GB_Chablais-Lavaux SA_2015.indd

Rapport de gestion 2015
Sommaire
Organisation
Le mot du Président
Organes de la société et organigramme
4
6
Rapports
L’année en bref
7
Agro8
Commerce de détail
10
Energie12
Chiffre d’affaires
14
Rapport financier
Compte de résultat
15
Bilan16
Flux de trésorerie
17
Annexe aux comptes annuels
18
Utilisation du bénéfice
20
Commentaires sur les comptes
21
Rapport de l’organe de révision
23
3
Le mot du Président
L’assemblée générale de la société est l’occasion de
tirer le bilan de l’exercice écoulé et de relever les réussites ou les problèmes majeurs rencontrés durant l’année. Le résumé succinct de l’année 2015 est une belle
réussite globale.
Nous connaissons tous le travail des collaborateurs
internes et externes de la société mais les tâches du
Conseil d’Administration (CA) sont moins connues.
C’est la raison pour laquelle je souhaite vous en parler ici.
Dominique Vannay
Président
Activités du Conseil d’Administration
et du président en 2015
Le Conseil d’Administration s’est réuni à cinq reprises
l’an passé.
Lors de ces rencontres, nous avons pris connaissance
régulièrement de l’évolution du chiffre d’affaires
et des marges, examiné les demandes d’investissements et débattu sur les charges et dépenses
en cours. Nous intervenons sur les budgets et délibérons sur le décompte analytique d’exploitation ainsi que sur les stratégies à instaurer pour la et les années suivantes.
4
A l’heure actuelle, où certaines entreprises peinent à
survivre, la gestion des risques se doit d’être bien
réfléchie. La direction et le Conseil d’Administration
les évaluent au moins 1 × par an. Un suivi régulier des
débiteurs est primordial. Les membres du Conseil
sont régulièrement informés de la situation.
Un système de contrôles internes est fonctionnel
et tend à éviter un maximum d’erreurs et de dysfonctionnements préjudiciables à la société.
Lors de la première réunion du CA de l’année nous
prenons connaissance et analysons les résultats de
l’exercice précédent. Nous préparons et élaborons
l’ordre du jour de notre assemblée générale. Fin mai
et fin août, un bouclement intermédiaire est réalisé et
nous permet de nous projeter vers les mois suivants
ou la fin de l’exercice. Les dernières séances nous permettent de prendre connaissance des budgets d’investissements et d’exploitation ainsi que des objectifs de
l’année à venir. Nous prenons connaissance de l’organisation du bouclement final et participons même aux
contrôles des inventaires.
En outre, nous sommes conviés aux Assemblées Générales de fenaco CH-Romande et de fenaco Suisse.
La direction porte à notre connaissance les données
liées au chiffre d’affaires et à la masse salariale, ainsi que toutes les informations rattachées à la gestion du personnel.
Deux séminaires d’informations et d’études ont été
organisés à Montreux et Morges et nous y avons activement assisté.
La sécurité et le respect de l’environnement nous
tiennent à cœur et diverses démarches d’améliorations sont en cours.
Durant l’année, nous avons également pris part
à plusieurs journées organisées par UFA, UFA
semences, LANDOR entre autres et notre LANDI a eu
la responsabilité de la plate-forme des essais L­ ANDI
fenaco 2015 avec deux journées de présentations et
démonstrations auxquelles nous y étions bien évidemment.
Avec la participation d’autres agriculteurs, je fais également partie d’un comité régional de Suisse-Romande
où nous partageons, plusieurs fois par an, notre vécu,
nos informations et nos idées à défendre au niveau
régional ou national.
Et… pour que tout soit dit pendant que c’est bien
chaud… il y eut de nombreux petits matins de discussions entre votre serviteur et notre directeur.
Politique agricole
La politique agricole étant ce qu’elle est, nous n’avons
pas d’autre choix que de suivre son évolution, bon gré,
mal gré. Les promesses de nos dirigeants de simplifier et d’alléger les contraintes administratives ne sont
pour l’instant… que des promesses.
Actions LANDI
Nous ne pouvons qu’encourager les agriculteurs actifs
à acquérir des actions LANDI. Grâce aux excellents résultats, la valeur nominale initiale de CHF 100 ne fait
qu’augmenter au fil des ans pour atteindre une valeur
actuelle qui a plus que doublé. C’est une valeur sûre.
Remerciements
Je termine ce rapport en remerciant chaleureusement
tous les acteurs de ce beau résultat, à savoir l’ensemble du personnel, le directeur et mes collègues du
Conseil d’Administration. Remerciements également
à tous les secteurs commerciaux et sociétés filles du
groupe fenaco. Grâce à votre grand engagement et à
votre dynamisme, vous avez grandement contribué au
succès de notre entreprise.
Dominique Vannay
Président
En ce qui concerne les cultures maraîchères (pdt, carottes, oignons, etc…) notre région souffre un peu de
l’éloignement des centres de triages. Cette distance
complique la défense des intérêts des agriculteurs de
notre terroir. Des solutions devront être réfléchies pour
améliorer le dialogue et les flux des produits régionaux.
Je souhaiterais également que les grands centres
de notre groupe privilégient les producteurs qui sont
de gros clients LANDI, fenaco, UFA ou AGROLA. Les
échanges fructueux entre tous les intervenants feront
le succès de l’ensemble de la collectivité.
5
Organes de la société et organigramme
Conseil d’administration
Dominique Vannay
Jean-Pierre Hänni
Roger Gerber
Dominique Romanens
Philippe Conus
Gilles L’Homme
Président
Vice-Président
Membre
Membre
Membre
Membre
agriculteur
agriculteur
agriculteur
fenaco Puidoux
fenaco Puidoux
fenaco Puidoux
Geneviève Gassmann
Déléguée du CA
fenaco Puidoux
Organe de révision
Ernst & Young SA, Lausanne
Direction
Agro Jean-Claude Rappaz
(rempl. Michel Sellens)
Agro Aigle
Michel Ries
Agro Collombey
Maryse Luisier
CC Collombey
Arnold Ruppen
Agro Forel
Christian Tschudin
CC Forel
Pierre-Alain Chappuis
Agro Puidoux
François Cugni
Agro Saxon
Stéphane Pinet
Directeur
Jean-Claude Rappaz
(rempl. Samuel Wiedmer)
Energie
Jean-Claude Rappaz
(rempl. Maryse Luisier)
Combustibles,
Carburants,
Pellets de bois
Maryse Luisier
Commerce de détail
Michel Sellens
(rempl. J-C Rappaz)
Finances / Controlling
Samuel Wiedmer
(rempl. J-C Rappaz)
Magasin Aigle
Francine Dupertuis
(adj. Jocelyne Rapaz)
Comptabilité
générale
Samuel Wiedmer
Magasin Collombey
Liquidités, CC,
facturation
Pascale Pignat
Magasin Puidoux
Ludovic Beaud
(adj. Isabelle Moret)
Magasin Saxon
Michel Sellens
(adj. Nicolas Broquet)
TopShop Saxon
Katia Berthouzoz
Fichier articles,
créditeurs,
secrétariat
Corinne Morand
Responsables de site
Aigle: M. Ries
Collombey: J-C Rappaz
Forel: P-A Chappuis
Puidoux: F. Cugni
Saxon: M. Sellens
Responsable sécurité
F. Cugni
Nombre d’emplois
à plein temps au 31.12.2015:
56 répartis sur 76 collaborateurs
6
Titel
L’année en bref
Peu d’hiver 2014 – 2015, un bon début de printemps
puis beaucoup d’eau en mai. Record de chaleur et sécheresse durant l’été et finalement un automne assez
bon. Voilà en bref et en résumé les caractéristiques
météorologiques de cette année 2015.
Production végétale
La météo influence de manière importante la quantité et
la qualité des récoltes. Les aléas 2015 ont bien évidemment eu un impact diversement apprécié des cultures …
• Foin abondant, regain inexistant!
• Céréales précoces belles et abondantes (orge, blé,
colza)
•Céréales et cultures d’automne ont souffert de
la chaleur et du sec (pdt, betterave, maïs) et les
rendements sont bien inférieurs à la moyenne
• Légumes en suffisance mais coûts de production
élevés
• Fruits en qualité et en quantité «normales»
• Raisins de qualité mais en manque d’eau: quantité
faible
Production animale
La production de lait est en souffrance et n’arrive pas
à être économiquement rentable pour les producteurs.
Les filières de la «viande» se portent mieux et mis à
part le porc, ces productions restent des valeurs sûres
et appréciées. Dans l’ensemble, l’année agricole 2015
a été économiquement difficile. Dans ce contexte ardu,
l’abandon du taux plancher de l’euro et la baisse du
cours du pétrole ont permis de diminuer notablement
le prix de la plupart des agents de production (énergie, engrais, semences, protection des plantes, aliments pour le bétail, fournitures agricoles diverses).
Agrandissement de LANDI Aigle
Le challenge de 2015 était l’agrandissement et la
transformation de la LANDI d’Aigle. Comment allions-nous faire cette opération à «cœur ouvert» sans
fermeture du magasin et de l’Agro? Allions-nous pouvoir servir normalement nos clients? Allaient-ils accepter ces inconvénients?
Au final, grâce à la bienveillance des entreprises, à
l’excellent travail et à l’engagement soutenu de toute
l’équipe de LANDI Aigle, ces six mois de travaux n’ont
que très peu impacté la marche de nos affaires. Le magasin a même progressé de 1.7 %!
Résultats généraux
Dans cet environnement compliqué, notre «coopérative» s’en sort bien, les résultats sont bons et les
perspectives encourageantes. Plusieurs projets sont
d’ailleurs planifiés pour ces prochaines années.
Le chiffre d’affaires reste stable malgré des prix en
diminution dans tous les secteurs, en particulier dans
l’énergie (carburants & combustibles). Le produit d’exploitation a pu être amélioré et malgré une hausse
planifiée des charges du personnel (+ 3.7 %), les coûts
ont été maîtrisés (– 0.1 % par rapport à 2014) et le
résultat d’exploitation (EBIT) est très supérieur à notre
attente et à l’année 2014.
Ces résultats nous permettent donc de constituer des
réserves légales et nécessaires, de distribuer une ristourne aux agriculteurs actifs avec notre société.
MERCI à toutes les collaboratrices et tous les collaborateurs de nous avoir apporté vos idées et d’avoir
organisé et développé vos domaines d’activité avec
succès. Grâce à vos efforts et à votre engagement
permanent, vous permettez à LANDI Chablais-Lavaux
SA d’avoir de la réussite et d’avoir des projets.
Jean-Claude Rappaz
Directeur
7
Agro
Agro
Record de beau temps, record de chaleur mais aussi
record de pluie!
Décidément, la météo n’en fait qu’à sa tête!
Le secteur Agro, fortement «météo-dépendant» a subi
de plein fouet ces caprices du temps. Ajoutez à cela
les «caprices» de la BNS et vous avez un cocktail fait
de bonnes et de mauvaises surprises.
Les bonnes
• Le prix des intrants à la baisse
• Le prix de l’énergie à la baisse
• Des récoltes d’été sèches y compris les colzas
• Des foins abondants
• Peu de pression maladies et d’insectes
2015 2014
Produits du sol
Chiffre d’affaires
en MCHF
CC livraisons
Les mauvaises
• Des cultures d’automne qui souffrent de manque
d’eau et donc des rendements faibles en pdt, betteraves, poires, raisins.
• Des regains inexistants
• Beaucoup de frais d’arrosage
• Un tourisme d’achat toujours plus important qui pénalise nos marchés et donc fragilise certaines productions indigènes
50005000
40004000
30003000
20002000
10001000
8
directes
CC Forel
CC Collombey
Livraisons
directes
Aigle
Saxon
Forel
Puidoux
0
Collombey
0
Au vu de ces conditions disparates mais plutôt
difficiles, le chiffre d’affaires du commerce Agro
s’est retiré d’environ 2 %.
Alimentation du bétail
• légère baisse du chiffre d’affaires pour des quantités stables.
Semences prairies, céréales, maïs, plantons
pdt, espaces verts
•nouvelles surfaces de biodiversité = moins de
cultures annuelles!
Nutrition des plantes
Augmentation des quantités et du chiffre d’affaires
malgré des prix nettement en baisse
•
Protection des plantes
•Peu de pression maladie et peu d’insectes font
­chuter le CA de près de 5 %
Divers agricoles
de fourrages c’est moins de films d’enrubannage et moins de ficelles de bottes. Les sels
techniques, les dégelants et les spécialités arboviticoles ont par contre bien compensé.
Au final, le chiffre d’affaires de ce secteur reste
stable.
• Moins
Nos objectifs restent néanmoins ambitieux et nous
prévoyons de progresser à l’avenir principalement en
Valais, où notre part de marché est encore moyenne.
Centres collecteurs
a)CC du Chablais à Collombey
• Céréales fourragères et panifiables en quantité normale par rapport à 2014 mais d’excellente qualité
• On s’attendait au pire pour le soja et surtout le maïs
récoltés en septembre – octobre mais au final ce ne
sont que – 25 % de quantité «perdue»!
b)CC de Forel
trois années consécutives médiocres, les
céréaliers de la région de Forel ont produit des céréales de qualité et abondantes, + 14 % par rapport
à 2014.
•Après
Grâce à la bonne collaboration avec le secteur national
de commercialisation des céréales fourragères et panifiables (GOF), nous payons vite et bien nos producteurs.
Nous continuerons à nous engager à faire aussi bien
si ce n’est mieux à l’avenir.
Des défis se profilent pour ces très prochaines
­années à savoir:
A Forel
• Modernisation de nos installations techniques
• Augmentation de la capacité de stockage
A Collombey
• Augmentation de la capacité de stockage
9
Commerce de détail
Une année riche en éléments déstabilisants pour
le commerce de détail. Le plus important a été
l’abandon par la BNS du taux plancher de l’euro avec
toute la cascade de conséquences négatives
• Augmentation des achats à l’étranger: 5 milliards
pour 2014 à plus de 11 milliards en 2015!
• Baisse de 3 à 4 % des prix
• Augmentation du E-commerce à l’étranger (3.5 milliards en 2015… + 10 %)
L’ensemble de ces facteurs a fait accuser une baisse
du CA au commerce de détail Suisse de – 0.8 % par
rapport à 2014.
Malgré toutes ces turbulences, les magasins de L­ ANDI
Chablais-Lavaux SA ont réussi à faire progresser le CA
du secteur commerce de détail de plus de 3 % à fin décembre par rapport à 2014 passant ainsi d’un résultat
de 24.402 millions en 2014 à 25.149 millions en 2015
(+ 1.5 % pour les magasins LANDI d’Aigle-PuidouxSaxon, + 9 % pour le TopShop de Saxon).
Ce résultat, considéré comme satisfaisant, s’explique
certes par une excellente météo printanière et estivale, mais aussi par une adaptation rapide des prix à
la baisse afin de rester compétitifs et un assortiment
sans cesse renouvelé s’ajustant aux saisons, aux tendances du marché et aux besoins de nos clients.
Chiffre d’affaires
en MCHF
9000
9000
2015 2014
80008000
70007000
60006000
50005000
40004000
30003000
20002000
10001000
0
0
10
Saxon
Aigle
Puidoux
TopShop
Quelques chiffres pour démontrer les effets de la météo du printemps et de l’été 2015 dans certains rayons
saisonniers:
• Rayon irrigation
+ 25 %
• Rayon piscines
+ 13 %
• Rayon eaux minérales + 10 %
• Rayon bières + 22 %
LANDI continue sa progression dans un
marché difficile
Les magasins LANDI en Suisse progressent d’environ 0.6 % grâce notamment à des baisses de prix
des produits et à une hausse de la fréquentation
d’environ 1.9 %.
Ernst Hunkeler, directeur de LANDI Suisse, est satisfait de l’exercice écoulé: «Nous avons réussi à
­gagner environ 5 % de parts de marché dans le secteur non alimentaire, qui était en perte de vitesse.
C’est notamment grâce aux nouveaux clients que
nous avons eu le plaisir d’accueillir dans nos magasins LANDI». Cette évolution positive a conforté
LANDI Suisse dans sa stratégie des prix bas en permanence. «Nous attribuons une grande partie du succès à la confiance de nos clients envers nos produits
et nos prix: nous sommes fiables et prévisibles», explique Ernst ­Hunkeler.
Perspectives
Malgré les difficultés actuelles, nous restons très
optimistes quant à l’évolution de nos activités de
commerce de détail. Nos magasins à dimension
humaine sont «régionaux» à tous points de vue et
notre clientèle devrait encore «apprécier la différence»
notamment grâce à
• Notre professionnalisme
• Nos compétences
• Notre serviabilité
• Notre assortiment pertinent et adapté aux
tendances
• Nos prix bas permanents
11
Energie
Début d’année 2015 tonitruant avec des ventes record
d’huile de chauffage alors que la raffinerie Tamoil de
Collombey annonce officiellement son arrêt de production pour fin février 2015!
La conséquence directe de l’arrêt de soutien à l­’euro
décrété par la BNS mi-février provoque une chute des
cours du pétrole d’environ CHF 5.–/100 lt et se situe
à 45 USD/B … jamais aussi bas depuis six ans!
Le déroulement d’un été historiquement chaud
­n’entame en rien notre bonne marche.
Le cours du brut a perdu plus de 60 % de sa valeur
depuis juin 2014 et n’arrive pas à se reprendre, pénalisé par l’offensive commerciale de l’Arabie Saoudite, qui inonde le marché pour contrer notamment la
production des hydrocarbures de schiste aux EtatsUnis.
Le 23.10.2015, l’unique raffinerie suisse de Cressier
tombe en panne et les restrictions de la navigation
sur le Rhin perturbent durant trois semaines l’approvisionnement de nos clients, ce qui ne nous empêche
pas d’atteindre des records de vente mensuels en octobre et décembre!
Chiffre d’affaires
en M / ltrs
10000
10 000
2015 9000
9000
80008000
70007000
60006000
50005000
40004000
30003000
20002000
10001000
0
0
Stations essence
12
Citernes clients
2014 La fin de l’année connaît une très forte sollicitation de notre team «Energie». Heureusement, ce
dernier en a… au propre comme au figuré!
Cette forte activité est provoquée par des cours historiquement bas conjugués à une action «petits clients»,
par un secteur «génie-civil et transports» très actif
et par l’entrée en force de la nouvelle taxe CO2 de
CHF 6.–/100 lt dès le 1er janvier 2016. Cette nouvelle
taxe n’a d’ailleurs pas péjoré le prix de l’énergie fossile
ce début d’année 2016.
Bilan annuel
Nos objectifs globaux sont réalisés à satisfaction.
Le nombre de nouveaux clients est réjouissant et les
ventes d’huile de chauffage ECO connaissent un bon
développement.
Accessoirement, le secteur «révision de citerne» se
renforce.
Le marché des pellets de bois progresse également régulièrement de manière réjouissante. Nous
ne sommes pas encore «référencés» en la matière et
devons pour cela nous faire mieux connaître.
Une forte hausse du «pétrole» à court terme est peu
probable car l’Iran, en quête urgente de devises et qui
redevient un pays producteur en 2016, fait encore accroître une offre déjà pléthorique.
Nos parts de marché en diesel, huile de chauffage et
pellets de bois augmentent inexorablement mais sont
encore à des niveaux qui nous laissent de belles perspectives de progression pour autant que nous nous en
donnions les moyens.
AGROLA a bien su jouer le jeu avec des achats avisés
et des conditions de revente favorables pour LANDI
Chablais-Lavaux pour l’année 2015. Notre transporteur TRAVECO, par sa disponibilité et la précision des
missions exécutées, a complètement rempli son rôle.
Tous deux méritent nos sincères remerciements pour
leur franche et bonne collaboration.
13
Chiffre d’affaires
Le développement de notre LANDI s’illustre comme suit:
2015
2014
2013
MCHF
MCHF
MCHF
Commerce agricole
Céréales
Produits du sol
Agro
13 278
4 300
402
17 980
13 545
4 615
382
18 542
13 563
4 686
407
18 656
Magasins LANDI
TopShop
Commerce de détail
21 980
3 169
25 149
21 661
2 741
24 402
19 962
2 580
22 402
Station d’essence
Bureau Agrola Collombey
Energie
4 145
8 438
12 583
4 587
8 513
13 100
4 410
9 240
13 650
Ventes de marchandises
55 712
56 044
54 848
Diminution des produits
Ventes de marchandises
–133 –194 –203
55 579
55 850
54 654
Répartition du
Chiffre d’affaires 2015
en %
Bureau AGROLA
Collombey
15,1 %
Station essence
7,4 %
Commerce agricole
23,8 %
TopShop
5,7 %
céréales
7,7 %
Magasin LANDI
39,6 %
14
Produits du sol
0,7 %
Compte de résultat
2015
CHF
Ventes de marchandises
Achats de marchandises
Bénéfice brut
–
Prestations de services
Bénéfice d‘exploitation
Charges salariales
Charges sociales
Autres charges de personnel
Charges de personnel
Charges de location
Entretien et réparation
Frais d‘énergie
Autres charges d‘exploitation
Assurances choses et taxes
Frais d’administration
Frais de publicité et de vente
Charges d‘exploitation
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Gains sur sorties d'immobilisations mobilières
Résultat avant intérêts et impôts (EBIT)
Charges financières
Produits financiers
Résultat avant impôts (EBT)
–
Impôts
Charges extraordinaires
Produits extraordinaires
Impôts directs
Résultat statutaire
55 578 812
47 735 602 –
7 843 210
716 663
8 559 873
Résultat avant intérêts, amortissements
et impôts (EBITDA)
Amortissements immobilisations corporelles mobilières
Amortissements immobilisations corporelles immeubles
Amortissements
2014
CHF
–
3 703 753
624 798
66 265
4 394 816
1 426 617
187 433
208 291
141 101
110 962
610 360
106 961
2 791 725
55 849 050
48 096 957
7 752 093
697 004
8 449 097
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
3 596 684
591 965
49 306
4 237 955
1 378 086
339 190
260 057
123 372
109 928
436 124
101 501
2 748 258
1 373 332
1 462 884
1 150 003 –
138 000 –
1 288 003 –
1 122 105
134 000
1 256 105
6 922
0
92 251
206 779
152 654 –
123 350
62 947
257 595
120 069
69 253
0 –
0 –
0
13 119
6 678
785
12 695
0
50 252
50 241
15
Bilan
au 31 décembre
2015
2014
CHF
CHF
Liquidités
Créances de ventes de biens et de prestations
Autres créances à court terme
Stocks de marchandises
Actifs de régularisation
Actifs circulants
89 453
2 936 351
52 303
4 768 471
24 785
7 871 363
101 586
3 188 202
61 215
4 956 188
24 319
8 331 510
Prêts et immobilisations financières
Immobilisations corporelles mobilières
Immobilisations corporelles immeubles
Actifs immobilisés
2 267 300
1 949 100
1 810 000
6 026 400
1 948 800
2 659 000
1 948 000
6 555 800
13 897 763
14 887 310
Dettes d'achats de biens et de prestations
Compte courant fenaco (portant intérêt)
Dettes à court terme portant intérêt
Autres dettes à court terme
Passifs de régularisation
Provisions à court terme
Fonds étrangers à court terme
442 076
3 106 515
1 000 000
356 307
214 965
60 063
5 179 926
734 168
2 711 793
1 114 149
503 459
95 151
72 223
5 230 943
Dettes à long terme portant intérêt
Provisions à long terme
Fonds étrangers à long terme
6 000 000
239 253
6 239 253
7 000 000
228 035
7 228 035
Capital social
Réserves légales issues du bénéfice
Réserves libres issues du bénéfice
Résultat au bilan
Fonds propres
2 000 000
400 000
17 000
61 584
2 478 584
2 000 000
357 000
17 000
54 332
2 428 332
13 897 763
14 887 310
ACTIFS
Actifs
PASSIFS
Passifs
16
Flux de trésorerie
2015
CHF
Résultat statutaire
Amortissements
Variation des provisions
Variation du Ducroire et des corrections de valeurs
Pertes sur cessions d'immobilisations corporelles
Bénéfices sur cessions d'immobilisations corporelles
Cashflow
50 252
50 241
1 288 003
1 256 105
–942
42 899
10 000
90 000
0
6 678
–
6 922 –785
1 340 391
1 445 138
Flux financiers du fonds de roulement
Flux financiers de l’activité d’exploitation
Investissements en immobilisations financières
Investissements en immobilisations corporelles
Désinvestissements d'immobilisations corporelles
Flux financiers de l'activité d'investissement
Résultat avant financement
2014
CHF
–
–
–
118 584 –
1 458 975
4 555
1 440 583
318 500 –
450 431 –
17 250
751 681 –
707 294
209 200
157 902
10 104
356 998
1 083 585
1 561 456
1 014 149
3 651 314
1 075 709
Variation du compte courant fenaco
Augmentation des dettes financières
Diminution des dettes financières
Flux financiers de l'activité de financement
–
–
394 722
0
1 114 149 –
719 427 –
Variation des liquidités
–
12 133
7 876
101 586
89 453
93 710
101 586
12 133
7 876
Liquidités en début d'exercice
Liquidités en fin d'exercice
Justification de la variation des liquidités
–
17
Annexe aux comptes annuels
Informations sur les principes comptables appliqués
dans les comptes annuels statutaires
Principe général
La tenue de la comptabilité et les normes comptables de la société s‘effectuent après l‘implémentation des
standards de «gestion financière LANDI» (FiFü). En annexe des prescriptions légales, ce standard concorde
avec les directives correspondantes du groupe fenaco. Afin d‘assurer une croissance à long terme de la société, la possibilité de création ou dissolution de réserves latentes a été prise en compte.
Définition personnes proches
Parties liées: fenaco société coopérative et sociétés dans lesquelles le groupe fenaco détient une participation majoritaire. Parties liées: fenaco société coopérative et sociétés dans lesquelles le groupe fenaco détient une participation majoritaire. Participations: sociétés détenues directement ou indirectement à 20%
au moins.
Organes de la société
Aucunes créances et dettes n‘existent envers les organes de la société (conseil d‘administration, direction,
organe de révision), excepté celles créées par des rapports commerciaux entre prestataire et client.
Nouvelles normes comptables
Les comptes annuels statutaires 2015 ont été établis pour la première fois selon les dispositions du nouveau droit comptable suisse (Titre 32ème CO). Afin d’assurer la comparabilité, les informations de l’année
précédente (bilan, compte de pertes et profits et annexe) ont été adaptées à la nouvelle législation (Exception: Les frais informatique sont présentés différemment dans les charges d’exploitation. Année précédente
en charge d’entretien et réparations). Les comptes annuels statutaires publiés l’année précédente restent inchangés.
18
2015
2014
CHF
CHF
64 987
24 453
13
89 453
75 424
26 145
17
101 586
2 720 631
215 720
2 936 351
2 541 554
646 648
3 188 202
52 303
0
52 303
41 087
20 128
61 215
Stocks de marchandises
Marchandises, matières premières et matériel auxiliaire
TOTAL Stocks de marchandises
4 768 471
4 768 471
4 956 188
4 956 188
Prêts et immobilisations financières
Groupe fenaco
TOTAL Prêts et immobilisations financières
2 267 300
2 267 300
1 948 800
1 948 800
366 465
47 951
27 660
442 076
632 335
77 794
24 039
734 168
0
1 000 000
1 000 000
114 149
1 000 000
1 114 149
Autres dettes à court terme
Tiers
TOTAL Dettes à court terme portant intérêt
356 307
356 307
503 549
503 549
Dettes à long terme portant intérêt
Groupe fenaco
TOTAL Dettes à long terme portant intérêt
6 000 000
6 000 000
7 000 000
7 000 000
299 316
299 316
300 258
300 258
Informations sur les positions importantes au bilan et au
compte de pertes et profits
Liquidités
Caisse
Compte postal
Banques
TOTAL Liquidités
Créances de ventes de biens et de prestations
Tiers
Groupe fenaco
TOTAL Créances de ventes de biens et de prestations
Autres créances à court terme
Tiers
Groupe fenaco
TOTAL Autres créances à court terme
Dettes d‘achats de biens et de prestations
Tiers
Groupe fenaco
LANDI
TOTAL Dettes d‘achats de biens et de prestations
Dettes à court terme portant intérêt
Tiers
Groupe fenaco
TOTAL Dettes à court terme portant intérêt
Provisions à court terme et à long terme
pour personnel
TOTAL Provisions à court terme et à long terme
19
Annexe aux comptes annuels
2015
2014
CHF
CHF
2 000 000
2 000 000
2 000 000
2 000 000
56
53
300 000
100 %
100 %
300 000
100 %
100 %
1 810 000
1 948 000
2015
2014
CHF
CHF
Report de l‘exercice précédent
Résultat au bilan
11 332
50 252
4 091
50 241
Bénéfice/perte au bilan
61 584
54 332
Informations légales selon l’art 959c al.2 CO
Fonds propres
Détail Capital social
Capital-actions nominal
TOTAL Capital social
Nombre d équivalents plein temps (EPT) en moyenne annuelle
Nombre d’équivalents plein temps (EPT) en moyenne annuelle
Participations
TTH Fully SA, Fully
Parts au capital en %
Droits de vote en %
Montant total des sûretés constituées en faveur de tiers
Droit de gage UBS: La LANDI Chablais-Lavaux SA participe
au cash pool du groupe fenaco. En garantie de tous les
droits existants et futurs d’UBS sur le cash pool, les participants
au cash pool d’UBS accordent un droit de gage sur les soldes
des créances futures envers UBS.
Montant total des actifs engagés en garantie
des dettes de l’entreprise et celui des actifs grevés
d’une réserve de propriété
Immobilisations corporelles immeubles
Utilisation du bénéfice
Attribution à la réserve générale
Report à nouveau
20
0 –
61 584
43 000
11 332
Commentaires sur les comptes
Explications comptes annuels
Actifs circulants
Les liquidités se montent à MCHF 89 et c’est en bonne
partie du cash en caisse.
Le solde des débiteurs se monte à MCHF 2936, un
ducroire de MCHF 380 a été constitué, selon les directives fenaco.
Les autres créances à court terme représentent pour
la majeure partie l’impôt anticipé à récupérer ainsi
que des cautions.
Le stock de marchandises se monte à MCHF 4768,
il comprend une provision sur marchandises de
MCHF 1181.
Les comptes de régularisation d’actifs correspondent
à une ristourne concernant le 2015 mais encaissée
sur 2016 et à des charges de 2016 payées d’avance.
Actifs immobilisés
Les immobilisations financières se composent de 1967
de parts sociales fenaco, et de la participation de 300
dans TTH.
Les provisions à court terme concernent les salariés,
ce sont les délimitations pour vacances et heures supplémentaires.
Les fonds étrangers à long terme sont les emprunts
accordés par fenaco de 6 millions, 1 million a pu être
remboursé à fin 2015 (variation 2015 de 7 à 6 mio),
ainsi qu’une provision pour épargne vacances et une
réserve d’ancienneté pour le personnel.
Fonds propres
Le capital-actions se monte à MCHF 2000 détenu à
raison de 15 212 titres ou 76.06 % par fenaco (situation au 31.12.2015).
Les réserves ouvertes se chiffrent à MCHF 417.
Commentaires sur le compte de résultat
Chiffre d’affaires net (en MCHF)
Commerce agricole
13 278
Commerce de céréales
4 300
Produits du sol
402
Commerce de détail
25 149
Carburants, combustibles
12 583
Diminution de produits
– 133
Les immobilisations corporelles
se résument comme suit
(en MCHF)
Installations, machines
1 865
Véhicules84
Immeuble, terrain
1 810
Chiffre d’affaires net
Total
Prestations de services
Les prestations de services sont pour une grande partie
réalisées par les centres collecteurs, ensuite il y a le
lavage, les transports, des locations, et les immeubles.
3 759
Fonds étrangers
Dans les fonds étrangers il y a les dettes vis-à-vis des
fournisseurs pour des livraisons de marchandises.
Les dettes financières sont constituées principalement
par le compte courant envers fenaco, ainsi qu’un emprunt à court terme de 1 million auprès de fenaco.
D’autres dettes à court terme sont la TVA et les salaires horaires du mois de décembre à payer, ainsi que
le reclassement du compte de virements de fonds.
Les comptes de régularisation de passifs correspondent à la dette pour diminution de produits, ainsi
qu’à différentes provisions comme par exemple des
frais d’électricité, des impôts, la taxe RPLP ou encore
les frais de fiduciaire et pour la révision.
55 579
Bénéfice brut
La marge brute se monte à 14.1 % des ventes
Charges du personnel
Les charges de personnel représentent 51 % du produit d’exploitation. Sont compris dans ce chiffre, les
salaires, les charges sociales, les autres charges du
personnel ainsi que les charges de personnel externe.
Charges de location et de leasing
Le montant versé pour les locations des locaux de
­Puidoux, Forel, Aigle et Saxon se monte à MCHF 1427.
Entretien, réparation, remplacement
Cette position comprend tous les frais d’entretien et
de réparation des immeubles (MCHF 61), machines et
installations (MCHF 75), véhicules (MCHF 51).
21
Commentaires sur les comptes
Frais d’énergie
Ce montant comprend la consommation ­d’électricité,
d’eau, de chauffage, de carburants, et l’épuration
des eaux.
Autres charges d’exploitation
Cette position comprend le petit matériel d’exploitation, le nettoyage, le matériel d’emballage et divers
frais d’exploitation comme l’élimination des déchets.
Assurances choses et taxes
Ce poste comprend toutes les assurances pour l’ensemble de l’exploitation (assurances choses, assurance RC, assurance véhicules), l’impôt foncier et l’impôt sur le capital, les taxes sur les véhicules ainsi que
les autorisations et patentes, là principalement pour
le débit d’alcool.
Frais d’administration
Sont compris les fournitures de bureau, les frais de
communication, de ports, les frais bancaires et les
commissions sur cartes de crédit, les honoraires de
l’organe de contrôle et de fiduciaire, les transports de
fonds, les frais informatiques, les travaux du service
22
du personnel, ainsi que les frais de représentation du
personnel.
Frais de publicité et de vente
Cette rubrique regroupe tous les frais relatifs à la publicité dans l’entreprise (annonces, foires, dons, etc… ).
Amortissements
Les amortissements 2015 ont été effectués selon les
directives du groupe fenaco, tout en respectant les
taux admis par le fisc.
Charges et produits financiers
Les charges financières sur les emprunts auprès de
fenaco représentent la grande partie des coûts, ensuite le compte courant et les charges d’intérêts sur
les acomptes payés sur céréales. Les produits financiers sont constitués des intérêts sur parts sociales
fenaco et des intérêts sur débiteurs.
Gains sur sorties d’immobilisations mobilières
Les produits sur sorties d’immobilisations correspondent à des transactions sur des immobilisations
vendues en 2015.
Rapport de l’organe de révision
A l‘Assemblée générale de
LANDI Chablais-Lavaux SA, Collombey-Muraz
Rapport de l‘organe de révision
sur le contrôle restreint
En notre qualité d‘organe de révision, nous avons
contrôlé les comptes annuels (bilan, compte de profits
et pertes, tableau de flux de trésorerie et annexe) de
LANDI Chablais-Lavaux SA pour l‘exercice arrêté au
31 décembre 2015.
La responsabilité de l‘établissement des comptes annuels incombe au Conseil d‘administration alors que
notre mission consiste à contrôler ces comptes. Nous
attestons que nous remplissons les exigences légales
d‘agrément et d‘indépendance.
Notre contrôle a été effectué selon la Norme suisse
relative au contrôle restreint. Cette norme requiert
de planifier et de réaliser le contrôle de manière telle
que des anomalies significatives dans les comptes annuels puissent être constatées. Un contrôle restreint
englobe principalement des auditions, des opérations
de contrôle analytiques ainsi que des vérifications détaillées appropriées des documents disponibles dans
l‘entreprise contrôlée. En revanche, des vérifications
des flux d‘exploitation et du système de contrôle interne ainsi que des auditions et d‘autres opérations
de contrôle destinées à détecter des fraudes ne font
pas partie de ce contrôle.
Lors de notre contrôle, nous n‘avons pas rencontré d‘élément nous permettant de conclure que les
comptes annuels ainsi que la proposition concernant
l‘emploi du bénéfice au bilan ne sont pas conformes
à la loi et aux statuts.
Ernst & Young AG – Lausanne, le 12 février 2016
Pierre Delaloye
Expert-réviseur agréé
(Réviseur responsable)
Pascal Tréhan
Expert-réviseur agréé
23
LANDI Collombey
ZI Bovery 35
1868 Collombey-le-Grand
+ 024 435 01 20
[email protected]
LANDI Aigle
Chemin de la Biole 2 – Route Industrielle
1860 Aigle
+ 024 435 01 10
[email protected]
LANDI Forel
Route de Grandvaux 9
1072 Forel-Lavaux
+ 021 781 14 04
[email protected]
LANDI Puidoux
Rte du Verney 2
1070 Puidoux
+ 021 966 71 15
[email protected]
LANDI Saxon
Route du Léman 12
1907 Saxon
+ 027 283 71 15
[email protected]
Graphisme et conception
AMW, fenaco société coopérative
Werbewerkstatt
Theaterstrasse 15a
8401 Winterthour
Téléfon058 433 65 00
Fax
058 433 65 35
Imprimerie
Des Colombes, 1868 Collombey