCFA 14,058 millions de FCFA 19,058 millions 3,787 million de de FCFA FCFA 15,271 millions de FCFA 2.3 Avec Monsieur Michel Grange, Administrateur a. Administrateur concerné Monsieur Michel Grange, Administrateur b. Nature et objet de la convention Il s’agit d’une convention de formation signée le 03 août 2012 portant sur les thèmes ci-après : -- Analyse économique et financière d’une entreprise sur la base des documents présentés selon le plan SYSCOA ; -- Analyse économique et financière d’un crédit à court et moyen terme ; -- Maîtrise des opérations de commerce extérieur -- Opérations bancaires de commerce international, -- Immersion dans la profession bancaire c. Modalités essentielles de la convention Le coût de la formation est de FCFA 350 000 hors taxe par jour qui seront payés par virement bancaire dans les 15 jours ouvrés suivant la présentation de la facture. d. Montant des sommes versées au cours de l’exercice Les charges supportées par la banque dans le cadre de cette convention se sont élevés à 3, 655 millions de francs CFA. 2.4 Avec Ecobank Transnational Incorporated (ETI) a. Nom de l’Administrateur concerné Ecobank Transnational Incorporated (ETI), représenté par M. Roger Dah-Achinanon. -- Le recrutement, détachement et formation de personnel ; -- L’accord de droits non exclusif et non transférable d’utilisation des services sur le site etc. c. Modalités La convention est conclue pour une durée indéterminée à compter du 02 janvier 2009. Elle est rémunérée comme suit : -- Le coût des services de supports fonctionnels est égal au montant estimé du coût du service support à recouvrer multiplié par la clef de répartition correspondant à un service support. -- Le coût des services de supports opérationnels est égal au montant estimé du coût du service opérationnel à recouvrer multiplié par la clef de répartition correspondant à un service opérationnel. d. Montant des sommes versées ou reçues au titre de l’exercice Les frais d’assistance technique versés à ETI au titre de l’exercice 2013 se sont élevés à 1 511 millions de F CFA TTC. 2.5Avec la société E-Process International SA a. Nom de l’Administrateur concerné Ecobank Transnational Incorporated (ETI), représenté par M. Roger Dah-Achinanon b. Nature et objet de la convention Il s’agit d’une convention de prestation de services partagés relative aux services de support de technologie et des opérations, aux services de technologie de l’information et de la communication ainsi qu’aux services de supports techniques et de maintenance. Les services partagés sont notamment : -- un réseau étendu couvrant toutes les filiales du groupe interconnectées soit par VSAT, MPLS, Technologie de Riverbed, soit par Boucle Locale Radio, soit par Fibre Optique etc ; -- une connexion Internet par satellite ; -- des centres d’opérations avec des plateformes applicatives partagées (guichets automatiques, production et livraison des cartes bancaires, BankCollect etc) ; -- des passerelles partagées à des services externes (Western Union, SWIFT, Reuters) ; -- une plateforme d’interfaçage Globus et Flexcube/plateforme Oracle ; -- la vidéoconférence et audio conférence ; 14 Rapport spécial des Commissaires aux Comptes Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions reglementées (Exercice clos le 31 décembre 2013) -- le support technique et de maintenance des services de technologie de l’information et de la communication. Etc… c. Modalités La convention est conclue pour une durée indéterminée à compter du 1er janvier 2010. Elle est rémunérée comme suit : b. Nature et objet de la convention Il s’agit d’une convention de prestation de services d’arrangeur dont les services se résument comme suit : -- Structurer et assurer le montage technique du Projet en accord avec Ecobank Bénin, -- Frais d’accès à la nouvelle plateforme banque par internet 402,500 USD ; des frais de maintenance annuelle 60,375 USD et un tarif annuel de 20 000 USD ; -- Effectuer toutes les diligences auprès d’une société de gestion et d’intermédiation afin de pourvoir un dépositaire pour le Fonds Commun de Placement ; -- Frais d’accès à l’application bancaire Flexcube : 1, 838,989 USD ; des frais de maintenance annuelle de 275,848 USD et des tarifs mensuels de 19,050 USD ; -- Effectuer toutes les diligences auprès des Autorités du Marché Financier Régional en vue d’obtenir l’agrément nécessaire pour le démarrage des activités du Fonds Commun de Placement. -- Passerelle Western WU : tarifs mensuels de 50 USD par nombre de sites par filiale. Etc... c. Modalités Les modalités de rémunération de ces prestations se résument comme suit : d. Montant des sommes versées ou reçues au titre de l’exercice Les montants dus ou versés au titre de l’exercice 2013 s’élèvent à 1 662 millions de FCFA. 2.6 Avec EBI SA du groupe Ecobank a. Nom de l’Administrateur concerné Ecobank Transnational Incorporated (ETI), représenté par M. Roger Dah-Achinanon b. Nature et objet de la convention Il s’agit d’une convention relative à l’accès et à l’utilisation de e-FX Ecobank. Ce droit d’accès est accordé exclusivement à certains membres du personnel de Ecobank Bénin. c. Modalités La convention est conclue pour une durée initiale de douze mois à compter du 19 août 2011. Elle est renouvelable automatiquement par tacite reconduction Elle est rémunérée comme suit : -- Une commission de structuration 0.12% TTC du montant total à mettre sous gestion ; -- Une commission d’un montant de 167 000 FCFA relative au frais d’agrément à acquitter auprès de régulateur qui est le Conseil Régional de l’Epargne Public et des Marchés Financiers (CREPMF), quinze jours après la notification de l’obtention de l’Agrément par EAM ; -- Une commission de 0.05% Hors Taxe pour la BRVM au titre des frais de transaction sur dossier. d. Montant des sommes versées ou reçues au titre de l’exercice Les montants dus ou versés au titre de l’exercice 2013 s’élèvent à 17, 007 millions de FCFA TTC. II. Au titre des Crédits relevant de l’article 45 de la loi bancaire. La taxe d’installation unique de 250 Euro (FCFA 163 989) est facturée lorsque le processus de certification du premier utilisateur est terminé. L’assistance clientèle, le support technique et autre seront facturés semestriellement sur la base de 350 Euro (FCFA 229 585) par mois. Se référant à l’article 45 de la loi bancaire, hormis les cas des Administrateurs et Dirigeants relevés au niveau du titre précédent, nous n’avons pas connaissance de crédits accordés en respect de cet article. d. Montant des sommes versées ou reçues au titre de l’exercice Les montants dus ou versés au titre de l’exercice 2013 s’élèvent à 2, 755 millions de FCFA TTC. III. Au titre des rémunérations exceptionnelles versées aux Administrateurs 2.7 Avec la société EDC Asset Management (EAM) du groupe Ecobank a. Nom de l’Administrateur concerné Ecobank Transnational Incorporated (ETI), représenté par M. Roger Dah-Achinanon Enfin, nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune rémunération exceptionnelle versée pour les missions et mandats confiés aux Administrateurs, ni autorisation de remboursement de frais de voyage, déplacements et dépenses engagés par les Administrateurs dans l’intérêt de la société au cours de l’exercice et visée à l’article 432 de l’Acte Uniforme sur le droit des sociétés commerciales et du GIE de l’OHADA. Cotonou, le 10 mars 2014 Les Commissaires aux comptes Fiduciaire d’Afrique N° d’inscription Oecca - Bénin : 016-SE Représenté par : Corneille Gbaguidi Expert comptable diplômé Bénin Expertise N° d’inscription Oecca - Bénin : 004-SE Représenté par : Charles Kouphin Expert comptable diplômé Bilan au 31 Décembre 2013 Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 15 Bilan au 31 Décembre 2013 (Valeurs en milliers de FCFA) Actif Opérations de trésorerie et interbancaires Avances et prêts à la clientèle Titres de placements et d'investissement Comptes d'ordres divers et autres élémts d'actifs Titres de participations Autres immobilisations financières Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles Notes 31-déc-13 31-déc-12 1 2 3 4 5 73 328 631 275 672 067 62 835 259 21 187 202 479 407 139 288 13 252 809 913 505 95 421 273 233 021 316 56 990 599 13 363 908 626 580 206 842 11 990 430 1 161 544 447 808 168 412 782 491 31-déc-13 31-déc-12 84 916 010 321 167 646 7 300 511 908 154 6 237 072 19 650 453 7 628 322 84 116 332 290 071 456 6 425 628 604 501 7 006 122 18 783 930 5 774 523 447 808 168 412 782 491 31-déc-13 31-déc-12 157 166 828 99 309 276 144 761 241 125 808 481 57 857 552 18 952 760 6 7 Total actif Passif Opérations de trésorerie et interbancaires Dépôts et sommes dues à la clientèle Comptes d'ordre divers et autres comptes de passif Provisions pr risques et charges Emprunts à long terme Fonds propres Résultat de l'exercice 8 9 10 11 12 13 Total passif Engagements hors bilan Engagements hors bilan reçus Engagements hors bilan donnés Total net 14 14 16 Compte de résultat de l’exercice 2013 Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Compte de résultat de l’exercice 2013 (Valeurs en milliers de FCFA) En milliers de F CFA Notes 31-déc-13 31-déc-12 15 16 25 540 298 9 138 857 20 949 810 7 789 664 16 401 441 13 160 147 8 699 557 5 661 284 114 192 7 976 705 4 127 494 233 028 30 876 474 25 497 374 0 4 055 30 876 474 25 501 429 6 191 899 1 973 093 10 778 959 5 728 823 1 450 811 10 809 516 Frais généraux 18 943 951 17 989 150 Résultat brut d'exploitation 11 932 523 7 512 279 2 108 809 355 391 1 333 098 -514 783 9 468 323 6 693 965 127 147 443 462 19 189 165 269 2 726 299 396 3 700 83 942 386 151 214 480 9 854 474 6 908 445 Intérêts et produits assimilés reçus Intérêts servis et charges assimilées Marge d'intermédiation Commissions nettes Produits nets de change Autres produits net d'exploitation bancaire 17 18 19 Produits nets bancaires Produits divers d'exploitation Frais de personnel Dotations aux amortissements Frais divers de gestion Dotations aux provisions nettes de reprises Autres dotations nettes de reprise de provisions 20 21 22 23 24 Résultat d'exploitation Produits exceptionnels Profits sur exercices antérieurs Pertes exceptionnelles Pertes sur exercices antérieurs Résultat hors exploitation Résultat avant impôt 25 26 27 28 Impôt sur les bénéfices 2 226 152 1 133 921 Résultat net 7 628 322 5 774 523 Les notes 1 à 28 font partie intégrante des États Financiers. Principales règles et méthodes comptables Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 17 Principales règles et méthodes comptables 1 - Base de présentation Les comptes sont tenus selon le principe du coût historique, et de façon générale, en conformité avec le Plan comptable bancaire et le nouveau dispositif de classification et de présentation applicable aux banques et établissements financiers de l’UMOA, en vigueur depuis le 1er janvier 1996. 2 - Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles comprennent principalement les logiciels, amortis linéairement au taux de 25%. 3 - Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition augmenté des frais d’approche. Elles sont amorties selon la méthode linéaire fondée sur leur durée estimée d’utilisation. Les taux pratiqués sont les suivants : • Bâtiments et constructions 5% • Mobilier et matériel de bureau 10% - 20% • Mobilier et matériel de logement 10% 20% b) Classification des crédits Conformément aux dispositions du plan comptable bancaire (PCB), la ventilation des crédits est fondée sur la classification suivante, fonction de leurs durées initiales : • Crédits à court terme : dans la limite de 2 ans ; • Crédits à moyen terme : au-delà de 2 ans et dans la limite de 10 ans ; • Crédits à long terme : au-delà de 10 ans. c) Intérêts et commissions Les intérêts et commissions sont comptabilisés prorata temporis au compte de résultat. La banque ne décompte pas d’intérêts sur les prêts classés en créance douteuse et ayant fait l’objet de provisions pour dépréciation de créances douteuses. Pour la présentation des États Financiers, les dettes et créances rattachées sont classées dans les comptes d’ordre et de divers. d) Dépôts de la clientèle Les comptes courants créditeurs peuvent être rémunérés. • Matériel informatique et électronique 25% - 33,33% Les comptes de dépôts à terme sont rémunérés à des taux variant de 1% à 7% en fonction des montants déposés et de la durée du dépôt. • Agencements et installations 10 % 5 - Opérations en devises 4 - Opérations avec la clientèle Les opérations effectuées en devises étrangères sont converties en monnaie locale au taux en vigueur à leur date d’exécution. Les gains et pertes de change sont portés au compte de résultat. Les éléments d’actif et de passif exprimés en devises sont également convertis en monnaie locale au taux en vigueur à la date d’établissement du bilan. • Matériel de transport 25% a) Composantes des crédits à la clientèle Les crédits à la clientèle comprennent, d’une part les escomptes d’effets commerciaux, les comptes débiteurs de la clientèle, les crédits de campagne, les autres crédits à court terme, et d’autre part les crédits à moyen et long terme. Les engagements par signature comptabilisés en hors bilan, correspondent à des promesses de concours et à des engagements de garanties qui n’ont pas encore donné lieu à des décaissements de fonds. Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain sont isolées des créances saines. Elles font l’objet d’une provision pour dépréciation des créances douteuses, suite à un examen individuel de dossier, et conformément aux principes édictés par les règles de prudence ainsi que les procédures d’Ecobank Bénin. 6 - Comptabilisation des opérations d’encaissement Les opérations d’encaissement pour lesquelles la banque reçoit des valeurs pour présentation au paiement pour son compte ou pour le compte de tiers sont enregistrées conformément aux dispositions de l’instruction n° 94-14 du 16 Août 1994. Conformément à cette instruction, seules les valeurs reçues à l’encaissement escomptées ou avec crédit immédiat sont comptabilisées au bilan. Les valeurs reçues à l’encaissement et non disponibles sont enregistrées dans les comptes de hors bilan. 7 - Opérations sur titres Les titres sont comptabilisés de sorte qu’à chaque arrêté comptable leur valeur nette soit égale à la plus basse valeur entre leur valeur d’origine et leur valeur marchande à la date d’arrêté. Les titres de participation sont comptabilisés à la date de leur acquisition au prix d’achat, frais exclus. Ils sont évalués à chaque arrêté comptable à la valeur la plus basse entre leur coût d’acquisition et leur valeur d’usage. Lorsque la valeur d’usage est inférieure au coût d’acquisition, une provision pour dépréciation des titres est constituée. 8 - Comptabilisation des opérations consortiales La banque enregistre parmi les créances sur la clientèle ou les établissements de crédit selon la qualité de l’emprunteur la quote-part de financement réalisée dans le cadre des opérations consortiales. Lorsqu’elle intervient en tant que chef de file, elle suit en hors bilan sa propre quote-part ainsi que celle de chaque participant. 9 - Opérations effectuées pour le compte de tiers Les opérations effectuées pour le compte de tiers concernent les opérations d’encaissement, les opérations consortiales, la distribution de crédit et la gestion des titres. Ces opérations sont effectuées sous la responsabilité des tiers concernés, la banque ne prêtant son concours que pour leur réalisation et leur suivi. En particulier, la distribution de crédit pour le compte de tiers fait l’objet de comptabilisation au bilan et au hors bilan. Le portefeuille titres de la clientèle (sous-contrat de dépôt ou de gestion) est comptabilisé uniquement au hors bilan. 18 Notes sur les États Financiers Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Notes sur les États Financiers (Valeurs en milliers de FCFA) Note 1 : Opérations de trésorerie et interbancaires Cette rubrique est détaillée ci-après : En milliers de F CFA Année 2013 Année 2012 Variations 9 784 391 37 633 9 822 024 6 573 236 2 019 840 8 593 075 3 211 155 -1 982 207 1 228 949 11 148 618 6 194 553 4 954 065 0 0 0 41 303 104 44 437 589 -3 134 485 1 051 051 10 000 000 3 834 11 054 885 4 696 056 31 500 000 36 196 056 -3 645 005 -21 500 000 3 834 -25 141 171 Total 73 328 631 95 421 273 -22 092 642 Par échéance (durée résiduelle) A moins d'un mois Entre 1 mois et 3 mois Entre 3 mois et 6 mois Entre 6 mois et 2 ans Entre 2 ans et 5 ans Entre 5 ans et 10 ans 73 328 631 0 0 0 0 0 95 421 273 0 0 0 0 0 -22 092 642 0 0 0 0 0 Total 73 328 631 95 421 273 -22 092 642 Caisse Billet et monnaie en XOF Billet et monnaie en devises Banque Centrale Trésor Public et CCP Banques et correspondants Créances interbancaires Placement et dépôts de garant. auprès des bques et étab. fin. Prêts aux banques Créances rattachées Notes sur les États Financiers Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 19 Note 2 : Avances et prêts à la clientèle Cette rubrique est détaillée ci-après : En milliers de F CFA Année 2013 Année 2012 Variations Comptes ordinaires débiteurs Crédits de campagne Autres crédits à court terme Crédits à moyen terme Crédits à long terme Créances rattachées Créances impayées ou immobilisés Créances douteuses ou litigieuses 21 074 971 20 748 678 21 689 667 185 914 060 5 115 067 5 144 658 16 225 064 7 406 565 18 704 760 16 561 723 33 608 998 149 109 980 6 171 440 3 201 168 5 237 310 5 963 247 2 370 211 4 186 955 -11 919 331 36 804 080 -1 056 373 1 943 490 10 987 754 1 443 318 Valeur brute 283 318 730 238 558 626 44 760 104 7 646 663 5 537 310 2 109 353 275 672 067 233 021 316 42 650 751 81 761 165 49 313 000 32 789 000 57 524 000 82 531 626 36 937 000 16 832 000 56 009 000 44 096 000 10 429 000 7 406 565 39 682 000 6 567 000 -770 461 12 376 000 15 957 000 1 515 000 0 4 414 000 3 862 000 7 406 565 283 318 730 238 558 626 44 760 104 7 646 663 5 537 310 2 109 353 275 672 067 233 021 316 42 650 751 23 631 629 11 200 556 12 431 073 7 646 663 5 537 310 2 109 353 15 984 966 5 663 246 10 321 720 Provision pour dépréciation Valeur nette L’analyse des créances par échéance se présente comme suit en milliers de fcfa Avant 1 mois Entre 1 et 3 mois Entre 3 et 6 mois Entre 6 et 12 mois Entre 1 et 2 ans Entre 2 et 5 ans Entre 5 et 10 ans Au-delà de 10 ans Créances brutes Provisions Créances nettes Créances douteuses et impayées brutes Provisions Créances douteuses nettes La situation de ces créances présentées en fonction des garanties est la suivante en milliers de f.Cfa: Créances couvertes par des suretés réelles 26 260 363 41 996 569 -15 736 206 Créances couvertes par d'autres garanties 230 273 330 40 345 858 189 927 472 19 138 374 150 678 889 -131 540 515 275 672 067 233 021 316 42 650 751 Créances non couvertes Total 20 Notes sur les États Financiers Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Notes sur les États Financiers (Valeurs en milliers de FCFA) Note 3 : Titres de placement et d’investissement L’évolution enregistrée se présente comme suit: En milliers de F CFA 31/12/2012 ACQUISIT. CESSIONS 31/12/2013 Bons de trésor et obligations d'etat Obligations sociétés et banques privées Obligations organismes et stés d'etat 40 876 975 2 068 624 14 045 000 37 822 000 3 000 000 33 442 108 285 232 1 250 000 45 256 867 1 783 392 15 795 000 Valeur brute 56 990 599 40 822 000 34 977 340 62 835 259 0 0 0 0 56 990 599 40 822 000 34 977 340 62 835 259 Provision pour dépréciation Valeur nette a) par nature d’opération Année 2013 Année 2012 Variations Titres de placement trésor malien Titres de placement trésor togo Titres de placement trésor ivoirien Titres de placement trésor burkinabé Titres de placement trésor bénin Titres d'investissement boad Obligations boad Obligations tresor béninois Obligations tresor ivoirien Obligations tresor togolais Obligations bidc Titres de placement etat niger Fcp Ecobank obligataire uemoa Caa Bénin 7 000 000 2 000 000 11 120 000 5 000 000 19 946 867 12 045 000 5 146 000 2 362 000 3 200 000 0 0 0 1 160 160 190 000 623 232 3 750 000 618 424 5 000 000 1 854 000 -362 000 7 920 000 5 000 000 1 432 749 3 000 000 0 -5 854 857 -4 800 000 -1 000 000 -290 040 190 000 4 808 -1 250 000 Total titres 62 835 259 56 990 599 5 844 660 62 835 259 56 990 599 5 844 660 Moins d'un an Entre 1 an et 5 ans Entre 5 ans et 10 ans 19 136 938 42 008 321 1 690 000 10 203 599 46 287 000 500 000 Total net 62 835 259 56 990 599 8 933 339 -4 278 679 1 190 000 0 5 844 660 18 514 118 9 045 000 5 854 857 4 800 000 1 000 000 1 450 200 Provision Total net b) par échéance Notes sur les États Financiers Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 21 Note 4 : Divers comptes d’ordre – actif Les différents éléments composant ce solde sont détaillés ci-dessous : En milliers de F CFA Année 2013 Année 2012 Variations Intérêts à recevoir, créances rattachées Débiteurs divers Avoir bic à récupérer Acomptes sur impôt bic Comptes d'attente actif Comptes de régularisation-actif Compte de liaison débiteur Valeurs à l'encaissement crédit immédiat 786 431 1 158 889 1 161 549 1 291 290 10 653 168 574 170 111 059 6 060 748 531 719 780 222 704 468 2 053 366 8 596 331 348 314 114 496 648 083 254 712 378 667 457 081 -762 076 2 056 837 225 856 -3 437 5 412 665 Valeur brute 21 797 304 13 776 999 8 020 305 Provision pour dépréciation 610 102 413 091 197 011 21 187 202 13 363 908 7 823 294 Année 2013 Année 2012 Variations Banques et établissem. Financiers Autres entreprises 226 450 363 957 210 392 527 188 16 058 -163 231 Valeur brute 590 407 737 580 -147 173 Provision pour dépréciation 111 000 111 000 0 Valeur nette 479 407 626 580 -147 173 Valeur nette Note 5 : Titres de participation Les titres de participation sont classés suivant la nature de l’émetteur comme suit : En milliers de F CFA 22 Notes sur les États Financiers Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Notes sur les États Financiers (Valeurs en milliers de FCFA) Note 6 : Immobilisations corporelles Ce poste a évolué comme suit en milliers de FCFA : Valeurs brutes Terrains Bâtiments Inst. Tech. Et agencements Mobiliers et mat. De bureau Matériels informatiques Distributeur gab Matériels de transport Mat. De transp. En crédit bail Immobilis. Hors exploitation Immobilis. Corp. En cours Total Amortissements Bâtiments Inst. Tech. Et agencements Mobiliers et mat. De bureau Matériels informatiques Distributeur gab Matériels de transport Mat. De transp. En crédit bail Immobilis. Hors exploitation Immobilis. Corp. En cours Total Valeurs nettes Brut au début de l'exercice Acquisitions de l'exercice Virements de l'exercice Cessions de l'exercice Brut à la fin de l'exercice 671 711 1 609 745 4 277 826 2 749 044 4 165 330 0 395 002 18 500 1 096 422 6 210 176 99 000 0 98 775 144 898 383 993 239 383 215 906 0 87 803 1 457 053 0 4 089 183 3 130 143 -24 880 -388 040 849 722 0 0 0 -7 656 129 0 105 000 0 0 0 0 0 0 0 0 770 711 5 593 929 7 506 743 2 869 063 4 161 282 1 089 105 610 908 18 500 1 184 225 11 100 21 193 756 2 726 809 0 105 000 23 815 566 Cumul au début de l'exercice Dotation de l'exercice Virement de l'exercice Reprise de l'exercice Brut à la fin de l'exercice 765 203 2 633 365 2 155 048 3 217 764 0 267 281 18 500 146 167 0 160 945 482 664 166 625 332 101 153 191 75 600 0 75 834 0 0 0 -392 308 -69 057 461 366 0 0 0 0 39 745 0 0 0 0 0 0 47 785 0 886 403 3 116 029 1 929 364 3 480 807 614 557 342 881 18 500 174 217 0 9 203 327 1 446 960 0 87 530 10 562 757 11 990 430 13 252 809 Les valeurs nettes sont détaillées comme suit : En milliers de F CFA Terrains Bâtiments Inst. Tech. et agencements Mobiliers et mat. de bureau Matériels informatiques Distributeur GAB Matériels de transport Mat. de transp. en crédit bail Immobilis. Hors exploitation Immobilis. corp. en cours Total Bruts au 31/12/2013 Amortissem. Nets au 31/12/2013 Nets au 31/12/2012 770 711 5 593 929 7 506 743 2 869 063 4 161 282 1 089 105 610 908 18 500 1 184 225 11 100 0 886 403 3 116 029 1 929 364 3 480 807 614 557 342 881 18 500 174 217 0 770 711 4 707 526 4 390 715 939 699 680 475 474 548 268 027 0 1 010 008 11 100 671 712 844 543 1 644 461 593 997 947 566 0 127 722 0 950 254 6 210 176 23 815 566 10 562 757 13 252 809 11 990 430 Notes sur les États Financiers Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 23 Note 7 : Immobilisations incorporelles L’évolution est détaillée comme suit en milliers de FCFA : Valeur brute début exercice Acquisitions de l'exercice Cession ou diminution de l'exercice Valeur brute fin exercice Frais d'établissement Logiciels et frais immobilisés 0 2 798 692 0 278 095 0 0 0 3 076 787 Total 2 798 692 278 095 0 3 076 787 Cumul au début de l'exercice Dotation de l'exercice Reprise de l'exercice Cumul à la fin de l'exercice Frais d'établissement Logiciels et frais immobilisés 0 1 637 148 0 526 134 0 0 0 2 163 282 Total 1 637 148 526 134 0 2 163 282 Valeurs nettes 1 161 544 Valeurs brutes Amortissements 913 505 Les valeurs nettes sont détaillées comme suit : Bruts au 31/12/2013 Amortissem. Nets au 31/12/2013 Nets au 31/12/2012 Frais d'établissement Logiciels et frais immobilisés 0 3 076 787 0 2 163 282 0 913 505 0 1 161 544 Total 3 076 787 2 163 282 913 505 1 161 544 En milliers de F CFA Note 8 : Opérations de trésorerie et interbancaires – passif Cette rubrique s’analyse comme suit : a) Par nature En milliers de F CFA Année 2013 Année 2012 Variations Banques et correspondants cptes ordinaires Trésor Public et CCP DAT des bques, ets fin et inst fin inter Emprunt inter filiales Adjudication BCEAO Dettes rattachées 19 206 280 1 048 071 5 000 000 10 500 000 49 144 000 17 659 28 116 332 0 0 14 000 000 42 000 000 -8 910 052 1 048 071 5 000 000 -3 500 000 7 144 000 17 659 Total 84 916 010 84 116 332 799 678 A moins d'un mois Entre 1 mois et 3 mois Entre 3 mois et 6 mois Entre 6 mois et 2 ans Entre 2 ans et 5 ans Entre 5 ans et 10 ans Au-delà de 10 ans 84 916 010 84 116 332 799 678 Total 84 916 010 84 116 332 799 678 b) par échéance (durée résiduelle) 24 Notes sur les États Financiers Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Notes sur les États Financiers (Valeurs en milliers de FCFA) Note 9 : Dépôts et autres sommes dues à la clientèle Cette rubrique s’analyse comme suit: En milliers de F CFA Année 2013 Année 2012 Variations Comptes Ordinaires créditeurs Dépôts à terme Comptes d'épargne Dépôts de garantie reçus Bons de caisse Dispositions à payer Autres sommes dues à la clientèle Dettes rattachées 149 068 045 108 151 526 47 604 453 9 622 843 10 522 22 000 3 776 343 2 911 914 138 735 234 90 006 796 41 229 514 10 824 009 43 056 7 221 9 225 625 0 10 332 811 18 144 730 6 374 939 -1 201 166 -32 534 14 779 -5 449 282 2 911 914 Total 321 167 646 290 071 456 31 096 190 Avant 1 mois Entre 1 mois et 3 mois Entre 3 mois et 6 mois Entre 6 mois et 12 mois Entre 12 mois et 2 ans Entre 2 ans et 5 ans Entre 5 ans et 10 ans Au-delà de 10ans 217 218 646 1 130 000 1 944 000 0 68 437 000 31 891 000 547 000 204 698 456 3 242 000 5 112 000 34 020 000 42 533 000 466 000 12 520 190 -2 112 000 -3 168 000 0 34 417 000 -10 642 000 81 000 Total 321 167 646 290 071 456 31 096 190 En milliers de F CFA Année 2013 Année 2012 Variations Impôt BIC Créditeurs divers Compte d'attente passif Compte de régularisation-passif Versement à effectuer sur titres Dettes rattachées aux emprunts 2 226 152 1 839 303 357 544 2 848 934 28 578 0 1 133 921 1 324 613 1 120 314 2 786 228 0 60 551 1 092 231 514 690 -762 770 62 706 28 578 -60 551 Total 7 300 511 6 425 628 874 883 L’analyse des dépôts par échéance se présente comme suit en milliers de F.CFA Note 10 : Divers comptes d’ordre – passif Les éléments contenus dans cette rubrique sont détaillés ci-dessous : Notes sur les États Financiers Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 25 Note 11 : Provisions pour risques et charges L’évolution de cette rubrique est détaillée comme suit : Cumul au début de l’exercice Augmentation Reclassement Diminution Cumul à la fin de l’exercice Provisions pour risques généraux Autres provisions pour risques et charges 0 604 501 0 609 258 0 0 305 605 0 908 154 Total 604 501 609 258 0 305 605 908 154 En milliers de F CFA Note 12 : Emprunts à long terme Cette rubrique correspond à l’emprunt subordonné dont la souscription a été lancée en 2009. L’évolution du solde de cet emprunt sur l’exercice est détaillée ci-dessous : Valeur début d’exercice Augmentation Diminution Valeur fin d’exercice Emprunt Subordonné Dettes rattachées 6 885 848 120 274 0 0 734 820 34 230 6 151 028 86 044 Total 7 006 122 0 769 050 6 237 072 Valeur début d’exercice Augmentation Diminution Valeur fin d’exercice 5 000 000 376 965 7 695 344 5 705 492 6 129 0 0 866 178 0 345 0 0 0 0 0 5 000 000 376 965 8 561 522 5 705 492 6 474 18 783 930 866 523 0 19 650 453 Note 13 : Fonds propres Ce poste s’analyse comme suit : Capital social Primes d'émission Réserve spéciale Autres réserves Report à nouveau Total 26 Notes sur les États Financiers Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Notes sur les États Financiers (Valeurs en milliers de FCFA) Note 14 : Engagements hors bilan Cette rubrique s’analyse comme suit: En milliers de F CFA Année 2013 Année 2012 Variations Engagements donnés Engagements de financements donnés en faveur de la clientèle 30 597 350 73 222 301 -42 624 951 Engagements de garantie d'ordre des établissements de crédit 68 711 926 52 586 180 16 125 746 S/Total 99 309 276 125 808 481 -26 499 205 Année 2013 Année 2012 Variations Engagements donnés Avant 1 mois Entre 1 et 3 mois Entre 3 et 6 mois Entre 6 et 12 mois Entre 1 et 2 ans Entre 2 et 5 ans Entre 5 et 10 ans Au-delà de 10 21 988 454 32 760 942 11 184 552 25 926 222 7 442 105 0 7 000 0 40 925 305 38 933 367 15 370 732 28 960 307 1 611 770 0 7 000 0 -18 936 851 -6 172 425 -4 186 180 -3 034 085 5 830 335 0 0 0 S/Total 99 309 276 125 808 481 -26 499 205 Engagements donnés Engagements de garantie reçus de la clientèle 157 166 828 144 761 241 12 405 588 S/Total 157 166 828 144 761 241 12 405 588 21 870 248 152 004 1 319 672 17 707 653 29 555 719 43 005 282 32 110 526 11 445 724 20 144 028 140 006 1 215 506 16 309 935 27 222 796 39 610 745 29 575 945 10 542 279 1 726 220 11 998 104 166 1 397 719 2 332 922 3 394 537 2 534 581 903 446 157 166 828 144 761 241 12 405 587 57 857 552 18 952 760 38 904 792 En milliers de F CFA Engagements donnés Avant 1 mois Entre 1 et 3 mois Entre 3 et 6 mois Entre 6 et 12 mois Entre 1 et 2 ans Entre 2 et 5 ans Entre 5 et 10 ans Au-delà de 10 S/Total Total Notes sur les États Financiers Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 27 Note 15 : Intérêts et produits assimilés reçus Cette rubrique s’analyse comme suit : En milliers de F CFA Année 2013 Année 2012 Variations Trésorerie, titres et autres produits Avances et prêts 3 621 233 21 919 065 4 194 467 16 755 343 -573 234 5 163 722 Total 25 540 298 20 949 810 4 590 488 En milliers de F CFA Année 2013 Année 2012 Variations Banque et correspondants Comptes clientèle Emprunts 883 263 6 314 396 1 941 198 742 930 5 289 893 1 756 841 140 333 1 024 503 184 357 Total 9 138 857 7 789 664 1 349 193 En milliers de F CFA Année 2013 Année 2012 Variations Commissions encaissées 8 894 014 8 272 819 621 195 Note 16 : Intérêts servis et Charges assimilées Cette rubrique s’analyse comme suit : Note 17 : Commissions nettes Les commissions nettes sont composées des éléments suivants : Commissions payées 194 457 296 114 -101 657 Commissions nettes 8 699 557 7 976 705 722 852 En milliers de F CFA Année 2013 Année 2012 Variations Produits nets de change 5 661 284 4 127 494 1 533 790 Note 18 : Produits nets de change L’évolution de ce poste est présentée ci-dessous : 28 Notes sur les États Financiers Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Notes sur les États Financiers (Valeurs en milliers de FCFA) Note 19 : Autres produits nets d’exploitation Cette rubrique s’analyse comme suit : En milliers de F CFA Année 2013 Année 2012 Variations 20 373 93 819 116 435 116 593 -96 062 -22 774 114 192 233 028 -118 836 0 0 0 114 192 233 028 -118 836 Année 2013 Année 2012 Variations Plus value de cession Moins value de cession 0 0 4 055 0 -4 055 0 Total 0 4 055 -4 055 En milliers de F CFA Année 2013 Année 2012 Variations Salaires et indemnités Charges sociales 5 943 043 915 829 5 226 868 1 184 846 716 175 -269 017 Total 6 858 872 6 411 714 447 158 666 973 682 891 -15 918 6 191 899 390 5 728 823 253 463 076 137 Autres produits Dividendes et produits assimilés Autres prod. d'exploitat° bancaire Charges divers. d'exploita. bancaire Total Note 20 : Autres produits d’exploitation Les autres produits d’exploitation sont nuls sur l’exercice : En milliers de f cfa Note 21 : Frais du personnel Cette rubrique s’analyse comme suit: Charges salariales refacturées Effectif Notes sur les États Financiers Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 29 Note 22 : Dotations aux amortissements En milliers de f cfa Année 2013 Année 2012 Variations Dotat° aux amort. Des immob. Incorporelles Dotat° aux amort. Des immob. Corporelles 526 134 1 446 959 455 928 994 882 70 206 452 077 Total 1 973 093 1 450 811 522 282 En milliers de f cfa Année 2013 Année 2012 Variations Achat non stockés de matières et fournitures Déplacements missions Loyers bureaux et autres locations Entretiens et réparations Primes d'assurances Frais postaux et télécommunication Publicité et promotions des affaires Impôts & taxes Autres charges et pertes diverses 759 117 197 363 302 158 667 071 433 195 2 589 965 686 105 346 273 4 797 712 818 239 200 793 275 364 606 075 422 966 1 891 130 505 524 296 008 5 793 419 -59 122 -3 430 26 794 60 996 10 229 698 835 180 581 50 265 -995 707 10 778 959 10 809 516 -30 557 En milliers de f cfa Année 2013 Année 2012 Variations Dotation aux provisions Reprises de provisions 2 898 758 789 949 2 385 474 1 052 376 513 284 -262 427 Total 2 108 809 1 333 098 775 711 Autres Dotations Autres Reprises 845 515 490 124 96 880 611 663 748 635 -121 539 Total 355 391 -514 783 870 174 Note 23 : Frais divers de gestion Cette rubrique s’analyse comme suit: Total Note 24 : Dotations aux provisions Il s’agit des dotations aux provisions nettes de reprise : 30 Notes sur les États Financiers Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Notes sur les États Financiers (Valeurs en milliers de FCFA) Note 25 : Produits exceptionnels Il s’agit des dotations aux provisions nettes de reprise : En milliers de f cfa Année 2013 Année 2012 Variations Autres produits exceptionnels 127 147 2 726 124 421 Total 127 147 2 726 124 421 Année 2013 Année 2012 Variations Produits d'exploit. Banc. Sur exercices antérieurs Produits d'exploit. Non banc. Sur exercice antérieurs 430 158 13 304 252 598 46 798 177 560 -33 494 Total 443 462 299 396 144 066 Année 2013 Année 2012 Variations Charges exceptionnelles sur exercice en cours Pénalités et amendes fiscales / exercice en cours 10 278 8 911 2 680 1 020 7 598 7 891 Total 19 189 3 700 15 489 Année 2013 Année 2012 Variations Perte d'exploit. Banc. Sur exercices antérieurs Pertes exceptionnelles sur exercices antérieurs 165 269 0 83 942 0 81 327 0 Total 165 269 83 942 -81 327 Note 26 : Profits sur exercices antérieurs Cette rubrique s’analyse comme suit: En milliers de f cfa Note 27 : Pertes exceptionnelles Cette rubrique s’analyse comme suit: En milliers de f cfa Note 28 : Pertes sur exercices antérieurs Cette rubrique s’analyse comme suit: En milliers de f cfa État de la Valeur Ajoutée et sa repartition Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 31 État de la Valeur Ajoutée et sa repartition La valeur ajoutée représente la richesse générée par l’ effort de la banque et de ses employés. Le présent état montre l’allocation faite de ladite richesse entre les employés, les actionnaires, l’Etat et le réinvestissement pour la génération future de richesse. Cette rubrique s’analyse comme suit: Rubrique Produits bruts bancaires Charges d'intérêts Année 2012 Variations 40 015 331 9 138 857 33 287 038 7 789 664 30 876 474 25 497 374 10 778 959 184 458 0 570 609 10 809 516 87 642 0 306 177 10 392 808 10 590 981 Frais généraux et autres paiements: Frais généraux et autres paiements Pour autres services Pertes sur créances Autres produits Valeur ajoutée 20 483 666 14 906 393 Allouée comme suit: En rémunération des employés: Salaires et autres avantages 6 191 899 5 728 823 En rémunération aux actionnaires: Dividende 6 484 074 4 908 000 2 226 152 1 133 921 4 437 293 2 269 125 1 144 248 866 523 20 483 666 14 906 393 En paiement à l' etat: Impôts et taxes Charges à répartir s/ plusieurs exercices Amortissement & provisions Pertes sur exercice antérieur Résultat en instance affectation Part du profit réinvestie Total 32 Résumé des performances financières sur cinq ans Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Résumé des performances financières sur cinq ans Années Compte de résultat (en millions de fcfa) Produit net bancaire 2013 2012 2011 2010 2009 30 876 25 497 24 540 21 044 20 615 Resultat avant impôt 9 854 6 908 8 153 6 901 6 883 Résultat après impôt 7 628 5 775 6 137 5 384 5 569 Dividendes 6 484 4 908 5 217 4 577 4 715 85% 85% 85% 85% 85% Opérations de trésorerie et interbancaires Avances et prêts à la clientèle Titres de placements et d'investissement Comptes d'ordre divers et autres éléments d'actif Titres de participation Autres immobilisations financières Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 73 329 275 672 62 835 21 187 479 139 914 13 253 95 421 233 021 56 991 13 364 627 207 1 162 11 990 81 746 192 798 54 185 17 232 436 196 524 9 796 75 611 170 882 38 830 12 778 420 192 693 8 399 53 162 188 766 42 135 10 795 416 185 1 234 6 492 Total actif 447 808 412 782 356 914 307 804 303 186 Opérations de trésorerie et interbancaires Dépots, comptes courants et sommes dues à la clientèle Comptes d'ordre divers et autres comptes de passifs Provisions pour risques et charges Emprunts à long terme Fonds propres Résultat de l'exercice 84 916 321 168 7 301 908 6 237 19 650 7 628 84 116 290 071 6 426 605 7 006 18 784 5 775 91 017 225 616 7 079 874 8 327 17 864 6 137 63 137 208 273 7 950 520 5 490 17 050 5 384 58 796 210 294 9 570 475 2 300 16 181 5 569 Total passif 447 808 412 782 356 914 307 804 303 186 617,5 509,9 490,8 420,9 412,3 % Rn distribué Bilan (en millions de fcfa) Statistiques (en milliers de fcfa) Pnb par action ordinaire Résultat net par action ordinaire 152,6 115,5 122,7 107,7 111,4 Dividende par action ordinaire 129,7 98,2 104,3 91,5 94,3 Actif net par action ordinaire 545,6 491,2 480,0 448,7 435,0 Société mère et filiales Ecobank Bénin, Rapport Annuel 2013 Société mère et filiales Siège : Ecobank Transnational Incorporated 2365, Boulevard du Mono B.P. 3261, Lomé – Togo Tél. : (228) 22 21 03 03 (228) 22 21 31 68 Fax : (228) 22 21 51 19 12. Ghana 19 Seventh Avenue, Ridge West P.O. Box AN 16746 Accra North – Ghana Tél. : (233) 302 68 11 46-8 Fax : (233) 302 68 04 28-37 1. Bénin Rue du Gouverneur Bayol 01 B.P. 1280, RP Cotonou – Bénin Tél. : (229) 21 31 30 69 (229) 21 31 40 23 Fax : (229) 21 31 33 85 13. Guinée Immeuble Al Iman Avenue de la République B.P. 5687 Conakry – Guinée Tél. : (224) 63 70 14 34 (224) 63 70 14 35 Fax : (224) 30 45 42 41 2. Burkina Faso 49, Rue de l’Hotel. de Ville 01 B.P. 145 Ouagadougou 01 – Burkina Faso Tél. : (226) 50 33 33 33 (226) 50 49 64 00 Fax : (226) 50 31 89 81 3. Burundi 6, Rue de la Science B.P. 270, Bujumbura – Burundi Tél. : (257) 22 20 8100 (257) 22 20 8200 (257) 22 20 8299 Fax : (257) 22 22 5437 4. Cameroun Rue Ivy French B.P. 582 Douala Bonanjo - Cameroun Tél. : (237) 33 43 82 51 (237) 33 43 84 88 – 89 Fax : (237) 33 43 86 09 5. Centrafrique Place de la République B.P. 910 Bangui – République Centrafricaine Tél. : (236) 21 61 00 42 Fax : (236) 21 61 61 36 6. Cap Vert Avenida Cidade de Lisboa C.P. 374 /c Praia Santiago – Cabo Verde Tél. : (238) 260 36 60 Fax : (238) 261 10 90 7. Congo Immeuble de l’ARC, 3ème étage Avenue du Camp B.P. 2485, Brazzaville – Congo Tél. : (242) 06 621 08 08 (242) 05 778 79 08 8. Congo (République Démocratique) 47, Avenue Ngongo Lutete B.P. 7515, Kinshasa Gombe –RD Congo Tél. : (243) 99 60 16 000 Fax : (243) 99 60 17 070 9. Côte d’Ivoire Immeuble Alliance Avenue Terrasson de Fougères 01 B.P. 4107– Abidjan 01 Côte d’Ivoire Tél. : (225) 20 31 92 00 Fax : (225) 20 21 88 16 10. Gabon 214, Avenue Bouët 9 Étages, Montagne Sainte B.P. 12111 Libreville – Gabon Tél. : (241) 01 76 20 71 (241) 01 76 20 73 Fax : (241) 01 76 20 75 11. Gambie 42 Kairaba Avenue P.O. Box 3466 Serrekunda – The Gambia Tél. : (220) 439 90 31 – 33 Fax : (220) 439 90 34 14. Guinée-Bissau Avenue Amilcar Cabral B.P. 126, Bissau – Guiné-Bissau Tél. : (245) 320 73 60 – 61 Fax : (245) 320 73 63 15. Guinée Equatoriale Avenida de la Independencia Apdo.268, Malabo – Républica de Guinea Ecuatorial Tél. : (240) 333 098 271 (240) 555 300 203 16. Kenya Ecobank Towers Muindi Mbingu Street P.O. Box 49584, Code 00100 Nairobi – Kenya Tél. : (254) 20 288 3000 (254) 0719 098 000 Fax : (254) 20 224 9670 17. Liberia Ashmun and Randall Streets P.O. Box 4825 1000 Monrovia 10 – Liberia Tél. : (231) 886 74 76 93 (231) 886 97 44 94 Fax : (231) 701 22 90 18. Malawi Ecobank House, Corner Victoria Avenue and Henderson Street, Private Bag 389, Chichiri, Blantyre 3 – Malawi Tél. : (265) 01 822 099 - 808 - 681 Fax : (265) 01 820 583 19. Mali Place de la Nation Quartier du Fleuve B.P. E1272 Bamako – Mali Tél. : (223) 20 70 06 00 Fax : (223) 20 23 33 05 20. Niger Angle Boulevard de la Liberté et Rue des Bâtisseurs B.P. : 13804, Niamey – Niger Tél. : (227) 20 73 10 01 – 83 Fax : (227) 20 73 72 03 – 04 21. Nigeria Plot 21, Ahmadu Bello Way P.O.: Box 72688, Victoria Island Lagos – Nigeria Tél. : (234) 1 2710391–5 Fax : (234) 1 2710111 22. Rwanda Plot 314, Avenue de la Paix P.O. Box 3268, Kigali – Rwanda Tél. : (250) 788 16 10 00 Fax : (250) 252 50132 23. São Tomé e Principe Edifício HB, Travessa do Pelourinho C.P. 316 São Tomé – São Tomé e Príncipe Tél. : (239) 222 21 41 (239) 222 50 02 Fax : (239) 222 26 72 24. Sénégal Km 5 Avenue Cheikh Anta DIOP B.P. 9095, Centre Douanes Dakar – Sénégal Tél. : (221) 33 859 99 99 Fax : (221) 33 859 99 98 25. Sierra Leone 7 Lightfoot Boston Street P.O. Box 1007 Freetown – Sierra Leone Tél. : (232) 22 221 704 (228) 22 227 801 Fax : (232) 22 290 450 26. Tanzania Karimjee Jivanjee Building Plot Nº 19, Sokoine Drive P.O. Box 20500 Dar es Salaam – Tanzania Tél. : (255) 22 213 7447 (255) 21 255 92 (255) 21 255 94 Fax : (255) 22 213 7446 35. Johannesburg Bureau de représentation 4 Sandown Valley Crescent 4th Floor, Sandton 2196 Johannesburg – South Africa Tél. : (27) 11 783 6197 (27) 11 783 6431 (27) 11 783 6391 Fax : (27) 11 783 6852 36. Dubai Bureau de représentation Level 26d, Jumeirah Emirates Towers Sheikh Zayed Road, P.O. Box 29926 Dubai – UAE Tél. : (971) 4 327 6996 Fax : (971) 4 327 6990 37. Luanda Bureau de représentation Rua Joaquim Kapango Nº31 Ingombota-Luanda C.P 25, Luanda – Angola Tél. : (244) 938 910 345 27. Tchad Avenue Charles de Gaulle B.P. 87 N’Djaména – Tchad Tél. : (235) 2252 43 14 - 21 Fax : (235) 2252 23 45 38. Ecobank Development Corporation (EDC) 2365, Boulevard du Mono B.P. 3261, Lomé –Togo Tél. : (233) 21 25 17 23 Fax : (233) 21 25 17 34 28. Togo 20, Avenue Sylvanus Olympio B.P. 3302 Lomé – Togo Tél. : (228) 22 21 72 14 Fax : (228) 22 21 42 37 39. EDC Investment Corporation Immeuble Alliance, 4ème étage Avenue Terrasson de Fougères 01 B.P. 4107–Abidjan 01 Côte d’Ivoire Tél. : (225) 20 21 10 44 (225) 20 31 92 24 (225) 20 21 50 00 Fax : (225) 20 21 10 46 29. Uganda Plot 4, Parliament Avenue P.O. Box 7368 Kampala – Uganda Tél. : (256) 417 700 100 Fax : (256) 312 266 079 30. Zambia 22768 Thabo Mbeki Road P.O. Box 30705 Lusaka – Zambia Tél. : (260) 211 250 056 – 7 (260) 211 250 202 – 4 (260) 211 367 390 Fax : (260) 211 250 171 31. Zimbabwe Block A, Sam Levy’s Office Park, 2 Piers Road P.O. Box BW1464, Borrowdale Harare – Zimbabwe Tél. : (263–4) 851644-9 Fax : (263–4) 852632–851630–9 Toll free : 0800 3 280 000 32. EBI SA Groupe Ecobank Les Collines de l’Arche Immeuble Concorde F 76 route de la Demi-Lune 92057 Paris La Défense Cedex France Tél. : (33) 1 70 92 21 00 Fax : (33) 1 70 92 20 90 33. EBI SA, Bureau de représentation 2nd Floor, 20 Old Broad Street London EC2N 1DP, United Kingdom Tél. : (44) 207 374 6296 (44) 203 582 8820–12 Fax : (44) (0) 207 256 6164 34. Beijing Bureau de représentation Suite 611, Taikang International Tower 2 Wudinghou, Financial Street Xicheng District, 100033 Beijing, China Tél. : (8610) 66 29 0098 Fax : (8610) 66 29 0533 40. EDC Stockbrokers Limited 5 Second Ridge Link, North Ridge P.O. Box 16746, Accra North – Ghana Tél. : (233) 21 25 17 23 / 24 Fax : (233) 21 25 17 20 41. EDC Securities Limited Plot 21, Ahmadu Bello Way P.O. Box 72688, Victoria Island Lagos – Nigeria Tél. : (234) 1 761 3833 (234) 761 3703 Fax : (234) 1 271 4860 42. EDC Asset Management Immeuble Alliance, 4ème étage Avenue Terrasson de Fougères 01 B.P. 4107–Abidjan 01 Côte d’Ivoire Tél. : (225) 20 22 26 68 43. Eprocess International SA 2365, Boulevard du Mono B.P. 4385, Lomé –Togo Tél. : (228) 22 22 23 70 Fax : (228) 22 22 24 34 33 Ecobank Bénin Rue du Gouverneur Bayol 01 B.P. 1280, RP Cotonou – Bénin Tél. : (229) 21 31 30 69 (229) 21 31 40 23 Fax : (229) 21 31 33 85 ecobank.com