Les fondamentaux de la comptabilité bancaire
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Les fondamentaux de la comptabilité bancaire
Formation Les fondamentaux de la comptabilité bancaire Formation sur mesure Durée : 1/2 jours par thème (durée en fonction du besoin) La comptabilité bancaire comporte de nombreuses spécificités liées aux activités bancaires et au cadre réglementaire dans lesquelles elles s’inscrivent. Intervenant dans différentes banques de la place, sur des missions aussi bien au sein des services réglementaires que comptables, les consultants CTF sont en mesure de présenter les enjeux de la comptabilité bancaire et ses particularités techniques. CTF vous propose différents thèmes de formation liés à la comptabilité bancaire, qui peuvent être présentés ensemble ou séparément, suivant votre besoin. Les objectifs de la formation Appréhender les états financiers bancaires et l’organisation du système comptable Utiliser le plan comptable des établissements de crédit (PCEC) Comptabiliser des opérations comptables courantes bancaires A qui s’adresse la formation ? Responsables comptables et financiers d’établissement bancaire Toute personne souhaitant connaître et maîtriser les fondamentaux de la comptabilité bancaire Les plus de la formation Un support de formation synthétique pour se souvenir de l’essentiel Des exercices d’application pour illustrer et intégrer les principes fondamentaux Des formateurs praticiens intervenants dans différents établissements bancaires Le programme des différents thèmes de la formation Introduction : Les enjeux de la comptabilité bancaire Spécificités de la comptabilité bancaire Cadre réglementaire Du PCG au PCEC États financiers Thème 1 : Présentation du compte de résultat Formation du résultat Présentation en normes françaises Page 1 sur 2 Présentation en normes IFRS Analyse du résultat Exercice d’application : constitution d’un compte de résultat en normes françaises et en normes IFRS et calcul des ratios d’analyse Thème 2 : Les engagements hors bilan Engagements de financement et de garantie Engagements sur titres Engagements sur instruments financiers à terme Autres engagements Exercice d’application : comptabilisation des opérations en normes françaises et en normes IFRS Thème 3 : Les activités bancaires classiques, opérations de trésorerie et interbancaires Dépôts de la clientèle Instruments de paiement Systèmes de règlement Opérations clientèles en devises Opérations de trésorerie et interbancaires Exercice d’application : comptabilisation des opérations en normes françaises et en normes IFRS Thème 4 : Comptabilisation des crédits et prêts/emprunts Présentation des crédits Présentation des prêts/emprunts interbancaires Principes comptables des crédits et prêts/emprunts Exercice d’application : comptabilisation des opérations en normes françaises et en normes IFRS Thème 5 : Comptabilisation des titres Présentation des titres Principes de comptabilisation Exercice d’application : comptabilisation des opérations en normes françaises et en normes IFRS Thème 6 : Comptabilisation des instruments dérivés Définition d’un dérivé La règlementation EMIR Comptabilisation en normes françaises Comptabilisation en normes IFRS Exercice d’application : comptabilisation des opérations en normes françaises et en normes IFRS Thème 7 : Les opérations de change Définitions Le risque de change Mécanique comptable des opérations de change Opérations de change comptant Opérations de change à terme Exercice d’application : comptabilisation des opérations en normes françaises et en normes IFRS Page 2 sur 2