MMA Vie AM

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MMA Vie AM

MMA VIE
Assurances Mutuelles
COMPTES ANNUELS
EXERCICE 2015
MMA VIE Assurances Mutuelles
Direction Centrale Comptabilité et Trésorerie
COMPTES ANNUELS 2015
Pages
COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE
 Compte technique .......................................................................................
4
 Compte non technique ................................................................................
5
BILAN AU 31 DECEMBRE
 Actif ..............................................................................................................
6
 Passif ............................................................................................................
7
 Tableau des engagements reçus et donnés ..............................................
8
ANNEXE DES COMPTES DE L’EXERCICE
 Faits caractéristiques intervenus au cours de l’exercice .........................
9
 Evénements postérieurs à la clôture de l’exercice ...................................
9
 Informations sur le choix des méthodes utilisées ....................................
9
Note n° 1
Note n° 2
Note n° 3
Note n° 4
Note n° 5
Note n° 6
Note n° 7
Note n° 8
Note n° 9
Note n° 10
Note n° 11
-
Référentiel réglementaire ...................................................
Placements ........................................................................
Autres postes de l’actif ........................................................
Réserve de capitalisation ....................................................
Provisions techniques .........................................................
Affectation des charges par destination et par catégorie ....
Produits et charges de placements .....................................
Réassurance .......................................................................
Fonds de Garantie des Assurances de Personnes..............
Eléments fiscaux ................................................................
Changement de méthode comptable...................................
9
10
14
15
15
17
17
17
18
18
18
Pages
 Informations sur les postes du bilan
Note n° 12
Note n° 13
Note n° 14
Note n° 15
-
Note n° 16
Note n° 17
Note n° 18
Note n° 19
Note n° 20
Note n° 21
-
Actifs incorporels...............................................................
Placements : mouvements de l'exercice ...........................
Etat récapitulatif des placements ......................................
Avoirs et créances sur les entreprises liées
et avec lien de participation ...............................................
Filiales et participations .....................................................
Echéances des créances et des dettes .............................
Provisions pour risques et charges ..................................
Comptes de régularisation actif et passif .........................
Variation des fonds propres .............................................
Engagements hors bilan ..................................................
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
 Informations sur les postes du compte de résultat
Note n° 22
Note n° 23
Note n° 24
Note n° 25
Note n° 26
Note n° 27
Note n° 28
Note n° 29
-
Compte de résultat technique par catégorie......................
Ventilation des primes brutes ............................................
Commissions relatives aux affaires directes et frais de gestion
Mouvements de portefeuille ..............................................
Variation des provisions d'assurance Vie ..........................
Tableau récapitulatif des éléments constitutifs de la participation des assurés aux résultats techniques et financiers.
- Ventilation des produits et des charges
de placements .................................................................
- Détail du résultat exceptionnel ..........................................
30
32
32
32
33
33
34
35
 Autres informations
Note n° 30
Note n° 31
- Eléments fiscaux ...............................................................
- Combinaison .....................................................................
36
37
COMPTE DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'EXERCICE 2015
(en milliers d'euros)
Opérations
brutes
Primes
Produits des placements :
Revenus des placements
Autres produits des placements
Profits provenant de la réalisation des
placements
Ajustements ACAV (plus-values)
Autres produits techniques
Charges des sinistres :
Prestations et frais payés
Charges des provisions pour sinistres
Cessions et
rétrocessions
2015
2014
136
136
579
8 120
8 085
13
22
8 120
8 085
13
22
7 871
7 303
345
223
11
11
9
2
2
1
-142
-141
-1
-258
-258
-141
-141
1
1
Charges des provisions d'assurance Vie
et autres provisions techniques :
Provisions d'assurance Vie
Provisions sur contrats en unités de compte
Autres provisions techniques
13
39
-26
13
39
-26
17
36
-19
Participation aux résultats
-84
-84
-70
Frais d'acquisition et d'administration :
Frais d'acquisition
Frais d'administration
Commissions reçues des réassureurs
-13
-8
-5
-13
-8
-5
-224
-8
-216
-1 344
-914
-1 344
-914
-921
-525
-430
-430
-389
-7
Ajustement ACAV (moins-values)
-2
-2
Autres charges techniques
-3
-3
-2
-6 693
-6 693
-6 883
Charges des placements :
Frais internes et externes de gestion des
placements et intérêts
Autres charges des placements
Pertes provenant de la réalisation de
placements
Produits des placements transférés
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------Résultat technique
2
4
1
1
119
COMPTE DE RESULTAT NON TECHNIQUE DE L'EXERCICE 2015
2015
Résultat technique
Produits des placements alloués
2014
1
119
6 693
6 883
Autres produits non techniques
2
Autres charges non techniques
Résultat exceptionnel :
Produits exceptionnels
Charges exceptionnelles
-1 327
-1 069
3
3
23
464
-441
Intéressement et Participation des salariés
Impôts sur les bénéfices
276
296
------------------- ------------------RESULTAT DE L'EXERCICE
5
5 646
6 254
BILAN au 31 Décembre 2015
Actif
2015
2014
Actifs incorporels :
Placements :
Terrains et constructions
Placements dans des entreprises liées et dans des entreprises avec
lesquelles existe un lien de participation
Autres placements
Créances pour espèces déposées auprès des entreprises cédantes
Placements représentant les provisions techniques afférentes
aux contrats en unités de compte
917 145
910 118
841 265
75 880
833 767
76 351
202
144
Part des cessionnaires et rétrocessionnaires dans les provisions
techniques :
Provisions pour sinistres
Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes
Provisions d'égalisation
Provisions techniques des contrats en unités de comptes
Créances :
Créances nées d'opérations d'assurance directe
1
1
2 825
9 413
167
288
2 658
9 125
901
1 757
742
8 383
9 914
2 487
9 914
2 487
220
211
299
281
9
18
------------------930 306
------------------922 462
Primes acquises non émises
Autres créances nées d'opérations d'assurance directe
Créances nées d'opérations de réassurance
Autres créances
Personnel
Etat, organismes de Sécurité Sociale, collectivités publiques
Débiteurs divers
Autres actifs :
Actifs corporels d'exploitation
Comptes courants et caisse
Comptes de régularisation actif :
Intérêts et loyers acquis non échus
Frais d'acquisition reportés
Autres comptes de régularisation
TOTAL DE L'ACTIF
6
BILAN au 31 Décembre 2015
Passif
2015
Capitaux propres :
Fonds d'établissement
Réserves de réévaluation
Réserve de capitalisation
Autres réserves
Report à nouveau
Résultat de l'exercice
Provisions techniques brutes :
Provisions pour sinistres
Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes
Provisions pour égalisation
Provisions techniques des contrats en unités de compte
Provisions pour risques et charges
2014
924 116
266 786
151
36
651 497
918 470
266 786
151
36
645 243
5 646
6 254
1 779
1 705
8
66
1 557
1 513
8
36
202
144
1 154
1 154
2 535
2
167
1
2 365
667
2
166
1
498
2 365
5
493
520
470
--------------------930 306
--------------------922 462
Dettes pour dépôts espèces reçus des cessionnaires et rétro cessionnaires en représentation d'engagements techniques
Autres dettes :
Dettes nées d'opérations d'assurance directe
Dettes nées d'opérations de réassurance
Dettes envers des établissements de crédit
Autres dettes
Autres emprunts, dépôts et cautionnements reçus
Personnel
Etat, Organismes de Sécurité Sociale et autres collectivités publiques
Créanciers divers
Comptes de régularisation passif
TOTAL DU PASSIF
7
ENGAGEMENTS
2015
2014
Engagements reçus....................................................................................
19 406
19 577
Engagements donnés.................................................................................
6 680
6 680
Avals, cautions et garanties de crédit donnés
Titres et actifs acquis avec engagement de revente
Autres engagements sur titres, actifs ou revenus
Autres engagements donnés
6 680
6 680
Valeurs reçues en nantissement des cessionnaires et
rétrocessionnaires......................................................................................
8
ANNEXE DES COMPTES DE L'EXERCICE 2015
FAITS CARACTERISTIQUES INTERVENUS AU COURS DE L’EXERCICE
Il n’a pas été constaté de faits caractéristiques ayant eu un impact significatif dans les
comptes 2015 de MMA VIE Assurances Mutuelles.
EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE DE L’EXERCICE
NEANT
INFORMATIONS SUR LE CHOIX DES METHODES UTILISEES
Dans cette annexe, les données chiffrées sont présentées pour les tableaux en milliers d’euros
arrondis à l’euro le plus proche et les commentaires en milliers d’euros (K€).
Note n° 1- REFERENTIEL REGLEMENTAIRE
Les comptes de l'exercice 2015 sont établis dans le respect des dispositions réglementaires, édictées
par le Code des Assurances et résultant :
 du décret n° 94-481 du 8 juin 1994 et de l'arrêté du 20 juin 1994 qui transposent en droit français la
directive européenne du 19 décembre 1991 concernant les comptes annuels des entreprises
d'assurance,
 du décret n° 95-153 du 7 février 1995 et de l'arrêté du 19 avril 1995 qui modifient les règles de
constitution de certaines provisions techniques d'assurance.
L'application de ces règles appelle néanmoins les compléments d'informations explicités dans la
présente annexe. Il est fait référence aux articles concernés du Code des Assurances.
9
Note n° 2 - PLACEMENTS : coût d'entrée, amortissements, dépréciations et valeur
de réalisation à l'état des placements (notes n° 13 et 14)
Les actifs de placements sont évalués à leur coût d'acquisition historique. Leur évaluation à la clôture
de l'exercice dépend notamment de leur nature et de la durée prévisionnelle de détention. Des
dépréciations sont constatées lorsqu'il y a lieu de considérer qu’elles présentent un caractère durable
ou que la solidité de la contrepartie est mise en cause de façon avérée. Les frais d’acquisition des
immobilisations sont enregistrés en charges de placement.
2-1 - Actifs immobiliers
er
En application du règlement 2002-10 et 2004-06 du CRC applicable au 1 janvier 2005 repris par le
règlement de l’ANC n° 2014-03, la comptabilisation des actifs immobiliers est effectuée par
composants, éléments principaux devant faire l’objet d’un remplacement à intervalles réguliers selon
un plan d’amortissement qui leur est propre.
2-1-1 - Répartition par composants
Sauf indication contraire donnée par l’architecte en cas de construction, par l’acte d’achat ou par une
expertise récente de l’immeuble, la ventilation du prix de revient global de construction entre les
composants est effectuée à partir des fourchettes proposées par la grille indicative de la FFSA.
-
Eclatement par composant et par catégorie d’immeubles comme suit :
COMPOSANTS
Immeubles de bureaux et
d’habitation antérieurs à 1945
Immeubles de bureaux et
d’habitation postérieurs à 1945
Gros œuvre - Structure
43%< >50%
43< >50%
Clos et couvert
11,5%< >15%
10%< >15%
Lots techniques
20%< >23,5%
20%< >25%
Second œuvre - Aménagement
extérieur/intérieur
15%< >23,5%
17% < > 21%
Afin de suivre au mieux les durées d’utilité réelles des travaux réalisés dans les immeubles,
les sociétés du Groupe Covéa ont mis en place, à compter du 01 janvier 2014, un nouveau composant
intitulé « Réfection d’appartements » dont la durée d’amortissement est de 10 ans.
2-1-2 - Durée d’amortissement des composants
Le mode d’amortissement appliqué de manière constante pour tous les actifs de même nature ayant
des conditions d’utilisation identique est un amortissement linéaire.
Les durées d’amortissement par catégorie d’immeubles et par composant sont des durées de vie
techniques des composants et non des durées effectives d’utilisation de chaque bien.
10
- Elles se répartissent comme suit :
Immeubles de bureaux
et d’habitation
antérieurs à 1945
Immeubles de
bureaux et
d’habitation
postérieurs à 1945
Gros œuvre - Structure
120
80
Clos et couvert
35
30
Aménagement technique
25
25
Second œuvre-Aménagement
intérieur/extérieur
15
15
Réfection d’appartements
immeubles d’habitation
10
10
Composants / Durées
d’amortissement
2-1-3 - Provision pour gros entretien
Le principe de constatation d’une provision pour gros entretien en charges a été maintenu lors du
passage aux composants en 2005.
Les dépenses concernées font l’objet de programmes pluriannuels de gros entretien ayant pour seul
but de vérifier le bon état de fonctionnement des installations et d’y apporter un entretien sans
prolonger leur durée de vie au-delà de celle prévue initialement. La provision est déterminée en
retenant les projections de charges sur cinq ans glissants selon une répartition linéaire de ces charges
sur la période. La provision n’est pas constatée lorsqu’il n’est pas possible d’établir un plan à 5 ans
dont la réalisation est probable et la valorisation précise. Les travaux dans les locaux vacants sont
exclus de la base de calcul.
2-1-4 - Valeurs de réalisation et dépréciation
La valeur de réalisation des immeubles est déterminée sur la base de la valeur d’expertise
quinquennale ou, entre deux expertises à l’actualisation annuelle, effectuée par un expert accepté par
le régulateur.
Une provision pour dépréciation est constatée dès lors que cette valeur de réalisation est inférieure à
la valeur nette comptable de l’immeuble.
Pour les immeubles inscrits dans un programme de cession, la dépréciation est retenue pour la totalité
de l’écart entre la valeur nette comptable et la valeur de marché.
Les parts des sociétés immobilières sont estimées par application des mêmes principes.
2-2 - Titres de participation et actions (article R 332-20)
2-2-1 Placements dans les entreprises liées et dans les entreprises avec lesquelles il existe un
lien de participation
Entreprises liées : entreprises françaises ou étrangères remplissant les conditions prévues par les
articles 357-1 et 357-3 de la loi du 24 juillet 1966 ou par l’article L. 345-1 du Code des assurances pour
être incluses par intégration globale dans l’ensemble combiné auquel appartient l’entreprise
d’assurance en application des mêmes dispositions.
11
Entreprises avec lesquelles l’entreprise d’assurance a un lien de participation : entreprises autres que
les entreprises liées, dans lesquelles l’entreprise d’assurance détient directement ou indirectement une
participation au sens de l’article 20 du décret du 29 novembre 1986 ; pour l’application de cette
disposition sont présumés être des titres de participation les titres représentant au moins 10 % du
capital.
Ils sont enregistrés à leur coût d’acquisition conformément au Code des Assurances (Article R 33220).
L’évaluation de ces titres est effectuée pour les titres cotés au dernier cours connu au jour de
l’inventaire et pour les titres non cotés à leur évaluation économique et financière.
2-2-2 - Actions et OPCVM actions
Les actions, parts de SICAV et de FCP sont enregistrées à leur coût d’acquisition, sur la base du prix
d’achat, hors frais de négociation.
L’évaluation de ces titres est effectuée pour les titres cotés au dernier cours connu au jour de
l’inventaire et pour les titres non cotés à leur évaluation économique et financière.
2-2-3 - Dépréciation à caractère durable
Il est constitué une dépréciation à caractère durable ligne à ligne, si la valeur de réalisation fait
apparaître une décote significative.
Les modalités de calcul de la dépréciation à caractère durable ont été précisées par le Conseil
National de la Comptabilité dans un avis rendu le 18 décembre 2002 et dans une recommandation
conjointe avec le régulateur datée du 15 décembre 2008.
Le caractère durable de la moins-value latente est présumé dans les cas suivants :
il existait d'ores et déjà une provision pour dépréciation sur cette ligne de placement à l'arrêté
précédent,
s'agissant d'un placement non immobilier, le placement a été constamment en situation de
moins-value latente significative au regard de sa valeur comptable sur la période de 6 mois
consécutifs précédant la clôture des comptes,
il existe des indices objectifs permettant de juger que, dans un avenir prévisible, l'entreprise ne
pourra recouvrer tout ou partie de la valeur historique du placement.
-
-
Le critère de moins-value significative peut être généralement défini, pour les valeurs françaises, en
fonction de la volatilité constatée, soit 20 % de la valeur comptable en 2015. Ce taux vaut également,
sauf exceptions, pour les actions européennes. Ce critère est adapté, pour les autres titres, aux
caractéristiques des placements concernés, notamment pour ce qui concerne les OPCVM et les
valeurs non européennes.
Au-delà de cette présomption de dépréciation, les titres présentant une moins-value latente
significative font l’objet d’un examen particulier. En présence d’une dépréciation intrinsèque au titre et
non liée à la baisse générale des marchés financiers ou du secteur économique, une provision serait
constituée sur la base de la valeur d’inventaire.
La valeur d’inventaire des placements est déterminée en prenant en compte l’intention et la capacité
de l’entreprise à détenir les placements pendant une durée de détention déterminée. Les titres font
l’objet d’une provision :
-
soit sur la base de la valeur de marché au 31/12/2015,
soit sur la base d’une valeur recouvrable à l’horizon de détention envisagé.
La dépréciation est égale à l'écart entre le prix de revient et la valeur d'inventaire définie ci-dessus.
12
Dans l’hypothèse où le calcul d’une valeur recouvrable est retenu pour les titres cotés détenus en
direct, répondant au 31 décembre aux critères de décote de 20 % minimum pendant 6 mois
consécutifs, cette valeur est déterminée au terme d’un processus d’analyse de la valeur de base du
titre. Elle est ensuite capitalisée sur un horizon de détention correspondant à la rotation moyenne du
portefeuille, au taux sans risque assorti d’une prime de risque. La valeur recouvrable ainsi définie
serait susceptible d’être révisée chaque année, en fonction de l’évolution des marchés et des
fondamentaux du titre. Dans le cas où le cours de l’action est supérieur au 31/12 à la valeur
recouvrable ainsi calculée, c’est alors celui-là qui est retenu.
Au 31 décembre 2015, aucun titre coté ne rentrait dans l’assiette de calcul d’une dépréciation.
2-3 - Titres obligataires
2-3-1 - Titres obligataires relevant de l'article R 332-19
Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'acquisition hors coupon couru. La différence entre le coût
d'acquisition et la valeur de remboursement est amortie sur la durée résiduelle des titres selon un
calcul actuariel pour les obligations à taux fixe ou linéaire pour les obligations à taux variable.
La valeur de réalisation correspond au dernier cours coté connu ou à défaut, à la valeur vénale.
Ces obligations peuvent faire l’objet d’une dépréciation pour risque de contrepartie (l’émetteur)
conformément à l’avis n° 2006-07 du 30 juin 2006 du CNC et à la recommandation conjointe du CNC
et du régulateur en date du 15 décembre 2008.
Les moins-values latentes qui résultent de la différence entre la valeur comptable (en tenant compte
de la surcote/décote) et la valeur de réalisation des titres correspondants évaluée conformément à
l’article R 332-20-1 ne font pas l’objet d’une provision. Néanmoins, lorsqu’il y a lieu de considérer que
le débiteur ne sera pas en mesure de respecter ses engagements, soit pour le paiement des intérêts,
soit pour le remboursement du principal, une dépréciation doit être constatée à l’inventaire.
Nous prêtons une attention particulière aux titres obligataires émis par des institutions bancaires et de
financement hypothécaire. En particulier, ont été soumis à examen les titres perdant la qualification
"investment grade" (notation inférieure à BBB-).
Ces principes s’accordent avec la notion de « risque avéré de contrepartie » exposé dans l’avis de juin
2006 et repris dans la recommandation de décembre 2008. Aucun titre relevant de l'article R 332-19
dans le portefeuille de MMA VIE Assurances Mutuelles ne répond à ces principes au 31 décembre
2015.
2-3-2 - Titres obligataires relevant de l'article R 332-20
Le décret n° 2013-717 du 2 août 2013 modifiant certaines règles d'investissement des entreprises
d'assurance introduit la notion de titres « obligataires » amortissables. Ces titres ont fait l’objet d’une
identification.
2-3-2 -1 - Titres obligataires non amortissables relevant de l'article R 332-20
Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'acquisition hors coupon couru. L’avis du CNC du 18
décembre 2002, repris par la recommandation du 15 décembre 2008, permet d’adapter les critères de
provisionnement des placements actions aux caractéristiques des autres placements R 332-20. En
particulier, il peut être fait référence, par rapprochement avec les principes applicables aux obligations
R 332-19, à la notion de risque avéré de contrepartie et au fait que la société gère son portefeuille
obligataire dans une perspective long terme et n’a pas pour pratique de le mouvementer de façon
significative.
er
Les titres perpétuels « callable » (qui ont une date de call fixée contractuellement) sont, depuis le 1
janvier 2011, classés en R 332-20, comme les autres titres perpétuels pour lesquels la date de call
n’est pas fixée. Nous utilisons une valeur recouvrable assimilée à la valeur de remboursement sur ces
titres pour déterminer le niveau de dépréciation. Aucune dépréciation n’a été constatée pour cette
catégorie de placements pour l’exercice 2015.
13
2-3-2 -2 - Titres obligataires amortissables relevant de l'article R 332-20
En application du règlement ANC n°2013-03 concernant les actifs amortissables relevant de l’article
R 332-20 du Code des assurances, il est tenu compte d’un amortissement actuariel sur la durée
résiduelle de vie du placement.
Au 31 décembre, MMA VIE Assurances Mutuelles n’a pas identifié de titres classés R.332-20 comme
éligibles.
Pour les titres dont l’assureur à l’intention et la capacité de les détenir, les modalités d’estimation des
provisions sont celles du paragraphe « 2-3-1 - Titres obligataires relevant de l'article R 332-19 »
Dans le cas contraire, il convient de se référer au paragraphe « 2-2-3 Dépréciations à caractère
durable ».
2-3-2 -3 Titres obligataires convertibles en actions relevant de l'article R 332-20
Conformément au règlement 2014-04 du 5 juin 2014 de l’autorité des normes comptables, l’option
d’une comptabilisation en R 332-20 est retenue pour les obligations convertibles en actions dont le
taux actuariel à l’achat est négatif. Cette option ne constitue pas un changement de méthode
comptable car, en pratique et en l’absence de texte, cette modalité de comptabilisation a déjà été
appliquée sur les exercices précédents.
2-4 - Placements représentatifs des contrats en Unité de Comptes (article R 332-5)
La gestion des placements en unités de comptes a été confiée dans sa globalité à MMA VIE qui
intervient en qualité d’apériteur sur l’ensemble des contrats d’assurances de personnes. Dans ce
contexte, les placements en unités de comptes figurant au bilan représentent la quote-part de MMA
VIE Assurances Mutuelles pour l’ensemble des engagements techniques en unités de comptes.
2-5 - Autres actifs de placements
Les prêts et autres créances font l'objet de dépréciation spécifique en cas de risque de défaillance de
la contrepartie.
2-6 - Dépréciation constituée au 1er janvier 1995
Conformément à l'avis du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 12 septembre 1995, les
provisions pour dépréciation constatées au 1er janvier 1995 ont été dotées par prélèvement sur les
er
fonds propres (création d'un compte "Incidence du changement de réglementation comptable au 1
janvier 1995"). En contrepartie, et selon les prescriptions d'un second avis du CNC, en date du 08
mars 1996, les reprises de ces provisions sont effectuées par le compte de résultat, pour la partie
utilisée pour compenser la moins-value constatée sur la cession du bien correspondant, et par les
capitaux propres pour la partie de provision excédant la moins-value ou devenue excédentaire.
Note n° 3 – AUTRES POSTES DE L’ACTIF
Frais d’acquisition reportés (article R 332-35)
Le montant des frais d’acquisition reportés correspond au plus à l’écart entre le montant des
provisions mathématiques inscrit au bilan (provisions zillmérisées) et le montant des provisions qui
seraient à inscrire si les chargements d’acquisition n’étaient pas pris en compte dans les
engagements.
Une provision de même montant est inscrite au passif du bilan dans le poste Provisions d’Assurance
Vie.
14
Note n° 4 – RESERVE DE CAPITALISATION (article R 331-3)
Cette réserve a pour finalité la neutralisation des plus ou moins-values dégagées sur les supports
obligataires (à l'exception des obligations à taux variable) afin de ramener leur rendement au taux
actuariel auquel ils ont été achetés.
Elle fait partie des capitaux propres et est enregistrée au poste « Autres réserves » dans le compte
10645 « Réserve de capitalisation ». Elle est constituée par dotation au compte de résultat, lors des
ventes ou conversions des valeurs mobilières amortissables R 332-19, générant des plus-values.
Lorsque des moins-values sont réalisées, cette réserve est reprise par résultat dans les limites de son
montant.
Les mouvements à la réserve de capitalisation étant exclus du résultat fiscal, des aménagements des
articles R 333-1 et A 333-3 du Code des Assurances ont été approuvés visant à rétablir la neutralité
des cessions obligataires tant pour le résultat comptable de MMA VIE Assurances Mutuelles que pour
la détermination de la participation aux bénéfices réglementaire. En conséquence, l’effet d’impôt,
calculé selon un taux moyen d’impôt y compris les taxes additionnelles, est comptabilisé dans le
compte de résultat non technique en contrepartie de la réserve de capitalisation.
Note n° 5 - PROVISIONS TECHNIQUES
Les provisions techniques inscrites dans les livres sont liées à l’application du traité de coassurance
avec MMA VIE.
5-1 - Provisions d'assurance Vie
Les provisions mathématiques ne sont pas zillmérisées pour les contrats de type Epargne et le sont
parfois pour les contrats de type Prévoyance (Vies Entières, Mixtes, Termes Fixes, …). Elles prennent
en compte l’ensemble des garanties de bonus et de fidélité accordées sur certaines gammes de
contrats.
Les tables utilisées sont les suivantes :
Pour les PM des contrats hors rentes :
- contrats souscrits antérieurement à 1993
- depuis 1993 à 2006
= AF, RF, PM1, PF1, PM2, PF2 TD 73.77 et TV 73.77
TV ou TD 88/90
Table d’expérience pour la prévoyance
- contrats souscrits depuis 2006
= TH 2000-2002 ou TF 2000-2002
Pour les PM des contrats de rentes :
- rentes viagères depuis 2007 souscrites avant le 20 décembre 2012
= TGH05 ou TGF05 (tables de génération)
- rentes viagères souscrites après le 20/12/12
= TGF05 (tables de génération)
Les taux d’actualisation varient de 0 % à 4,5 % suivant les produits et les dates de souscription.
-
Pour les contrats libellés en unité de comptes, les provisions mathématiques correspondent à la
contre-valeur des parts souscrites à la fin de l’exercice. L’engagement de la compagnie est limité
au nombre de parts en compte à la fin de l’exercice sauf pour les contrats bénéficiant d’une
garantie plancher en cas de décès selon les conditions précisées aux contrats.
15
-
La provision pour garantie plancher couvre le risque de reverser, en cas de décès, un montant au
minimum égal aux primes versées par l’assuré. Les modalités de provisionnement des garanties
plancher ont été faites en application d’un faisceau de méthodes, tel que préconisé par la FFSA ;
la méthode la plus prudente ayant été retenue. La provision pour garantie plancher de la clôture
2015 a ainsi été obtenue avec la méthode de la courbe au pire.
-
Les provisions de rentes d'incapacité - invalidité en Dommages corporels sont calculées à partir
des tables BCAC annexées à l'arrêté du 28 mars 1996, tenant compte d'un taux d'actualisation à
0,96% (au maximum 75 % du taux moyen au cours des 24 derniers mois des emprunts de l’Etat
français, conformément aux articles A.331-10 et 331-22 du code des assurances modifiés par
l’arrêté du 23 décembre 2010) pour 2015.
-
La provision de gestion permet de faire face aux charges de gestion futures non couvertes par les
chargements sur primes et la marge financière conformément à l’article A-331-1-1 du Code des
assurances.
5-2 - Provisions pour sinistres Vie
La provision constituée correspond aux sinistres survenus, aux rachats et aux capitaux échus non
encore réglés à la date de la clôture.
5-3 - Provisions pour participation aux bénéfices
Ces provisions représentent les participations aux bénéfices attribuées aux assurés mais non
incorporées aux provisions mathématiques. Elles respectent la dotation minimum prévue par le Code
des Assurances (90 % des bénéfices techniques et 85 % des bénéfices financiers devant être
distribués sous 8 ans), les clauses contractuelles ainsi que les revalorisations fixées annuellement en
décembre par le Conseil d’Administration.
5.4 - Autres provisions techniques
 Provision pour Aléas Financiers (article A 331-2)
Si lors de l’inventaire le taux de rendement réel des actifs, diminué d’un cinquième, est inférieur au
quotient du montant des intérêts techniques et du minimum contractuellement garanti de
participations aux bénéfices par le montant moyen des provisions mathématiques constituées, une
comparaison doit alors être faite entre les provisions mathématiques recalculées conformément aux
dispositions de l’article A 331-2 du code des assurances et les provisions à l’inventaire. Si ces
dernières ne sont pas suffisantes, une provision pour aléas financiers est constituée.
Au 31 décembre 2015, il n’y a pas lieu de constituer une provision pour aléas financiers.
 Provision pour risques d’exigibilité (article R 331-5-1 modifié par le décret n° 2008–1437 du
22 décembre 2008)
La provision pour risque d’exigibilité (PRE) est destinée à faire face aux engagements dans le cas de
moins-value latente nette des actifs mentionnés à l’article R332-20, hors titres « obligataires »
amortissables. Lorsque l’entreprise, avant dotation à la PRE, satisfait à la représentation de ses
engagements réglementés et à la couverture de l’exigence minimale de marge de solvabilité, la
dotation annuelle à la PRE au titre de l’exercice est égale au tiers du montant de la moins-value
latente nette globale.
Pour les valeurs mobilières cotées et les titres cotés mentionnés au (a) de l’article R 332-20-1, les
actions de société d’investissement à capital variable et les parts de fonds communs de placement
mentionnés au (c) de l’article R 322-20-1, la valeur retenue est le cours moyen calculé sur les trente
derniers jours précédant le jour de l’inventaire. Pour les autres actifs, leur valeur est évaluée selon
les règles prévues à l’article R 332-20-1.
Le décret n° 2008-1437 a, par ailleurs, introduit la possibilité d’opter pour un mécanisme de report de
charges techniques permettant d’étaler la provision sur une période correspondant à la duration des
passifs avec un maximum de 8 ans à compter de l’exercice où la moins value globale a été
constatée.
Il n’y a pas lieu de constater une provision pour cet exercice.
16
Note n° 6 - AFFECTATION DES CHARGES PAR DESTINATION ET PAR CATEGORIE
L'enregistrement initial des charges est effectué dans les comptes par nature. Ces comptes sont
soldés trimestriellement par affectation des charges aux comptes par destination.
Le processus d'affectation aux destinations repose sur une imputation des charges par nature aux
centres de coûts constitués selon un découpage hiérarchique et fonctionnel. Ces centres de coûts
sont ensuite alloués à des services rendus ou activités, lesquels se déversent sur les segments de
marché et les destinations selon des clés au plus proche de l’activité.
Les charges qui ne peuvent être ainsi réaffectées sont transcrites dans la destination « autres
charges techniques » (Direction Générale, Comptabilité, Contrôle de gestion…).
La ventilation finale par catégorie réglementaire s’effectue alors au moyen de clés adaptées à la
destination concernée :
-
frais d'acquisition : selon la production en nombre de contrats
frais de règlement de sinistres : selon le nombre de dossiers sinistres ou d’interventions
frais d'administration et autres charges techniques : selon le nombre de contrats en portefeuille
Ce processus ne s'applique pas aux commissions versées aux apporteurs qui sont directement
imputées aux destinations selon des clés d’activité obtenues à partir d’études statistiques.
Note n° 7 - PRODUITS ET CHARGES DE PLACEMENTS

Pour la détermination des plus ou moins-values sur cessions de titres, la règle appliquée est la
méthode FIFO.
Pour les obligations indexées sur l’inflation (OATi, OATei, CADESi….), le gain (ou la perte) lié à
l’indexation sur l’inflation depuis le dernier arrêté comptable ou s’il est plus récent, depuis l’achat,
est en totalité enregistré en produit (ou en charge) de l’exercice selon les décrets des 22 octobre
et 24 décembre 2002.

Compte tenu du transfert des activités Vie dans MMA VIE et des modalités de gestion définies
dans la convention de coassurance, les produits et charges de placements liés aux actifs propres
de MMA Vie Assurances Mutuelles sont transférés vers le compte non technique. La quote-part
des produits nets relative aux résultats techniques provient uniquement de la gestion financière
de la MMA VIE à hauteur de sa quote-part de coassurance à 0,0093 %.
Note n° 8 - REASSURANCE
Les éléments des comptes non reçus des cédantes à la clôture de l'exercice sont estimés
conformément à l'option ouverte par l'article R 332-18 du Code des Assurances.
Les comptes des groupements auxquels participe MMA VIE Assurances Mutuelles sont intégrés
dans l’exercice de leur communication.
Les règles de comptabilisation des contrats de réassurance dite « finite » et des contrats de
réassurance purement financière ont été modifiées par l’avis n° 2009-12 du 1er octobre 2009 du
Conseil national de la comptabilité. Cet avis n’a aucun impact dans les comptes de MMA VIE
Assurances Mutuelles.
17
Note n° 9 – FONDS DE GARANTIE DES ASSURANCES DE PERSONNES
Le texte de loi n° 99.532 du 25.06.1999 avec décret d’application n° 99.688 du 03.08.1999 institue la
constitution d’un fonds de garantie des Assurances de Personnes et renforce le contrôle des
intermédiaires d’assurance ainsi que les mesures relatives à la sécurité prudentielle des organismes
d’assurance.
L’ajustement sur les dernières provisions techniques retenues par le fonds de garantie n’a pas
généré de charge sur l’exercice.
Note n° 10 – ELEMENTS FISCAUX
10-1 – Impôt sur les bénéfices
Conformément à la convention d’intégration fiscale et en application de l’article 223 A alinéa 2 du
CGI, MMA VIE Assurances Mutuelles est intégrée dans le groupe fiscal dont SGAM COVEA est la
société-mère. Les termes de la convention régissant les relations des membres du groupe fiscal ont
prévu le principe d’une réallocation des économies d’IS entre SGAM COVEA et ses filiales. La
réallocation est plafonnée en fonction de l’économie globale effectivement réalisée par SGAM
COVEA.
Par ailleurs, chaque Filiale constate, au titre de chaque exercice, sa charge d’impôt brute calculée à
partir de son résultat fiscal, déterminé comme si elle était imposée séparément, et en fonction des
taux d’imposition en vigueur.
10-2 – Impôts différés
Conformément à la Recommandation OEC n°1.20 du 20 février 1987 et au Règlement CRC n°99-02
du 29 avril 1999, les impôts différés sont enregistrés dans les comptes sociaux suite à une option
er
retenue depuis le 1 janvier 2009.
Ces impôts sont déterminés, selon une approche bilancielle, sur la base des différences temporaires
résultant de la divergence entre la valeur comptable des actifs et passifs et leur valeur fiscale.
Cette approche consiste à :



constater un impôt sur les différences temporaires entre résultats comptable et fiscal au titre
d’une opération donnée,
retenir toutes les différences temporaires (conception étendue),
utiliser la méthode du report variable (les impôts différés sont évalués à la clôture de chaque
exercice en fonction des derniers taux d’impôt en vigueur à cette date).
Les actifs d’impôts différés liés aux déficits fiscaux reportables, non réalloués par le biais de la
convention d’intégration fiscale SGAM COVEA, ne sont pris en compte que lorsqu’il est prévu des
bénéfices imposables futurs suffisamment importants pour permettre de couvrir l’imposition différée.
A chaque clôture d’exercice, il est procédé à la compensation des actifs et passifs d’impôts différés.
La charge ou produit net en résultant est enregistré dans les comptes d’impôt sur les bénéfices. Le
stock d’impôts différés passifs au 31 décembre est de 5,5 K€ (cf. note 30.2).
Note n° 11 – CHANGEMENT DE METHODE COMPTABLE : NEANT
18
INFORMATIONS SUR LES POSTES
DU BILAN
Note n° 12 - ACTIFS INCORPORELS
NEANT
19
M M A VI E Assurances M utuelles
Note n° 13 - PLACEM ENTS - M OUVEM ENTS DE L'EXERCI CE 2015
Valeurs brutes
M ontant brut de
début d'exercice
Acquisitions
augmentations dans
l'exercice
Transferts dans
l'exercice
Cessions
diminutions dans
l'exercice
M ontant brut en fin
d'exercice
Placements immobiliers ..............................................................
Placements dans les entreprises liées .........................................
836 057
7 576
Placements dans les entreprises avec lien de participation ........
137
Autres Placements ......................................................................
76 351
40 194
144
58
912 689
47 828
-3
843 630
137
-40 665
75 880
Créances pour espèces déposées chez les cédantes ....................
Placements représentant les provisions techniques en UC…........
TOTAL
Amortissements et dépréciations
Amortissements et
dépréciations de
début d'exercice
202
-40 668
Transferts dans
l'exercice
Dotations de
l'exercice
Reprises
amortissements et
dépréciations
919 849
Amortissements et
dépréciations en fin
d'exercice
Placements immobiliers ..............................................................
Placements dans les entreprises liées .........................................
-2 427
-75
-2 502
-2 427
-75
-2 502
Placements dans les entreprises avec lien de participation ..........
Placements dans les autres entreprises .......................................
TOTAL
Amortissements et
M ontant brut en fin
M ontant net en fin
dépréciations en fin
d'exercice
d'exercice
d'exercice
Valeurs nettes en fin d'exercice
Placements immobiliers ................................................................................................................................
Placements dans les entreprises liées ..............................................................................................................
843 630
-2 502
841 127
Placements dans les entreprises avec lien de participation...............................................................................
137
137
Autres Placements ..........................................................................................................................................
75 880
75 880
202
202
Créances pour espèces déposées chez les cédantes ........................................................................................
Placements représentant les provisions techniques en UC…...........................................................................
TOTAL
919 849
20
-2 502
917 347
Note n° 14 - ETAT RECAPITULATIF DES PLACEMENTS AU 31 DECEMBRE 2015
VALEUR
BRUTE
VALEUR
NETTE
VALEUR DE
REALISATION
I PLACEMENTS
Récapitulation par nature
1) Placements immobiliers et placements immobiliers en cours
0
0
0
841 969
839 467
2 284 133
0
0
0
4) Parts d'OPCVM détenant exclusivement des titres à revenu fixe
21 496
21 496
21 497
5) Obligations et autres titres à revenu fixe
34 870
34 358
34 763
329
329
329
20 874
20 874
20 874
0
0
0
109
109
109
202
202
202
Placements immobiliers
0
0
0
Titres à revenu variable autres que parts OPCVM
0
0
0
2) Actions et autres titres à revenu variable autres que les parts d'OPCVM
3) Parts d'OPCVM (autres que celles visées en 4)
6) Prêts hypothécaires
7) Autres prêts et effets assimilés
8) Dépôts auprés des entreprises cédantes
9) Dépôts (autres que ceux visés au 8) et cautionnements en espèces et autres placements
10) Actifs représentatifs de contrats en unités de compte
0
0
0
202
202
202
0
0
0
919 849
916 835
2 361 906
OPCVM détenant exclusivement des titres à revenus fixe
0,0093 % Coassurance
Obligations et autres titres à revenu fixe
TOTAL DES PLACEMENTS
Récapitulation par mode d'estimation
- Valeurs estimées R 332.19
34 870
34 358
34 763
884 778
882 275
2 326 942
202
202
202
Total
919 849
916 835
2 361 906
898 722
895 961
2 341 032
0
0
0
21 127
20 874
20 874
919 849
916 835
2 361 906
9 976
9 976
9 976
929 825
926 811
2 371 882
Récapitulation par affectation
- Valeurs affectables à la représentation des provisions techniques
- Valeurs déposées chez les cédants
- Autres affectations ou sans affectation
Total
II ACTIFS ADMIS A LA REPRESENTATION DES PROVISIONS TECHNIQUES
y compris comptes bancaires
TOTAL
DIFFERENCES SUR LES PRIX DE REMBOURSEMENT D'OBLIGATIONS A PERCEVOIR
AMORTISSEMENTS DES DIFFERENCES SUR LES PRIX DE REMBOURSEMENT
AUTRES ACTIFS ADMIS A LA REPRESENTATION DES PROVISIONS TECHNIQUES
PLACEMENTS FIGURANT A L'ACTIF
-9
520
-9 976
917 347
QUOTE-PART DES ACTIFS CORRESPONDANT A DES ENGAGEMENTS TECHNIQUES (Selon art R 344.1)
21
0,18%
Note n° 15 - AVOIRS ET CREANCES SUR LES ENTREPRISES LIEES
ET AVEC LIEN DE PARTICIPATION
(En milliers d'euros)
Entreprises
liées
2015
Entreprises
avec lien de
participation
Total
2014
ACTIF
. Actions et autres titres à revenu variable ....................
839 330
. Prêts ............................................................................
137 (1)
839 467
832 211
1 798
1 798
1 556
. Créances sur opérations de réassurance ...................
167
167
288
. Débiteurs divers ..........................................................
1 624
1 624
8 333
TOTAL .......................................................
842 919
843 056
842 388
167
166
2 305
407
2 472
573
(2)
137
PASSIF
. Dettes sur opérations de réassurance.........................
167
. Autres dettes ...............................................................
2 305
TOTAL .......................................................
2 472
(3)
(1) Evolution liée principalement à la souscription d'actions nouvelles Covéa Coopérations (+ 7,3 M€)
(2) Dont remboursement partiel avance de trésorerie COVEA MAB (-6,7 M€)
(3) Dont compte-courant MMA IARD SA (+2M€)
22
Note 16.1 - Montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans des entreprises d'assurance
( En milliers d' euros )
Sociétés
Montant net
Nombre de titres
de la participation
détenus
1 - Françaises
DAS SA
0
Lybernet Assurances
0
1
1
MMA IARD SA
0
2
MMA VIE SA
0
5
2 - Etrangères
Néant
Note 16.2 - Renseignements concernant les filiales et participations
( En milliers d' euros )
Sociétés
Montant des
Quote-part de
capitaux
capital
propres avec
détenue en %
résultat
Valeur
d'inventaire
brute
Valeur
d'inventaire
nette
Résultat
(bénéfice ou
perte du dernier
exercice)
I - Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société)
a - Françaises
MIDEPP - 11, place des Cinq Martyrs du lycée Buffon, 75014 PARIS
75
99,00
130
76
-16
b - Etrangères
Néant
II - Participations (10 à 50 % du capital détenu par la société)
a - Françaises
Covéa MAB - 86-90, rue Saint Lazare - 75009 PARIS
COVEA Coopérations - 14, boulevard Marie et Alexandre Oyon, 72000 LE MANS
SC Sportive des MMA - 10, bd Marie et Alexandre Oyon, 72030 LE MANS Cedex 9
14 428
39,60
7 920
5 724
-216
5 309 030
11,81
831 695
831 695
45 814
1 927
13,91
253
0
4
b - Etrangères
Néant
Note 16-3 - Nom, siège et forme juridique de toute entreprise dont MMA VIE Assurances Mutuelles est indéfiniment
responsable
Nom
Siège
Sociétés Civiles Immobilières
Néant
Autres Sociétés Civiles
SC Sportive des MMA
10, boulevard Marie et Alexandre Oyon, 72030 LE MANS Cedex 9
Groupements d'Intérêt Economique
GIE MMA Systèmes d'informations
160, rue Henri Champion, 72030 LE MANS Cedex 9
GIE Sintia
Maison de l'Assurance - 26, boulevard Haussmann, 75009 PARIS
23
Observations
Note n° 17 - ECHEANCES DES CREANCES ET DES DETTES
CREANCES
2015
Durée résiduelle
De plus d'un an
à moins de 5 ans
Jusqu'à
un an
Plus
de 5 ans
TOTAL
2014
Créances nées d'opérations d'assurance directe ........................
Créances nées d'opérations de réassurance ..............................
167
167
288
901
901
742
1 757
8 383
2 825
9 413
Personnel ...................................................................................
Etat, organismes de Sécurité Sociale, collectivités publiques .....
Coupons et intérêts échus non recouvrés ...................................
Autres créances ..........................................................................
1 757
TOTAL ..............................................................................
2 825
(1)
DETTES
2015
Durée résiduelle
De plus d'un an
à moins de 5 ans
Jusqu'à
un an
Plus
de 5 ans
TOTAL
2014
Dettes nées d'opérations d'assurance directe .............................
2
2
2
Dettes nées d'opérations de réassurance ...................................
167
167
166
Dettes envers les établissements de crédit .................................
1
1
1
Autres emprunts, dépôts et cautionnements reçus .....................
Personnel ...................................................................................
Etat, organismes de Sécurité Sociale, collectivités publiques .....
5
Autres dettes ..............................................................................
2 365
TOTAL ..............................................................................
2 535
(1) Voir note n°15
24
(1)
2 365
493
2 535
667
Note n° 18 - PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Solde au
Dotations
Utilisations
31/12/2014
Provisions pour risques
Contentieux URSSAF ................................................
Contentieux fiscaux....................................................
1 150
125
1 025
Provisions pour impôts différés
TOTAL ..............................................................
4
1
1 154
1
Reprises
pour non
utilisation
Solde au
31/12/2015
-3
1 147
-3
125
1 022
5
-3
1 152
Entre mars 1990 et décembre 1994, MMA VIE AM a été administrateur de la banque le CREDIT MARTINIQUAIS.
Le 17/5/2000, le Fond de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) a assigné 23 parties (dirigeants de droit et de fait,
commissaires aux comptes et tous les administrateurs), dont MMA VIE AM devant le Tribunal de Grande Instance de PARIS
afin d’obtenir le remboursement d’une somme actuellement évaluée à 178,5 millions d’euros correspondant au solde entre les
versements effectués par ledit fonds pour combler la situation de la banque et ceux qu’il a pu récupérer.
Après plusieurs années de procédure devant différentes juridictions successives, l’affaire est désormais pendante devant la
Cour d’appel de Paris sur renvoi de la Cour de cassation qui a cassé et annulé, le 30 mars 2010, l’arrêt du 29 mai 2008 de la
Cour d’appel de Versailles.
Concernant la situation particulière de MMA VIE AM dans cette procédure, il faut noter que, en dépit de la crise immobilière et
de ses répercussions dans l’économie locale, la situation du CREDIT MARTINIQUAIS s’était améliorée entre 1990 et 1994 et
que, dans ce contexte, les contrôles de la Commission Bancaire et les travaux des commissaires aux comptes de la banque
sur cette même période n’ont jamais pu mettre en exergue une situation économique non traduite dans les comptes jusqu’à la
date de sortie de MMA VIE AM de l’actionnariat et de sa démission corrélative du poste d’administrateur.
Dans le cadre de la procédure en cours, non seulement MMA VIE AM conteste la recevabilité du FGDR à agir, mais encore
elle présente sur le fond des moyens de défense fondés et très sérieux.
Toutefois, en cas de condamnation, une responsabilité in solidum ne peut pas être totalement écartée ainsi qu’une contribution
à parts viriles, ce que MMA VIE AM conteste avec des arguments, qui lui sont également propres, porteurs d’une vraie chance
de succès.
A la date d’arrêté des comptes par le conseil d’administration et au regard de l’état d’avancement de la procédure à ce jour,
aucun élément objectif ne permet d’évaluer le risque financier pesant sur MMA VIE AM avec une probabilité suffisante pour
justifier l’enregistrement d’une provision pour risque.
25
Note n° 19 - COMPTES DE REGULARISATION ACTIF ET PASSIF
ACTIF
2015
2014
Intérêts et loyers courus et non échus .................................................
211
281
Différence sur prix de remboursement d'obligations
à percevoir ............................................................................................
9
18
TOTAL .........................................................................................
220
299
PASSIF
2015
2014
Amortissements des différences sur prix de
remboursement d'obligations à percevoir ............................................
520
470
TOTAL .........................................................................................
520
470
26
Note n° 20 - VARIATION DES FONDS PROPRES
Affectation du
résultat de 2014
Situation au
31/12/2014
Autres
mouvements
Situation au
31/12/2015
Fonds d'établissement .......................................
266 786
266 786
Ecarts de réévaluation ........................................
151
151
Fonds de régularisation .....................................
97 144
97 144
Réserves des plus values nettes à long terme ..
62 493
62 493
Réserves de capitalisation ...............................
36
36
Autres réserves réglementées ..........................
6 454
6 454
Réserve pour fonds de garantie des assurés.....
8
8
Réserves pour éventualités diverses..................
479 145
Résultat de l'exercice .........................................
6 254
-6 254
5 646
5 646
TOTAL ..............................................................
918 470
0
5 646
924 116
(1) Affectation en réserve selon résolution de l'AG du 19/06/2015
27
(1)
6 254
485 399
Note n° 21 - ENGAGEMENTS HORS BILAN
Montant des
engagements à
l'égard des
entreprises liées
Engagements reçus...........................................
. Créances assorties de garantie .........................
(1)
Montant des
engagements à
l'égard des
entreprises avec
lesquelles existe
un lien de
participation
Montant des
engagements à
l'égard des autres
entreprises
2015
2014
19 076
330
19 406
19 577
19 076
330
19 406
19 577
6 680
6 680
6 680
6 680
6 680
6 680
. Engagements de garantie .................................
Engagements donnés........................................
. Avals, cautions et garanties de
crédit donnés ....................................................
. Autres engagements sur titres, actifs
ou revenus.........................................................
. Autres engagements donnés.............................
(2)
Valeurs reçues en nantissement des
cessionnaires et rétrocessionnaires................
(1) Par convention en date du 13 Novembre 1995 : "MMA IARD Assurances Mutuelles relève MMA VIE Assurances Mutuelles des
engagements contractuels contre toutes charges et obligations, notamment financières, découlant des garanties, y compris les prêts accordés
par MMA VIE Assurances Mutuelles aux structures externes que celle-ci a elle-même été amenée à délivrer dans le cadre d'opérations de
cantonnement de créances improductives et contentieuses de la BIMP, conjointement et solidairement ou non à MMA IARD Assurances
Mutuelles, ou qu'elle serait susceptible de délivrer à l'avenir dans ce même cadre". A ce titre, MMA IARD Assurances Mutuelles garantit MMA
VIE Assurances Mutuelles pour 19,1 M€.
(2) En vertu de la convention d'affiliation à la SGAM COVEA, MMA VIE Assurances Mutuelles s'est engagée à verser les sommes nécessaires
pour compléter le fonds d'établissement de la SGAM COVEA, pour un montant maximum de 6,7 M€.
28
INFORMATIONS SUR LES POSTES
DU COMPTE DE RESULTAT
29
MMA VIE AM
Note 22 - 1 Compte de résultat technique par catégorie de l'exercice 2015
Capitalisation Capitalisation
PU/VL
Cotisations ..................................................................................................
Assurances Individuelles
Assurance Vie ou
capitalisation en U.C.
Contrats Collectifs
CP
Temporaire
Autres
Autres
En cas de
En cas de
Décès
PU/VL
CP
Décès
Vie
17
3
83
4
Charges de prestations...............................................................................
-3
-1
-118
-9
Charges de provisions d'assurance-vie et autres provisions techniques..
-14
45
7
PU/VL
27
1
-1
-8
-2
1
-26
Ajustement ACAV.......................................................................................
Solde de souscription.....................................................................
1
2
10
2
Frais d'acquisition.......................................................................................
0
-1
-5
0
Autres charges de gestion nettes...............................................................
0
-1
-6
0
Charges d'acquisition et de gestion nettes.................................
-1
-1
-10
-1
CP
0
8
1
2
0
-2
-2
30
Produits nets des placements.....................................................................
3
73
6
1
Participation aux résultats et intérêts techniques.......................................
-2
-77
-4
0
Solde financier.................................................................................
1
-4
2
0
Cotisations cédées......................................................................................
Part des réassureurs dans les charges des prestations............................
-1
Part des réassureurs dans les charges des provisions d'assurance Vie
et autres provisions techniques..................................................................
Part des réassureurs dans la participation aux résultats...........................
Commissions reçues des réassureurs.......................................................
Solde de réassurance.....................................................................
Résultat technique.......................................................................................
-1
1
1
-5
3
0
0
0
HORS COMPTE
Montant des rachats....................................................................................
3
Intérêts techniques bruts de l'exercice.......................................................
82
7
16
3
7
2
Provisions techniques brutes à la clôture...................................................
72
2
1 576
118
11
183
19
Provisions techniques brutes à l'ouverture ................................................
-56
-2
-1 541
-126
-12
-153
-20
MMA VIE AM
Note 22 - 2 Compte de résultat technique par catégorie de l'exercice 2015
Contrats
collectifs
L 441-1
Dommages corporels
PERP
VL AG
VL U.C.
TOTAL
Contrats
Contrats
Individuels
Collectifs
TOTAL
Affaires
Directes en
France
Acceptations
en France
Etranger
TOTAL
GENERAL
Cotisations ...................................................................................................
136
136
Charges de prestations................................................................................
-141
-141
Charges de provisions d'assurance-vie et autres provisions techniques...
13
13
Ajustement ACAV........................................................................................
10
10
17
Solde de souscription.....................................................................
17
Frais d'acquisition.........................................................................................
-8
-8
Autres charges de gestion nettes................................................................
-7
-7
Charges d'acquisition et de gestion nettes..................................
-14
-14
31
Produits nets des placements......................................................................
83
83
Participation aux résultats et intérêts techniques........................................
-84
-84
Solde financier..................................................................................
-1
-1
-1
-1
-1
-1
Cotisations cédées.......................................................................................
Part des réassureurs dans les charges des prestations.............................
Part des réassureurs dans les charges des provisions d'assurance Vie
et autres provisions techniques...................................................................
Part des réassureurs dans la participation aux résultats............................
Commissions reçues des réassureurs........................................................
Solde de réassurance......................................................................
1
Résultat technique...........................................................................
1
HORS COMPTE
Montant des rachats.....................................................................................
101
Intérêts techniques bruts de l'exercice........................................................
20
101
20
Provisions techniques brutes à la clôture....................................................
1
1 981
1 981
Provisions techniques brutes à l'ouverture..................................................
-1
-1 910
-1 910
Note n° 23 - VENTILATION DES PRIMES BRUTES AFFAIRES DIRECTES
(en milliers d'Euros)
2015
ASSURANCE DIRECTE EN FRANCE ............................................................
2014
136
118
136
118
ASSURANCE DIRECTE DANS L'UNION EUROPEENNE ..............................
ASSURANCE DIRECTE HORS DE L'UNION EUROPEENNE .......................
TOTAL .............................................................................................................
Note n° 24 - COMMISSIONS RELATIVES AUX AFFAIRES DIRECTES ET FRAIS DE GESTION
a) COMMISSIONS
Le montant des commissions de l'assurance directe comptabilisé au 31 décembre 2015 est de 5,9 K€ contre 5,3 K€
au 31 décembre 2014.
b) FRAIS DE GESTION
(en milliers d'Euros)
2015
2014
Charges par nature
- Charges de personnel
- Charges Externes
- Autres Charges Externes (1)
- Impôts, Taxes et Versements assimilés
- Autres charges de gestion courante
- Produits
- Amortissements et provisions
1 767
8
408
-1 314
1 506
8
2 817
-3 906
Total des Charges par nature
869
425
Total des Charges à répartir
869
425
869
425
869
425
48
0
65
0
Affectation par destination
- Frais de gestion des sinistres
- Frais d'acquisition
- Frais d'administration
- Frais internes de gestion des placements
- Autres charges techniques
Total des Charges réparties
(1) dont honoraires des Commissaires Aux Comptes :
- au titre du contrôle légal des comptes
- au titre des conseils et prestations de services
Note n° 25 - MOUVEMENTS DE PORTEFEUILLE RELATIFS AUX AFFAIRES DIRECTES
NEANT
32
Note n° 26 - VARIATION DES PROVISIONS D'ASSURANCE VIE (brutes de réassurance)
2015
2014
Charge des provisions d'assurance Vie ..................................................................
-39
-36
Intérêts techniques ..................................................................................................
Participation aux résultats incorporés directement .................................................
Utilisation de la provision pour participation aux bénéfices.....................................
Transferts des provisions mathématiques en unités de compte .............................
20
34
-3
20
12
18
-3
............................................................................................................
12
11
Ecart entre les provisions d'assurance Vie à l'ouverture et les
provisions d'assurance Vie à la clôture ...................................................................
Total
...........................................................................................................
12
12
11
11
Total
Note n° 27 - TABLEAU RECAPITULATIF DES ELEMENTS CONSTITUTIFS DE LA
PARTICIPATION DES ASSURES AUX RESULTATS TECHNIQUES ET
FINANCIERS
Exercices
2015
2014
2013
2012
2011
Participation totale aux résultats .........................................................................
84
70
56
64
39
. Participation attribuée à des contrats
(y compris intérêts techniques)...............................................................................
. Variation de la provision pour participation aux bénéfices.....................................
54
30
51
19
52
4
54
10
54
-15
. Provisions techniques moyennes..........................................................................
1 666
1 540
1 521
1 504
1 457
. Montant minimal de la participation aux résultats..................................................
10
10
45
52
33
. Montant effectif de la participation aux résultats
* Participation attribuée à ces contrats (y compris intérêts techniques)
* Variation de la provision pour participation aux bénéfices ...........................
84
28
69
18
55
4
63
10
38
-15
Participation aux résultats des contrats relevant des catégories
visées à l'art. A331-3
33
Note n° 28 - VENTI LATI ON DES PRODUI TS ET DES CHARGES DE PLACEM ENTS
2015
Revenus financiers et
frais financiers
Autres revenus et
concernant les
frais financiers
placements dans des
entreprises liées
Revenus des participations (1)..................
7 334
103
2014
TOTAL
7 437
Revenus des placements immobiliers .......
6 575
1
Revenus des autres placements ..............
103
545
648
727
Total des revenus ...............................
7 437
648
8 085
7 303
Autres produits des placements (2) ...........................................................................
35
568
Total des produits de placements ......................................................................
8 120
7 871
-914
-525
Autres charges de placements .................................................................................
-430
-396
Total des charges de placements ......................................................................
-1 344
-921
Frais financiers (commissions,
honoraires, intérêts et agios) .....................
-914
(1) Dont dividendes Covéa Coopérations : 7,3 M€.
(2) En 2014, reprise de la provision de COVEA M A B pour 0,3 M€
34
Note n° 29 - DETAIL DU RESULTAT EXCEPTIONNEL
Le résultat exceptionnel représente un résultat de 3 K€ se décomposant comme suit :
2015
2014
Utilisations ou reprises de provisions pour risques et charges
Contentieux fiscaux ..................................................................
3
Produits exceptionnels.......................................................................
Total des produits exceptionnels ..................................................
453
11
3
464
Charges exceptionnelles
Contentieux URSSAF ...............................................................
-432
Liquidation MMA REP - Abandon de créance sur impôt ...........
-9
Total des charges exceptionnelles ...............................................
0
-441
RESULTAT EXCEPTIONNEL
3
23
35
Note n° 30 - ELEMENTS FISCAUX
L'impôt sur les bénéfices est constitué des impôts exigibles, des impôts différés et des réallocations des économies d'IS. (Cf. note 10)
Note n° 30.1 - Impôts exigibles et réallocations des économies d'IS
Le résultat fiscal de la société s'élève à - 1 441 K€. (Cf. note 10.1)
Le stock de déficits reportables au 31.12.15 s'élève ainsi à 2 057 K€.
Conformément aux règles établies dans la Convention d'intégration fiscale COVEA, le montant de la réallocation d'économie d'IS 2015 que
MMA VIE Assurances Mutuelles doit percevoir est de 300K€.
Note n° 30.2 - Fiscalité différée
En application de la Recommandation OEC n°1.20 du 20 février 1987 et du Règlement CRC n°99-02 du 29 avril 1999, les impôts différés
(calculés au taux moyen de 34,43%) au 31.12.15 se présentent ainsi :
2015
Impôts
différés
passifs
Impôts
différés
actifs
Revenus en sursis d'imposition......................
Déficits reportables........................................
Contentieux fiscaux........................................
Autres ..........................................................
TOTAL ..................................
Impôts
différés
nets
Impôts
différés
actifs
2014
Impôts
Impôts
différés
différés
nets
passifs
22
22
16
17
1
16
22
-6
18
22
-4
Note n° 30.3 - Ventilation du poste "Impôts sur les bénéfices"
2015 *
Impôts exigibles.............................................
Impôts différés...............................................
Réallocations des économies d'IS .................
TOTAL ..................................
(1) -
2014 *
22
2
300
-
276
13
16
325
296
* les charges sont signées en "-" et les produits en "+".
(1) Régularisation IS 2014
36
Note n° 31 - COMBINAISON

Les comptes de la société MMA VIE Assurances Mutuelles sont inclus, par la méthode de la
combinaison dans les comptes combinés du Groupe COVEA établis par la société :
SGAM COVEA (Société de Groupe D’Assurance Mutuelle)
86, rue Saint Lazare
75009 PARIS
37

MMA Vie AM

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