Ecobank Cameroun Rapport Annuel 2012
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Ecobank Cameroun Rapport Annuel 2012
L’avenir est dans le panafricanisme Ecobank Cameroun Rapport Annuel 2012 02 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Sommaire Chiffres – clés au 31 Décembre 2012 Message du Président du Conseil d’Administration Membres du Conseil d’Administration Equipe Dirigeante Rapport de gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Rapport Général des Commissaires aux Comptes Bilan au 31 Décembre 2012 Compte d’exploitation au 31 Décembre 2012 Notes sur les États Financiers 04 05 07 08 09 14 15 18 19 03 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Ecobank Cameroun Liste des agences Head Office: Douala - Akwa - 02 ATM 582, Boulevard de la liberté– BP 582 – Douala (Cameroun) Phone: (237) 33 43 82 51/53– Fax: (237) 33 43 86 09 Bafoussam - 01 ATM Rond Point BIAO B.P. 900 Bafoussam - Cameroun Tél. : (237) 33 44 30 30 / 35 Fax : (237) 33 44 20 30 CitiPhone : (237) 22 05 36 27 Douala – Bépanda - 01 ATM Carrefour boulangerie de la paix B.P. 582 Douala - Cameroun Tél. : (237) 33 40 87 79 CitiPhone (237) 22 05 37 74 Douala – Cité des Palmiers - 01 ATM Face marché Cité des Palmiers B.P. 582 Douala - Cameroun Tél. : (237) 33 37 76 87 / 90 CitiPhone : (237) 22 05 36 20 Fax : (237) 33 37 76 88 Douala – St Michel - 01 ATM Bld des Nations Unies B.P. 582 Douala - Cameroun Tél. : (237) 33 37 73 10 Garoua - 01 ATM Avenue du marché B.P. 350 Garoua - Cameroun Tél. : (237) 22 27 15 68 / 47/ 50 Fax : (237) 22 27 15 57 CitiPhone : (237) 22 05 32 29/ 36 29 Yaoundé – Biyem Assi - 02 ATM Rond point Express B.P. 7584 Yaoundé - Cameroun Tél. : (237) 22 31 60 36 CitiPhone : (237) :22 05 36 24 Yaoundé - Tsinga - 01 ATM Avenue du 27 Août B.P 7584 Yaoundé - Cameroun Tél. : (237) 22 20 24 57 CitiPhone : (237) 22 05 36 25 Limbe - 01 ATM Sappa Road – Down beach B.P. 300 Limbé- Cameroun Tél. : (237) 33 33 36 70 / 71/ 75 CitiPhone : (237) 22 05 36 31 Fax : (237) 33 33 36 86 Douala - 01 ATM Université de Douala Campus 2 Derrière Amphi Théâtre Meloné B.P. 582 Douala - Cameroun Tél. : (237) 22 05 37 77 Douala – Bonabéri - 01 ATM Bonabéri, Quatre étages B.P. 582 Douala Cameroun Tél. : (237) 33 39 04 40/41/43/44 CitiPhone : (237) 22 05 37 76 Fax : (237) 33 39 04 45 Douala - Bonamoussadi - 01 ATM Rond point Bonamoussadi B.P. 582 Douala - Cameroun Tél. : (237) 33 47 28 34/ 82 20 Fax : (237) 33 47 28 34 CitiPhone : (237) 22 05 36 23 Douala - Mboppi - 01 ATM Avenue de l’unité B.P. 582 Douala - Cameroun Tél. : (237) 33 43 13 83 / 93 CitiPhone : (237) 22 05 36 21 Fax : (237) 33 43 13 68 Douala – Congo - 01 ATM Commissariat ancien 3ème arrondissement B.P. 587Douala - Cameroun Tél. : (237) 33 43 99 57/ 46 CitiPhone : (237) 22 05 37 75 Maroua - 01 ATM Founangué I B.P. 314 Maroua - Cameroun Tél. : (237) 22 29 13 26 / 76 Fax : (237) 22 29 14 42 CitiPhone : (237) 22 05 36 30 Yaoundé - Hippodrome - 02 ATM Avenue Charles De Gaulle B.P 7584 Yaoundé - Cameroun Tél. : (237) 22 22 52 58/69 CitiPhone : (237) 22 03 45 83 Fax : (237) 22 23 83 94 Kumba - 01 ATM Commonwealth Street Kumba B.P. 318 Kumba - Cameroun Tél. : (237) 33 35 40 58 / 43 68 CitiPhone : (237) 22 05 37 70 Douala – Rotonde - 01 ATM Boulevard de la Liberté B.P. 582Douala - Cameroun Tél. : (237) 33 42 48 05/ 47 93/41 81 CitiPhone : (237) 22 05 36 33 Fax : (237) 33 43 47 72 Ngaoundéré - 01 ATM Centre Commercial, B.P 581 Ngaoundéré - Cameroun Tél. : (237) 22 25 25 25 / 22 25 27 41 CitiPhone : (237) 22 05 36 28 Fax : (237) 22 25 27 57 Douala - 01 ATM BJO CNPS Bamenda - 01 ATM Commercial Street Bamenda B.P. 692 Bamenda - Cameroun Tél. : (237) 33 36 12 26 / 22 58 CitiPhone : (237) 22 05 37 71 Yaoundé Poste centrale - 01 ATM À côté de la pharmacie des moissons BP 7485 Yaoundé Cameroun Tél. : 22 23 26 13 Fax : 22 23 26 16 Ngaoundéré - 01 ATM Université de Ndang Face Bâtiment A B.P. 582 Douala - Cameroun Tél. : (237) 22 05 37 78 Douala - 01 ATM Oil Lybia AXE LOURD Yaoundé - 01 ATM Université de Yaoundé I Face Centre de Calcul B.P. 582 Douala - Cameroun Tél. : (237) 22 05 37 79 Douala - 01 ATM Oil Lybia Canton Bell Douala Douala - Ndokoti - 01 ATM Avenue de Japoma B.P. 582 Douala - Cameroun Tél. : (237) 33 41 14 06 CitiPhone : (237) 22 05 36 22 Yaoundé - 01 ATM quartier general Yaoundé - Mfoundi - 01 ATM Avenue Monseigneur Vogt BP 7584 Yaoundé - Cameroun Tel : (237) 22 22 43 71 CitiPhone : (237) 22 05 36 26 Yaoundé MVOG-MBI - 01 ATM BP 7485 Yaoundé Cameroun Tél. : 22 05 37 73 Fax : 22 60 61 67 Douala-Bonanjo - 03 ATM Rue Tobie Kouoh B.P. 582 Douala - Cameroun Tél. : (237) 33 42 15 70/ 14 86/15 02 CitiPhone : (237) 22 03 45 82 Fax : (237) 33 42 15 19 Douala - 01 ATM Université Douala Douala - 01 ATM Oil Lybia Université Douala Yaoundé - 01 ATM Oil Lybia Bastos Yaoundé Yaoundé - 01 ATM Oil Lybia Kondengui Yaoundé Yaoundé - 01 ATM Djeuga palace Ngaoundéré - 01 ATM Université Ngaoundere Yaoundé - 01 ATM Usa Embassy Yaoundé - 01 ATM Bois Saint Anastasie ATM : automatic teller machine ou guichet automatique de banque 04 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Chiffres clés au 31 Décembre 2012 (En million de FCFA sauf Ratios) Bilan 31/12/2012 31/12/2011 Total bilan 303,767 300,963 1% Crédits à la clientèle 210,787 183,212 15% Dépôts 250,345 238,175 5% 17,602 17,137 3% Produit Net Bancaire 22,770 20,062 13% Charges d’exploitation 15,780 14,443 9% Résultat avant impôts 4,443 1,850 140% Résultat net comptable 1,650 811 103% 9% 6.32% Fonds propres % Compte de résultat Ratios Rentabilité moyenne des fonds propres Rentabilité moyenne des actifs Coéfficient d’exploitation Effectif Nombre d’agences 0.55% 0.29% 69.30% 71.99% 358 278 20% 27 27 0% 05 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Message du Président du Conseil d’Administration L’économie mondiale peine à se remettre des effets de la crise qui a prévalu ces trois dernières années. Cependant, sur le plan régional l’année 2012 s’est achevée sur une note plutôt positive avec une croissance globale de 5.7%. Ceci dénote d’un regain d’espoir des économies de la région dont celle du Cameroun. Notre banque n’est pas en reste, au regard des performances enregistrées à la fin de cette année, qui font état d’une progression de 103% en terme de rentabilité nette. Performances Par rapport à l’exercice antérieur, les réalisations de 2012 présentent une évolution non négligeable à plusieurs égards. Mesdames et Messieurs, Chers Actionnaires, C’est avec un réel plaisir que je vous souhaite la bienvenue à l’Assemblée Générale de notre banque, afin de statuer sur ses activités pour l’exercice clos au 31 Décembre 2012. Le résultat après impôt a doublé au 31 Décembre 2012, s’établissant à FCFA 1 650 millions contre 811 millions au 31 Décembre 2011. Cette performance s’explique par la croissance du produit net bancaire (PNB) de 13%, ainsi que par les efforts déployés pour contenir l’augmentation de 9% des charges d’exploitation qui reste inférieure à celle du PNB. Notre coefficient d’exploitation s’améliore de 3 points, passant de 72% au 31 Décembre 2011, à 69% au 31 Décembre 2012. Le volume de crédit à la clientèle a augmenté de 15% passant de FCFA 183 212 millions à FCFA 210 787 millions. Les fonds propres sont restés stables à FCFA 17 602 millions pour soutenir l’activité d’intermédiation. La banque clôture l’exercice 2012 avec une légère augmentation du total bilan de 1% tirée par les dépôts en augmentation de 5%. La stratégie mise en place pour poursuivre la mobilisation des ressources sera maintenue. 06 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Message du Président du Conseil d’Administration Stratégie Sur le plan de la stratégie, divers pôles de notre activité ont été mis en relief et les actions menées ont porté sur six axes majeurs : - L’organisation - Le personnel - La qualité de service - La qualité du portefeuille - L’augmentation des revenus - L’optimisation des coûts En vue de l’atteinte des objectifs que nous nous sommes fixés, nous renforcerons davantage les capacités humaines et matérielles de notre institution. Nous encourageons ainsi la Direction Générale et tout le personnel à faire davantage preuve d’abnégation et de détermination pour que la banque retrouve son rayonnement sur tous les plans. Nous terminerons ces propos en exprimant notre gratitude à nos clients et aux autorités de tutelle pour leur confiance renouvelée à notre égard, sans oublier nos actionnaires pour leur soutien constant. Des efforts importants ont été déployés à l’effet de stabiliser le nouveau système informatique mis en place en 2011. Sur le plan commercial, le focus a été mis sur le lancement de diverses campagnes de mobilisation de ressources dont « Ecobank Diaspora ». Innovations La banque s’est davantage illustrée par l’amélioration de la qualité de service rendue à la clientèle et la lutte contre la sous bancarisation de la population, avec pour objectif, le développement de la banque de proximité. A ce titre, un contrat important a été conclu avec une Institution de la place pour l’attribution des cartes prépayées à ses usagers et l’installation de guichets automatiques de billets sur son réseau. Gouvernance L’année 2012 a vu l’arrivée de M. Moustapha FALL en remplacement de M. Assiongbon EKUE au poste de Directeur Général de la banque. Conformément à la règlementation, de nouveaux comités spécialisés sont fonctionnels avec des termes de référence précis. Il s’agit en l’occurrence du Comité de rémunération, du Comité de nomination et du Comité de lutte contre le blanchiment des capitaux. Conclusion L’année 2012 a été l’année du client ; aussi la qualité du service a été considérablement améliorée et des efforts continueront d’être fournis dans ce sens. Le défi majeur reste la mobilisation des ressources notamment stables pour soutenir la croissance de notre activité. La banque va accroitre son réseau courant 2013. Le Président du Conseil d’Administration Martin N. Foncha 07 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Equipe Dirigeante Membre du Conseil d’Administration Martin Foncha Président Eveline Tall Administrateur Robert Ngoki Administrateur J-Claude Ebe-Evina Administrateur Moustapha Fall Administrateur Directeur Général Coumba Sidibé Touré Directeur Général Adjoint 08 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Equipe de Direction Moustapha Fall Directeur Général Coumba Sidibé Touré Directeur Général Adjoint Téné Sonia Abo Directrice des Opérations et de la Technologie Gwendoline Ebai Abunaw Directrice du Corporate Bank Pépin Nguimeya Directeur du Juridique/ Secrétaire Général du Conseil Charmel Ognin Directeur de la Trésorerie Félix Landry Njoume Directeur Financier Vincent Ekoneba Directeur de l’Audit interne Sandra Happi-Tasha Directrice des Ressources Humaines Issa Mohamadou Directeur du Contrôle Interne Julius NGAH Directeur de la Gestion des Risques Philippe Bassey OBIANG Directeur de la Conformité 09 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Rapport de gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire Mesdames, Messieurs, Chers Actionnaires Le Conseil d’Administration d’Ecobank Cameroun a convoqué cette Assemblée Générale Ordinaire en vue de vous présenter, conformément aux exigences statutaires et légales, son rapport d’activités, et vous soumettre pour approbation les comptes arrêtés au 31 Décembre 2012. Ce rapport s’articule autour de cinq principaux points à savoir : • La présentation de l’environnement économique • La présentation de l’environnement bancaire • La présentation de l’activité de la banque • L’affectation du résultat • Les perspectives d’avenir 1. Environnement économique 1.1 Au plan international Après une fin d’année 2011 difficile, l’économie mondiale a eu du mal à se remettre sur pied en 2012. Les prévisions du FMI ont été tour à tour révisées à la hausse puis à la baisse. Au regard des trois derniers mois, la reprise de l’économie mondiale, déjà fébrile a de nouveau montré des signes de faiblesse. Les tensions sur les marchés financiers des Etats de la zone euro se sont accentuées avec une intensité proche de celle observée en fin 2011. Dans plusieurs pays émergents la croissance a été inférieure aux prévisions, en partie à cause d’un second semestre pire que prévu. D’après la dernière mise à jour des Prévisions de l’Economie Mondiale (PEM), la croissance s’établirait à 3.5% en 2012 et 3.9% en 2013, soit 0.1 et 0.2 point de pourcentage en moins que les prévisions d’avril 2012. Ces prévisions reposent sur deux hypothèses importantes : - La prise par les pouvoirs publics des mesures suffisantes pour que la situation financière dans la zone euro s’améliore progressivement. - La consolidation des acquis de croissance des pays émergents. Sur le continent africain : Les prévisions de croissance 2012 pour l’Afrique sub-saharienne se situaient légèrement au-dessus de 5.2%. Pendant que celles du Maghreb demeuraient autour de 2.3% en raison de la situation d’instabilité politique et des conditions climatiques défavorables dans certains pays de la région. En moyenne les prévisions de l’Afrique (Hors Afrique du SUD) s’établissaient à 3%. 10 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Rapport de gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire Le commerce mondial a connu une progression moins forte en 2012, en liaison avec l’affaiblissement de la demande intérieure des pays affectés par la crise. Avec la reprise progressive des économies d’Afrique du Nord, la croissance moyenne a rebondi pour atteindre 4,5% en 2012. Cependant, de grandes incertitudes pèsent sur le continent. En effet, sur la scène internationale, si le ralentissement économique persiste en Europe, la demande des produits africains pourrait diminuer tout comme le flux des ressources extérieures, dont notamment les envois de fonds des migrants. Les bouleversements politiques ayant des répercussions sur les pays voisins et un climat météorologique défavorable, comme la sécheresse dans la région du Sahel, pourraient à la fois menacer la croissance économique et la sécurité alimentaire. Tout ceci restera mitigé par le fait que L’Afrique reste de plus en plus attrayante pour les investisseurs étrangers. Sur le plan Régional : Selon les prévisions de la BEAC, le taux de croissance de la zone CEMAC s’établirait à 5.7% en 2012 (malgré un contexte mondial de conjoncture difficile) contre 5.3% en 2011. Selon le Fonds Monétaire International (FMI), la croissance du Produit Intérieur Brut (PIB) réel hors pétrole est modérée à 5.0 % en 2012, tandis que le PIB réel global se situerait à 5.8% sous l’effet, entre autres, d’un rebond de la production pétrolière et des effets sur la croissance des projets d’infrastructures de ces dernières années et une demande intérieure tirée à la hausse par les investissements privés, la consommation publique et privée. I.2 Au plan national Les prévisions de croissance pour le Cameroun étaient de 5% en 2012 contre 4.2% en 2011. Malgré une conjoncture mondiale médiocre, les prévisions de croissance sont restées stables notamment en raison d’une demande intérieure forte, d’une augmentation significative de la production pétrolière ainsi que le lancement des projets structurants. L’année 2012 a été marquée par la signature de plusieurs conventions de financement et le lancement d’un certain nombre de projets étatiques : le démarrage des travaux a été effectif notamment les barrages de Memve’ele (FCFA 420 Milliards), de Lom Pangar (FCFA 238 Milliards), et la construction des logements sociaux dont l’impact sur la qualité de vie des populations sera effectif à moyen terme. L’attribution de la troisième licence pour la téléphonie mobile devrait renforcer des investissements privés dont la courbe est restée croissante tout au long de l’année. Le secteur de la finance se caractérise par le développement de la banque de proximité qui se traduit par la densification du réseau bancaire ainsi que la banqueroute de certains établissements de microfinance. Les engagements du secteur bancaire sont fortement concentrés sur quelques entreprises étatiques. 2. Environnement Bancaire Sur le plan Régional, Les pays africains de la zone CFA, dont la monnaie est arrimée à l’euro, suivent «avec intérêt et constance» l’évolution de la crise Européenne. En zone CEMAC (Communauté Economique et Monétaire de l’Afrique Centrale), la Banque des Etats de l’Afrique Centrale (BEAC) a mis sur pied un dispositif de surveillance et pour l’instant, elle estime que l’impact de cette crise Européenne sur les six pays membres de la zone reste limité. Elle est de ce fait, attentive à trois canaux possibles de transmission de la crise : la baisse de la demande des produits de la zone, la baisse de l’aide au développement et la baisse des investissements directs étrangers. Sur le plan opérationnel, les banques africaines continuent leur déploiement. Sous l’angle national, Les statistiques du marché bancaire présentent une progression des dépôts de 1.6% passant de FCFA 2 548 Milliards en octobre 2011 à FCFA 2 591 Milliards en octobre 2012, tandis que les crédits sont passés de FCFA 1 792 Milliards à FCFA 1 890 Milliards sur la même période, soit une progression de 5.4% contre 18% l’année dernière. Le taux de créances brutes en souffrances sur le total des crédits quant à lui est passé de 15.35 % en 2011 à 11,75 % en 2012. Ceci dénote en moyenne d’une amélioration de la qualité du portefeuille des banques. 3. Activités de la banque En 2012 les activités de la banque ont été marquées par : • L’organisation d’une retraite de stratégie au cours de laquelle le management de concert avec le personnel a posé un diagnostic des problèmes de la filiale, et dans la foulée a élaboré les stratégies ainsi que les actions à entreprendre afin de repositionner la banque parmi les leaders du marché à l’horizon 2014. • Sur le plan commercial, le focus a été mis sur la mobilisation des ressources, la mise en place d’une organisation pour accompagner le financement de la « Chaine de valeurs », et le lancement des campagnes promotionnelles : « Ecobank Diaspora » 11 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Au cours de l’année 2012, la banque a eu l’honneur d’accueillir les Directeurs Généraux du groupe (entrant et sortant) : - M. Arnold EKPE, Directeur Général du Groupe sortant et des investisseurs Sud-Africains. L’objectif de cette visite était de permettre aux investisseurs d’avoir une meilleure connaissance du Groupe à travers ses principales filiales dont le Cameroun. - M. Thierry TANOH, Directeur Général du Groupe qu’accompagnait Mme Eveline TALL, Directrice Générale Adjointe du groupe en charge des filiales. Durant cette brève visite, le Nouveau Directeur Général a eu un moment de communion avec le personnel de la filiale. > Gouvernance > Environnement et Administration du crédit La banque a instauré l’appréciation du risque environnemental et social dans l’étude des dossiers de crédit. Ainsi, 13 dossiers ont été présentés et ont fait l’objet d’étude de ces risques en plus des risques classiques généralement étudiés. Toutefois, bien avant l’entrée en vigueur formelle de cette approche dans les dossiers de crédits, la banque a par le passé financé des opérations avec des retombées positives sur l’environnement et la société. Par ailleurs, dans le cadre de la journée mondiale de l’environnement 2012, le Comité de Direction avait procédé à la mise en terre d’arbustes pour la préservation et la régénération des espaces verts en présence des autorités de la région du Littoral. L’année 2012 a vu l’arrivée de M. Moustapha FALL en remplacement de M. Assiongbon EKUE au poste de Directeur Général de la banque. Soucieux de la préservation de son environnement et inscrit dans une attitude avant-gardiste, la banque ambitionne pour 2013 d’intégrer l’utilisation d’énergies renouvelables. Conformément à la règlementation, de nouveaux comités spécialisés sont fonctionnels avec des termes de référence précis. Il s’agit en l’occurrence du Comité de rémunération, du Comité de nomination et du Comité de lutte contre le blanchiment des capitaux. > Performances financières > Ressources Humaines La priorité de l’année a été le renforcement des capacités des départements. De ce fait, l’activité de recrutement a été intense avec un total de 24 cadres, qui ont rejoint la banque au courant de l’exercice 2012. En termes de formation, la banque a investi au total FCFA 117 millions, pour une moyenne de 64 heures par employé. Conformément aux recommandations de l’Association Professionnelle des Etablissements de Crédit du Cameroun (APECCAM), nous avons procédé à une augmentation de 6,5% des salaires de base des employés. Par ailleurs, dans la perspective de bâtir une véritable culture de performance, nous avons institué le calibrage des performances, qui vise à distinguer au sein de comités et sur la base de critères préétablis, les employés les plus performants, afin de les récompenser en conséquence. Dans cette logique, nous avons procédé à des ajustements salariaux en faveur des employés les plus méritants, en tenant compte des résultats de l’enquête des salaires à laquelle Ecobank Cameroun a participé. La banque a apporté sa contribution à l’édification de la jeunesse Camerounaise en offrant un total de 291 stages académiques et professionnels à des jeunes diplômés, d’une durée variant de 1 à 6 mois. L’exercice 2012 s’achève avec un total bilan de FCFA 303 767 millions en légère progression de 1 % par rapport à la même période l’année dernière, avec un résultat net de FCFA 1 650 millions contre 811 millions en 2011. Au 31/12/2012 les dépôts de la clientèle s’élèvent à FCFA 250 345 millions contre FCFA 238 175 millions, soit une augmentation de FCFA 12 169 millions représentant 5%. Le tableau ci-dessous résume l’évolution des principaux indicateurs du bilan. Le total de crédits à la clientèle est en progression de 15% par évolution des principaux agrégats - bilan 310000 300 963 2011 303 767 2012 290000 270000 238 175 250 345 210 787 250000 183 212 230000 210000 190000 170000 150000 total bilan total dépôts toal crédits rapport à Décembre 2011 et s’établit à FCFA 210 787 millions. L’analyse de notre portefeuille montre une prédominance de l’activité de crédit en faveur des sociétés publiques, parapubliques et étrangères dans le cadre d’engagements consortiaux. 12 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Rapport de gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire Notre base clientèle s’établit à 162 309 en fin 2012, en augmentation de 26 672 nouveaux clients par rapport à l’année dernière. décomposition du PNB 2012 9% 1% Résultat : Le résultat avant impôt est de FCFA 4 443 millions en augmentation de 140% par rapport au résultat de décembre 2011. Cette augmentation est essentiellement portée par : - la baisse du niveau des provisions qui sont passées de FCFA 3 898 millions en 2011 à FCFA 1 817 millions en 2012, 53% 53% Le Produit Net Bancaire s’établit à FCFA 22 770 millions en progression de 13% par rapport 2011. Cette évolution s’explique par l’accroissement des revenus d’intérêts et des commissions ainsi qu’il suit : • Les revenus d’intérêts : ils enregistrent une hausse de 20% par rapport à 2011 passant de FCFA 13 129 millions à FCFA 15 798 millions au 31/12/2012 en phase avec l’évolution des emplois (15%). • Commissions nettes : elles s’établissent à FCFA 10 660 millions en progression de 14% par rapport à 2011, soit une augmentation de FCFA 1 303 millions. Le tableau ci-dessous fait ressortir l’évolution des principaux agrégats du Compte d’exploitation Evolution des principaux agrégats - compte de Résultat 25000 22 770 20000 2011 2012 20 062 15 780 15000 14 443 10000 5000 4 443 1 850 0 produit net bancaire charge d’expl. résultat avant impôts commssion nettes produits nets de change - Le maintien des charges d’exploitation dans les limites budgétaires, - Le produit net bancaire qui a évolué de 13.5% soutenu par l’évolution des emplois mais légèrement atténué par le coût des ressources qui a évolué de 52% entre 2011 et 2012. marge d’intermediation autres produits nets bancaires Les Charges d’exploitation (hors amortissements, provisions et pertes) ont connu une croissance nette de l’ordre 9%, passant de FCFA 13 446 millions à FCFA 14 606 millions. Toutefois, nous terminons l’année 2012 avec un coefficient d’exploitation de 69% en amélioration de 3 points par rapport à 2011 (72%). 4. Affectation du résultat Si le résultat tel que présenté est approuvé, nous vous proposons de le répartir comme suit : - Report à nouveau (bénéficiaire) : - Résultat de l’exercice : - Réserve légale (10%) : - Dividendes : - Report à nouveau : 810 103 999 1 649 864 536 164 986 454 1 400 000 000 894 982 082 5. Perspectives En 2013, selon la Banque mondiale, l’économie mondiale devrait connaitre une légère embellie. Les économistes les plus optimistes tablent sur un taux de croissance à 3.9%. Sur le plan national, la croissance économique devrait progresser légèrement passant de 4.2% à 5.5% sur la période 2012 - 2016 soutenue par la reprise des activités pétrolières. Le Cameroun devra améliorer la compétitivité de son économie et les échanges avec les pays émergents pour pallier le risque d’affaiblissement de la demande extérieure lié à la crise en Europe et d’essoufflement de la demande intérieure. L’Etat à travers la poursuite de l’exécution des chantiers prioritaires, et la mise en œuvre de l’approche Budget - Programme avec une meilleure visibilité sur la dépense publique, donnera un coup de pouce à la croissance. 13 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Notre filiale démarre l’année 2013 sous de meilleurs auspices. Après les travaux d’apurement des suspens et de réorganisation des équipes, nous sommes prêts pour atteindre les objectifs que nous nous sommes fixés. La mise en œuvre de notre stratégie axée sur la motivation du personnel et la satisfaction du client devrait avoir un impact significatif sur les performances de la filiale en 2013. L’extension de notre réseau à travers l’ouverture de plusieurs agences, le renforcement de nos relations avec le secteur public, le focus sur la “Chaine de Valeur” et le développement du “Private Banking” constitueront les pierres angulaires de notre stratégie d’atteinte de nos objectifs fixés pour l’année 2013. 14 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Rapport Général des Commissaires aux Comptes Sur les Etats Financiers de synthèse Exercice clos le 31 decembre 2012 En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à I’ exercice clos Ie 31 décembre 2012 sur Ie contrôle des États Financiers de synthèse de ECOBANK Cameroun S.A, tels qu’ils sont joints au présent rapport faisant ressortir une situation nette de FCFA 17 602 448 842, non compris un bénéfice net de FCFA 1 649 864 536, les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les États Financiers de synthèse ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les États Financiers de synthèse Nous avons effectué notre audit selon les normes de la profession applicables au Cameroun et des dispositions émises par la Commission Bancaire de l’Afrique Centrale (COBAC). Ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les États Financiers de synthèse ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour I’arreté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à I’ opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les États Financiers sont, au regard des règles et principes comptables généralement admis au Cameroun, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice 2. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes de la profession, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les États Financiers de synthèse des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les États Financiers de synthèse. Douala, Ie 8 Février 2013 Les Commissaires aux Comptes ECA-ERNST & YOUNG Marcel Tchagongom Associé Expert-Comptable agrée CEMAC PRICEWATESHOUSECOOPERS Côme TIENTA Associé Expert-Comptable agrée CEMAC 15 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Bilan au 31 Décembre 2012 Actif Notes Immobilisations incorporelles Amortissements Et Provisions Montant net FCFA 31.12.2012 Montant net FCFA 31.12.2011 Var 31.12.2012 % 3 Frais immobilisés Autres immobilisations incorporelles Immobilisations Montant brut FCFA 31.12.2012 463 050 601 144 107 746 318 942 855 420 774 031 -101 831 176 -24% 1 317 265 430 647 273 312 669 992 118 949 777 723 -279 785 605 -29% 1 780 316 031 791 381 058 988 934 973 1 370 551 754 -381 616 781 -28% 407 574 580 407 574 580 0 0% 5 657 988 272 3 149 807 787 3 544 384 330 -394 576 543 -11% 21 684 982 17 272 130 4 412 852 26% 5 657 988 272 3 579 067 349 3 969 231 040 -390 163 691 -10% 3 407 574 580 Terrain 8 807 796 059 Autres immobilisations 21 684 982 Immobilisations en cours 9 237 055 621 Autres actifs immobilises Avance sur commande d'immobilisation 3 217 727 228 217 727 228 22 635 700 195 091 528 862% Dépôt de garantie 4 18 551 867 18 551 867 61 761 204 -43 209 337 -70% Titre de participation 4 1 740 000 000 1 740 000 000 1 740 000 000 0 0% 0 0 0 0 9 187 240 000 9 126 110 001 61 129 999 1% 0 11 163 519 095 10 950 506 905 213 012 190 2% Titre de participation douteux Autres titres 0 4 9 187 240 000 11 163 519 095 Prets et avances 5 Long terme 0 0 0 0 Moyen terme 67 446 733 311 67 446 733 311 52 074 142 429 15 372 590 882 30% Court terme 86 905 639 612 86 905 639 612 91 244 301 157 -4 338 661 545 -5% Créances en souffrance 15 559 001 355 6 383 271 975 5 928 384 846 454 887 130 8% Découverts 44 246 559 505 44 246 559 505 25 000 188 522 19 246 370 983 77% 5 804 928 955 Autres sommes dues par la clientèle 219 962 862 738 Autres actifs 9 175 729 380 9 175 729 380 5 804 928 955 8 965 477 744 -3 160 548 788 -35% 210 787 133 358 183 212 494 697 27 574 638 661 15% 6 15 099 184 15 099 184 36 287 380 -21 188 196 -58% Personnel & débiteurs divers 3 343 879 768 3 343 879 768 8 503 767 418 -5 159 887 650 -61% Avances aux fournisseurs Etat 2 988 741 907 2 988 741 907 1 338 376 535 1 650 365 372 123% Charges comptabilisées d'avance 2 571 579 158 2 571 579 158 1 179 356 243 1 392 222 915 118% Produits a recevoir 2 160 580 580 2 160 580 580 2 194 127 799 -33 547 218 -2% 11 079 880 598 13 251 915 375 -2 172 034 777 -16% 32 170 789 082 34 789 141 172 -2 618 352 090 -8% 11 079 880 598 Operations de tresorerie Placements et prêts à terme des correspondants Chèques et effets en recouvrement Compte de correspondants Dépôts de garantie constituée Caisse Total actifs 0 7 32 170 789 082 712 225 856 20 460 761 863 94 234 632 712 225 856 420 722 705 291 503 151 69% 20 366 527 231 41 197 185 842 -20 830 658 611 -51% 0 0 0 0 12 919 312 022 12 919 312 022 11 801 657 548 1 117 654 474 9% 66 263 088 823 94 234 632 66 168 854 191 88 208 707 267 -22 039 853 075 -25% 319 486 722 906 15 719 333 342 303 767 389 564 300 963 407 038 2 803 982 527 1% 16 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Bilan au 31 Décembre 2012 Passif Notes Capitaux permanents 31.12.2012 FCFA 31.12.2011 FCFA Var 31.12.2012 % 5% 8 Capital 10 000 000 000 9 515 000 000 485 000 000 Primes d'émission 916 250 000 916 250 000 0 0% Reserves légales 781 760 060 700 645 407 81 114 653 12% Reserves libres Report à nouveau Résultat en attente d'affectation Dettes subordonnées Situation nette 8 0 0 0 810 103 999 800 072 116 10 031 883 0 0 0 5 094 334 783 5 204 969 873 -110 635 090 -2% 17 602 448 842 17 136 937 396 465 511 446 3% 135 759 791 135 759 791 0 0% 0 0 0 2 746 169 851 2 018 775 428 727 394 423 1% Reserves statutaires Fonds de garantie Fonds de garantie mutuelle Provisions speciales Ecart de réevaluation de créances Provisions pour risques et charges 0 Provisions pour risques 9 Depôts de la clientèle 10 36% 6 407 494 875 5 896 894 875 510 600 000 9% Dépôts à terme 65 735 945 591 35 866 000 000 29 869 945 591 83% Compte courant Bon de caisse et autres comptes à régimes spéciaux 106 032 475 346 134 007 710 201 -27 975 234 855 -21% Compte d'épargne 51 487 342 144 44 478 064 645 7 009 277 499 16% Dépôts de garantie clientèle 10 577 182 976 11 568 246 772 -991 063 796 -9% Autres sommes dues a la clientèle 10 104 235 091 6 358 373 720 3 745 861 371 59% 250 344 676 023 238 175 290 213 12 169 385 810 5% Autre passif 11 Etat 1 323 840 857 1 462 791 182 -138 950 325 -9% Personnel & créditeurs divers 1 355 211 958 6 788 815 366 -5 433 603 409 -80% Charges à payer 4 330 605 404 3 652 787 937 677 817 467 19% Intérêts à payer 1 635 164 727 867 700 462 767 464 265 88% 8 644 822 946 12 772 094 947 -4 127 272 001 -32% Operations de tresorerie 12 BEAC Chèques et effets à l'encaissement Comptes à vue de correspondants Emprunts et dépôts à terme reçus des correspondants Dépôts de garantie reçus Résultat Total passif 738 287 224 66 665 019 671 622 205 1007% 13 842 560 436 23 579 593 897 -9 737 033 461 -41% 7 778 236 827 6 150 000 000 1 628 236 827 26% 284 563 087 117 143 810 167 419 277 143% 22 643 647 574 29 913 402 726 -7 269 755 152 -24% 1 649 864 536 811 146 536 838 718 001 103% 303 767 389 564 300 963 407 038 2 803 982 526 1% 17 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Notes 31.12.2012 FCFA 31.12.2011 FCFA Var 31.12.2012 % Lettres de crédit 13 14 403 282 912 36 429 958 379 -22 026 675 467 -60% Garanties données 13 54 390 804 536 43 159 443 761 11 231 360 775 26% 68 794 087 448 79 589 402 140 -10 795 314 692 -14% Hors bilan Total engagements donnés Contregaranties bancaires reçues Autres garanties reçues Total engagements reçus 13 25 862 270 836 6 536 395 352 19 325 875 484 296% 13 39 505 729 597 32 989 787 702 6 515 941 895 20% 65 368 000 433 39 526 183 054 25 841 817 379 65% 18 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Comptes d’exploitation 31 Décembre 2012 Notes 31.12.2012 FCFA 31.12.2011 FCFA Var 31.12.2012 % Intérêts reçus 15 797 731 362 13 129 226 607 2 668 504 755 20% Commissions reçues 11 569 952 340 10 464 654 184 1 105 298 156 11% 27 367 683 702 23 593 880 791 3 773 802 911 16% 3 687 548 312 2 424 052 036 1 263 496 276 52% 909 936 859 1 107 355 917 -197 419 058 -18% 4 597 485 171 3 531 407 953 1 066 077 218 30% 22 770 198 531 20 062 472 838 2 707 725 693 13% Fournitures consommées 736 093 683 649 377 179 86 716 504 13% Transport et hôtel 647 081 366 628 779 880 18 301 486 3% Autres services consommés 7 671 155 194 7 263 347 173 407 808 021 6% Charges diverses d'exploitation 1 160 870 724 903 128 204 257 742 520 29% Charges du personnel 3 641 770 507 3 284 532 734 357 237 773 11% 748 654 534 716 538 344 32 116 190 4% 14 605 626 008 13 445 703 514 1 159 922 494 9% 30 000 40 660 305 -40 630 305 -100% 0 26 642 108 -26 642 108 -100% 30 000 67 302 413 -67 272 413 -100% 8 164 602 523 6 684 071 737 1 480 530 786 22% Produits d'exploitation bancaire Charges sur operations bancaires Intérêts payés Commissions payées Produit net bancaire Charges d'exploitation Impôts et taxes Autres produits Produits divers Transfert de charges Résultat brut d'exploitation Amortissements et provisions Amortissements 1 174 055 400 997 177 459 176 877 941 18% Provisions 3 877 670 124 4 416 263 325 -538 593 201 -12% Reprises de provisions -2 060 956 049 -517 808 905 -1 543 147 144 298% 2 990 769 475 4 895 631 879 -1 904 862 404 -39% 5 173 833 048 1 788 439 858 3 385 393 190 189% Produits divers 317 927 168 570 624 123 -252 696 955 -44% Pertes diverses 1 048 726 946 508 829 758 539 897 188 106% Résultat exceptionnel -730 799 778 61 794 365 -792 594 143 -1283% Résultat avant impot 4 443 033 271 1 850 234 223 2 592 799 048 140% Impot sur le Résultat 2 793 168 734 1 039 087 687 1 754 081 047 169% 1 649 864 536 811 146 536 838 718 001 103% Résultat net d'exploitation Produits et pertes exceptionnelles Résultat net 19 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Notes sur les États Financiers Note 1 : Activités ECOBANK CAMEROUN S.A. est une société de droit Camerounais qui exerce les activités classiques d’une banque commerciale, à savoir : • la collecte des dépôts de la clientèle ; • l’octroi des crédits à l’Economie ; • la réalisation d’opérations d’encaissement et de transfert ; • la mise à disposition des moyens de paiement. Les activités de la banque sont encadrées par un ensemble de réglements et instructions régis par la Commission Bancaire de l’Afrique Centrale (COBAC). Note 2 : Principes et règles comptables Les Etats Financiers sont présentés selon les principes édictés par la banque des Etats d’Afrique Centrale et sont conformes au Plan Comptable des Etablissements de Crédits préconisés par la COBAC. Ils sont établis selon le principe du coût historique à l’exception des créances et dettes en devises qui sont converties sur la base des cours de clôture à la fin de l’exercice. Les frais immobilisés Les frais immobilisés sont comptabilisés au coût de revient et sont amortis sur trois ans. Ils sont essentiellement constitués des charges immobilisées et des logiciels. Les immobilisations corporelles Les immobilisations sont comptabilisées au coût de revient et les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire. Les taux d’amortissement utilisés correspondent aux taux fiscaux en vigueur au Cameroun. Les taux pratiqués sur les principales valeurs immobilisées sont les suivants : - Immeubles résidentiels 5% - Agencements et installations 10 % - Matériel de logement 10 % - Matériel de transport 25 % - Matériel et mobilier de bureau 10 et 15 % - Matériel informatique 33 % Le petit matériel dont la valeur est inférieure à FCFA 400 000 est constaté en charges. Les titres de participation Les participations détenues par la banque sont comptabilisées à leur coût historique d’achat. Les créances en souffrance Les créances en souffrances sont évaluées conformément au règlement COBAC R -98/03 complété par le règlement R-2003/05 relatif à la comptabilisation et au provisionnement des créances en souffrances et des engagements par signature douteux; Les engagements font l’objet d’un examen individuel en cours d’exercice. Les créances douteuses sont isolées des créances saines. Les provisions sont estimées dossier par dossier et les dotations nécessaires constituées. Les titres de placement Les titres du Trésor détenus par la banque sont comptabilisés au coût d’émission. Les intérêts courus et non échus sur ces titres de la date d’émission à la date d’achat sont amortis sur la durée restant à courir de la date d’achat à la date de maturité. Information complémentaire Le Règlement COBAC R-2003/01 relatif à l’organisation des comptabilités des établissements de crédit, entré en vigueur Ie 31 Décembre 2003, oblige les banques à présenter leur comptabilité selon les principes comptables OHADA qui prévoient en plus du bilan et du compte de résultat, un état annexe et Ie Tableau Financier des Ressources et Emplois «TAFIRE ». Des précisions quant à leur mise en application par les banques sont attendues de la COBAC. Par conséquent, à l’instar des autres banques du Cameroun, les Etats Financiers présentés par Ecobank Cameroun S.A. au 31 Décembre 2012, demeurent ceux du Plan Sectoriel des Etablissements de Crédit de la CEMAC. Sur la base de ces principes et règles comptables, nous présentons dans les notes ci-dessous les commentaires sur le patrimoine de la banque, ainsi que sur l’activité d’exploitation. Sauf mention expresse, les chiffres contenus dans les notes 3 à 13 sont exprimés en milliers de Francs CFA (KFCFA). 20 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Notes sur les Etats Financiers Note 3 : Immobilisations Cette rubrique s’analyse ainsi qu’il suit : En KFCFA Frais d'établissement Soldes Acquisitions Cessions/Transferts Soldes 31/12/2011 2012 2012 31/12/2012 466 760 3 709 463 051 31 799 0 1 317 265 1 752 226 31 799 3 709 1 780 316 (381 675) (409 706) 0 (791 381) 407 574 0 0 407 574 Matériel informatique 1 568 377 128 033 1 069 1 695 341 Matériel et mobilier de bureau 1 318 903 80 972 0 1 399 875 39 234 11 630 1 291 49 573 491 061 0 31 612 459 449 5 167 433 Logiciels 1 285 466 Immobilisations incorporelles Amortissements Valeurs nettes comptables (1) Terrains Matériel et mobilier de logement Matériels de transport Agencement banque 1 370 551 988 935 5 020 703 146 730 0 Agencement logement 42 235 4 891 11 000 36 126 Autres immobilisations (en cours) 17 217 4 468 0 21 685 Immobilisations corporelles Amortissements Valeurs nettes comptables (2) Avances et acomptes sur immobilisations (3) Total (1+2+ 3) 8 905 450 376 724 44 972 9 237 056 (4 936 219) (764 349) (42 580) (5 657 988) 2 392 3 579 068 0 217 727 3 969 231 22 636 195 091 5 362 418 4 785 730 Les principales acquisitions de la période portent sur : - Le logiciel pour le traitement des opérations de la compensation pour une valeur de FCFA 12 millions ; - Le logiciel de gestion financière et de génération des fichiers CERBER pour une valeur de FCFA 15 millions; - Les travaux d’aménagements dans les différentes agences pour un montant total de FCFA 146 millions. - L’acquisition de matériel informatique pour un total FCFA 128 millions ; - Avance consentie pour l’achat de 27 distributeurs automatique de billets (DAB) pour un montant total de FCFA 200 millions. Nous notons des cessions ayant conduit à la sortie de nos parcs informatique et automobile pour un montant de FCFA 42 millions. 21 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Note 4 : Immobilisations Financières Titres de participation (i) Dépôts et cautionnements Autres titres (ii) Total 1 1 31/12/2012 31/12/2011 Variations 7400 00 1 740 000 0 85 52 61 761 -43 209 9 187 240 9 126 110 61 130 10 945 792 10 927 871 17 921 (i) Cette rubrique est constituée de FCFA 90 millions représentant la quote-part des titres détenus par ECOBANK CAMEROUN S.A. dans le capital social de la Douala Stock Exchange, de FCFA 150 millions (souscrits en 2008) des titres détenus par ECOBANK CAMEROUN S.A dans le capital du Fonds de Garantie Mutuelle (FOGAMU) et de FCFA 1500 Millions de titres détenu dans le capital de EB ACCION. (ii) Cette rubrique comprend : FCFA 1 000 millions de titres souscrits auprès de Colina Participation Cote d’Ivoire, FCFA 1 000 millions pour l’emprunt obligataire de l’Etat du GABON, FCFA 1 236 millions pour la BDEAC, FCFA 1 500 millions pour l’emprunt concernant le PTU (Programme Thermique d’Urgence) de l’Etat du Cameroun et le reste FCFA 3 450 millions relatif à l’emprunt obligataire de l’Etat du Cameroun. Note 5 : Crédits à la clientèle (nets) 31/12/2012 31/12/2011 Crédits à moyen terme 67 446 733 52 074 142 Crédits à court terme 86 905 640 91 244 301 Comptes débiteurs de la clientèle 44 246 560 25 000 188 Créances en souffrance de la clientèle 15 559 001 14 144 208 Autres sommes dues par la clientèle 5 804 929 8 965 478 219 962 863 191 428 318 (9 175 729) (8 215 823) 210 787 134 183 212 495 Total des crédits à la clientèle Provisions pour créances douteuses Total net Les crédits à la clientèle comprennent : • les crédits à moyen terme : avec refinancement partiel ou total des partenaires extérieurs. Ces crédits, dont la durée de vie varie de 2 à 10 ans, sont comptabilisés, pour le montant net revenant à la banque, dans les opérations de crédits gérées par ECOBANK CAMEROUN S.A. ; • les crédits à court terme : représentés par le portefeuille d’effets escomptés par la clientèle auprès d’ECOBANK CAMEROUN S.A., les crédits de campagne, les crédits spots, les avances en blanc, etc. ; • les comptes débiteurs de la clientèle : constitués par les découverts et facilités de caisse à la clientèle, ainsi que les comptes courants débiteurs. • Les créances en souffrance comprennent : • les créances impayées pour FCFA 3 363 millions, qui représentent les sommes non payées à l’échéance normale • les créances douteuses pour FCFA 12 196 millions, provisionnés à hauteur de FCFA 9 176 millions. 22 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Notes sur les États Financiers Note 6 : Compte de régularisation actif et divers 31/12/2012 Avances fournisseurs 31/12/2011 15 099 36 287 Personnel et débiteurs divers (i) 3 343 880 8 503 767 Etat 2 988 742 1 338 376 Comptes de régularisation (ii) 4 732 160 3 373 484 11 079 881 13 251 914 Total (i) Ce poste comprend : les opérations sur les DAB FCFA 313 millions, avances missions et activités aux staffs FCFA 139 millions, comptes internes Western Union FCFA 748 millions, créances sur les filiales Ecobank FCFA 813 millions, dossiers en contentieux FCFA 119 millions, Opérations sur débiteurs divers de FCFA 426 millions. (ii) La rubrique des comptes de régularisation s’analyse ainsi : Total 4 732 160 Produits à recevoir 2 160 581 Charges comptabilisées d’avance 2 571 579 • Les produits à recevoir concernent des intérêts courus et non échus sur divers comptes de la clientèle. • Les charges comptabilisées d’avance comprennent principalement les intérêts sur bons de caisse, les loyers et autres charges d’exploitation payés d’avance. Note 7 : Opérations interbancaires et de trésorerie (actif) 31/12/2012 Les obligations et bons assimilés(i) 31/12/2011 980 640 1 110 140 Les réserves avoirs auprès de la Banque Centrale(II) 35 126 060 43 646 325 Comptes correspondants et autres banques 16 430 617 31 229 862 Chèques et effets à l’encaissement Les espèces en caisse (iii) 712 225 420 722 12 919 312 11 801 657 66 168 854 88 208 707 (i) Les obligations et bons assimilés sont composés de SFI pour FCFA 536 millions, Bons du Trésor FCFA 445 millions, intérêts non pris en compte. (ii) Cette rubrique comprend les Réserves Obligatoires de FCFA 27 789 millions et les avoirs à détenus par ECOBANK CAMEROUN S.A. auprès de la BEAC pour FCFA 7 337 millions. (iii) Le solde de la caisse découle de la situation nette d’opérations aux guichets en FCFA et en devises. 23 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Note 8 : Capitaux Permanents La situation nette de la banque se présente comme suit : Capital social 31/12/2012 31/12/2011 10 000 000 9 515 000 Prime d’émission 916 250 916 250 Réserves légales 781 760 700 645 Report à nouveau 810 104 800 072 Résultat de l’exercice 1 649 865 811 146 Dettes subordonnées 5 094 335 5 204 970 19 252 314 17 948 083 Situation nette (1) La situation nette comptable de la banque est de 19 252 millions, (y compris la dette subordonnée). La répartition du capital est la suivante : • Ecobank Transactional Inc. • Actionnariat local 20,15% 79,85% Le capital social est composé de 100 000 actions complètement libérées de valeur nominale FCFA 100 000 chacune. Note 9 : Provisions pour risques L’évolution des provisions pour risques est la suivante entre les deux périodes : Provision pour risque et charges (i) Provisions pour litiges (ii) Provisions 31/12/2012 31/12/2011 2 235 668 1 520 111 510 502 498 664 2 746 170 2 018 775 (i) Au cours de l’exercice, la banque a constitué des provisions pour un total de FCFA 1 380 millions décomposée en diverses rubriques liées à l’activité (FCFA 150 millions pour risques fiscaux, FCFA 129 millions pour les fraudes GAB, FCFA 163 millions relatifs aux comptes internes, FCFA 560 millions relatif à l’activité Western Union en rapport avec COFINEST, FCFA 289 millions sur les comptes gelés et comptes internes). (ii) Ces provisions se rapportent aux dossiers en instances devant les tribunaux. Le stock constitué en fin décembre 2011 était de FCFA 499 millions, celui à fin décembre 2012 s’établit à FCFA 511 millions soit une variation de FCFA 12 millions. 24 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Notes sur les États Financiers Note 10 : Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/2012 Bons de caisse Comptes créditeurs à terme Comptes d’épargne Comptes créditeurs à vue Autres sommes dues à la clientèle Total 31/12/2011 6 407 495 5 896 895 65 735 946 35 866 000 51 487 342 44 478 065 106 032 475 134 007 710 20 681 418 17 926 620 250 344 676 238 175 290 • Les bons de caisse émis par ECOBANK CAMEROUN S.A. sont souscrits par la clientèle résidente au Cameroun. • Les comptes créditeurs à terme sont constitués de fonds déposés par les clients et bloqués jusqu’à expiration du délai fixé dans le contrat de dépôt. • Les comptes créditeurs à vue donnent la possibilité aux titulaires desdits comptes d’effectuer des retraits à tout instant. • Les comptes d’épargne reprennent le solde des comptes sur livret (réservés aux personnes physiques et sous certaines conditions, aux associations) rémunérés au taux réglementaire en vigueur. Note 11 : Comptes de régularisation passif et divers 31/12/2012 31/12/2011 Etat (i) 1 3238 41 1 462 791 Personnel et créditeurs divers (ii) 1 355 212 6 788 815 Compte de régularisation - passif (iii) 5 965 770 4 520 488 Total 8 644 823 12 772 095 (i) Le compte Etat comprend principalement la TVA collectée. (ii) Les créditeurs divers comprennent principalement par les sommes à payer aux filiales Ecobank au titre des remboursements des débours et prestations de services FCFA 764 millions, Western Union FCFA 136 millions. Le reste se rapporte aux retenues de garantie des fournisseurs, les avances faites aux fournisseurs et les comptes internes liées aux opérations avec les cartes VISA. (iii) La rubrique des comptes de régularisation passif comprend : • des charges à payer pour FCFA 4 331 millions. • des intérêts à payer pour FCFA 1 635 millions 25 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Note 12 : Banques et Etablissements Financiers (passif) 31/12/2012 31/12/2011 Refinancement à terme 7 778 236 6 150 000 Total comptes à terme (1) 7 778 236 6 150 000 Banques et Etablissements Financiers associés 4 624 064 4 984 929 623 741 11 546 152 8 594 755 7 048 513 Banques et Etablissements Financiers non associés Autres Institutions Financières Chèques et effets à l’encaissement 738 287 66 665 Dépôts de garantie reçus 284 563 117 144 Total comptes à vue (2) 14 865 410 23 760 403 Total trésorerie passive = (1) + (2) 22 643 648 29 913 403 31/12/2012 31/12/2011 Engagements donnés 68 794 087 79 589 402 Engagements reçus 65 368 000 39 526 183 Note 13 : Comptes hors bilan Les engagements reçus se rapportent essentiellement aux Autres Garanties Reçues. Les engagements donnés portent sur les ouvertures de crédits documentaires à hauteur de FCFA 14 403 millions et des cautions pour FCFA 42 820 Millions. Note 14 : Aspects réglementaires Au 31 Décembre 2012, toutes les normes prudentielles applicables aux établissements de crédits sont respectées, à l’exception de la norme de division des risques. En effet, bien que la limite globale soit respectée pour la division des risques, la limite individuelle établie à FCFA 7 528 millions n’est pas respectée pour l’ensemble des filiales du groupe Ecobank Transnational Incorporated «ETI» dont Ie montant total des engagements s’élève à FCFA14 953 millions. 26 Ecobank Cameroun, Rapport Annuel 2012 Société mère et filiales Siège : Ecobank Transnational Incorporated 2365 Boulevard du Mono B.P. 3261 Lomé – Togo Tél. : (228) 22 21 03 03 / 22 21 31 68 Fax : (228) 22 21 51 19 11. The Gambia 42 Kairaba Avenue P.O. Box 3466 Serrekunda – The Gambia Tel: (220) 439 90 31 – 33 Fax: (220) 439 90 34 22. São Tomé e Príncipe Edifício HB Travessa do Pelourinho C.P. 316 São Tomé – São Tomé e Príncipe Tél. : (239) 222 21 41 / 222 50 02 Fax : (239) 222 26 72 12. Ghana 19 Seventh Avenue Ridge West P.O. Box 16746 Accra North Ridge – Ghana Tel: (233) 0302 68 11 67 – 68 Fax: (233) 0302 68 04 28 23. Sénégal Km 5 Avenue Cheikh Anta DIOP BP 9095 CD Dakar – Sénégal Tél. : (221) 33 859 99 99 Fax : (221) 33 859 99 98 2. Burkina Faso 49 Rue de l’Hôtel de Ville 01 B.P. 145 Ouagadougou 01 – Burkina Faso Tél. : (226) 50 33 33 33 Fax : (226) 50 31 89 81 13. Guinée Immeuble Al Iman Avenue de la République B.P. 5687 Conakry – Guinée Tél. : (224) 30 45 57 77 / 60 Fax : (224) 30 45 42 41 24. Sierra Leone 7 Lightfoot Boston Street P.O. Box 1007 Freetown – Sierra Leone Tel: (232) 22 221 704 / 227 801 Fax: (232) 22 290 450 3. Burundi 6 Rue de la Science B.P. 270 Bujumbura – Burundi Tél. : (257) 22 22 63 51 Fax : (257) 22 22 54 37 14. Guinée-Bissau Avenue Amilcar Cabral B.P. 126 Bissau – Guinée-Bissau Tél. : (245) 320 73 60 – 61 Fax : (245) 320 73 63 4. Cabo Verde Praça Infante D. Henrique Nº 18 C.P. 374 C Palmarejo Praia Santiago – Cabo Verde Tel. : (238) 260 36 60 Fax : (238) 261 10 90 15. Kenya Ecobank Towers Muindi Mbingu Street P.O. Box 49584 Code 00100 Nairobi – Kenya Tel: (254) 20 288 3000 / 3313 Fax: (254) 20 288 3304 / 3815 1. Bénin Rue du Gouverneur Bayol 01 B.P. 1280 Cotonou – Bénin Tél. : (229) 21 31 30 69 / 21 31 40 23 Fax : (229) 21 31 33 85 5. Cameroun Boulevard de la Liberté B.P. 582, Douala – Cameroun Tél. : (237) 33 43 82 51 – 53 (237) 33 43 84 88 – 89 Fax : (237) 33 43 86 09 6. Centrafrique Place de la République B.P. 910 Bangui – République Centrafricaine Tél. : (236) 21 61 00 42 Fax : (236) 21 61 61 36 7. Congo Rond point de la Coupole B.P. 2485 Brazzaville – Congo Tél. : (242) 621 09 09 / 622 01 01 / 569 54 54 8. Congo (République Démocratique) 47 Avenue Ngongo Lutete BP 7515 Kinshasa – Gombe Tél. : (243) 99 60 16 000 Fax : (243) 99 60 17 070 9. Côte d’Ivoire Immeuble Alliance Avenue Terrasson de Fougères 01 B.P. 4107 – Abidjan 01 Côte d’Ivoire Tél. : (225) 20 31 92 00 / 20 21 10 41 Fax : (225) 20 21 88 16 10. Gabon 214 Avenue Bouët 9 Étages Montagne Sainte B.P. 12111 Libreville – Gabon Tél. : (241) 76 20 71 / 76 20 73 Fax : (241) 76 20 75 16. Liberia Ashmun and Randall Street P.O. Box 4825 1000 Monrovia 10 – Liberia Tel: (231) 022121003 GSM: (231) 0776801267 / 30886 081267 Fax: (231) 025552798 17. Malawi Loita House Corner Victoria Avenue and Henderson Street Private Bag 389 Chichiri Blantyre 3 – Malawi Tel: (265) 01 822 099 / 808 Fax: (265) 01 820 583 / 822 683 18. Mali Place de la Nation Quartier du Fleuve B.P. E1272 Bamako – Mali Tél. : (223) 20 70 06 00 Fax : (223) 20 23 33 05 19. Niger Angle Boulevard de la Liberté et Rue des Bâtisseurs B.P. 13804 Niamey – Niger Tél. : (227) 20 73 71 81 – 83 Fax : (227) 20 73 72 03 – 04 20. Nigeria Plot 21 Ahmadu Bello Way P.O. Box 72688 Victoria Island Lagos – Nigeria Tel: (234) 1 2710391 – 5 Fax: (234) 1 2616568 21. Rwanda Plot 314 Avenue de la Paix P.O. Box 3268 Kigali – Rwanda Tel: (250) 788 161 000 Fax: (250) 252 501 319 25. Tanzania Karimjee Jivanjee Building Plot Nº 19 Sokoine Drive P.O. Box 20500 Dar es Salaam – Tanzania Tel: (255) 22 213 7447 Fax: (255) 22 213 7446 26. Tchad Avenue Charles de Gaulle B.P. 87 N’Djaména – Tchad Tél. : (235) 2252 43 14 / 21 Fax : (235) 2252 23 45 27. Togo 20 Avenue Sylvanus Olympio B.P. 3302 Lomé – Togo Tél. : (228) 22 21 72 14 Fax : (228) 22 21 42 37 28. Uganda Plot 4 Parliament Avenue P.O. Box 7368 Kampala – Uganda Tel: (256) 417 700 100 / 102 Fax: (256) 312 266 079 29. Zambia 22768 Thabo Mbeki Road P.O. Box 30705 Lusaka – Zambia Tel: (260) 211 250 056 – 7 (260) 211 250 202 – 4 Fax: (260) 211 250 171 30. Zimbabwe Sam Levy’s Office Park 2 Piers Road P.O. Box BW1464 Borrowdale Harare – Zimbabwe Tel: (263 – 4) 851644 – 9 Fax: (263 – 4) 851630 Tollfree: 0800 3280 000 31. EBI SA Groupe Ecobank Les Collines de l’Arche Immeuble Concorde F 76 route de la Demi-Lune 92057 Paris La Défense Cedex France Tél. : +33 (0) 1 70 92 21 00 Fax : +33 (0)1 70 92 20 90 32. EBI SA UK Representative Office 2nd Floor 20 Old Broad Street London EC2N 1DP United Kingdom Tel: +44 (0) 203 582 8820 33. Ecobank South Africa Representative Office 4 Sandown Valley Crescent 4th Floor Sandton 2196 Johannesburg – South Africa Tel: (27) 11 783 6391 Fax: (27) 11 783 6852 34. Ecobank Dubai Representative Office Level 26d Jumeirah Emirates Towers Shaikh Zayed Road P.O. Box 29926 Dubai – UAE Tel: (971) 4 327 6996 Fax: (971) 4 327 6990 35. Ecobank Angola Representative Office Rua dos Coqueiros Nº 13 Bairro dos Coqueiros C.P 25 Luanda – Angola Tel: (244) 222 372 904 36. Ecobank Development Corporation (EDC) 2365 Boulevard du Mono B.P. 3261 Lomé – Togo Tél. : (233) 21 25 17 23 Fax : (233) 21 25 17 34 37. EDC Investment Corporation Immeuble Alliance 4ème étage Avenue Terrasson de Fougères 01 B.P. 4107 – Abidjan 01 Côte d’Ivoire Tél. : (225) 20 21 10 44 / 20 31 92 24 Fax : (225) 20 21 10 46 38. EDC Investment Corporation Rue Prince de Galles 2e Etage Immeuble ACTIVA BP 15385 Douala – Cameroun Tél. : (237) 33 43 13 60 Fax : (237) 33 43 13 77 39. EDC Stockbrokers Limited 5 Second Ridge Link North Ridge P.O. Box 16746 Accra North – Ghana Tel: (233) 21 25 17 23 / 24 Fax: (233) 21 25 17 20 40. EDC Securities Limited Plot 21 Ahmadu Bello Way P.O. Box 72688 Victoria Island Lagos – Nigeria Tel: (234) 1 761 3833 / 761 3703 Fax: (234) 1 271 4860 41. EDC Asset Management Immeuble Alliance 4ème étage Avenue Terrasson de Fougères 01 B.P. 4107 – Abidjan 01 Côte d’Ivoire Tél. : (225) 20 22 26 68 42. eProcess International SA 2365 Boulevard du Mono B.P. 4385 Lomé – Togo Tél. : (228) 22 22 23 70 Fax : (228) 22 22 24 34 Ecobank Cameroun Boulevard de la liberté B.P. 582 - Douala – Cameroun www.ecobank.com