Lettre d`information du Club des actionnaires belges
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Lettre d’information du Club des actionnaires belges ZOOM sur : MyENGIE.be : Toutes les informations sur le dividende et sa fiscalité. Découvrez ENGIE autrement ! Dividende Pour l’exercice 2014, le dividende d’ENGIE a été fixé à 1 € par action. Un acompte sur dividende de 0,50 € par action a été versé le 15 octobre 2014, et le solde du dividende de 0,50 € par action a été mis en paiement le 5 mai 2015. Dividende 2015 Le Conseil d’administration a décidé le principe d’un acompte sur dividende de 0,50 euro par action au titre de l’exercice 2015, qui sera versé le 15 octobre 2015. Politique de dividende 2014-2016 Le Groupe s’engage sur une politique de dividende basée sur un taux de distribution de 65%-75% sur la base du résultat net récurrent part du Groupe avec un minimum de 1 euro par action, payable en numéraire et avec paiement d’un acompte. Politique de fidélisation des actionnaires Au cours de l’Assemblée Générale du 28 avril 2014, les actionnaires ont approuvé l’instauration d’un dividende majoré de 10% pour tout actionnaire justifiant d’une inscription nominative (pure ou administrée), depuis au moins deux exercices, en continu et jusqu’à la date de mise en paiement du dividende. Cette politique vise à récompenser la fidélité des actionnaires qui partagent l’ambition du Groupe à long terme. La majoration du dividende s’appliquera pour la première fois en 2017 pour le paiement du dividende dû au titre de l’exercice 2016, pour les titres détenus au nominatif au 31 décembre 2014. Elle sera plafonnée pour un même actionnaire à 0,5% du capital social. Les titres inscrits au nominatif au 31 décembre 2014 porteront le code ISIN spécifique FR0012333151 (code prime de fidélité 2017). Le code ISIN «classique» des titres ENGIE est : FR0010208488. Le Conseil d’administration a décidé le principe d’un acompte sur dividende de 0,50 euro par action au titre de l’exercice 2015, qui sera versé le 15 octobre 2015. Dividende – 3 Fiscalité du dividende Les dividendes distribués à des personnes physiques non-résidentes françaises sont soumis à une retenue à la source au taux de 30%. En Belgique, le dividende est soumis à une taxation forfaitaire (précompte mobilier) de 25%. La Convention Franco-belge préventive de la double imposition En l’absence d’une harmonisation européenne, la fixation des règles concernant le droit d’imposition relève de la compétence des États membres. La Belgique et la France imposent les revenus selon leur législation en vigueur. Ce qui crée une double taxation juridique (deux États imposent chacun les mêmes revenus d’un même contribuable). Des conventions fiscales bilatérales règlent la répartition du droit d’imposition entre les deux Etats signataires. S’agissant des relations entre la France et la Belgique, “l’équitable répartition des charges fiscales” est régie par la convention conclue entre ces deux États le 10 mars 1964. La solution au problème de l’érosion fiscale entraînée par cette taxation en cascade est du ressort des Ministres des Finances belge et français et non du ressort d’ENGIE puisqu’il s’agit d’une question de répartition du pouvoir d’imposition entre deux Etats. Les procédures préventives de la double imposition La convention franco-belge préventive de la double imposition à prévu deux procédures administratives pour réduire la double taxation des dividendes : la procédure simplifiée et la procédure normale. La procédure simplifiée doit être réalisée avant le paiement du dividende et permet de bénéficier d’une retenue à la source réduite à 15% dès le moment du paiement de ce dividende. En pratique, les actionnaires intéressés doivent remplir un formulaire (5000 FR) attestant de la réalité de leur résidence en Belgique confirmée par l’administration fiscale locale. Les intermédiaires financiers imposent parfois de respecter un certain délai qu’il vous appartient de vérifier. Passé les délais imposés par leur intermédiaire financier, les actionnaires devront utiliser la procédure normale (formulaire 5000 et 5001 FR) et bénéficieront de la réduction de taxation (à 15%) jusqu’au 31 décembre de la deuxième année suivant celle de la mise en paiement du dividende. Cette différence (trop perçu au-delà de 15%) fait l’objet d’un remboursement par le Trésor français. Le remboursement du trop-perçu de la retenue à la source est considéré par la Belgique comme un complément du dividende. Il est donc soumis au précompte mobilier belge libératoire qui s’élève à 25%. En pratique : Vous devez tout d’abord vous procurer les formulaires 5000 et 5001. Ils peuvent être obtenus : ✔ Auprès du Bureau Central de Taxation de Bruxelles Etranger North Galaxy 33, boulevard Albert II, 1030 Bruxelles ✔ Auprès de votre institution financière ✔ Sur internet : http://www.impots.gouv.fr ✔ Sur le site http://www.myengie.be/actualités Fiscalité du dividende – 5 Comment procéder ? Actionnaires nominatifs pur Pour ceux-ci, la banque « Société Générale » assume la gestion des actions et le paiement du dividende. a) Si vous souhaitez réduire l’impact de la double imposition dès le moment du paiement du dividende, vous devez envoyer une attestation de résidence en Belgique (document 5000 FR) directement à cette banque à l’adresse ci-dessous : Société Générale Securities Services SGSS/SBO/CIS/TAX/NAN/CLR 32, rue du Champ de tir – CS 30812 44 308 Nantes cedex 3 France Ce document doit parvenir dûment rempli, cacheté et signé à SGSS dans les meilleurs délais et, en tout état de cause, avant le 1er paiement de dividende de 6 – Fiscalité du dividende l’année. A défaut de remise de l’attestation dans les délais impartis, les dividendes subiront une retenue à la source au taux de 30%. Cette attestation a une durée de validité de 1 an correspondant à l’année civile au cours de laquelle elle a été délivrée par l’Administration fiscale étrangère. L’attestation doit être renouvelée tous les ans par remise à SGSS d’une nouvelle attestation de résidence fiscale pour les titres détenus au nominatif pur dans le registre de l’émetteur. Seuls des documents originaux, ou certifiés conformes aux originaux, doivent être adressés à SGSS. b) Après le paiement de dividende Vous avez la possibilité, si vous avez supporté une retenue à la source au taux de 30%, de bénéficier d’une procédure de remboursement, a posteriori. Vous devez remplir deux formulaires pour récupérer le différentiel de retenue à la source: l’attestation de résidence fiscale 5000 et le formulaire 5001 « Liquidation de la retenue à la source ». Ces documents doivent être remis, dûment complétés, datés et signés, et sauf exception, au plus tard le 31 décembre de la 2e année qui suit le paiement du dividende. A défaut de remise de l’attestation dans les délais impartis, le bénéfice du remboursement de retenue à la source sera perdu. La Société Générale demandera un prix forfaitaire de 80 euros par formulaire instruit. La somme reçue au titre de remboursement sera considérée comme un dividende et sera soumise au précompte mobilier belge de 25%. Si votre intermédiaire financier n’a pas prélevé d’initiative ce précompte, il vous appartient de déclarer la somme encaissée dans votre ATTENTION • • Si vous avez choisi la procédure simplifiée, vous ne devez remplir que le formulaire 5000. Si vous avez choisi la procédure normale, vous devez remplir les formulaires 5000 et 5001. Les formulaires envoyés à l’administration fiscale française doivent toujours être en français. CONSEIL Veillez à faire une photocopie des documents que vous déposez ou envoyez. déclaration annuelle à l’impôt de personne physique. Seuls des documents originaux, ou certifiés conformes aux originaux, doivent être adressés à SGSS. Ces documents doivent parvenir dûment remplis, cachetés et signés à SGSS dans les meilleurs délais et, en tout état de cause, au plus tard le 31/12/N+2, à l’adresse ci-dessous Société Générale Securities Services SGSS/SBO/CIS/TAX/NAN/CLR 32, rue du Champ de tir – CS 30812 44 308 Nantes cedex 3 France A défaut de remise de l’attestation dans les délais impartis, le bénéfice du remboursement de retenue à la source sera perdu. Actionnaire en compte-titres auprès d’un intermédiaire financier belge : action au porteur et/ou actionnaire au nominatif administré. montant minimum d’encaissement de dividende pour agir. Dans les deux cas, il vous appartient de vous renseigner. Avant le paiement du dividende, vous devez lui remettre le formulaire 5000 après avoir reçu le visa de votre contrôleur des contributions attestant de votre résidence en Belgique. Il est possible que votre intermédiaire financier belge vous impute des frais. Après le paiement de dividende, vous pouvez demander le remboursement d’une partie de la retenue à la source française soit le trop perçu au-delà de 15%. Vous devez remplir les formulaires 5000 et 5001 attestés par votre contrôleur des contributions et l’intermédiaire financier belge qui a assuré le paiement du dividende. Il est possible que votre intermédiaire financier belge vous impute des frais ou impose un IMPORTANT : Si votre banque refuse d’intervenir, vous avez deux options : soit vous déplacez vos actions ENGIE vers une banque qui assure ce service, soit vous vous inscrivez comme actionnaire au nominatif pur. Il n’est pas conseillé de faire la procédure vous même. Fiscalité du dividende – 7 Les modes de détention Vous avez deux possibilités de détention des actions ENGIE : soit vous avez demandé une inscription de vos actions au nominatif soit vous avez déposé vos actions sur un compte-titres auprès d’un intermédiaire financier belge. L’inscription au nominatif Si vous avez déjà déposé des actions dans un compte-titres et que vous souhaitez les transformer en actions nominatives, vous devez en faire la demande écrite auprès de votre intermédiaire financier qui procédera à cette opération. Vous pouvez conserver vos titres auprès de votre intermédiaire financier, l’inscription au nominatif sera considérée comme «administré». Si vous désirez transférer vos titres auprès de la Société Générale, l’inscription au nominatif sera considérée comme «pur». A cet effet, vous pouvez utiliser le “formulaire de transfert d’actions au nominatif” figurant sur notre site (http://www.myengie.be). Votre interlocuteur financier se chargera ensuite d’effectuer les démarches nécessaires auprès de la Société Générale. Le délai de l’inscription de vos actions au registre des actions nominatives dépend essentiellement de la rapidité avec laquelle votre intermédiaire financier exécute l’ordre de transfert que vous lui avez donné. Société Générale, le service titres vous adressera un avis d’inscription en compte et deviendra votre interlocuteur unique. L’inscription au nominatif pur de vos actions vous permet de conserver vos titres sans frais de garde. Quelles sont les spécificités du nominatif pur par rapport au nominatif administré ? • Économie de frais de gestion. • Gratuité des frais de garde. • Accès au site Internet dédié, Sharinbox, pour gérer vos comptes. Conseil : un Compte-Titres conventionné Si vous possédez une série d’actions étrangères de différentes sociétés, vous pouvez demander à votre établissement financier de faire automatiquement bénéficier l’ensemble des actions étrangères de votre compte-titres de leurs services en matière d’application des conventions préventives de la double imposition. Auprès de certaines institutions, vous pouvez également choisir les pays pour lesquels vous demandez l’application de la convention. ATTENTION : ce service n’est pas fourni par toutes les banques et est parfois soumis à des conditions particulières. Nous attirons votre attention sur le fait que c’est la convention préventive de la double imposition signée entre la France et la Belgique qui fixe le type de document à remplir. Il est possible que votre intermédiaire financier demande des frais pour cette opération. En cas d’inscription au nominatif pur, dès réception et prise en compte de cette demande par la Les modes de détention – 9 En résumé : Nominatif pur Dividende majoré Nominatif administré Oui Convocation à l’Assemblée Générale Vote par Internet pour l’AG Au porteur Non Envoyée automatiquement au format papier ou électronique Sur demande auprès de votre intermédiaire financier Possible Possible selon votre intermédiaire financier Teneur de compte Société Générale Securities Services Frais de courtage (toutes taxes incluses) • Par Internet : 0,2% du montant brut avec un minimum de 9 € par transaction • Par fax ou courier : 0,3% du montant brut avec un minimum de 12 € par transaction Variables selon les intermédiaires financiers Déclaration fiscale annuelle (à conserver précieusement) Société Générale Securities Services vous adresse un imprimé fiscal unique regroupant les opérations concernant le titre Votre intermédiaire financier vous adresse un imprimé fiscal unique regroupant toutes les opérations afférentes à votre compte-titres 10 – Les modes de détention Votre intermédiaire financier Pour les actionnaires salariés du Groupe Veuillez vous référer aux notices fiscales de chaque plan qui décrivent les conséquences en matière fiscale et sécurité fiscale, que vous avez reçues. Plans Link et Actions Gratuites attribuées dans le cadre des plans mondiaux Les actions souscrites dans le cadre de Link et les actions livrées dans le cadre des plans d’actions gratuites mondiaux sont détenues via des FCPE (Fonds commun de placement) et tenus auprès d’Amundi-TC. Ces FCPE ne sont pas soumis à une retenue à la source en France sur les dividendes capitalisés et bénéficieront du dividende majoré. Vous n’avez aucune démarche à entreprendre pour en bénéficier. Autres actions Si vous avez des actions provenant d’autres plans d’actionnariat salarié, elles sont inscrites au nominatif pur à la Société Générale. Nous vous renvoyons au point ci-dessus relatif aux actionnaires nominatifs. Pour les actionnaires salariés du Groupe – 11 MyENGIE.be : découvrez-le Groupe autrement ! Le site des actionnaires belges a fait peau neuve. Retrouvez sur myENGIE.be, toutes les activités proposées aux actionnaires (conférences, visites de site, formations,…) ainsi que l’actualité du secteur de l’énergie. Comme membre du Club, il vous suffit d’utiliser l’adresse email que vous nous avez communiquée lors de votre inscription dans la rubrique « login ». Ensuite, cliquez sur « demander un nouveau mot de passe ». Ce dernier vous sera immédiatement envoyé à votre adresse email. Suivez les instructions pour vous connecter au site et choisissez un mot de passe qui vous convient. C’est très simple et cette démarche est faite une fois pour toute! ENGIE Relations Actionnaires C/O GDF SUEZ CC, Bld. Simon Bolivar 34, 1000 Bruxelles [email protected] www.engie.com