Descriptif du modèle d`analyse prospective des

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Descriptif du modèle d`analyse prospective des
Modèle d’analyse prospective des comptes administratifs téléchargeable
sur le site www.infrafinances.com
Objectifs du modèle d’analyse prospective
Le traitement comptable des opérations d’investissement public est très différent selon que la collectivité
territoriale a recours à un marché de travaux généralement financé par un emprunt ou un montage contractuel
complexe de type DSP, BEA ou Contrat de Partenariat (PPP).
Notre modèle d’analyse prospective est un outil d’aide à la décision pour les collectivités locale. Il vous
permet de simuler et de comparer de manière simple l’impact sur les comptes administratifs
du recours à un montage contractuel complexe ou à un marché de travaux. Vous pouvez
télécharger librement notre modèle d’analyse prospective sur le site www.infrafinances.com.
Présentation du modèle
Les données financières de départ sont issues des comptes administratifs 2008 publiés par la DGFIP, vous
devez seulement vous inscrire sur le site www.infrafinances.com et saisir le plan d’investissement prévisionnel
de 2009 à 2015 ainsi que l’année du recours à un montage contractuel complexe et le montant de celui-ci.
A partir de nos hypothèses sur l’évolution des produits, des charges de fonctionnement, des taux futurs
d’endettement et des autres variables du modèle nous produisons une analyse prospective du résultat
comptable, de la capacité d’autofinancement, de l’évolution de la dette ainsi que les principaux ratios financiers.
Nous sommes en mesure d’étalonner le modèle en fonction de vos propres prévisions comme par exemple le
taux de croissance des impôts locaux.
Exemple d’analyse financière à partir d’un cas concret
La ville de Biarritz a mis en place un Contrat de Partenariat à 30 ans pour concevoir, construire, financer et
assurer l’entretien maintenance de la Cité du Surf ; le montant de l’investissement initial est de 66MM€. Les
tableaux ci-dessous illustrent les différences d’impact sur les comptes administratif entre le recours à un marché
de travaux et le Contrat de Partenariat.
2010
104
6 173
2011
103
5 255
2012
107
5 676
2013 2014
111
115
5 825 5 906
120
12
110
Année
Dette (millions)
CAF (euros)
Millions
2009
74
7 151
Milliers
Millions
Année
Dette (millions)
CAF (euros)
Solution Contrat de Partenariat :
2009
41
7 151
2010
42
5 925
2011
44
4 612
2012
46
4 945
2013 2014
48
50
5 222 5 438
120
12
110
100
10
90
100
10
90
8
80
8
80
6
70
60
6
70
60
4
50
4
50
2
40
2
40
30
0
2008
Dette totale
2009
Annuité d'emprunt
Charges Financières
2010
2011
2012
2013
2014
Recettes de fonctionnement
Capacité d'autofinancement
30
0
2008
Dette totale
2009
2010
Annuité d'emprunt
2011
2012
2013
2014
Recettes de fonctionnement
Capacité d'autofinancement
Charges Financières
L’exemple ci-dessus est donné à partir de l’étude des informations publiques de la DGFIP et du modèle d’Infra Finances.
Infra Finances – SARL au capital de 70 000 € - RCS de Paris 504 410 405
Adresse : 23, avenue Foch – 75116 Paris – Tél. : 01 45 00 66 65
Courriel : [email protected] – Site : www.infrafinances.com
octobre 09
Milliers
Solution Maîtrise d’Ouvrage Publique :

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