comptes annuels - PGO Automobiles

Transcription

PGO AUTOMOBILES
Arrêté au 31/12/2015
COMPTES ANNUELS
en euros
PGO AUTOMOBILES
Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015
Bilan au 31/12/2015
Z.A. LA PYRAMIDE
30380 SAINT CHRISTOL LES ALES
SIRET : 40082575800040
MEF-ACE
NAF : 2910Z
Page 1
PGO AUTOMOBILES
Sommaire
Dossier - page de garde
1
Sommaire
2
BILAN
Bilan Actif
4
Bilan Passif
5
COMPTE DE RÉSULTAT
Compte de résultat
6
Compte de résultat (Suite)
7
DÉTAILS DE COMPTES
Bilan Actif Détaillé
8
Bilan Passif Détaillé
11
Compte de résultat Détaillé
13
ANNEXE
Régles et Méthodes Comptables I
18
Régles et Méthodes Comptables II
19
Régles et méthodes comptables III
20
Régles et méthodes comptables IV
21
Régles et méthodes comptables V
22
Règles et méthodes comptables VI
23
Régles et méthodes comptables VII
24
Règles et méthodes comptables VIII
25
Règles et méthodes comptables IX
26
Etat des immobilisations
27
Etat des amortissements
28
Etat des provisions
29
Etat des créances
30
Etat des dettes
31
Charges à payer
32
Produits à recevoir
33
Produits et charges constates d'avance
34
Fonds Commercial
35
MEF-ACE
Page 2
PGO AUTOMOBILES
Détail du résultat exceptionnel
36
Effectif moyen en 2015
37
Frais de recherche et de développement
38
Engagements financiers
39
Détail charges externes
40
Résultats des cinq derniers exercices
41
MEF-ACE
Page 3
PGO AUTOMOBILES
Bilan Actif
Du 01/01/2015 au 31/12/2015
Au 31/12/2014
BILAN ACTIF
Brut
Amort. Prov.
Net
Net
Capital souscrit non appelé
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de développement
9 090 257
7 154 081
1 936 176
1 954 995
Concessions, brevets et droits similaires
477 158
398 414
78 745
98 007
Fonds commercial
381 123
381 123
3 590 647
2 969 796
620 851
924 395
641 830
470 804
171 026
201 960
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillages industriels
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
5 955
Immobilisations financières
Participations évaluées selon mise en équivalence
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Titres immobilisés de l'activité en portefeuille
Autres titres immobilisés
Prêts
101 285
Autres immobilisations financières
25 000
86 478
TOTAL I
76 285
69 396
86 478
80 102
14 368 780
11 399 217
2 969 562
3 334 811
2 845 312
226 998
2 618 315
2 896 263
176 505
367 675
775 536
659 056
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours
Matières premières, autres approvisionnements
- De biens
En-cours de
production :
176 505
- De services
Produits intermédiaires et finis
802 587
27 051
Marchandises
60 302
60 302
67 789
Avances et acomptes versés sur commande
50 356
50 356
80 615
Créances
Clients et comptes rattachés
Autres
259 170
114 094
145 076
37 145
3 691 940
1 398 089
2 293 851
2 144 734
58 370
95 154
75 903
126 652
Capital souscrit et appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement
Actions propres
Autres titres
Instruments de trésorerie
Disponibilités
Charges constatées d'avance
58 370
95 154
TOTAL II
Frais d'émission d'emprunt à étaler
III
Primes de remboursement des obligations
IV
Ecarts de conversion actif
1 766 233
6 273 465
6 455 833
22 408 477
13 165 450
9 243 027
9 790 644
V
TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V)
MEF-ACE
8 039 697
Page 4
PGO AUTOMOBILES
Bilan Passif
Du 01/01/2015
Du 01/01/2014
Au 31/12/2015
Au 31/12/2014
BILAN PASSIF
CAPITAUX PROPRES
Capital social ou individuel
(dont versé)
57 535 876
Prime d'émission, de fusion, d'apport
57 535 876
57 535 876
2 782 249
2 782 249
3 964
3 964
(57 182 758)
(50 706 713)
(5 422 373)
(6 476 045)
(2 283 042)
3 139 331
Ecarts de réévaluation
Ecart d'équivalence
- Légale
Réserves :
- Statutaires ou contractuelles
- Réglementées
- Autres
Report à nouveau
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte)
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
TOTAL I
AUTRES FONDS PROPRES
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
Autres
TOTAL I (bis)
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provisions pour :
- Risques
- Charges
TOTAL II
20 823
32 940
20 823
32 940
7 370 199
2 884 502
2 734 177
2 535 580
838 779
980 339
EMPRUNTS ET DETTES
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes :
- Auprès des établissements de crédit
- Financières diverses
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
- Fournisseurs et comptes rattachés
Dettes :
- Fiscales et sociales
- Sur immobilisations et comptes rattachés
3 398
Autres dettes
279 929
214 555
Produits constatés d'avance
282 161
TOTAL III
Ecarts de conversion passif
TOTAL GENERAL (I + I bis + II + III + IV)
MEF-ACE
11 505 246
6 618 373
9 243 027
9 790 644
IV
Page 5
PGO AUTOMOBILES
Compte de résultat
Au 31/12/2015
Au 31/12/2014
COMPTE DE RESULTAT
France
Exportation
Total
Total
Produits d'exploitation
Ventes de marchandises
Production vendue :
129 200
- De biens
77 951
1 485 946
269 299
61 879
48 766
917 474
767 646
736 986
- De services
Chiffre d'affaires net
Production :
137 295
51 288
8 095
748 960
10 591
1 685 121
396 017
- Stockée
(74 690)
(202 050)
- Immobilisée
734 400
2 024 498
64 431
525 279
42
445
2 409 303
2 756 355
Subventions d'exploitation reçues
12 166
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges
Autres produits
TOTAL I
Charges d'exploitation
Achats de marchandises (y compris droits de douane)
Variation de stocks (marchandises)
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variation de stocks (matières premières et autres approvisionnements)
Autres achats et charges externes *
Impôts, taxes et versements assimilés
Salaires et traitements
Charges sociales
(23 695)
1 009 575
2 065 049
277 949
(1 399 938)
2 552 772
3 713 022
123 509
128 137
1 721 479
1 668 434
740 034
664 955
1 314 518
18 130
2 693
45 045
45 049
TOTAL II
7 719 137
8 249 768
RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II)
(5 309 834)
(5 493 414)
427
318
427
318
355 465
1 220 196
55
14
TOTAL VI
355 520
1 220 210
RESULTAT FINANCIER (V - VI)
(355 093)
(1 219 892)
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI)
(5 664 927)
(6 713 306)
- Provisions sur immobilisations
- Provisions sur actif circulant
29
- Provisions pour risques et charges
Autres charges
* Y compris :
71 515
7 487
1 179 091
- Amortissements sur immobilisations
Dotations aux :
44 066
- Redevances de crédit-bail mobilier
- Redevances de crédit-bail immobilier
Bénéfice attribué ou perte transférée
III
Perte supportée ou bénéfice transféré
IV
Produits financiers
Produits financiers de participation
Produits des autres valeurs mobilières et créances actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur provisions et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL V
Charges financières
Dotations financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières placements
MEF-ACE
Page 6
PGO AUTOMOBILES
Compte de résultat (Suite)
COMPTE DE RESULTAT (SUITE)
Au 31/12/2015
Au 31/12/2014
Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion
760
Sur opérations en capital
40 000
TOTAL VII
40 000
760
47 578
95 037
TOTAL VIII
47 578
96 395
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII)
(7 578)
(95 635)
X
(250 132)
(332 896)
TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII)
2 449 730
2 757 432
TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X)
7 872 103
9 233 477
BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges)
(5 422 373)
(6 476 045)
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions
Participations des salariés
Impôts sur les bénéfices
MEF-ACE
1 358
IX
Page 7
Détails de comptes
PGO AUTOMOBILES
Bilan Actif Détaillé
Solde
ACTIF
Variation
Au
Au
31/12/2015
31/12/2014
Montant
%
Capital souscrit non appelé
ACTIF IMMOBILISÉ
Frais d'établissement
Frais de développement
1 936 176.44
1 954 994.84
-18 818.40
9 090 257.42
8 378 385.42
711 872.00
8.50
-7 154 080.98
-6 423 390.58
-730 690.40
-11.38
78 744.83
98 007.14
-19 262.31
-19.65
477 158.35
477 158.35
2805000 Amort. conss. brevet
-154 495.09
-135 232.78
-19 262.31
-14.24
2905000 Provision depr marques_ procedes
-243 918.43
-243 918.43
2030000 Frais R _ D
2803000 Amort R _ D
Concessions, brevets et droits similaires
2050000 Concessions_ brevets et assimil
-0.96
Fonds commercial
2070000 Fonds commercial
381 122.54
381 122.54
-381 122.54
-381 122.54
620 851.01
924 394.71
-303 543.70
-32.84
2153000 Materiel Industriel
2 902 341.65
2 849 076.45
53 265.20
1.87
2154000 Materiel Outillage
688 305.38
667 755.38
20 550.00
3.08
-2 366 513.71
-2 040 922.08
-325 591.63
-15.95
2907000 Provision depreciation immo
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immo. incorporelles
Terrains
Constructions
Installations tech., matériel et outillages industriels
2815300 Amort. mat industriel
2815400 Amort. mat. technique
Autres immobilisations corporelles
2181000 Installat_agencements _ amenag
2182000 Materiel de transport
-603 282.31
-551 515.04
-51 767.27
-9.39
171 026.14
201 959.94
-30 933.80
-15.32
372 003.60
372 003.60
20 814.82
10.53
-17.79
36 104.40
36 104.40
218 410.17
197 595.35
15 312.13
15 312.13
2818100 Amort.install.agenc.
-232 564.92
-197 444.63
-35 120.29
2818200 Amort.mat.transport
-35 384.90
-32 268.30
-3 116.60
-9.66
-187 511.00
-173 999.27
-13 511.73
-7.77
-15 343.34
-15 343.34
5 955.00
-5 955.00
-100.00
5 955.00
-5 955.00
-100.00
2183000 Materiel de bureau et informati
2184000 Mobiliers materiels informatique
2818300 Amort.mat.bureau
2818400 Amort. mobilier mat. informatique
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
2385000 Avances et acomptes versés sur installations, m...
Participations évaluées selon mise en équivalence
Autres participations
Titres immobilisés de l'activité en portefeuille
Prêts
76 285.48
69 396.48
6 889.00
9.93
2743000 Pret aux salaries
872.50
862.50
10.00
1.16
2743700 Pret aux salaries
25 000.00
25 000.00
MEF-ACE
Page 8
PGO AUTOMOBILES
Solde
ACTIF
2748000 AUTRES PRETS
2974000 PROVISION PRET
2750000 Depots _ cautionnements verses
TOTAL ( I )
Variation
Au
Au
31/12/2015
31/12/2014
75 412.98
68 533.98
-25 000.00
-25 000.00
86 478.45
80 102.45
Montant
%
6 879.00
10.04
6 376.00
7.96
86 478.45
80 102.45
6 376.00
7.96
2 969 562.35
3 334 810.56
(365 248.21)
(10.95)
2 618 314.52
2 896 263.45
-277 948.93
-9.60
2 845 312.42
3 123 261.35
-277 948.93
-8.90
-226 997.90
-226 997.90
176 504.86
367 675.23
-191 170.37
-51.99
176 504.86
367 675.23
-191 170.37
-51.99
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours
Matières premières, approvisionnements
3110000 Stock Pieces Detachees
3910000 Provision pieces detachees
En cours de production de biens
3310000 Stock produits en cours
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
775 535.75
659 055.75
116 480.00
17.67
3550000 Stock de Produits Finis
802 587.00
686 107.00
116 480.00
16.98
3950000 Prov.pour deprec.stock pdts finis
-27 051.25
-27 051.25
60 302.00
67 789.00
-7 487.00
-11.04
60 302.00
67 789.00
-7 487.00
-11.04
50 356.06
80 615.09
-30 259.03
-37.54
50 356.06
80 615.09
-30 259.03
-37.54
145 075.51
37 145.11
107 930.40
290.57
259 169.73
151 239.33
107 930.40
71.36
-114 094.22
-114 094.22
2 293 851.17
2 144 734.43
149 116.74
6.95
602 296.44
380 428.49
221 867.95
58.32
48 591.67
47 043.93
1 547.74
3.29
Marchandises
3700000 Stock de Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
4091000 Acomptes fournisseurs
Créances
Clients et comptes rattachés
4110000 Clients
4910000 Prov. s/ depreciation cptes cli
Autres
4010000 Fournisseurs
4098000 RRR a obt. _ avoirs non enc. recus
4375000 CMIST
4441000 Credit impot recherche
572.96
1 972 845.00
4456200 TVA sur immo.
4456600 TVA deductibles sur achats
4456610 TVA deductibles sur PS
4456700 Credit de TVA a reporter
4457100 TVA collectee a 19.6_
572.96
-
1 722 713.00
250 132.00
14.52
403 424.48
-403 424.48
-100.00
2 897.12
10 188.53
-7 291.41
-71.57
277 118.54
208 915.55
68 202.99
32.65
6 734.00
16 064.00
-9 330.00
-58.08
8.36
-
40 350.00
448.33
8.36
4458000 Tva en attente de remboursement
49 350.00
9 000.00
4458600 Tva s/fact non parvenues
63 120.83
68 905.75
-5 784.92
-8.40
1 991.82
7 360.62
-5 368.80
-72.94
78 650.00
64 515.60
14 134.40
21.91
8 278.00
8 278.00
253 967.00
253 967.00
-16 500.05
-47.38
4458620 Tva CE
4487000 Etat_produits a recevoir
4551000 C/C BAUDOUIN Olivier
4670001 VERSEMENTS ACTIONNAIRES
4671200 SOCIETE GENERALE
4671500 DIVERS REGLEMENTS GARAGE
4671600 DIVERS S/ FRS LITIGE
4671700 SALAIRES BAUDOUIN ET SKRYPCSAK
4674000 Consignation litige CET
5 000.00
5 000.00
132 584.00
132 584.00
3 050.00
3 050.00
64 000.00
64 000.00
1 219.59
1 219.59
4678000 SNC DES ALPILLES
79 117.66
79 117.66
4678001 SNC ALPILLES Penalites caisse
22 222.00
22 222.00
4679120 ETUDE ME DE SAINT RAPT
18 325.43
34 825.48
-1 082 618.00
-1 082 618.00
-315 471.25
-315 471.25
4962000 PROVISION CPTE DEBITEUR
4967000 Provision comptes debiteurs
Capital souscrit et appelé, non versé
MEF-ACE
Page 9
PGO AUTOMOBILES
Solde
ACTIF
Variation
Au
Au
31/12/2015
31/12/2014
Montant
%
Actions propres
Autres Titres
Instruments de Trésorerie
58 370.46
75 902.65
-17 532.19
-23.10
5120000 HSBC
57 119.43
72 562.20
-15 442.77
-21.28
5300000 Caisse
1 251.03
3 340.45
-2 089.42
-62.54
95 154.32
126 652.27
-31 497.95
-24.87
Disponibilités
4860000 Charges constatees d_avance
95 154.32
126 652.27
-31 497.95
-24.87
TOTAL ( II )
6 273 464.65
6 455 832.98
(182 368.33)
(2.82)
TOTAL GENERAL ACTIF ( I à V )
9 243 027.00
9 790 643.54
(547 616.54)
(5.59)
Frais d'émission d'emprunts à étaler ( III )
Primes de remboursement des obligations ( IV )
Ecarts de conversion actif ( V )
MEF-ACE
Page 10
PGO AUTOMOBILES
Bilan Passif Détaillé
Solde
PASSIF
Variation
Au
Au
31/12/2015
31/12/2014
Montant
%
CAPITAUX PROPRES
Capital social ou individuel
dont versé :
57 535 876
1013000 Capital souscrit appele verse
Prime d'émission, de fusion, d'apport...
1041000 Prime d_emission
57 535 876.00 57 535 876.00
57 535 876.00
57 535 876.00
2 782 248.86
2 782 248.86
2 782 248.86
2 782 248.86
3 963.67
3 963.67
3 963.67
3 963.67
Ecarts de réévaluation
Ecart d'équivalence
Réserves:
- Réserve légale
1061000 Reserve legale
- Réserves statutaires ou contractuelles
- Réserves réglementées
- Autres réserves
Report à nouveau
-57 182 757.63 -50 706 712.50 -6 476 045.13
1190000 Report a nouveau solde debiteur
-57 182 757.63
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte)
-12.77
-50 706 712.50
-6 476 045.13
-12.77
(5 422 373.04) (6 476 045.13)
1 053 672.09
(16.27)
3 139 330.90 (5 422 373.04)
(172.72)
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
TOTAL ( I ) (2 283 042.14)
AUTRES FONDS PROPRES
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
Autres
TOTAL ( I bis )
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
1580000 Autres provisions pour charges
TOTAL ( II )
20 823.10
32 939.73
-12 116.63
-36.79
20 823.10
32 939.73
-12 116.63
-36.79
20 823.10
32 939.73
(12 116.63)
(36.78)
7 370 199.40
2 884 502.04
4 485 697.36
155.51
8 370.11
16 740.22
-8 370.11
-50.00
452 094.94
875 349.94
-423 255.00
-48.35
EMPRUNTS ET DETTES
Autres Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières diverses
1680001 PASSIF FNGS
1680002 PASSIF
4550000 Jetons de présence
59 750.00
59 750.00
4552400 C/C NASSER
602 969.21
-602 969.21
-100.00
4552401 C/C SYMEX
454 479.86
-454 479.86
-100.00
4552402 C/C AL ATLAS
437 606.61
-437 606.61
-100.00
4552403 ALSHAHNAN INTERNATIONAL
437 606.20
-437 606.20
-100.00
6 849 984.35
-
4552404 C/C SYMEX KOWEIT
6 849 984.35
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
MEF-ACE
Page 11
PGO AUTOMOBILES
Solde
PASSIF
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
4010000 Fournisseurs
4081000 Fournisseurs Factures non parvenues
Dettes fiscales et sociales
421000 Personnel - Rémun. dues
4220000 COMITE D_ENTREPRISE
4282000 Dettes prov. pour conges a paye
4286000 Autres charges à payer
Variation
Au
Au
31/12/2015
31/12/2014
%
2 734 176.63
2 535 579.54
198 597.09
7.83
1 758 874.66
1 577 184.73
181 689.93
11.52
975 301.97
958 394.81
16 907.16
1.76
838 779.43
980 338.81
-141 559.38
-14.44
1 728.66
1 905.42
-176.76
-9.24
927.08
511.69
415.39
81.05
102 318.79
106 471.21
-4 152.42
-3.90
27 174.00
4311000 Urssaf
Montant
160 817.38
98 341.98
27 174.00
-
62 475.40
63.53
10.21
4372200 PREVOYANCE
14 844.57
13 469.70
1 374.87
4373200 Mederic retraite
298 494.18
151 712.10
146 782.08
96.75
4373300 MUTUELLE SANTE
49 132.51
13 910.94
35 221.57
253.20
4374100 POLE EMPLOI
13 226.84
39 543.98
-26 317.14
-66.55
4382000 Charges sociales/Conges payes
42 445.56
47 156.70
-4 711.14
-9.99
4386000 Autres charges a payer
11 424.00
9 250.00
2 174.00
23.50
4386100 Autres chges à payer s/jetons prése
39 248.00
27 315.00
11 933.00
43.69
4386730 FORMATION CONTINUE
24 918.73
28 762.48
-3 843.75
-13.36
4386740 EFFORT CONSTRUCTION
14 588.79
7 709.79
6 879.00
89.22
4386750 TAXE APPRENTISSAGE
11 680.00
10 083.00
1 597.00
15.84
388.16
390.14
-1.98
-0.51
1 991.82
7 360.62
-5 368.80
-72.94
404 899.38
-404 899.38
0.15
-0.15
4387100 IJ SS a percevoir
4452800 Tva due CE
4456200 TVA sur immo.
0.36
4457100 TVA collectee a 19.6_
4457103 TVA collectee s/ marge
4458610 TVA S/AVOIRS A RECEVOIR
4486000 Etat Charges a payer
-100.00
5 843.53
5 843.53
17 586.47
5 701.00
11 885.47
208.47
3 397.54
-3 397.54
-100.00
3 397.54
-3 397.54
-100.00
30.47
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
4060000 Frs factures bloquées
Autres dettes
0.36
279 929.13
214 554.98
65 374.15
4110000 Clients
144 531.37
124 554.98
19 976.39
16.04
4571000 JETONS DE PRESENCE CA
135 000.00
90 000.00
45 000.00
50.00
397.76
397.76
-
282 161.45
282 161.45
-
282 161.45
282 161.45
-
6 618 372.91
4 886 873.13
73.84
9 790 643.54
(547 616.54)
(5.59)
4671900 DIVERS
4870000 Produits constates d_avance
TOTAL ( III ) 11 505 246.04
Ecart de conversion passif ( IV )
TOTAL GENERAL PASSIF ( I à IV )
MEF-ACE
9 243 027.00
Page 12
PGO AUTOMOBILES
Compte de résultat Détaillé
Solde
COMPTE DE RESULTAT
31/12/2015
Variation
31/12/2014
Montant
%
Produits d'exploitation
Vente de marchandises
137 295.41
7070000 Ventes de marchandises
44 903.00
7071000 Ventes de pieces detachees
72 058.21
7071002 Ventes de pieces detachees exo
77 951.49
7071009 Ventes pieces detachees export
76.13
44 903.00
-
64 415.03
7 643.18
11.87
436.46
-
11 193.36
11 019.38
173.98
1.58
436.46
7071008 Ventes pieces detachees CEE
59 343.92
609.21
1 061.27
-452.06
-42.60
7072000 Ventes pdts divers
2 655.17
1 349.11
1 306.06
96.81
7072002 Ventes pdts divers exo
5 440.00
7072009 Ventes pdts divers export
5 440.00
-
106.70
-106.70
-100.00
451.78
Production vendue biens
1 485 946.37
269 298.83
1 216 647.54
7010000 Ventes de vehicules
680 803.45
119 347.50
561 455.95
470.44
44 500.00
-44 500.00
-100.00
7010002 Ventes vehicules Exo
7010008 Ventes vehicules CEE
477 795.35
75 660.38
402 134.97
531.50
7010009 Ventes vehicules export
196 822.83
26 672.25
170 150.58
637.94
-
7012000 Ventes options
56 183.20
56 183.20
7012008 Ventes options CEE
33 673.43
33 673.43
-
7012009 Ventes options export
40 668.11
3 118.70
37 549.41
+1 000.00
61 878.83
48 766.28
13 112.55
26.89
27 126.00
27 067.92
58.08
0.21
120.00
104.51
15.49
14.29
5 620.00
2 973.00
Production vendue services
7060000 Main d_oeuvre-Prestations
7060008 Main d'oeuvre prestations CEE
7060009 Main d oeuvres Prestations export
2 647.00
89.03
7061000 Frais de mise a disposition
105.00
105.00
-
7061008 Frais de mise a disposition CEE
547.50
547.50
-
7061009 Frais de mise a disposition export
345.00
345.00
-
21 884.00
21 884.00
-
-8 144.00
-100.00
7080000 Produits des activites annexes
7080002 Activites annexes exo
8 144.00
7082008 Commissions CEE
354.50
-
-120.84
-5.27
7085000 Ports et Frais Livraison
2 173.33
7085008 Port et frais livraison CEE
2 627.50
3 145.50
-518.00
-16.47
976.00
5 037.18
-4 061.18
-80.62
1 685 120.61
396 016.60
1 289 104.01
325.52
-74 690.37
-202 050.23
127 359.86
63.03
-191 170.37
-353 848.93
162 678.56
45.97
116 480.00
151 798.70
-35 318.70
-23.27
2 024 498.00 -1 290 097.80
-63.72
7085009 Port et frais liv.export
Chiffre d'affaires Net
Production stockée
7133100 Variation stocks produits en cours
7135500 Variation stocks produits finis
Production immobilisée
734 400.20
7210000 Production immobilisee incorporelle
7220000 Production immobilisee corporelle
711 872.00
1 523 737.00
-811 865.00
22 528.20
500 761.00
-478 232.80
-95.50
12 166.03
-12 166.03
-100.00
Subventions d'exploitation reçues
7400000 Subvention
Reprises sur amortis. et provisions, transferts de charges
7815000 Reprise sur provision charges expl.
64 430.66
30 246.74
Autres produits
7580000 Produits divers de gestion cour
TOTAL ( I )
-53.28
12 166.03
-12 166.03
-100.00
525 279.18
-460 848.52
-87.73
98 459.74
-68 213.00
-69.28
307 199.00
-307 199.00
-100.00
34 183.92
119 620.44
-85 436.52
-71.42
41.51
445.07
-403.56
-90.56
41.51
445.07
-403.56
-90.56
2 409 302.61
2 756 354.65
(347 052.04)
(12.59)
44 065.78
71 515.18
-27 449.40
-38.38
7817400 Reprise s/prov_ deprec_ creances
7910000 Transfert de charges d_exploita
2 294.17
354.50
Charges d'exploitation
Achats de marchandises (y compris droits de douane)
MEF-ACE
Page 13
PGO AUTOMOBILES
COMPTE DE RESULTAT
6070000 Achats de marchandises
6072000 Achats pdts divers
Solde
31/12/2015
Variation
31/12/2014
Montant
%
37 416.00
69 903.00
-32 487.00
-46.47
23.09
1 612.18
-1 589.09
-98.57
6072002 Achats pdts divers ss tva
1 344.55
1 344.55
-
6073000 Achats de pdts publicitaires
5 282.14
5 282.14
-
Variation de stock (marchandises)
6037000 Variat_ des stocks de pieces
Achats de matières premières et autres approvisionnements
6010000 Matieres Premieres
7 487.00
-23 695.00
31 182.00
-131.60
7 487.00
-23 695.00
31 182.00
-131.60
2 065 049.01 -1 055 473.99
-51.11
1 009 575.02
1 228.87
6010002 Matières premières ss tva
80 979.55
6011000 Pieces detachees
25 593.46
6011002 Pieces detachees ss tva
67 815.88
379 445.75
-66 587.01
-98.19
80 979.55
-
-353 852.29
-93.26
+1 000.00
552 578.00
294.09
552 283.91
6011008 Pieces detachees intracommun
95 009.67
1 538 051.34
-1 443 041.67
-93.82
6011009 Pieces detachees exonerees
92 352.53
743.50
91 609.03
+1 000.00
187.00
-187.00
-100.00
6022000 Fournitures consommables
20 519.64
51 455.25
-30 935.61
-60.12
6022002 Fournit.consommables ss tva
91 454.20
91 454.20
-
254.26
254.26
-
6011080 Pièces détachées autres
6022008 Consommables intracommunautaire
6080000 Achats pour activites annexes
48 311.67
26 027.17
22 284.50
85.62
6081000 Frais accessoires sur achats
975.87
861.04
114.83
13.36
6081002 Frais accesoires sachats ss tva
124.27
6081008 Frais accessoires /ach intracomm.
6081009 Frais accessoires s/achats export
Variation de stock (matières premières et autres appro.)
190.00
137.99
52.01
37.68
277 948.93 -1 399 937.99
1 677 886.92
-119.85
277 948.93
2 552 771.55
6050008 Sous traitance de Fab CEE
6061000 Eau_ elect._ gaz_ chauffage_clim
-90.00
30.00
6031000 Variat. stock matieres premieres
6050002 Ss traitance ss tva
-
-26.97
3.03
Autres achats et charges externes*
6050000 Sous traitance de fabrication
124.27
3 872.50
1 677 886.92
-119.85
3 713 022.11 -1 160 250.56
-1 399 937.99
-31.25
38 078.62
92 707.75
4 698.50
3 699.50
-34 206.12
-89.83
92 707.75
-
999.00
27.00
73 498.14
69 257.10
4 241.04
6.12
6061500 Carburant
5 966.74
13 841.39
-7 874.65
-56.89
6061502 CARBURANT SP
5 178.32
5 178.32
-
6062000 Achats fuel
3 286.62
4 283.34
-996.72
-23.25
6063000 Produits d_ entretien et petit
24 499.38
25 977.56
-1 478.18
-5.69
6063002 Pdtes entret. Pts outil. ss tva
1 089.60
1 089.60
-
6063008 Pdts entretien.pts outil.intracommu
1 231.53
1 231.53
-
6064000 Fournitures administratives
3 961.75
13 718.35
-9 756.60
-71.12
6110000 Sous-traitance generale
52 392.05
30 511.89
21 880.16
71.71
6111000 SAV
26 138.82
23 228.15
2 910.67
12.53
7 757.50
7 757.50
-
100.00
100.00
-
-32 350.58
-8.67
9 473.66
4.48
6111002 SAV Sans TVA
6111008 SAV CEE
6132000 Location immobiliere
340 837.62
373 188.20
6135000 Locations mobilieres
221 170.65
211 696.99
6140000 Charges locatives et copropriete
6150000 Entretien - Maintenance
6150002 Entretien ss tva
6160000 Assurances
6170000 Etudes et recherches
6170002 Etudes et recherches ss tva
6170008 ETUDES ET RECHERCHES CEE
6170009 ETUDES _ RECHERCHES EXPORT
6181000 Documentation generale
5 623.70
5 623.70
-
70 636.86
10 436.29
14.77
608.45
-
86 887.43
92 840.78
-5 953.35
-6.41
133 081.34
222 316.82
-89 235.48
-40.14
81 073.15
608.45
26 341.31
26 341.31
-
251 784.47
877 253.68
-625 469.21
-71.30
50 823.16
5 724.52
45 098.64
787.74
302.50
-
8 216.32
71.41
-
6210000 Stagiaires-Formation
19 722.25
6211000 Personnel interimaire
18 368.17
18 368.17
6221000 Commissions sur ventes et achat
66 703.52
66 703.52
-
-125 768.55
-34.22
6226000 Honoraires
6227000 Frais d_actes et de contentieux
6230000 Publicite
MEF-ACE
241 772.43
9 989.92
11 505.93
302.50
367 540.98
3 545.02
6 444.90
181.81
14 589.00
-14 589.00
-100.00
Page 14
PGO AUTOMOBILES
Solde
Variation
COMPTE DE RESULTAT
31/12/2015
6231000 Annonces et insertions
6233100 Salon -Show room
6234000 Cadeaux a la Clientele
6236000 Catalogues et imprimes
6238000 Divers (pourboires_ dons ...)
31/12/2014
407.57
18 278.37
656 098.51
Montant
%
407.57
-
-637 820.14
-97.21
431.73
553.17
103.75
449.42
3 896.96
7 069.00
-3 172.04
-44.87
290.00
14 706.20
-14 416.20
-98.03
479.82
6239000 Operations de promotions
52 184.00
9 000.00
43 184.00
6241200 Frais de transport
46 520.18
47 856.60
-1 336.42
-2.79
6 983.27
9.87
6 973.40
+1 000.00
6241202 Frais de Contre remboursement
6241208 Transport intracommunautaire
6241209 FRAIS DE TRANSPORT EXPORT
6242000 Transports sur ventes
6243000 Transports entre etablissements
6251000 Voyages_ depla.dirigeants.interven.
6252000 Voyages_ deplac.salaries
6252100 Deplacement SAV
6253000 Restaurants
6257000 Missions_ receptions_ evenementiels
6260000 Frais Postaux
6261000 Frais telecommunications
6270000 Services bancaires et assimiles
6281000 COTISATION DIVERSE
Impôts, taxes et versements assimilés
4 912.08
26 628.38
-21 716.30
-81.55
32 412.00
1 430.64
30 981.36
+1 000.00
2 771.42
3 589.54
-818.12
-22.81
10 316.36
10 316.36
-
162 998.57
274 198.81
-111 200.24
-40.55
18 851.75
34 084.02
-15 232.27
-44.69
5 038.40
5 038.40
-
54 996.06
38 978.62
16 017.44
41.09
177 092.72
65 696.16
111 396.56
169.56
4 902.11
5 687.38
-785.27
-13.80
62 719.26
26 260.55
36 458.71
138.83
8 870.56
11 446.44
-2 575.88
-22.50
16 307.47
16 742.96
-435.49
-2.60
123 508.56
128 136.58
-4 628.02
-3.61
6333000 Formation continue
18 199.17
23 807.72
-5 608.55
-23.56
11 680.00
10 083.00
1 597.00
15.84
1 046.48
-1 046.48
-100.00
-4.05
6338000 TAXE DIVERSE
6351100 Taxe professionnelle
8 828.00
9 201.00
-373.00
83 961.37
83 880.38
80.99
0.10
840.02
118.00
722.02
611.86
1 721 479.30
1 668 434.13
53 045.17
3.18
1 770 524.81
1 640 282.65
130 242.16
7.94
6412000 Provision pour conges payes
-4 152.42
-24 784.02
20 631.60
83.25
6414100 Indemnites licenciements-exo
31 258.00
115 900.30
-84 642.30
-73.03
2 498.91
1 550.80
948.11
61.12
-78 650.00
-64 515.60
-14 134.40
-21.91
Charges sociales
740 033.94
664 955.18
75 078.76
11.29
6451000 URSSAF
510 281.80
446 441.59
63 840.21
14.30
-4 711.14
-10 160.14
5 449.00
53.63
13.27
6351200 Taxes foncieres
6378000 Taxes diverses
Salaires et traitements
6410000 Salaires bruts
6414500 RBST DE FRAIS
6416000 CICE
6452000 Provisions Ch. Soc. / Conges payes
6452200 GAN PREVOYANCE
6453000 Cotisation aux caisses de retraite
28 653.54
25 296.99
3 356.55
133 175.76
114 111.98
19 063.78
16.71
-78.90
78.90
-100.00
6453200 MEDERIC
6453500 MUTUELLE SANTE
19 789.55
22 112.80
-2 323.25
-10.51
6454000 POLE EMPLOI
28 373.13
37 518.03
-9 144.90
-24.37
6 355.16
6 911.73
-556.57
-8.06
14 107.00
17 740.00
-3 633.00
-20.48
6455000 CMIST
6458000 Autres charges de personnelles
6472000 VERSEMENTS AU COMITE D_ENTREPRISE
4 009.14
5 061.10
-1 051.96
-20.79
1 179 091.44
1 314 517.87
-135 426.43
-10.30
6811000 Dotations aux immo incorp.
749 952.71
860 822.48
-110 869.77
-12.88
6811200 Dotat.amort.immobs corporelles
429 138.73
453 695.39
-24 556.66
-5.41
29.37
-29.37
-100.00
29.37
-29.37
-100.00
2 692.99
15 437.12
573.23
Dotations aux amortissements sur immobilisations
Dotations aux provisions sur immobilisations
Dotations aux provisions sur actif circulant
6817400 Dot Prov pour depreciation creances
Dotations aux provisions pour risques et charges
6815100 Provisions s/ch. S.A.V
Autres charges
6531000 JETONS DE PRESENCE CA
6580000 Charges div. de gestion courant
MEF-ACE
18 130.11
18 130.11
2 692.99
15 437.12
573.23
45 045.33
45 048.93
-3.60
-0.01
45 000.00
45 000.00
45.33
48.93
-3.60
-8.16
Page 15
PGO AUTOMOBILES
Solde
COMPTE DE RESULTAT
31/12/2015
31/12/2014
Montant
%
8 249 768.36
(530 631.40)
(6.43)
RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II ) (5 309 834.35) (5 493 413.71)
183 579.36
(3.34)
TOTAL ( II )
7 719 136.96
Variation
* Y compris :
-Redevances de crédit-bail mobilier
-Redevances de crédit-bail immobilier
Bénéfice attribué ou perte transférée ( III )
Perte supportée ou bénéfice transféré ( IV )
Produits financiers
Produits financiers de participation
Produits autres valeurs mobilières et créances actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés
427.21
317.56
109.65
34.28
84.28
-84.28
-100.00
427.21
233.28
193.93
83.26
427.21
317.56
109.65
34.53
-70.87
7650000 Escomptes obtenus
7680000 Autres pdts financiers
Reprise sur provisions et transferts de charges
Différence positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL ( V )
Charges financières
Dotation financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées
355 465.15
1 220 196.06
-864 730.91
6615000 Interets CC Associes Crediteurs
342 150.04
1 217 057.11
-874 907.07
-71.89
6618100 Interets _ frais sur fournisseurs
13 315.11
3 138.95
10 176.16
324.18
Différences négatives de change
54.79
13.60
41.19
292.86
54.79
13.60
41.19
292.86
355 519.94
1 220 209.66
(864 689.72)
(70.86)
(355 092.73) (1 219 892.10)
864 799.37
(70.89)
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS ( I - II + III - IV + V - VI ) (5 664 927.08) (6 713 305.81)
1 048 378.73
(15.62)
760.00
-760.00
-100.00
760.00
-760.00
-100.00
40 000.00
40 000.00
-
40 000.00
40 000.00
-
6660000 Perte de change
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières placements
TOTAL ( VI )
RESULTAT FINANCIER ( V - VI )
Produits Exceptionnels
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
7710000 Produits except. / oper.de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital
7780000 Autres produits exceptionnels
40 000.00
760.00
39 240.00
5 163.16
47 577.96
95 037.07
-47 459.11
-49.94
45 702.10
8 441.26
37 260.84
441.43
6712000 Penalites_ amendes fiscales
974.44
1 213.00
-238.56
-19.70
6718000 Autres charges exceptionnelles
901.42
85 382.81
-84 481.39
-98.94
1 358.25
-1 358.25
-100.00
TOTAL ( VII )
Charges Exceptionnelles
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
6710000 Chges except.s/ operat. gestion
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions
6871000 Dotation except. sur amortissement
1 358.25
-1 358.25
-100.00
TOTAL ( VIII )
47 577.96
96 395.32
(48 817.36)
(50.64)
RESULTAT EXCEPTIONNEL ( VII - VIII )
(7 577.96)
(95 635.32)
88 057.36
(92.08)
-250 132.00
-332 896.00
82 764.00
24.86
-250 132.00
-332 896.00
82 764.00
24.86
Participations des salariés ( IX )
Impôts sur les bénéfices ( X )
6990000 Credit d_impot
MEF-ACE
Page 16
PGO AUTOMOBILES
COMPTE DE RESULTAT
Solde
31/12/2015
31/12/2014
Variation
Montant
%
TOTAL DES PRODUITS ( I + III + V + VII )
2 449 729.82
2 757 432.21
(307 702.39)
(11.16)
TOTAL DES CHARGES ( II + IV + VI + VIII + IX + X )
7 872 102.86
9 233 477.34 (1 361 374.48)
(14.74)
BENEFICE OU PERTE ( total des produits - total des charges) (5 422 373.04) (6 476 045.13)
MEF-ACE
1 053 672.09
(16.27)
Page 17
Annexe
PGO AUTOMOBILES
Règles et méthodes comptables
(Décret n° 83-1020 du 29-11-1983 – articles 7,21,24 début, 24-1, 24-2 et 24-3)
ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2015 dont le total est de 9 243 027 euros et au compte
de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, et dégageant un résultat de (5 422 373) euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2015 au 31/12/2015.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Les états financiers ont été établis en conformité avec :
•
•
•
•
Le PCG 1999 approuvé par arrêté ministériel du 22 juin 1999
La loi n° 83 353 du 30 avril 1983
Le décret 83 1020 du 29 novembre 1983
Les règlements de l'Autorité des Normes Comptables (ANC).
Principes et méthodes comptables :
Le tribunal de Commerce d’ALES, par jugement du 19 décembre 2006, a arrêté le plan de
continuation de la société.
L’exploitation a été permise par le soutien des actionnaires majoritaires. La poursuite d’exploitation
pour l’exercice 2016 sera de la même façon soutenue par l'actionnaires majoritaire, ainsi qu’il l’a
toujours fait.
Dans ces conditions,
les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence,
conformément aux hypothèses de bases :
• continuité de l'exploitation,
• permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
• indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts
historiques.
MEF-ACE
Page 18
PGO AUTOMOBILES
Faits caractéristiques de l'exercice :
- Les actionnaires majoritaires ont maintenu au cours de l'exercice leur soutien financier au
fonctionnement et au développement de PGO Automobiles. Le 29 juin 2015 SYMEX
INTERNATIONAL (KOWEIT) a acquis la totalité des titres de PGO Automobiles détenu par
NASER INTERNATIONAL, AL ATLAS, AL SHAHNAN et SYMEX INTERNATIONAL (EAU) ,
à savoir 35.261.652 actions ordinaires qu'ils détenaient ainsi que leur compte courant.
- Monsieur Meniscus directeur technique a démissionné au 31 décembre 2015. Il sera remplacé par
Monsieur Vigneaux en tant que directeur technique et Monsieur Breuil en tant que consultant. Nous
vous rappelons que Monsieur Breuil est ancien consultant de l'entreprise.
- Les capitaux propres sont devenus négatifs mais compte tenu des montants des comptes courants, les quasi
fonds propres représente 3,7 M€. Nous vous rappelons que l'Assemblée du 30/06/2015 a voté une
augmentation de capital.
Evénements significatifs postérieurs à compter de la clôture :
- Le nombre de véhicules vendus à avril 2016 est de l'ordre de 2.
- PGO Automobiles a eu recours à de l'activité partielle à partir de février 2016.
- Ouverture d'une garantie bancaire en facteur de PGO par les actionnaires.
Immobilisations incorporelles :
Figurent notamment à ce poste les frais de recherche et développement (coûts internes et externes)
pour une valeur brute de 9.090.257 €uros et nette de 1.936.176 €uros.
Le montant des immobilisations incorporelles créés ou acquises au titre de l’exercice 2015 s’élève à
711.872. Les frais de recherche et développement se décomposent comme suit :
Nature
31/12/2015
Salaires
172 358
Prestations de services
448 107
Charges indirectes
91 407
Total
711 872
31/12/2014
259 849
1 105 295
158 593
1 523 737
Immobilisations corporelles :
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais
accessoires) ou à leur coût de production.
La revue des immobilisations, en application des normes comptables, n'a pas montré la présence
d'immobilisations décomposables pour des montants significatifs.
MEF-ACE
Page 19
PGO AUTOMOBILES
Amortissements :
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée
de vie prévue :
Type d'immobilisation
Frais de recherche et développement
Dépôts et marques
Concessions et brevets
Matériels industriels
Matériel et outillage
Installations et agencements
Installations et agencements salons
Matériel de transport
Matériel de bureau
Durée
De 2 à 5 ans
Non amortissable
De 1 à 5 ans
De 2 à 5 ans
De 3 à 10 ans
De 5 à 10 ans
4 ans
De 3 à 5 ans
De 3 à 5 ans
Participation, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement :
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire
est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la
différence.
Opérations en devises :
Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les
dettes, créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin
d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier
cours est portée au bilan en "écart de conversion".
Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques.
Stocks :
Les stocks sont évalués suivant la méthode du "coût moyen unitaire pondéré" (CMUP) depuis 2013.
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais
accessoires.
Les produits fabriqués et les en-cours de production sont valorisés au coût de production
comprenant les coûts d'acquisition des composants et de la MOD, mais la valorisation ne tient pas
comptes des consommations et des charges indirectes liées à la production.
Les intérêts sont toujours exclus de la valorisation des stocks.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée
suivant les modalités indiquées ci-dessus et la valeur de réalisation est effectuée lorsque cette valeur
brute est supérieure à l'autre terme énoncé.
Les stocks se ventilent comme suit par type de véhicules :
MEF-ACE
Page 20
PGO AUTOMOBILES
STOCK PRODUITS FINIS
SPII
CEVENNES
HEMERA
TOTAUX
STOCK PRODUITS EN COURS
SPII
CEVENNES
HEMERA
TOTAUX
2015
244 066
390 860
163 516
798 382
2014
140 581
388 275
157 250
686 106
2013
93 271
212 784
228 253
534 308
2015
102 282
12 918
4 703
120 282
2014
168 131
151 603
47 942
367 675
2013
291 037
354 184
76 303
721 524
Les stocks de marchandises concernent des véhicules repris par PGO Automobiles pour la revente de
véhicules d'occasion pour 60.302 € contre 67.789 € en 2014.
Créances et dettes :
Les créances et les dettes sont évaluées à leur valeur nominale. Une provision est constituée sur les
créances dès lors que leur valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Figurent parmi les créances les crédits d'impôt recherche pour un montant de 1.972.845 €uros, dont
250.132 €uros au titre de 2015.
Les crédits d'impôt recherche au titre de 2006 à 2012 ont fait l’objet d'un rejet par l'Administration
Fiscale. PGO Automobiles a fait une contestation et a provisionné les CIR de ces années pour
1.082.618 €uros. Une procédure judiciaire a été engagée en 2015 contre l'Administration Fiscale pour
obtenir le paiement des CIR.
Le crédit d’impôt recherche 2012 n'a pas été contrôlé par l’Administration Fiscale. Le CIR et la
provision se détaillent comme suit :
Année
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Total
MEF-ACE
Montant
41 431
57 522
190 059
190 026
157 820
222 276
223 484
195 920
444 175
250 132
1 972 845
provision
41 431
57 522
190 059
190 026
157 820
222 276
223 484
1 082 618
Page 21
PGO AUTOMOBILES
Litiges :
- Porsche
L'arrêt de la Cour d'Appel de Paris du 22 mai 2015 condamne la Société DR. ING. H. C. F
PORSCHE AKTIENGESELLSCHAFT à payer à la société PGO Automobiles la somme de 40.000 €
sur fondement de l'article 700. L'arrêt est définitif car aucun pourvoi en cassation n'a été fait.
- Prud'hommes
Les litiges prud'homaux (2) n'ont pas fait l'objet de provisions lorsque l'analyse du dossier n'impliquer
pas un risque de condamnation.
- Litiges anciens dirigeants
Par Jugement du 17 Février 2012, la Cour d'Appel de Nîmes a confirmé le Jugement du Tribunal
Correctionnel d'Alès de Mars 2010, condamnant solidairement les deux anciens dirigeants en place
d'Avril 2001 à Mai 2005, à la somme de 283 K€uros, au titre d'abus de biens sociaux (72 K€uros) et
au titre des faits de banqueroute (212 K€uros). Ces derniers ont déposé un pourvoi en cassation le 22
Février 2012 rejeté le 24 avril 2013 par la Chambre criminelle de la Cour de Cassation. En raison de
l'absence potentielle de solvabilité des condamnés, aucun produit n'a été constaté dans les comptes
des exercices précédents et 2014.
Provisions :
La société applique le règlement CRC 2000-06 sur les passifs.
Dans ce cadre, des provisions pour risques et charges sont constituées pour faire face aux sorties
probables de ressources au profit des tiers, sans contrepartie pour la société.
Ces provisions sont estimées en prenant en considération les hypothèses les plus probables à la date
d'arrêté des comptes.
Les productions au passif (cf. note Passif du Redressement judiciaire) consécutives au jugement de
redressement judiciaire adressées au Représentant des Créanciers ont été comparées aux soldes
comptables correspondants.
Risques environnements :
Il n'existe pas de risques spécifiques identifiés.
MEF-ACE
Page 22
PGO AUTOMOBILES
Passif du Redressement Judiciaire :
Le plan de continuation prévoit le paiement de la totalité du passif, tel qu'il sera définitivement admis,
en dix ans selon les modalités suivantes :
Créances inférieures à 152,45 €uros paiement à la sortie du plan. Les règlements ont été intégralement
effectués.
Passif super privilégié paiement en 24 versements (première échéance Janvier 2007), conformément à
l'accord formalisé avec les AGS. Cette créance a été intégralement réglée.
L'accord a été respecté, la créance super privilégiée de 366.064 €uros a été soldée au 31 Décembre
2009.
Passif privilégié et chirographaire, paiement 100% des créances en dix échéances ; première échéance
à la date anniversaire du plan (Décembre 2007).
1ére et 2nde annuités
:
5%
3ème et 4ème annuités
:
7%
:
10 %
:
13 %
:
15 %
Il a été réglé au Commissaire au Plan l'annuité 8 pour un montant de 374.362 €uros au titre de 2015.
Le Passif déclaré auprès du Représentant des Créanciers (8.634.799 €uros), après prise en compte des
ordonnances rendues par le Juge-Commissaire dans le cadre de la vérification du passif, se présente
comme suit :
Passif Produit Réglements
UNEDIC
PASSIF HORS UNEDIC
Sous total
Passif définitivement rejeté
TOTAUX
MEF-ACE
421 864
2 744 464
3 166 328
5 468 472
8 634 799
Comptabilité au Comptabilité au
N° Compte
31/12/2015
31/12/2014
406 240
1 967 175
2 373 415
8 370
452 095
460 465
16 740
875 350
892 090
2 373 415
460 465
892 090
1680001(1)
1680002(1)
Page 23
PGO AUTOMOBILES
(1) Les dettes correspondant au passif produit et non contesté sont portées en rubrique "Emprunts et
dettes financières diverses" pour un montant de 460 465 €uros.
Comptes d'associés :
Les comptes d'associés ont évolué comme suit :
COMPTES D'ASSOCIES
NASER INTERNATIONAL
SYMEX INTERNATIONAL EAU
AL ATLAS
ALSHAHNAN INTERNATIONAL
Solde au
Échéance
Apports net
Intérêts
31/12/2014
passif
602 969
454 479
437 606
437 607
SYMEX INTERNATIONAL Koweit
Total
1 932 662
658 207
39 804
603 116
32 695
601 930
32 015
601 930
32 015
2 069 653 40 336 205 621
4 534 837 40 336 342 150
Transfert
Solde au
31/12/2015
-1 300 980
0
-1 090 291
0
-1 071 552
0
-1 071 552
0
4 534 375 6 882 187
0
6 882 186
Charges financières :
Des intérêts conventionnels à hauteur de 342 150 €uros ont été servis en rémunération des comptes
d'associés au taux de 7,75%. Les intérêts ne peuvent être utilisés conventionnellement que dans le
cadre d'augmentations de capital.
Engagement de retraite :
Le montant des engagements en matière de pension, de compléments de retraite, d'indemnités et
d'allocations en raison du départ à la retraite ou avantages similaires des membres ou associés du
personnel et des mandataires sociaux est de 76.357 €uros (comprenant les charges sociales) en raison
de l'âge moyen de l'effectif et de l'ancienneté dans l'entreprise.
Reconnaissance du chiffre d'affaires :
Le chiffre d'affaires est constaté à la date de la mise à disposition effective du véhicule au client.
Ventilation "production vendue de bien" par secteur géographique :
Production vendue de biens 2015
France
Véhicules
736 986
Production vendue de biens 2014
France
Véhicules
163 848
MEF-ACE
CEE
511 469
Export
237 491
Totaux
1 485 946
CEE
Export
Totaux
75 661
29 790
269 299
Page 24
PGO AUTOMOBILES
Honoraire du Commissaire aux Comptes au titre de sa mission légale :
Les honoraires comptabilisés au cours de l'exercice s'élèvent à 39.000 €uros hors taxes.
Rémunération du Conseil d’Administration :
Dirigeants :
139.000 €uros.
Conseil d'Administration :
45.000 €uros.
CICE :
L'option choisie, pour la comptabilisation du produit CICE pour un montant de 78.650 €, en moins
des charges de personnel.
Ce Crédit d’Impôt a pour objet le financement de l’amélioration de la compétitivité des entreprises à travers
notamment des efforts en matière d’investissement, de recherche, d’innovation, de formation, de recrutement,
de prospection de nouveaux marchés, de transition écologique et énergétique, et de reconstitution de leurs fonds
de roulement.
Nous avons en ce qui nous concerne, voulu faire porter l’effort sur les frais de recherche et développement.
MEF-ACE
Page 25
PGO AUTOMOBILES
Capital :
Le capital social après l'augmentation du capital décidée par l'Assemblée Générale Mixte du 30 juin
2014 et réalisé par le Conseil d'Administration au 22 décembre 2014 est de 57.535.876 €uros réparti
en 37.119.920 actions de 1,55 €uros de nominal.
Capital au 31/12/2009
Augmentation capital du 30/12/2010
Augmentation capital décidée le 05/12/2012
Capital au 31/12/2011 après augmentation de
capital
Capital au 31/12/2012 après augmentation de
capital
Augmentation capital du 22/12/2014
Nombre
Montant du
valeur €
d'actions
capital social en €
17 123 601 1,55
26 541 581,55
2 580 645 1,55
3 999 999,75
4 512 448 1,55
6 994 294,40
19 704 246
1,55
30 541 581,30
24 216 694
1,55
37 535 875,70
24 216 694
12 903 226
37 119 920
37 119 920
1,55
1,55
1,55
1,55
37 535 875,70
20 000 000,30
57 535 876,00
57 535 876,00
Effectif n-1 :
Pour rappel, l'effectif moyen de 2014 de 52 personnes se décomposait ainsi :
Cadres : 13
Agents de maîtrise et techniciens :14
Employés : 2
Ouvriers : 23
MEF-ACE
Page 26
PGO AUTOMOBILES
Etat des immobilisations
Augmentations
Valeur brute
en début d'exercice
CADRE A
Réévaluation
de l'exercice
Acquisitions
créances virements
Frais d'établissement et de développement
Autres postes d'immobilisations incorporelles
TOTAL
8 378 385
858 281
711 872
9 236 666
711 872
3 516 832
372 004
36 104
212 907
73 815
Terrains
- Sur sol propre
- Sur sol d'autrui
- Générales, agencements et aménagements constructions
Installations :
- Techniques, matériel et outillage
- Générales, agencements et aménagements divers
- De transport
Matériel :
- De bureau et informatique, mobilier
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Constructions :
20 815
5 955
TOTAL
4 143 802
94 630
174 499
15 479
Participations évaluées par mise en équivalence
- Participations
Autres :
- Titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
TOTAL
174 499
15 479
TOTAL GENERAL
13 554 968
821 981
Diminutions
Valeur brute
des immos
en fin d'exercice
CADRE B
Virement
Cession
Frais d'établissement et de développement
Révaluation légale ou
éval. par mise en équival.
Valeur d'origine des
immos en fin d'exercice
9 090 257
858 281
TOTAL
9 948 538
Terrains
- Sur sol propre
- Sur sol d'autrui
- Gales, agencts et aménagt. const.
Installations :
- Techniques, matériel et outillage
- Gales, agencts et aménagt. divers
- De transport
Matériel :
- De bureau et informatique,
mobilier
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Constructions :
TOTAL
Participations évaluées par mise en équivalence
- Participations
Autres :
- Titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
MEF-ACE
3 590 647
372 004
36 104
233 722
5 955
5 955
4 232 477
2 214
187 764
TOTAL
2 214
187 764
TOTAL GENERAL
8 169
14 368 780
Page 27
PGO AUTOMOBILES
Etat des amortissements
CADRE A - Situations et mouvements de l'exercice
Montant au
début de
l'exercice
IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES
Frais d'établissement et développement
Augmentations Diminutions
Montant en
fin d'exercice
6 423 391
135 233
730 690
19 262
7 154 081
154 495
6 558 623
749 953
7 308 576
2 592 437
197 445
32 268
189 343
377 359
35 120
3 117
13 543
31
2 969 796
232 565
35 385
202 854
TOTAL
3 011 493
429 139
31
3 440 600
TOTAL GENERAL
9 570 116
1 179 091
31
10 749 176
Mouvement
net des amort.
à la fin de
l'exercice
TOTAL
Terrains
- Sur sol propre
Constructions :
- Sur sol d'autrui
Installations générales, agencements et aménagements des constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriel
Installations générales, agencements et aménagements divers
Matériel de bureau et informatique, mobilier
CADRE B - Ventilation des mouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires
Dotations
IMMOBILISATIONS
AMORTISSABLES
Reprises
Différentiel
de durée
Mode
dégressif
Amort. fiscal
exceptionnel
Différentiel
de durée
Mode
dégressif
Amort. fiscal
exceptionnel
①
②
③
④
⑤
⑥
Frais d'établissement et
développement
Autres postes d'immo. incorporelles
TOTAL
Terrains
- Sur sol propre
Constructions :
- Sur sol d'autrui
Inst. gales, agencts et aménag. des
constructions
Inst. techniques, mat. et outillage
industriels
Inst. gales, agenc. et aménagements
divers
Matériel de bureau et informatique,
mobilier
Emballages récup. et divers
TOTAL
Frais d'acquisition de titres de
participations
TOTAL GENERAL
TOTAL GENERAL
NON VENTILE
TOTAL GENERAL
NON VENTILE
TOTAL GENERAL
NON VENTILE
CADRE C
Mouvements de l'exercice affectant les charges
réparties sur plusieurs exercices
Montant net
au début de
l'exercice
Dotations
Augmentations exercice aux
amortissement
Montant net
en fin
d'exercice
Frais d'émission d'emprunts à étaler
Primes de remboursement des obligations
MEF-ACE
Page 28
PGO AUTOMOBILES
Etat des provisions
Montant au début
de l'exercice
NATURE DES PROVISIONS
Augmentations :
dotations de
l'exercice
Diminutions :
reprises à la fin de
l'exercice
Montant à la fin de
l'exercice
Réglementées
- Reconstitution des gisements
Provisions pour :
- Investissements
- Hausse des prix
Amortissements dérogatoires
Provision Fiscale pour implantation - Avant le 01.01.1992
à l'étranger :
- Après le 01.01.1992
Provisions pour prêts d'installation
Autres provisions réglementées
TOTAL
Risques et charges
- Litiges
- Garanties données aux clients
- Pertes sur marché à terme
- Amendes et pénalités
- Pertes de change
Provisions pour :
- Pensions et obligations
- Impôts
- Renouvellement des immobilisations
- Gros entretien et grandes révisions
- Charges sociales et fiscales sur congés
à payer
Autres provisions pour risques et charges
TOTAL
32 940
20 823
32 940
20 823
32 940
20 823
32 940
20 823
Montant au début
de l'exercice
NATURE DES DEPRECIATIONS
Augmentations :
dotations de
l'exercice
Diminutions :
reprises à la fin de
l'exercice
Montant à la fin de
l'exercice
Dépréciations
- Incorporelles
625 041
625 041
25 000
254 049
114 094
1 398 089
25 000
254 049
114 094
1 398 089
TOTAL
2 416 274
2 416 274
TOTAL GENERAL
2 449 213
- Corporelles
Immobilisations : - Titres mis en équivalence
- Titres de participations
- Financières
Sur stocks et en cours
Sur comptes clients
Autres provisions pour dépréciation
- D'exploitation
20 823
32 940
20 823
32 940
2 437 097
Dont dotations et reprises : - Financières
- Exceptionnelles
Titres mis en équivalence : Montant de la dépréciation
MEF-ACE
Page 29
PGO AUTOMOBILES
Etat des créances
Liquidité de l'actif
Créances (a)
Montant brut
Echéances à moins d'1 an
Echéances à plus d'1 an
De l'actif immobilisé
Prêts (1) (2)
101 285
86 478
101 285
86 478
De l'actif circulant
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients
259 170
259 170
573
1 972 845
401 221
573
1 972 845
401 221
78 650
8 278
78 650
8 278
1 230 374
1 230 374
95 154
95 154
4 234 028
4 046 264
Créances représentatives de titres prêtés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Taxe sur la valeur ajoutée
Autres impôts, taxes et versements assimilés
Divers
Groupe et associés (2)
Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de
pension de titres)
TOTAL
(1) Montant des prêts accordés en cours d'exercice
(1) Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice
187 764
9 079
2 214
(2) Prêts et avances consentis aux associés personnes physiques
MEF-ACE
Page 30
PGO AUTOMOBILES
Etat des dettes
Degré d'exigibilité du passif
Dettes (b)
Montant brut
Echéances à
moins d'1 an
Echéances à
plus d'1 an
Echéances à
plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (1)
Emprunts et dettes auprès des établissements
de crédit (1) :
- A 1 an max. à l'origine
- A plus d'1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières diverses (1) (2)
Fournisseurs et comptes rattachés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
460 465
2 734 177
132 149
681 209
460 465
2 734 177
132 149
681 209
7 836
7 836
17 586
17 586
6 909 734
279 929
59 750
279 929
282 161
282 161
11 505 246
4 194 797
Taxe sur la valeur ajoutée
Obligations cautionnées
Autres impôts, taxes et assimilés
Groupe et associés (2)
Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titres)
6 849 984
Dettes représentatives de titres empruntés
TOTAL GENERAL
460 465
6 849 984
(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice
(1) Emprunts remboursés en cours d'exercice
(2) Emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques
MEF-ACE
Page 31
PGO AUTOMOBILES
Charges à payer
(Article R123-189 du Code de Commerce)
CHARGES A PAYER INCLUSES DANS LES POSTES
SUIVANTS DU BILAN
Exercice clos le
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
975 301.97
958 394.81
291 384.34
242 449.18
1 266 686.31
1 200 843.99
Autres dettes
TOTAL
Détail des charges à payer
CHARGES A PAYER INCLUSES DANS LES POSTES
SUIVANTS DU BILAN
Exercice clos le
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
4081000 Fournisseurs Factures non parvenues
4282000 Dettes prov. pour conges a paye
975 301.97
958 394.81
975 301.97
958 394.81
291 384.34
242 449.18
102 318.79
106 471.21
4286000 Autres charges à payer
27 174.00
4382000 Charges sociales/Conges payes
42 445.56
47 156.70
4386000 Autres charges a payer
11 424.00
9 250.00
4386100 Autres chges à payer s/jetons prése
39 248.00
27 315.00
4386730 FORMATION CONTINUE
24 918.73
28 762.48
4386740 EFFORT CONSTRUCTION
14 588.79
7 709.79
11 680.00
10 083.00
4486000 Etat Charges a payer
17 586.47
5 701.00
1 266 686.31
1 200 843.99
Autres dettes
TOTAL
MEF-ACE
Page 32
PGO AUTOMOBILES
Produits à recevoir
(Article R123-189 du Code de Commerce)
PRODUITS À RECEVOIR INCLUS DANS LES POSTES
SUIVANTS DU BILAN
Exercice clos le
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
Prêts
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances
126 853.51
111 169.39
126 853.51
111 169.39
Disponibilités
TOTAL
Détail des produits à recevoir
PRODUITS À RECEVOIR INCLUS DANS LES POSTES
SUIVANTS DU BILAN
Exercice clos le
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
Prêts
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances
4098000 RRR a obt. _ avoirs non enc. recus
4387100 IJ SS a percevoir
4487000 Etat_produits a recevoir
126 853.51
111 169.39
48 591.67
47 043.93
-388.16
-390.14
78 650.00
64 515.60
126 853.51
111 169.39
Disponibilités
TOTAL
MEF-ACE
Page 33
PGO AUTOMOBILES
Produits et charges constates d'avance
Exercice clos le
Exercice clos le
PRODUITS CONSTATES D'AVANCE
31/12/2015
- D'exploitation
Produits :
31/12/2014
282 161
- Financiers
- Exceptionnels
TOTAL
282 161
Exercice clos le
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE
- D'exploitation
Charges :
95 154
126 652
95 154
126 652
- Financières
- Exceptionnelles
TOTAL
MEF-ACE
Page 34
PGO AUTOMOBILES
Fonds Commercial
LIBELLE
Montant
Eléments Achetés
Eléments Réévalués
Eléments reçus en apport
Fonds de commerce
381 123
TOTAL
381 123
COMMENTAIRES
Le Fonds de commerce acquis en 1999 est entièrement déprécié.
2015
2014
Fonds de commerce
381 123
381 123
Dépréciation
- 381 123
- 381 123
Valeur nette
0
0
MEF-ACE
Page 35
PGO AUTOMOBILES
Détail du résultat exceptionnel
MEF-ACE
Page 36
PGO AUTOMOBILES
Effectif moyen en 2015
Catégories de salariés
Salariés
Cadres
En régie
13
14
2
23
Agents de maîtrise et techniciens
Employés
Ouvriers
Apprentis sous contrat
TOTAL
MEF-ACE
52
Page 37
PGO AUTOMOBILES
Frais de recherche et de développement
LIBELLE
Montant en €
Frais de recherche et développement
TOTAL
Amortissement
9 090 257
7 154 081
9 090 257
7 154 081
Durée
d'amortissement
5
COMMENTAIRES
Pour rappel, le montant des frais de recherche et développement à fin 2014 s'élevait à 8 378 385 € et était amorti à hauteur de 6 423 391
€.
MEF-ACE
Page 38
PGO AUTOMOBILES
Engagements financiers
ENGAGEMENTS DONNES :
Nature des engagements donnés
Montant en Euros
Effets escomptés non échus
Aval et cautions
Crédit-bail :
- Mobilier
- Immobilier
Autres engagements
TOTAL
Commentaire
ENGAGEMENTS RECUS :
Nature des engagements reçus
Montant en Euros
Abandon de créances
TOTAL
Commentaires :
Les actionnaires ont donné à BMW le 9 décembre 2012 une lettre de crédit au profit de PGO Automobiles pour 500 K€. Cet engagement a été
renouvelé en juin 2013 pour 750 K€ et octobre 2014.
Cette lettre de crédit a été rendu en janvier 2015.
MEF-ACE
Page 39
PGO AUTOMOBILES
Détail charges externes
2015
Soustraitance
2014
101 279
41 778
Energies
87 930
87 382
Soustraitance générale
52 392
30 512
SAV
33 996
23 228
Locations immobilières
340 838
373 188
Locations mobilières
221 171
211 697
Entretiensmaintenances
81 682
70 637
Assurances
86 887
92 841
462 030
1 105 295
Etudes et recherches
Commisions sur ventes
66 704
Honoraires
241 772
367 541
Salons publicité
18 686
670 688
Opérations de promotions
52 184
9 000
Frais de transport
103 888
79 515
Voyages, déplacements
186 889
308 283
Services bancaires et cotisations
diverses
25 178
28 189
Autres charges
389 266
213 248
2 552 772
3 713 022
Total
MEF-ACE
Page 40
PGO AUTOMOBILES
Résultats des cinq derniers exercices
31/12/2015
31/12/2014
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
Situation financière en fin d'exercice
Capital social
Nombre :
- D'actions émises
57 535 876
37 119 920
57 535 876
37 119 920
37 535 876
37 119 920
37 535 876
24 216 694
1 685 121
396 017
517 319
1 008 923
(4 505 530)
(5 896 001)
(4 855 069)
(4 805 812)
(250 132)
(332 896)
(307 199)
(223 484)
(4 255 398)
(5 563 105)
(4 547 870)
(4 582 328)
(5 422 373)
(6 476 045)
(5 887 000)
(5 775 030)
52
1 721 479
52
1 668 434
58
1 697 589
62
1 701 298
740 034
664 955
745 189
632 695
19 704 246
- D'obligations convertibles en actions
Opérations et résultat
Chiffres d'affaires (H.T.)
Résultat avant impôts, participations,
dotations aux amortissements et provisions
Participation des salariés
- Avant dotations aux amortissements
Résultat
et provisions
après impôts,
participation : - Dotations aux amortissements
et provisions
Résultat distribué
Résultat par action
- Avant dotations aux amortissements
Résultat
et provisions
après impôts,
participation : - Dotations aux amortissements
et provisions
Dividende attribué
Personnel
Effectif moyen des salariés
Montant de la masse salarial
Montant des sommes versées en avantages sociaux
(Sécurité Sociale, oeuvres sociales)
MEF-ACE
57
Page 41

comptes annuels - PGO Automobiles

Transcription

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