UniStrategie: Ausgewogen - FONDS professionell Multimedia GmbH

Transcription

Jahresbericht
zum 30. September 2013
UniStrategie: Ausgewogen
Kapitalanlagegesellschaft:
Union Investment Privatfonds GmbH
Inhaltsverzeichnis
Seite
Vorwort
3
5
Vermerk des Abschlussprüfers
14
Besteuerung der Erträge
15
Steuerliche Behandlung von Investmentanteilen bei Privatanlegern
16
Gesonderter Hinweis für betriebliche Anleger
18
Nutzen Sie die Vorteile einer Wiederanlage
19
Kapitalanlagegesellschaft, Depotbank,
Vertrieb, Vorstand, Wirtschaftsprüfer
20
2
Vorwort
Union Investment – Ihrem
Interesse verpflichtet
Den Wandel der Märkte
bewältigen
Mit einem verwalteten Vermögen von über 200
Milliarden Euro zählt die Union Investment
Gruppe zu den größten deutschen Fondsgesellschaften für private und institutionelle Anleger.
Sie ist Experte für Fondsvermögensverwaltung
in der genossenschaftlichen FinanzGruppe.
Rund 4,2 Millionen private und institutionelle
Anleger vertrauen uns als Partner für fondsbasierte Vermögensanlagen.
Ein volatiler Kapitalmarkt, sich wandelnde regulatorische Anforderungen und veränderte
Kundenwünsche – Herausforderungen, die wir
mit Erfolg meistern.
Die Idee der Gründung 1956 ist heute aktueller
denn je: Privatanleger sollten die Chance haben, an der wirtschaftlichen Entwicklung teilzuhaben – und das bereits mit kleinen monatlichen Sparbeiträgen. Die Interessen dieser Investoren sind bis heute zentrales Anliegen für
uns, dem wir uns mit unseren rund 2.477 Mitarbeitern verpflichtet fühlen. Über 1.000 Publikums- und Spezialfonds bieten privaten und institutionellen Anlegern Lösungen, die auf ihre
individuellen Anforderungen zugeschnitten
sind – von Aktien-, Renten- und Geldmarktfonds über Offene Immobilienfonds bis hin zu
intelligenten Lösungen zur Vermögensbildung,
zum Risikomanagement oder zur privaten und
betrieblichen Altersvorsorge.
Die Basis der starken Anlegerorientierung von
Union Investment bildet die partnerschaftliche
Zusammenarbeit mit den Beratern der Volksund Raiffeisenbanken. In über 13.200 Bankstellen stehen sie den Anlegern für eine individuelle Beratung in allen Fragen der Vermögensanlage zur Seite.
Bester Beleg für die Qualität unseres Fondsmanagements: unsere zahlreichen Auszeichnungen – und das gute Abschneiden in Branchenratings. So verlieh uns das Wirtschaftsmagazin
Capital im März 2013 zum elften Mal in Folge
die Höchstnote „Fünf Sterne“. Zudem erhielt
Union Investment bei den Feri EuroRating
Awards 2013 in Deutschland die Auszeichnung
als bester Asset Manager in der Kategorie „Socially Responsible Investing“.
Die internationalen Kapitalmärkte standen im
Berichtsjahr ganz im Zeichen der US-Geldpolitik. Zunächst profitierten sie von der anhaltend
lockeren Geldpolitik der großen Notenbanken.
Im Mai dieses Jahres läutete die amerikanische
Notenbank Fed schließlich eine geldpolitische
Wende ein, als sie erste Schritte zum Ausstieg
aus ihrem monatlichen Anleiheankaufprogramm ankündigte. Dagegen trat die Euro-Staatsschuldenkrise in den Hintergrund nicht zuletzt, da sich die europäische Wirtschaft
zuletzt spürbar erholt hat und schlechte Nachrichten aus den Krisenländern ausblieben. Insgesamt schlossen die internationalen Aktienbörsen das Berichtsjahr mit per saldo kräftigen
Zuwächsen ab. Dagegen waren die Rentenmärkte zweigeteilt: Während Anleihen aus der
Eurozone insgesamt leichte Kursgewinne erzielen konnten, mussten die Märkte in den USA
und den aufstrebenden Volkswirtschaften Verluste hinnehmen. Dort wirkte sich der geldpolitische Richtungswechsel der Fed deutlich belastend aus.
Rentenmärkte unter dem
Einfluss der US-Geldpolitik
In der ersten Hälfte des Berichtszeitraums verzeichneten die europäischen Rentenmärkte
zum Teil kräftige Kurssteigerungen, nachdem
es zu einer spürbaren Beruhigung in der Euro-Staatsschuldenkrise kam. Für zwischenzeitliche Störfeuer sorgten abermals die Ratingagenturen, allen voran Moody´s. Die US-Bonitätswächter bescheinigten sowohl Spanien als
auch Frankreich eine schlechtere Kreditwürdigkeit. Zwischenzeitliche Turbulenzen lösten auch
die Verhandlungen über weitere Finanzhilfen
für Griechenland im November sowie die Wahl
in Italien im Februar aus. Das insgesamt freundliche Bild hatte aber weiterhin Bestand. Vor allem die Staaten Südeuropas nutzten die höhere
Risikobereitschaft der Investoren, um neue Anleihen zu emittieren. Insgesamt fand eine Umschichtung von den als sicher geltenden Anleihen aus Kerneuropa in Schuldverschreibungen
3
der Euro-Peripherieländer statt. Ursache hierfür
war auch ein Kurswechsel der Euro-Staatengemeinde. Bislang wurde Wert darauf gelegt,
dass die Sparziele nicht verfehlt werden. Das
Beispiel Griechenland hat aber gezeigt, dass
ein zu harter Sparkurs das Wachstum zu stark
hemmt. Auf diese Weise ist es einem Krisenland
nur schwer möglich, aus eigener Kraft seine
Staatsschulden abzubauen. Als sicher geltende
Anleihen aus den Kernstaaten wie Deutschland, Frankreich und den Niederlanden blieben
bis April gefragt, mussten dann aber Kursverluste hinnehmen. Hierfür waren einerseits gute
Konjunkturdaten verantwortlich. So fand der
Euroraum im zweiten Quartal 2013 wieder aus
der Rezession heraus. Auf der anderen Seite belastete die US-Geldpolitik mit der Diskussion
um die Reduktion des Anleiheankaufprogramms das Geschehen schwer. Die Rendite für
zehnjährige deutsche Bundesanleihen stieg daraufhin zwischenzeitlich auf mehr als 2,1 Prozent. Kurz vor Ende des Berichtzeitraums kam
es dann, zur großen Überraschung aller Marktteilnehmer, aber doch noch nicht zu der erwarteten Reduzierung der Anleihekäufe in den
USA. Bundesanleihen konnten im Anschluss
zumindest einen Teil ihrer Verluste wieder aufholen. Dank der starken Zugewinne bei Papieren aus den Peripherieländern verteuerten sich
Euro-Staatsanleihen, gemessen am iBoxx Euro
Sovereign Index, im Berichtzeitraum um gut
vier Prozent.
Die US-Renditen wurden von den Plänen der
Fed noch stärker beeinflusst und kletterten bis
auf knapp 3,0 Prozent, ehe dann auch dort zum
Ende des Berichtszeitraums noch einmal eine
Korrektur einsetzte. Von konjunktureller Seite
zeigten sich die USA weiterhin robust. Zuletzt
spitzte sich der Streit um einen neuen US-Haushalt und um die Anhebung der US-Schuldenobergrenze zu, sodass die Risikobereitschaft der
Anleger etwas abnahm. Am Ende verblieb, gemessen am JP Morgan US Global Bond Index,
dennoch ein Kursverlust von 2,6 Prozent.
Gestützt von freundlichen Aktienmärkten waren Unternehmensanleihen durchweg gefragt.
Schuldverschreibungen aus den aufstrebenden
Volkswirtschaften (Emerging Markets) verzeichneten anfangs hohe Mittelzuflüsse und
Kursgewinne, litten aber ab Mai stark unter den
steigenden US-Zinsen und standen seitdem
mehrheitlich unter Abgabedruck.
Aktienmärkte größtenteils
weiter freundlich
Die Aktienmärkte haben weltweit in den letzten
zwölf Monaten einigen Belastungen getrotzt
und per saldo deutliche Gewinne erzielt. Der
MSCI World Index kletterte in lokaler Währung
um 19,8 Prozent. Während in der ersten Hälfte
des Berichtszeitraums mit den Präsidentschaftswahlen und der Fiskalklippe in den USA,
dem Regierungswechsel in Tokio, dem drohenden Zypern-Bankrott und der Regierungskrise
in Italien noch zahlreiche Ereignisse für Unsicherheit gesorgt hatten, machte sich vor allem
in den Sommermonaten 2013 Erleichterung
über die anhaltend expansive Geldpolitik der
wichtigsten Notenbanken breit. So verschob
die US-Notenbank Fed die Drosselung der monatlichen Anleihekäufe und die Europäische
Zentralbank bestätigte wiederholt, die Zinsen
für längere Zeit auf niedrigem Niveau halten zu
wollen. In der Folge stiegen im September einige Börsenbarometer wie der US-Index S&P 500
oder der deutsche DAX auf Rekordstände. Unter dem Strich verbesserte sich der US-Leitindex
Dow Jones Industrial Average im Berichtszeitraum um 12,6 Prozent. Der EURO STOXX 50
kletterte um 17,8 Prozent. Für den Euro-Währungsraum ging es im zweiten Quartal 2013
nach eineinhalb Jahren der Rezession wieder
bergauf. Das Bruttoinlandsprodukt kletterte
erstmals seit Herbst 2011 um 0,3 Prozent.
Wichtiger Hinweis:
Die Datenquelle der genannten Finanzindizes
ist, sofern nicht anders ausgewiesen, Datastream.
Die Quelle für alle Angaben der Anteilwertentwicklung auf den nachfolgenden Seiten sind eigene Berechnungen von Union Investment
nach der Methode des Bundesverbands Deutscher Investmentgesellschaften (BVI), sofern
nicht anders ausgewiesen. Die Kennzahlen veranschaulichen die Wertentwicklung in der Vergangenheit. Zukünftige Ergebnisse können sowohl niedriger als auch höher ausfallen.
In Japan profitierten die Aktienkurse vor allem
vom Regierungswechsel im Dezember. Der
neue Premier Shinzo Abe setzte auf eine expansive Geldpolitik und groß angelegte Infrastrukturmaßnahmen, was der Nikkei 225 im Berichtszeitraum mit einem Plus von 63,0 Prozent
quittierte. Beflügelnd wirkte überdies der abwertende Yen, der japanische Waren im Ausland wettbewerbsfähiger macht und damit die
exportlastigen Unternehmen Nippons unterstützt.
Die Märkte der Schwellenländer konnten von
der verbesserten Ausgangslage der Industriestaaten nicht in vollem Umfang profitieren,
sondern reagierten zuletzt stark auf die Unsicherheit bezüglich der bevorstehenden Drosselung der Anleihekäufe durch die US-Notenbank
Fed. Der MSCI Emerging Markets verbesserte
sich in lokaler Währung um 3,2 Prozent. Abschläge verzeichneten vor allem Märkte, die
stark von der globalen Rohstoffnachfrage abhängen. So fiel der russische RTS-Index um 3,6
Prozent und der brasilianische Bovespa gab gar
11,6 Prozent nach.
4
Jahresbericht
01.10.2012 - 30.09.2013
WKN 531411
ISIN DE0005314116
Tätigkeitsbericht
Bereits seit Längerem bilden sogenannte „Absolute Return“-Konzepte einen festen Bestandteil der UniStrategie-Fonds. Sie verfolgen (im Vergleich zu indexorientierten Produkten) das Ziel, auf Grundlage unterschiedlicher Anlagestile und -konzepte eine absolut positive Rendite zu
erzielen. Die Gewichtung dieses Segments blieb im Berichtszeitraum so
gut wie unverändert.
Strategie:
Uni
WKN
Jahresbericht
01.10.2012
ISIN
DE0005314116
531411
Ausgewogen
- 30.09.2013
Anlageziel und Anlagepolitik sowie wesentliche Ereignisse
Der UniStrategie: Ausgewogen ist ein globaler Mischfonds, der zu mindestens 51 Prozent in Anteilen an Zielfonds investiert. Darüber hinaus
können bis zu 49 Prozent des Fondsvermögens in Wertpapiere, Geldmarktinstrumenten oder Bankguthaben angelegt werden. Derivate können
zu Investitions- und Absicherungszwecken eingesetzt werden. Die Quoten der aktienorientierten Zielfonds darf nicht niedriger als 30 und nicht
höher als 70 Prozent liegen. Das Management strebt derzeit eine ausgewogene Mischung aus internationalen Aktien- und Rentenmarktanlagen
an, wobei je nach aktueller Kapitalmarktsituation die jeweiligen Quoten
hiervon abweichend gewichtet werden können. Die Engagements im Aktiensegment erfolgen aktuell sowohl in Fonds mit marktbreiten “Blue
Chip-Titeln” als auch in Sondervermögen, die auf Aktien mit niedriger
und mittlerer Marktkapitalisierung spezialisiert sind. Der UniStrategie:
Ausgewogen verfolgt das Anlageziel, neben der Erwirtschaftung marktgerechter Erträge einen langfristigen Kapitalzuwachs zu generieren.
Auf der Rentenseite lag der Anlageschwerpunkt unverändert auf Unternehmensanleihen (zuletzt 50 Prozent der Rentenanlagen) und Staatsund staatsnahen Anleihen (36 Prozent). Ferner bestand eine Position in
gedeckten Anleihen (Covered Bonds) in Höhe von 14 Prozent der Rentenanlagen. Zu Beginn der Berichtsperiode wurde das Engagement in den
Rentenmärkten der aufstrebenden Volkswirtschaften (Emerging Markets)
veräußert. Darüber hinaus löste das Management den Bestand in
US-amerikanischen MBS (Mortgage Backed Securities, hypothekenbesicherte Wertpapiere) auf. In der zweiten Hälfte des Rechenschaftsjahres
wurde ferner das Engagement in Wandelanleihen vollständig abgebaut.
Das Portfoliomanagement steuerte die durchschnittliche Kapitalbindungsdauer (Duration) des Portfolios zeitweise mit Hilfe von Bund-Futures.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen
18 Prozent der Fondsanlagen waren per 30. September 2013 in Fremdwährungen investiert. Der Schwerpunkt lag auf Anlagen im US-Dollar (7
Prozent), gefolgt vom Japanischen Yen (4 Prozent) und dem Britischen
Pfund (3 Prozent).
Im Berichtszeitraum steuerte das Fondsmanagement die Quote der aktienorientierten Anlagen des UniStrategie: Ausgewogen aktiv in einer
Bandbreite zwischen 45 und 70 Prozent. Zum Geschäftsjahresende waren 65 Prozent des Fondsvermögens in Aktien und 67 Prozent in Rentenanlagen investiert (jeweils inklusive Derivate). Die liquiden Mittel beliefen
sich auf etwa 5 Prozent der Fondsmittel. Im Verlauf der Rechenschaftsperiode wurde die Aktienquote per saldo um einen Prozentpunkt erhöht,
während die Rentenquote um 3 Prozentpunkte zurückging.
Wesentliche Risiken des Sondervermögens
Im UniStrategie: Ausgewogen bestanden Marktpreisrisiken durch Investitionen sowohl in Aktien- als auch in Rentenanlagen. Die Bestände in Rententiteln bargen Zinsänderungsrisiken. Zusätzlich brachten die Engagements in Unternehmensanleihen und Anleihen aus den Ländern der Europeripherie Adressausfallrisiken mit sich. Das Sondervermögen umfasste
zudem Fremdwährungsrisiken.
Im Aktienteil lag der regionale Schwerpunkt unverändert auf Europa (zuletzt 63 Prozent der Aktienanlagen), gefolgt von Nordamerika (19 Prozent) und Japan (4 Prozent). In den aufstrebenden Volkswirtschaften
(Emerging Markets) war der Fonds mit 12 Prozent der Aktienanlagen engagiert. In der ersten Hälfte der Berichtsperiode lag dabei ein besonderer
Schwerpunkt auf China und asiatischen Wachstumswerten. Insgesamt
bevorzugte das Fondsmanagement breit gestreute, auf Standardtitel ausgerichtete Aktienfonds. Darüber hinaus waren Strategien mit einem starkem Fokus auf die Einzeltitelselektion beigemischt. Unternehmen mit
niedriger und mittlerer Marktkapitalisierung (Mid & Small Caps) spielten
im Portfolio ebenfalls eine Rolle.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des Veräußerungsergebnisses während der Berichtsperiode waren Gewinne aus der Veräußerung von globalen und europäischen Aktien- und High Yield-Rentenfonds sowie Verluste aus Geschäften in US-Aktien- und Währungsfutures.
In den vergangenen zwölf Monaten erzielte der UniStrategie: Ausgewogen einen Wertzuwachs in Höhe von 10,5 Prozent (nach BVI-Methode).
Im Verlauf des Berichtszeitraums führte das Portfoliomanagement die
Gewichtung von dividendenstarken Aktien deutlich zurück, während das
Engagement in substanzstarken sowie in hoch kapitalisierten Unternehmen kontinuierlich ausgebaut wurde. Zudem erhöhte es die Bestände in
Zielfonds, die auf europäische Mid & Small Caps spezialisiert sind. Mit der
anhaltenden Marktschwäche in den Emerging Markets wurden die Positionen in dieser Region vorübergehend abgebaut. Erst gegen Ende der
Berichtsperiode stieg die Gewichtung der Schwellenländer wieder an, insbesondere von Osteuropa. Das Engagement in Japan wurde per saldo
ausgebaut, während die Bestände in Nordamerika zurückgingen.
Hinweis: Aufgrund einer risikoorientierten Betrachtungsweise können die dargestellten Werte von der
Vermögensaufstellung abweichen.
5
Jahresbericht
01.10.2012 - 30.09.2013
WKN 531411
ISIN DE0005314116
Geographische Länderaufteilung1) (nach Emittenten)
Luxemburg
Deutschland
Irland
Großbritannien
Frankreich
Vereinigte Staaten von Amerika
Wertpapiervermögen
Derivate
Sonstige Vermögensgegenstände (inkl. Bankguthaben und
Geldmarktfonds)
Sonstige Verbindlichkeiten
47,20 %
23,81 %
6,48 %
6,06 %
5,17 %
2,37 %
91,09 %
0,08 %
9,96 %
-1,13 %
100,00 %
Wirtschaftliche Aufteilung1)
Investmentfondsanteile
Wertpapiervermögen
Derivate
Sonstige Vermögensgegenstände (inkl. Bankguthaben und
Geldmarktfonds)
Sonstige Verbindlichkeiten
91,09 %
91,09 %
0,08 %
9,96 %
-1,13 %
100,00 %
1) Aufgrund von Rundungen können sich bei der Addition von Einzelpositionen der nachfolgenden Vermögensaufstellung abweichende Werte zu den oben aufgeführten Prozentangaben ergeben.
6
Jahresbericht
01.10.2012 - 30.09.2013
WKN 531411
ISIN DE0005314116
Entwicklung von Fondsvermögen und Anteilwert im 3-Jahresvergleich
Entwicklung des Fondsvermögens
Strategie: Ausgewogen
Uni
EURO
I.
1.
a)
b)
2.
3.
4.
5.
6.
II.
Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres
Mittelzufluss (netto)
Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen
Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen
Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich
Ordentlicher Nettoertrag
Realisierte Gewinne
Realisierte Verluste
Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne/Verluste
Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres
EURO
530.729.295,36
-44.999.387,69
11.523.658,56
-56.523.046,25
30.09.2010
30.09.2011
30.09.2012
30.09.2013
3.208.046,41
887.688,53
61.369.789,82
-16.578.119,64
4.965.581,40
539.582.894,19
II.
1.
2.
3.
4.
5.
Aufwendungen
Zinsen aus Kreditaufnahmen
Verwaltungsvergütung
Depotbankvergütung
Prüfungs- und Veröffentlichungskosten
Sonstige Aufwendungen
- davon Pauschalgebühr1)
- davon Kosten Fondsadministration
Summe der Aufwendungen
39,05
37,57
42,70
47,18
Rücknahmepreis Wertentwicklung in % bei Wiederanlage der Erträge
(EUR)
6 Monate
1 Jahr
3 Jahre
47,18
3,01
10,48
21,52
EURO
50.941,86
4.748.677,15
57.995,02
13.655,76
591.239,26
269.839,73
133.166,53
5.462.509,05
887.688,53
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne
2. Realisierte Verluste
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften
61.369.789,82
-16.578.119,64
44.791.670,18
V. Ergebnis des Geschäftsjahres
45.679.358,71
1) Davon sind Kosten für die KAG 92,50 %, für die Verwahrstelle 7,50 % und 0,00 % für Dritte.
Transaktionskosten im Geschäftsjahr gesamt 2)
216.913,53
2) Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Gesamtkostenquote
1,85 %
Die Gesamtkostenquote stellt eine einzige Zahl dar, die auf den Zahlen des Geschäftsjahres vom 01.10.2012 bis
30.09.2013 basiert. Sie umfasst sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen im
Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens. Die Gesamtkostenquote enthält nicht die
Transaktionskosten. Sie kann von Jahr zu Jahr schwanken.
Die Gesamtkostenquote wird zudem in den wesentlichen Anlegerinformationen des Fonds gemäß § 42 InvG unter der
Bezeichnung »laufende Kosten« ausgewiesen, wobei dort auch der Ausweis einer Kostenschätzung erfolgen kann. Die
geschätzten Kosten können von der hier ausgewiesenen Gesamtkostenquote abweichen. Maßgeblich für die tatsächlich
im Geschäftsjahr angefallenen Gesamtkosten sind die Angaben im Jahresbericht.
Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Depotbank oder Dritte geleisteten
Vergütungen und Aufwandserstattungen zu. Die Gesellschaft zahlt aus der vereinnahmten Verwaltungsvergütung des
Sondervermögens mehr als 10 % an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens auf den Bestand von vermittelten
Anteilen.
Berechnung der Wiederanlage
EURO
insgesamt
EURO
je Anteil
45.679.358,71
45.679.358,71
-2.173.059,83
43.506.298,88
3,99
3,99
-0,19
3,80
10 Jahre
62,99
Quelle: Union Investment, eigene Berechnung, gemäß BVI Methode. Die Tabelle veranschaulicht die Wertentwicklung in
der Vergangenheit. Zukünftige Ergebnisse können sowohl niedriger als auch höher ausfallen.
EURO
3.161,93
5.823.697,11
523.338,54
6.350.197,58
III. Ordentlicher Nettoertrag
Ergebnis des Geschäftsjahres
Für Wiederanlage verfügbar
Zur Verfügung gestellter Steuerabzugsbetrag
Wiederanlage
529.304.412,98
500.248.053,09
530.729.295,36
539.582.894,19
Die Wertentwicklung des Fonds
EURO
Erträge
Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland
Erträge aus Investmentanteilen
Sonstige Erträge
Summe der Erträge
Anteilwert
Steuerliche Behandlung der Erträge siehe Seite 'Investment und Steuern'.
Ertrags- und Aufwandsrechnung
für den Zeitraum vom 1. Oktober 2012 bis 30. September 2013
I.
1.
2.
3.
Fondsvermögen
am Ende des
Geschäftsjahres
EURO
7
Jahresbericht
01.10.2012 - 30.09.2013
WKN 531411
ISIN DE0005314116
Stammdaten des Fonds
Strategie: Ausgewogen
Uni
Auflegungsdatum
Erstrücknahmepreis (in Euro)
Ertragsverwendung
Anzahl der Anteile
Anteilwert (in Euro)
Anleger
Aktueller Ausgabeaufschlag (in Prozent)
Rücknahmegebühr
Verwaltungsvergütung p.a. (in Prozent)
Mindestanlagesumme (in Euro)
01.03.2000
43,69
Thesaurierend
11.437.157
47,18
Private Anleger
3,00
1,20
-
Vermögensaufstellung
ISIN
Gattungsbezeichnung
Stück bzw.
Anteile
bzw. WHG
Bestand
30.09.2013
Käufe
Verkäufe
Zugänge
Abgänge
Im Berichtszeitraum
Kurs
Kurswert
in EUR
%-Anteil
am Fondsvermögen
66,20
85,68
112,68
36,60
84.119.678,00
11.405.550,24
9.660.281,76
6.805.513,80
15,59
2,11
1,79
1,26
111.991.023,80
20,75
5.963.420,37
4.578.324,15
20.697.044,40
7.613.026,42
12.833.205,84
4.671.450,00
6.410.621,97
8.348.407,20
1,11
0,85
3,84
1,41
2,38
0,87
1,19
1,55
71.115.500,35
13,20
INVESTMENTFONDSANTEILE
KAG-EIGENE INVESTMENTFONDSANTEILE
DE0008491069
DE000A0M80M2
DE0009757633
DE0009750125
UNIEURORENTA (0,60 %)
UNIFAVORIT: AKTIEN I (0,70 %) +)
UNIINSTITUTIONAL EURO BONDS 5 YEARS (0,23 %) +)
UNIJAPAN (1,20 %) +)
ANT
ANT
ANT
ANT
1.270.690,00
133.118,00
85.732,00
185.943,00
77.331,00
180.455,00
85.732,00
0,00
157.843,00
47.337,00
0,00
0,00
EUR
EUR
EUR
EUR
SUMME DER KAG-EIGENEN INVESTMENTFONDSANTEILE
GRUPPENEIGENE INVESTMENTFONDSANTEILE
LU0115904467
LU0054734388
LU0168092178
LU0047060487
LU0117073196
LU0220302995
LU0175818722
LU0126314995
UNIEM GLOBAL -A- (1,55 %) +)
UNIEM OSTEUROPA -A- (1,55 %) +)
UNIEUROKAPITAL CORPORATES -A- (0,60 %) +)
UNIEUROPA (1,20 %)
UNIEURORENTA CORPORATES -M- (0,40 %) +)
UNIINSTITUTIONAL GLOBAL HIGH YIELD BONDS (0,60 %) +)
UNIINSTITUTIONAL SHORT TERM CREDIT (0,30 %) +)
UNIVALUEFONDS: EUROPA -A- (1,20 %) +)
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
86.943,00
2.073,00
551.480,00
5.179,00
1.176,00
105.000,00
144.481,00
186.640,00
337.794,00
2.145,00
510.626,00
4.469,00
251,00
105.000,00
144.481,00
186.640,00
280.601,00
1.043,00
396.999,00
2.863,00
615,00
0,00
0,00
0,00
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
68,59
2.208,55
37,53
1.469,98
10.912,59
44,49
44,37
44,73
SUMME DER GRUPPENEIGENEN INVESTMENTFONDSANTEILE
GRUPPENFREMDE INVESTMENTFONDSANTEILE
LU0231459107
LU0132412106
LU0482910402
LU0039499404
FR0010655738
LU0890803710
LU0194345913
ABERDEEN GLOBAL - ASIAN SMALLER COMPANIES FUND (1,75 %)
ANT
ABERDEEN GLOBAL - EMERGING MARKETS EQUITY FUND (1,75 %)
ANT
ALLIANZ GLOBAL INVESTORS FUND - ALLIANZ EURO HIGH YIELD BOND (0,60 %) ANT
ALLIANZ PIMCO PFANDBRIEFFONDS (0,75 %)
ANT
AMUNDI ETF MSCI NORDIC (0,00 %)
ANT
ASSENAGON CREDIT SELECTION (0,70 %)
ANT
AXA IM FIXED INCOME INVESTMENT STRATEGIES - US SHORT DURATION HIGH YIELD ANT
(0,45 %)
LU0072462186 BLACKROCK GLOBAL FUNDS - EUROPEAN VALUE FUND (1,50 %)
ANT
LU0628638388 BNY MELLON COMPASS FUND - EURO CREDIT SHORT DURATION FUND (0,40 %) ANT
IE0032376893
CAZENOVE INTERNATIONAL FUND PLC. - UK EQUITY FUND (0,75 %)
ANT
DE000DWS1UP1 DWS COVERED BOND FUND (0,35 %)
ANT
LU0650958159 FIDELITY ACTIVE STRATEGY - EMERGING MARKETS FUND (1,00 %)
ANT
IE00B664JN33
FINSBURY HIGH INCOME FUND (0,65 %)
ANT
LU0128522157 FRANKLIN TEMPLETON INVESTMENT FUNDS - TEMPLETON ASIAN GROWTH FUND ANT
(1,85 %)
LU0052750758 FRANKLIN TEMPLETON INVESTMENT FUNDS - TEMPLETON CHINA FUN SICAV (2,10 ANT
%)
LU0195949473 FRANKLIN TEMPLETON INVESTMENT FUNDS FRANKLIN EUROPEAN SMALL-MID CAP ANT
GROWTH FUND (0,70 %)
IE00B3VHWQ03 GLG INVESTMENTS VI PLC. - EUROPEAN ALPHA ALTERNATIVE UCITS (1,25 %)
ANT
IE00B5649G90
GLG JAPAN COREALPHA EQUITY FUND AAX - JPY (0,75 %)
ANT
IE00B0S5S800
IGNIS INTERNATIONAL ARGONAUT PAN EUROPEAN ALPHA FUND (0,75 %)
ANT
DE0002643889 ISHARES PLC. - S&P 500 UCITS ETF (0,40 %)
ANT
IE0032904330
J O HAMBRO CAPITAL MANAGEMENT UMBRELLA FUND PLC. - EUROPEAN SELECT ANT
VALUES FUND (0,75 %)
FR0010326140 LYXOR ETF RUSSIA (DJ RUSINDEX TITANS 10) (EUR) (0,65 %)
ANT
LU0308864965 MAINFIRST - TOP EUROPEAN IDEAS FUND (1,00 %)
ANT
LU0333226826 MERRILL LYNCH INVESTMENT SOLUTIONS - MARSHALL WACE TOPS UCITS FUND ANT
(1,50 %)
FR0007078811 METROPOLE GESTION METROPOLE SELECTION (1,50 %)
ANT
LU0406715366 MFS MERIDIAN FUNDS - LATIN AMERICAN EQUITY FUND (1,00 %)
ANT
IE0033758917
MUZINICH FUNDS - ENHANCED YIELD SHORT-TERM FUND (0,45 %)
ANT
LU0635020901 PICTET TOTAL RETURN - KOSMOS (1,10 %)
ANT
LU0273643493 RWC FUNDS SICAV - RWC GLOBAL CONVERTIBLES FUND (0,80 %)
ANT
LU0765417018 SKY HARBOR GLOBAL FUNDS - US SHORT DURATION HIGH YIELD FUND (0,45 %) ANT
176.464,00
51.335,00
7.080,00
64.498,00
32.920,00
9.905,00
42.143,00
270.843,00
60.099,00
15.959,00
0,00
32.920,00
9.905,00
42.143,00
248.380,00
53.758,00
8.879,00
0,00
16.745,00
0,00
241.110,00
USD
USD
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
44,45
64,40
1.352,78
132,42
256,69
1.018,82
155,32
5.795.841,77
2.442.594,02
9.577.682,40
8.540.825,16
8.450.234,80
10.091.412,10
6.545.650,76
1,07
0,45
1,78
1,58
1,57
1,87
1,21
323.118,00
263.611,00
2.768.839,00
320.076,00
28.544,00
7.021,00
339.340,00
323.118,00
263.611,00
2.768.839,00
320.076,00
28.544,00
7.021,00
853.623,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
933.074,00
EUR
EUR
GBP
EUR
USD
EUR
USD
50,22
10,30
3,31
51,53
129,59
774,33
32,36
16.226.985,96
2.715.193,30
10.981.592,52
16.493.516,28
2.732.927,20
5.436.535,83
8.113.071,59
3,01
0,50
2,04
3,06
0,51
1,01
1,50
160.614,00
903.772,00
743.158,00
USD
22,33
2.649.804,67
0,49
473.353,00
473.353,00
0,00
EUR
34,30
16.236.007,90
3,01
47.313,00
20.988,00
3.615.129,00
865.527,00
6.297.742,00
0,00
166.753,00
3.615.129,00
865.527,00
1.396.846,00
38.190,00
145.765,00
0,00
0,00
1.155.936,00
EUR
JPY
EUR
EUR
EUR
121,53
14.037,00
1,48
12,39
2,59
5.749.948,89
2.218.573,24
5.361.236,31
10.722.148,48
16.330.045,01
1,07
0,41
0,99
1,99
3,03
94.514,00
219.273,00
46.032,00
94.514,00
0,00
46.032,00
0,00
206.943,00
0,00
EUR
EUR
EUR
30,15
39,25
115,33
2.849.597,10
8.606.465,25
5.308.870,56
0,53
1,60
0,98
21.995,00
45.835,00
73.122,00
127.294,00
0,00
112.381,00
5.745,00
34.808,00
73.122,00
0,00
0,00
177.523,00
17.074,00
8.085,00
0,00
25.038,00
0,00
65.142,00
EUR
USD
EUR
EUR
EUR
EUR
513,57
215,03
148,06
106,64
1.383,26
108,64
11.295.972,15
7.281.787,99
10.826.443,32
13.574.632,16
0,28
12.209.071,84
2,09
1,35
2,01
2,52
0,00
2,26
8
Jahresbericht
01.10.2012 - 30.09.2013
WKN 531411
ISIN DE0005314116
ISIN
LU0264924241
IE00B6TYHG95
Stück bzw.
Anteile
bzw. WHG
Gattungsbezeichnung
Käufe
Verkäufe
Zugänge
Abgänge
Im Berichtszeitraum
Kurs
Kurswert
in EUR
%-Anteil
am Fondsvermögen
ANT
ANT
63.847,00
824.179,00
99.802,00
610.795,00
35.955,00
125.752,00
EUR
EUR
100,62
15,54
6.424.285,14
12.807.741,66
1,19
2,37
ANT
ANT
10.336,00
31.507,00
10.336,00
0,00
0,00
0,00
EUR
EUR
1.053,30
1.044,48
10.886.908,80
32.908.431,36
2,02
6,10
SUMME DER GRUPPENFREMDEN INVESTMENTFONDSANTEILE
308.392.035,80
57,17
SUMME DER ANTEILE AN INVESTMENTFONDSANTEILEN
491.498.559,95
91,12
SUMME WERTPAPIERVERMÖGEN
491.498.559,95
91,12
-749.473,59
107.570,76
77.075,50
-17.629,32
-0,14
0,02
0,01
0,00
-582.456,65
-0,11
-158.034,72
127.869,97
-15.275,00
-136.222,93
-426.672,25
-1.300,00
160.694,50
-77.760,00
-55.156,07
-0,03
0,02
0,00
-0,03
-0,08
0,00
0,03
-0,01
-0,01
89.600,00
597.941,85
-47.744,41
50.556,42
-15.555,82
182.489,84
1.165.827,75
-177.087,76
-347.852,10
-349.256,41
0,02
0,11
-0,01
0,01
0,00
0,03
0,22
-0,03
-0,06
-0,06
567.062,86
0,12
-65.187,38
93.240,00
360.780,00
56.500,00
-0,01
0,02
0,07
0,01
445.332,62
0,09
1.049.673,38
1.169.561,26
3.894.959,79
17.496.347,52
2.825,15
1.130.714,81
0,20
0,22
0,72
3,24
0,00
0,21
24.744.081,91
4,59
LU0644384843
LU0462885301
SPARINVEST SICAV - EUROPEAN VALUE (0,80 %)
WELLINGTON MANAGEMENT PORTFOLIOS DUBLIN PLC. - STRATEGIC EUROPEAN
EQUITY PORT (0,70 %)
XAIA CREDIT - DEBT CAPITAL (0,50 %)
XAIA CREDIT - XAIA CREDIT BASIS II (0,80 %)
Bestand
30.09.2013
DERIVATE
(BEI DEN MIT MINUS GEKENNZEICHNETEN BESTÄNDEN HANDELT ES SICH UM VERKAUFTE POSITIONEN)
DEVISEN-DERIVATE
FORDERUNGEN/VERBINDLICHKEITEN
TERMINKONTRAKTE AUF WÄHRUNG
EURO CURRENCY FUTURE DEZEMBER 2013
EURO CURRENCY FUTURE DEZEMBER 2013
EURO/CHF CURRENCY FUTURE DEZEMBER 2013
JAPANESE YEN CURRENCY FUTURE DEZEMBER 2013
CME
CME
CME
CME
USD
GBP
CHF
JPY
ANZAHL -381
ANZAHL -129
ANZAHL -49
ANZAHL 93
SUMME DER DEVISEN-DERIVATE
AKTIENINDEX-DERIVATE
AKTIENINDEX-TERMINKONTRAKTE
CME E-MINI S&P 500 INDEX FUTURE DEZEMBER 2013
CME NASDAQ 100 E-MINI INDEX FUTURE DEZEMBER 2013
DAX PERFORMANCE-INDEX FUTURE DEZEMBER 2013
DOW JONES STOXX 600 BASIC RESOURCES INDEX (PRICE) (EUR) FUTURE DEZEMBER 2013
FTSE 100 INDEX FUTURE DEZEMBER 2013
MDAX PERFORMANCE-INDEX FUTURE DEZEMBER 2013
NIKKEI 225 STOCK AVERAGE INDEX FUTURE DEZEMBER 2013
S&P-MIB INDEX FUTURE DEZEMBER 2013
SWISS MARKET INDEX FUTURE DEZEMBER 2013
CME
CME
EUX
EUX
LIF
EUX
CME
MIF
EUX
USD
USD
EUR
EUR
GBP
EUR
USD
EUR
CHF
ANZAHL 552
ANZAHL 232
ANZAHL 26
ANZAHL 165
ANZAHL 197
ANZAHL 20
ANZAHL 100
ANZAHL 81
ANZAHL 125
OPTIONSRECHTE
OPTIONSRECHTE AUF AKTIENINDICES
CALL ON DOW JONES EURO STOXX 50 INDEX OKTOBER 2013/3.025,00
CALL ON FTSE 100 INDEX DEZEMBER 2013/6.500,00
CALL ON S&P 500 INDEX DEZEMBER 2015/2500,00
CALL ON SWISS MARKET INDEX MÄRZ 2013/7.900,00
CALL ON SWISS MARKET INDEX MÄRZ 2014/8.700,00
PUT ON FTSE 100 INDEX DEZEMBER 2013/6.100,00
PUT ON SWISS MARKET INDEX MÄRZ 2014/7.200,00
EUX
LIF
LIF
LIF
LIF
CBO
EUX
EUX
LIF
EUX
ANZAHL 2.800
ANZAHL 380
ANZAHL -380
ANZAHL 650
ANZAHL -1.300
ANZAHL 650
ANZAHL 430
ANZAHL -430
ANZAHL -380
ANZAHL -430
SUMME DER AKTIENINDEX-DERIVATE
EUR
GBP
GBP
GBP
GBP
USD
CHF
CHF
GBP
CHF
3,20
131,50
10,50
6,50
1,00
3,80
331,80
50,40
76,50
99,40
ZINS-DERIVATE
TERMINKONTRAKTE
10YR EURO-BTP 6% FUTURE DEZEMBER 2013
30YR BUNDESANLEIHE 4% FUTURE DEZEMBER 2013
EUREX 10 YR EURO-BUND FUTURE DEZEMBER 2013
EUREX 10 YR EURO-OAT FUTURE DEZEMBER 2013
EUX
EUX
EUX
EUX
EUR
EUR
EUR
EUR
26.300.000
4.200.000
21.300.000
2.500.000
SUMME DER ZINS-DERIVATE
BANKGUTHABEN, NICHT VERBRIEFTE GELDMARKTINSTRUMENTE UND GELDMARKTFONDS
BANKGUTHABEN
EUR-BANKGUTHABEN BEI:
BANKGUTHABEN IN SONSTIGEN EU/EWR-WÄHRUNGEN
BANKGUTHABEN IN NICHT-EU/EWR-WÄHRUNGEN
EUR
CAD
CHF
JPY
TRY
USD
1.049.673,38
1.626.859,71
4.766.651,79
2.323.373.230,62
7.733,86
1.530.422,49
SUMME DER BANKGUTHABEN
9
Jahresbericht
01.10.2012 - 30.09.2013
WKN 531411
ISIN DE0005314116
ISIN
Gattungsbezeichnung
Stück bzw.
Anteile
bzw. WHG
Bestand
30.09.2013
Käufe
Verkäufe
Zugänge
Abgänge
Im Berichtszeitraum
Kurs
Kurswert
in EUR
%-Anteil
am Fondsvermögen
GELDMARKTFONDS
GRUPPENEIGENE GELDMARKTFONDS
LU0055734320 UNIRESERVE: EURO -A- (0,60 %) +)
SUMME GRUPPENEIGENE GELDMARKTFONDS
ANT
6.008,00
6.008,00
0,00
EUR
506,68
3.044.133,44
3.044.133,44
0,56
0,56
GRUPPENFREMDE GELDMARKTFONDS
FR0010186726 NATIXIS PERSPECTIVE 12 MOIS (0,12 %)
LU0099730524 DWS INSTITUTIONAL - MONEY PLUS (0,15 %)
SUMME GRUPPENFREMDE GELDMARKTFONDS
ANT
ANT
41,00
1.381,00
41,00
2.144,00
0,00
763,00
EUR
EUR
118.648,60
14.035,57
4.864.592,60
19.383.122,17
24.247.714,77
0,90
3,59
4,49
SUMME DER GELDMARKTFONDS
27.291.848,21
5,05
SUMME DER BANKGUTHABEN, NICHT VERBRIEFTE GELDMARKTINSTRUMENTE UND GELDMARKTFONDS
52.035.930,12
9,65
5.500.000,00
222.986,39
1,02
0,04
5.722.986,39
1,06
-3.915.400,83
-0,73
-3.915.400,83
-0,73
-130.476,29
-6.058.643,98
-0,02
-1,12
SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
SONSTIGE FORDERUNGEN
FORDERUNGEN AUS ANTEILUMSATZ
EUR
EUR
5.500.000,00
222.986,39
SUMME SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
VERBINDLICHKEITEN AUS KREDITAUFNAHME
DZ BANK AG DEUTSCHE ZENTRALGENOSSENSCHAFTSBANK
EUR
-3.915.400,83
SUMME VERBINDLICHKEITEN AUS KREDITAUFNAHME
SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN
VERBINDLICHKEITEN AUS ANTEILUMSATZ
SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN
EUR
EUR
-130.476,29
-6.058.643,98
SUMME SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN
FONDSVERMÖGEN
-6.189.120,27
-1,14
EUR
539.582.894,19
100,00
EUR
STK
47,18
11.437.157,00
DURCH RUNDUNG DER PROZENT-ANTEILE BEI DER BERECHNUNG KÖNNEN GERINGE DIFFERENZEN ENTSTANDEN SEIN.
ANTEILWERT
UMLAUFENDE ANTEILE
BESTAND DER WERTPAPIERE AM FONDSVERMÖGEN (IN %)
BESTAND DER DERIVATE AM FONDSVERMÖGEN (IN %)
91,12
0,10
DIE AUSLASTUNG DER OBERGRENZE FÜR DAS MARKTRISIKOPOTENTIAL WURDE FÜR DIESES SONDERVERMÖGEN GEMÄß DER DERIVATEVERORDNUNG NACH DEM QUALIFIZIERTEN ANSATZ ANHAND EINES VERGLEICHSVERMÖGENS ERMITTELT.
POTENTIELLE RISIKOBETRÄGE FÜR DAS MARKTRISIKO
GEMÄß § 10 DERIVATEVERORDNUNG WURDEN FÜR DAS SONDERVERMÖGEN NACHSTEHENDE POTENTIELLE RISIKOBETRÄGE FÜR DAS MARKTRISIKO IM GESCHÄFTSJAHR ERMITTELT.
- VALUE AT RISK (MINIMUM): 2,00%
- VALUE AT RISK (MAXIMUM): 3,87%
- VALUE AT RISK (DURCHSCHNITT): 2,98%
ZUSAMMENSETZUNG DES VERGLEICHSVERMÖGENS
GEMÄß § 9 DERIVATEVERORDNUNG MUSS JEDEM SONDERVERMÖGEN, DAS DEM QUALIFIZIERTEN ANSATZ UNTERLIEGT, EIN DERIVATEFREIES VERGLEICHSVERMÖGEN ZUGEORDNET WERDEN, DESSEN ZUSAMMENSETZUNG DEN VERTRAGSBEDINGUNGEN UND DEN ANGABEN DES VOLLSTÄNDIGEN UND VEREINFACHTEN VERKAUFSPROSPEKTES ZU DEN ANLAGEZIELEN UND DER ANLAGEPOLITIK DES SONDERVERMÖGENS ENTSPRECHEN SOWIE DIE ANLAGEGRENZEN DES INVESTMENTGESETZES MIT AUSNAHME DER AUSSTELLERGRENZEN NACH DEN §§ 60 UND 61 DES INVESTMENTGESETZES EINHALTEN MUSS.
DAS VERGLEICHSVERMÖGEN SETZT SICH FOLGENDERMAßEN ZUSAMMEN.
- 30% MSCI EUROPE / 17,5% ML EMU LARGE CAP INVESTMENT GRADE INDEX / 17,5% ML GERMAN FEDERAL GOVERNMENTS / 15% MSCI WORLD EX EUROPE / 10% JPCASH - ECU (3 MONTH) / 5% ML EMU CORPORATE INDEX / 5% MSCI EM
(EMERGING MARKETS)
RISIKOMODELL, DAS GEMÄß § 10 DERIVATEVERORDNUNG VERWENDET WURDE
- MONTE-CARLO-SIMULATION
PARAMETER, DIE GEMÄß § 11 DERIVATEVERORDNUNG VERWENDET WURDEN
- HALTEDAUER: 10 TAGE; KONFIDENZNIVEAU: 99%; HISTORISCHER BEOBACHTUNGSZEITRAUM: 1 JAHR (GLEICHGEWICHTET)
10
Jahresbericht
01.10.2012 - 30.09.2013
WKN 531411
ISIN DE0005314116
IM GESCHÄFTSJAHR ERREICHTE DURCHSCHNITTLICHE HEBELWIRKUNG DURCH DERIVATEGESCHÄFTE
- 57,36%
WERTPAPIER-, DEVISENKURSE, MARKTSÄTZE
DIE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE DES SONDERVERMÖGENS SIND AUF GRUNDLAGE DER NACHSTEHENDEN KURSE/MARKTSÄTZE BEWERTET:
WERTPAPIERKURSE
ALLE ANDEREN VERMÖGENSWERTE
DEVISENKURSE
KURSE PER 30.09.2013 ODER LETZTBEKANNTE
KURSE PER 30.09.2013
KURSE PER 30.09.2013
DEVISENKURSE (IN MENGENNOTIZ)
ENGLISCHES PFUND
JAPANISCHER YEN
KANADISCHER DOLLAR
NEUE TÜRKISCHE LIRA
SCHWEDISCHE KRONE
SCHWEIZER FRANKEN
US AMERIKANISCHER DOLLAR
GBP
JPY
CAD
TRY
SEK
CHF
USD
0,835700= 1 EURO (EUR)
132,791900= 1 EURO (EUR)
1,391000= 1 EURO (EUR)
2,737500= 1 EURO (EUR)
8,693100= 1 EURO (EUR)
1,223800= 1 EURO (EUR)
1,353500= 1 EURO (EUR)
MARKTSCHLÜSSEL
A) WERTPAPIERHANDEL
A
N
NO
O
X
AMTLICHER BÖRSENHANDEL
NEUEMISSIONEN, DIE ZUM BÖRSENHANDEL VORGESEHEN SIND
NEUEMISSIONEN, DIE ZUM HANDEL AN EINEM ORGANISIERTEN MARKT VORGESEHEN SIND
ORGANISIERTER MARKT
NICHT NOTIERTE WERTPAPIERE
B) TERMINBÖRSE
CBO
CME
EUX
LIF
MIF
CHICAGO BOARD OPTIONS EXCHANGE
CHICAGO MERCANTILE EXCHANGE
EUREX, FRANKFURT
LONDON INT. FINANCIAL FUTURES EXCHANGE (LIFFE)
MERCATO ITALIANO FUTURI, ITALY
C) OTC
OVER THE COUNTER
SOWEIT EIN WERTPAPIER AN MEHREREN MÄRKTEN GEHANDELT WURDE, WAR GRUNDSÄTZLICH DER LETZTE VERFÜGBARE HANDELBARE KURS DES MARKTES MIT DER HÖCHSTEN LIQUIDITÄT MAßGEBLICH.
FÜR VERMÖGENSGEGENSTÄNDE, FÜR WELCHE KEIN HANDELBARER KURS ERMITTELT WERDEN KONNTE, WURDE DER VON DEM EMITTENTEN DES BETREFFENDEN VERMÖGENSGEGENSTANDES ODER EINEM KONTRAHENTEN ODER SONSTIGEN
DRITTEN ERMITTELTE UND MITGETEILTE VERKEHRSWERT VERWENDET, SOFERN DIESER WERT MIT EINER ZWEITEN VERLÄSSLICHEN UND AKTUELLEN PREISQUELLE VALIDIERT WERDEN KONNTE. DIE DABEI ZUGRUNDE GELEGTEN REGULARIEN
WURDEN DOKUMENTIERT.
FÜR VERMÖGENSGEGENSTÄNDE, FÜR WELCHE KEIN HANDELBARER KURS ERMITTELT WERDEN KONNTE UND FÜR DIE AUCH NICHT MINDESTENS ZWEI VERLÄSSLICHE UND AKTUELLE PREISQUELLEN ERMITTELT WERDEN KONNTEN, WURDEN
DIE VERKEHRSWERTE ZUGRUNDE GELEGT, DIE SICH NACH SORGFÄLTIGER EINSCHÄTZUNG UND GEEIGNETEN BEWERTUNGSMODELLEN UNTER BERÜCKSICHTIGUNG DER AKTUELLEN MARKTGEGEBENHEITEN ERGABEN. UNTER DEM VERKEHRSWERT IST DABEI DER BETRAG ZU VERSTEHEN, ZU DEM DER JEWEILIGE VERMÖGENSGEGENSTAND IN EINEM GESCHÄFT ZWISCHEN SACHVERSTÄNDIGEN, VERTRAGSWILLIGEN UND UNABHÄNGIGEN GESCHÄFTSPARTNER GETAUSCHT WERDEN
KÖNNTE. DIE DABEI ZUM EINSATZ KOMMENDEN BEWERTUNGSVERFAHREN WURDEN AUSFÜHRLICH DOKUMENTIERT UND WERDEN IN REGELMÄßIGEN ABSTÄNDEN AUF IHRE ANGEMESSENHEIT ÜBERPRÜFT.
ANTEILE AN INLÄNDISCHEN INVESTMENTVERMÖGEN, EG-INVESTMENTANTEILE UND AUSLÄNDISCHE INVESTMENTANTEILE WERDEN MIT IHREM LETZTEN FESTGESTELLTEN RÜCKNAHMEPREIS ODER BEI ETFS MIT DEM AKTUELLEN BÖRSENKURS
BEWERTET.
BANKGUTHABEN WERDEN ZUM NENNWERT UND VERBINDLICHKEITEN ZUM RÜCKZAHLUNGSBETRAG BEWERTET. FESTGELDER WERDEN ZUM NENNWERT BEWERTET UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE ZU IHREM MARKT- BZW. NENNWERT.
WÄHREND DES BERICHTSZEITRAUMES ABGESCHLOSSENE GESCHÄFTE, SOWEIT SIE NICHT MEHR IN DER VERMÖGENSAUFSTELLUNG ERSCHEINEN:
KÄUFE UND VERKÄUFE IN WERTPAPIEREN, INVESTMENTANTEILEN UND SCHULDSCHEINDARLEHEN (MARKTZUORDNUNG ZUM BERICHTSSTICHTAG):
ISIN
Gattungsbezeichnung
Stück bzw.
Anteile
bzw. WHG
Volumen
in 1.000
Käufe
bzw.
Zugänge
Verkäufe
bzw.
Abgänge
GELDMARKTFONDS
DE0009750133
UNIONGELDMARKTFONDS (0,40 %) +)
ANT
0,00
53.042,00
ANT
621,00
1.427,00
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
57.007,00
180.481,00
183.243,00
103.959,00
77.013,00
LU0509230370
UNIINSTITUTIONAL EURO LIQUIDITY (0,15 %) +)
INVESTMENTFONDSANTEILE
DE0009750497
DE0009750059
DE0008477076
DE000A0RPAP8
DE0009750075
UNIDEUTSCHLAND XS (1,55 %) +)
UNIEUROBOND (0,60 %) +)
UNIFAVORIT: AKTIEN (1,20 %) +)
UNIINSTITUTIONAL GLOBAL HIGH DIVIDEND EQUITIES (0,55 %)
UNINORDAMERIKA (1,20 %) +)
11
Jahresbericht
01.10.2012 - 30.09.2013
WKN 531411
ISIN DE0005314116
ISIN
Gattungsbezeichnung
Stück bzw.
Anteile
bzw. WHG
Volumen
in 1.000
Käufe
bzw.
Zugänge
Verkäufe
bzw.
Abgänge
LU0359330858
LU0089558679
LU0094926580
LU0315299569
LU0201780276
LU0126315885
UNIASIAPACIFIC -I- (0,75 %) +)
UNIDYNAMICFONDS: GLOBAL -A- (1,20 %) +)
UNIEURORENTA GOVERNMENTS (0,60 %) +)
UNIINSTITUTIONAL GLOBAL CONVERTIBLES (0,70 %) +)
UNIRESERVE: EURO -M- (0,20 %) +)
UNIVALUEFONDS: GLOBAL -A- (1,20 %) +)
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
0,00
158.199,00
0,00
0,00
0,00
92.692,00
54.819,00
158.199,00
287.055,00
174.360,00
770,00
92.692,00
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
673.032,00
0,00
0,00
105.815,00
243.248,00
1.056.423,00
274.501,00
0,00
0,00
0,00
165.365,00
67.561,00
22.414,00
0,00
1.478.671,00
0,00
673.032,00
22.414,00
692.058,00
320.076,00
243.248,00
2.284.381,00
274.501,00
399.528,00
46.663,00
20.800,00
1.918.118,00
134.608,00
22.414,00
56.886,00
1.478.671,00
3.933,00
GRUPPENFREMDE INVESTMENTFONDSANTEILE
LU0278936439
LU0191756005
IE00B0XJXQ01
DE0008476532
DE0008490988
GB0033874768
LU0195951297
LU0280851253
LU0476438642
IE0002921975
IE00B12VW904
LU0064675639
LU0823400337
LU0170991672
IE00B80G9288
LU0191819951
ABERDEEN GLOBAL - JAPANESE SMALLER COMPANIERS FUND (1,50 %)
BNPP L1-EQUITY BEST SEL.EUROPE (0,60 %)
COMGEST GROWTH PLC. - EUROPE (1,50 %)
DWS COVERED BOND FUND (0,60 %)
DWS INTER GENUSS (0,75 %)
FIRST STATE INVESTMENTS ICVC - ASIA PACIFIC LEADERS FUND (0,85 %)
FRANKLIN TEMPLETON INVESTMENT FUNDS - TEMPLETON EASTERN EUROPE FUND (1,10 %)
GOLDMAN SACHS US MORTGAGE BACKED SECURITIES PORTFOLIO (0,30 %)
MELCHIOR SELECTED TRUST - EUROPEAN ABSOLUTE RETURN FUND (1,50 %)
METZLER EUROPEAN SMALLER COMPANIES (1,50 %)
NEUBERGER BERMAN HIGH YIELD BOND FUND/IRELAND (0,60 %)
NORDEA 1 SICAV - NORDIC EQUITY FUND (1,50 %)
PARVEST EQUITY BEST SELECTION EUROPE (0,60 %)
PICTET FUNDS - GLOBAL EMERGING DEBT (0,55 %)
PIMCO FUNDS GLOBAL INVESTORS SERIES PLC. - INCOME FUND (0,46 %)
UNI-GLOBAL - MINIMUM VARIANCE EUROPE (1,50 %)
DERIVATE
(IN OPENING-TRANSAKTIONEN UMGESETZTE OPTIONSPRÄMIEN BZW. VOLUMEN DER OPTIONSGESCHÄFTE, BEI OPTIONSSCHEINEN ANGABE DER KÄUFE UND VERKÄUFE)
TERMINKONTRAKTE
TERMINKONTRAKTE AUF WÄHRUNG
GEKAUFTE KONTRAKTE
BASISWERT(E) JPY/EUR DEVISENKURS
VERKAUFTE KONTRAKTE
BASISWERT(E) CHF/EUR DEVISENKURS
BASISWERT(E) GBP/EUR DEVISENKURS
BASISWERT(E) JPY/EUR DEVISENKURS
BASISWERT(E) USD/EUR DEVISENKURS
BASISWERT(E) USD/JPY DEVISENKURS
JPY
5.936.574
CHF
GBP
JPY
USD
USD
22.547
60.938
122.434
157.390
11.103
EUR
EUR
EUR
EUR
GBP
EUR
USD
EUR
USD
USD
USD
USD
CAD
EUR
CHF
32.332
8.019
4.521
132.938
120.999
27.657
22.717
7.018
60.965
6.878
50.332
303.430
12.650
32.677
42.879
EUR
15.756
EUR
EUR
EUR
EUR
75.887
6.887
6.353
180.164
USD
20.958
AKTIENINDEX-TERMINKONTRAKTE
GEKAUFTE KONTRAKTE
BASISWERT(E) DAX PERFORMANCE-INDEX
BASISWERT(E) DOW JONES EURO STOXX BANK INDEX (PRICE) (EUR)
BASISWERT(E) DOW JONES STOXX 600 BASIC RESOURCES INDEX (PRICE) (EUR)
BASISWERT(E) EURO STOXX 50
BASISWERT(E) FTSE 100 INDEX
BASISWERT(E) FTSE MIB INDEX
BASISWERT(E) IXV - HEALTH CARE SELECT SECTOR INDEX
BASISWERT(E) MDAX PERFORMANCE-INDEX
BASISWERT(E) NASDAQ 100 INDEX (NDX)
BASISWERT(E) NIKKEI 225 STOCK AVERAGE INDEX
BASISWERT(E) NIKKEI 225 STOCK AVERAGE INDEX (JPY)
BASISWERT(E) S&P 500 INDEX
BASISWERT(E) S&P/TORONTO STOCK EXCHANGE 60 INDEX
BASISWERT(E) STOXX EUROPE 600 PRICE INDEX (EUR)
BASISWERT(E) SWISS MARKET INDEX
VERKAUFTE KONTRAKTE
ZINSTERMINKONTRAKTE
GEKAUFTE KONTRAKTE
BASISWERT(E) 10YR BUNDESANLEIHE 6% PERP. 10YR SYNTH. ANLEIHE
BASISWERT(E) 10YR FRANZÖSICHE BUNDESANLEIHE 6% PERP.
BASISWERT(E) 30YR BUNDESANLEIHE 4%
BASISWERT(E) ITALIEN, REPUBLIK V.09(2019)
VERKAUFTE KONTRAKTE
BASISWERT(E) 10YR US T-BOND NOTE
12
Jahresbericht
01.10.2012 - 30.09.2013
WKN 531411
ISIN DE0005314116
ISIN
Gattungsbezeichnung
Stück bzw.
Anteile
bzw. WHG
Volumen
in 1.000
Käufe
bzw.
Zugänge
Verkäufe
bzw.
Abgänge
OPTIONSRECHTE
OPTIONSRECHTE AUF AKTIENINDEX-DERIVATE
OPTIONSRECHTE AUF AKTIENINDICES
GEKAUFTE KAUFOPTIONEN (CALL)
EUR
119
EUR
EUR
EUR
267
281
443
OPTIONSRECHTE AUF DEVISEN-DERIVATE
OPTIONSRECHTE AUF DEVISEN
GEKAUFTE KONTRAKTE (PUT)
PUT ON EUR/USD JUNI 2013/1,28
PUT ON EUR/USD JULI 2013/1,26
PUT ON EUR/USD MAI 2013/1,28
FÜR DIE INVESTMENTFONDSANTEILE WURDE DEM SONDERVERMÖGEN K E I N AUSGABEAUFSCHLAG/RÜCKNAHMEABSCHLAG IN RECHNUNG GESTELLT. DIE VERWALTUNGSVERGÜTUNG DES SONDERVERMÖGENS WURDE UM DIE VERWALTUNGSVERGÜTUNG DER KAG-EIGENEN UND GRUPPENEIGENEN INVESTMENTANTEILE GEKÜRZT, SO DASS KEINE GEBÜHREN-DOPPELBELASTUNG FÜR DIE ANLEGER ENTSTEHT.
IN KLAMMERN SIND DIE AKTUELLEN VERWALTUNGSVERGÜTUNGS-/KOSTENPAUSCHALSÄTZE ZUM BERICHTSSTICHTAG FÜR DIE IM WERTPAPIERVERMÖGEN ENTHALTENEN SONDERVERMÖGEN AUFGEFÜHRT. DAS ZEICHEN "+)" BEDEUTET,
DASS DARÜBER HINAUS EVENTUELL EINE ERFOLGSABHÄNGIGE VERGÜTUNG BERECHNET WERDEN KANN.
SONSTIGE ERLÄUTERUNGEN
INFORMATIONEN ÜBER TRANSAKTIONEN IM KONZERNVERBUND
WERTPAPIERGESCHÄFTE WERDEN GRUNDSÄTZLICH NUR MIT KONTRAHENTEN GETÄTIGT, DIE DURCH DAS FONDSMANAGEMENT IN EINE LISTE GENEHMIGTER PARTEIEN AUFGENOMMEN WURDEN, DEREN ZUSAMMENSETZUNG FORTLAUFEND
ÜBERPRÜFT WIRD. DABEI STEHEN KRITERIEN WIE DIE AUSFÜHRUNGSQUALITÄT, DIE HÖHE DER TRANSAKTIONSKOSTEN, DIE RESEARCHQUALITÄT UND DIE ZUVERLÄSSIGKEIT BEI DER ABWICKLUNG VON WERTPAPIERHANDELSGESCHÄFTEN IM
VORDERGRUND. DARÜBER HINAUS WERDEN DIE JÄHRLICHEN GESCHÄFTSBERICHTE DER KONTRAHENTEN EINGESEHEN.
DER ANTEIL DER WERTPAPIERTRANSAKTIONEN, DIE IM BERICHTSZEITRAUM VOM 1. OKTOBER 2012 BIS 30. SEPTEMBER 2013 FÜR RECHNUNG DER VON DER UNION INVESTMENT PRIVATFONDS GMBH VERWALTETEN PUBLIKUMSFONDS MIT
IM KONZERNVERBUND STEHENDEN ODER ÜBER WESENTLICHE BETEILIGUNGEN VERBUNDENE UNTERNEHMEN AUSGEFÜHRT WURDEN, BETRUG 6,96 PROZENT. IHR UMFANG BELIEF SICH HIERBEI AUF INSGESAMT 3.035.103.218,71 EURO.
13
Frankfurt am Main, 6. Dezember 2013
- Geschäftsführung -
Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers
An die Union Investment Privatfonds
GmbH
Die Union Investment Privatfonds GmbH hat
uns beauftragt, gemäß § 44 Abs. 5 des Investmentgesetzes (InvG) den Jahresbericht des Sondervermögens UniStrategie: Ausgewogen für
das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2012 bis
30. September 2013 zu prüfen.
Verantwortung der gesetzlichen
Vertreter
Die Aufstellung des Jahresberichts nach den
Vorschriften des InvG liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft.
Verantwortung des Abschlussprüfers
Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der
von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresbericht abzugeben.
Wir haben unsere Prüfung nach § 44 Abs. 5
InvG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen
Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so
zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender
Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung
der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens
sowie die Erwartungen über mögliche Fehler
berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden
die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben im Jahresbericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.
Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze für den
Jahresbericht und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Wir sind der Auffassung,
dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere
Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Eschborn/Frankfurt am Main,
6. Dezember 2013
Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Heist
Wirtschaftsprüfer
Eisenhuth
Wirtschaftsprüfer
14
Prüfungsurteil
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen
geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der
Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht
der Jahresbericht den gesetzlichen Vorschriften.
Investment und Steuern
Thesaurierender Fonds
Besteuerung der Erträge 2012/13
für die in der Bundesrepublik Deutschland unbeschränkt steuerpflichtigen Anteilinhaber
(in EURO je Anteil)
Zeile
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
Barausschüttung
Betrag der Ausschüttung i.S.d. § 5 Abs. 1 Nr. 1 a InvStG
In dem Betrag der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre
In dem Betrag der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge
Ausgeschüttete Erträge i.S.d. § 1 Abs. 3 InvStG
Ausschüttungsgleiche Erträge i.S.d. § 1 Abs. 3 InvStG
In den ausschüttungsgleichen Erträgen enthaltene nicht abziehbare Werbungskosten
In dem Betrag der Ausschüttung / ausgeschütteten Erträge und/oder Thesaurierung sind u.a. enthalten:
Dividenden i.S.d. § 3 Nr. 40 EStG *)
Dividenden i.S.d. § 18 Abs. 22 Satz 4 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG *)
Realisierte Gewinne i.S.d. § 8 b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG *)
Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2 a InvStG (Zinsschranke)
Steuerfreie Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 1 InvStG in der am 31.12.08 anzuwendenden Fassung
Erträge i.S.d. § 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 2 InvStG in der am 31.12.2008 anzuwendenden Fassung
Steuerfreie Gewinne aus dem An- und Verkauf inländischer und ausländischer Grundstücke außerhalb der 10-Jahresfrist
Einkünfte, die aufgrund von Doppelbesteuerungsabkommen steuerfrei sind
- Darin enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen
Steuerpflichtiger Betrag ***)
Ausländische Einkünfte, die zur Anrechnung der ausländischen Quellensteuer berechtigen, auf die § 8b Abs. 1 KStG
oder § 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist *)
Ausländische Einkünfte, die zur Anrechnung der ausländischen Quellensteuer berechtigen, auf die § 8b Abs. 1 KStG
oder § 3 Nr. 40 EStG nicht anzuwenden ist
Ausländische Einkünfte, auf die ausländische Quellensteuer als einbehalten gilt (fiktive Quellensteuer), auf die § 8b
Abs. 1 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist *)
Ausländische Einkünfte, auf die ausländische Quellensteuer als einbehalten gilt (fiktive Quellensteuer), auf die § 8b
Abs. 1 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG nicht anzuwenden ist
Anrechenbare ausländische Quellensteuer **)
Davon auf Erträge entfallend auf die § 8b Abs. 1 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist
Davon auf Erträge entfallend auf die § 8b Abs. 1 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG nicht anzuwenden ist
Fiktive ausländische Quellensteuer **)
Nach § 34 c Abs. 3 EStG abzugsfähige Quellensteuer **)
Zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigender Teil der Erträge i.S.d. § 7 Abs. 1 und 2 InvStG
Zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigender Teil der Erträge i.S.d. § 7 Abs. 3 InvStG
Zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigender Teil der Erträge i.S.d. § 7 Abs. 1 S. 5 InvStG soweit in Zeile
31 enthalten
Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung
Im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer abzüglich erstatteter Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre
(1)1)
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,6176
0,0600
(2)
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,6176
0,0600
(3)
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,6176
0,0600
----0,0000
0,0000
-0,0000
0,0000
0,5363
---
0,0000
-0,0000
0,5363
---
0,0000
0,0000
0,0000
0,61762)
-0,0000
0,0000
0,61762)
-0,0000
0,0000
0,61762)
0,0000
0,0000
0,0000
0,0020
0,0020
0,0020
0,0000
0,0000
0,0000
0,0010
0,0003
0,0000
0,0003
0,0002
0,0000
0,0002
0,0000
0,0000
0,0000
0,61763)
0,00004)
0,0010
0,0004
0,0000
0,0004
0,0003
0,0000
0,0003
0,0000
0,0000
0,0000
0,61763)
0,00004)
0,0010
0,0004
0,0000
0,0004
0,0003
0,0000
0,0003
0,0000
0,0000
0,0000
0,61763)
0,00004)
0,0005
0,0000
0,0005
0,0000
0,0005
0,0000
0,0396
0,0396
0,0396
(1) Privatvermögen (2) Betriebsvermögen/Kapitalgesellschaften (3) Betriebsvermögen/Personengesellschaften
*) Der Ausweis erfolgt in Höhe von 100%.
**) Abweichungen in der Summe sind auf Rundungsdifferenzen zurückzuführen.
***) Dividendenerträge und realisierte Veräußerungsgewinne aus Aktien wurden im Falle der Personengesellschaften zu 60% berücksichtigt, für Kapitalgesellschaften wurden sie in voller Höhe als steuerfrei berücksichtigt.
Die ausgewiesene anrechenbare Quellensteuer beinhaltet nicht die fiktive ausländische Quellensteuer. Die ausgewiesenen ausländischen Einkünfte, die zur
Anrechnung der ausländischen Quellensteuer berechtigen, beinhalten die ausländischen Einkünfte, auf die ausländische Quellensteuer als einbehalten gilt
(fiktive Quellensteuer).
Für Kapitalgesellschaften ist zu beachten, dass nach § 8 b Abs. 3, 5 KStG 5%
der Veräußerungsgewinne nach § 8 b Abs. 2 KStG bzw. 5% der Erträge nach
§ 8 b Abs. 1 KStG als nicht abzugsfähige Betriebsausgaben zu qualifizieren und
damit steuerlich hinzuzurechnen sind. Dies ist in der vorliegenden Mitteilung
"Besteuerung der Erträge" nicht berücksichtigt.
Die steuerlichen Besonderheiten der §§ 3 Nr. 40 EStG sowie 8 b Abs. 7 und 8
KStG sind auf Anlegerebene zu beachten.
Für Kapitalgesellschaften werden unter den ausländischen Einkünften auf die §
8 b Abs. 1 KStG anzuwenden ist nur Dividendenerträge i.S.d. § 18 Abs. 22 Satz
4 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG ausgewiesen. Das Gleiche gilt für den Ausweis
der anrechenbaren Quellensteuer bzw. der fiktiven Quellensteuer.
1) Bei Einkünften aus Kapitalvermögen ist ein Sparer-Pauschbetrag von EUR
1.602,00 für zusammenveranlagte Ehegatten, in anderen Fällen ein Sparer-Pauschbetrag von EUR 801,00 steuerfrei.
2) Dieser Betrag gilt am 30.09.2013 den Anteilseignern als zugeflossen.
3) Die anrechenbare Kapitalertragsteuer auf ausländische Dividenden, Zinsen
sowie sonstige Erträge bzw. entsprechender Solidaritätszuschlag ergeben sich
lt. einer Anordnung der Finanzbehörde nicht aus den oben genannten Beträgen, multipliziert mit der Zahl der Anteile des einzelnen Anteilinhabers, sondern
wie folgt: Zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigender Anteil - Zeile
31 - multipliziert mit der Zahl der Anteile des einzelnen Anteilinhabers davon
15
25 v.H. Darauf errechnet sich der Betrag des anzurechnenden Solidaritätszuschlags mit 5,5 v.H. Auf die Steuerbescheinigung der Bank wird verwiesen.
4) Die anrechenbare Kapitalertragsteuer auf inländische Kapitalerträge im Sinne des § 43 Absatz 1 Satz 1 Nummer 1 und 1a sowie Satz 2 des Einkommensteuergesetzes und Erträge aus der Vermietung und Verpachtung von im Inland
belegenen Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten sowie ausgeschüttete Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften mit im Inland belegenen
Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten bzw. entsprechender Solidaritätszuschlag ergeben sich lt. einer Anordnung der Finanzbehörde nicht aus den
oben genannten Beträgen, multipliziert mit der Zahl der Anteile des einzelnen
Anteilinhabers, sondern wie folgt: Zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigender Anteil - Zeile 32 - multipliziert mit der Zahl der Anteile des einzelnen Anteilinhabers davon 25 v.H. Daraus errechnet sich der Betrag des
anzurechnenden Solidaritätszuschlags mit 5,5 v.H. Auf die Steuerbescheinigung der Bank wird verwiesen.
Die steuerliche Behandlung von Investmentanteilen bei Privatanlegern
(Steuerinländer)
Körperschaftsteuer
Deutsche Aktiengesellschaften zahlen auf ihren
Gewinn Körperschaftsteuer. Die Gewinnausschüttungen von Kapitalgesellschaften in Form
von Dividenden sind daher bereits mit Körperschaftsteuer belastet. Hierbei handelt es sich
um eine Definitivbelastung, d.h. eine Anrechnung der Steuer beim Anleger ist nicht möglich.
Halbeinkünfteverfahren und
Teileinkünfteverfahren
Nach Einführung der Abgeltungsteuer im Zuge
der Unternehmensteuerreform 2008 ist das
Halb- bzw. Teileinkünfteverfahren für Privatanleger nicht mehr anwendbar. Bei diesen unterliegen Dividenden und Veräußerungsgewinne
prinzipiell nunmehr in vollem Umfang der Besteuerung zum grundsätzlich abgeltenden
Steuersatz von 25 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 Prozent (siehe
„Solidaritätszuschlag”) und ggf. Kirchensteuer.
Kapitalertragsteuer
auf Zinsen und zinsähnliche
Erträge
Zinserträge unterliegen in Deutschland der Kapitalertragsteuer in Form der Abgeltungsteuer
(AGS). Der Steuersatz beträgt im Falle der Depotverwahrung und bei Eigenverwahrung 25
Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag in Höhe
von 5,5 Prozent (siehe „Solidaritätszuschlag”)
und ggf. Kirchensteuer.
Freibeträge
Im Zuge der Einführung der Abgeltungsteuer
wurden die bisher geltenden Freibeträge (Sparerfreibetrag und Werbungskostenpauschbetrag) im so genannten „Sparerpauschbetrag“
zusammengefasst. Dieser beträgt bei Ledigen
801 Euro und bei Verheirateten 1.602 Euro. Die
Abzugsfähigkeit der tatsächlichen Werbungskosten für die betroffenen Einkünfte aus Kapitalvermögen ist hiermit grundsätzlich abgegolten. Nach einer hiervon abweichenden Entscheidung des Finanzgerichts (FG) Baden-Württemberg vom 17. Dezember 2012
(Az. 9 K 1637/10) soll ein Abzug von Werbungskosten in tatsächlicher Höhe aber in den
Fällen möglich sein, in denen der Einkommensteuersatz bereits unter Berücksichtigung des
Sparer-Pauschbetrags unter dem Abgeltungsteuersatz (25 Prozent) liegt. Gegen dieses Urteil ist derzeit ein Revisionsverfahren vor dem
Bundesfinanzhof anhängig (Az. VIII R 13/13).
Mit einem Freistellungsauftrag (FSA) können
Anteilscheininhaber (innerhalb der Freibeträge)
den Abzug von Kapitalertragsteuer (AGS) vermeiden. Bei Vorlage einer NV-Bescheinigung
wird unabhängig von der Höhe der Kapitalerträge generell keine Abgeltungsteuer (AGS)
einbehalten. Diese Regelungen betreffen auch
die steuerpflichtigen Zinserträge aus Investmentanteilen. Im Falle der Eigenverwahrung
von Investmentanteilen wird aber in jedem Fall
Abgeltungsteuer abgezogen.
Auch auf den so genannten Zwischengewinn
ist beim Verkauf oder der Rückgabe von Investmentanteilen Kapitalertragsteuer (AGS) zu entrichten. Zwischengewinne sind nur die im Rücknahmepreis enthaltenen Zinsen und Zinsansprüche sowie zinsähnlichen Erträge, die im
laufenden Geschäftsjahr des Sondervermögens
angefallen sind. Der Zwischengewinn beim Verkauf oder bei der Rückgabe von Anteilscheinen
wird den Kapitalerträgen zugerechnet und unterliegt dem Kapitalertragsteuerabzug in Form
der Abgeltungsteuer (AGS).
Solidaritätszuschlag
Seit dem 1. Januar 1995 wird in der Bundesrepublik Deutschland ein Solidaritätszuschlag in
Höhe von derzeit 5,5 Prozent zur Einkommenund Körperschaftsteuer erhoben. Soweit Ausschüttungen bzw. Thesaurierungen aus Fondsanteilen dem Kapitalertragsteuerabzug unterliegen, ist die einbehaltene Kapitalertragsteuer
Bemessungsgrundlage für den Solidaritätszuschlag. Das Bundesverfassungsgericht hat
durch Beschluss vom 8. September 2010 (Az. 2
BvL 3/10) eine Vorlage des FG Niedersachsen,
in dem dieses die Verfassungsmäßigkeit des
Solidaritätszuschlags angezweifelt hatte, als
unzulässig zurückgewiesen.
16
Verwahrung im UnionDepot
Inhaber von Anteilen ausschüttender Fonds im
UnionDepot können bei rechtzeitiger Vorlage
eines ordnungsgemäß ausgefüllten Freistellungsauftrags (innerhalb der Freibeträge) oder
bei rechtzeitiger Vorlage einer NV-Bescheinigung den Abzug von Kapitalertragsteuer (AGS)
vermeiden. Bei Thesaurierungen stellt das Sondervermögen den depotführenden Stellen die
Kapitalertragsteuer nebst den maximal anfallenden Zuschlagsteuern (Solidaritätszuschlag
und Kirchensteuer) zur Verfügung. Die depotführenden Stellen nehmen den Steuerabzug
wie im Ausschüttungsfall unter Berücksichtigung der persönlichen Verhältnisse der Anleger
vor, so dass insbesondere ggf. die Kirchensteuer abgeführt werden kann. Soweit das Sondervermögen den depotführenden Stellen Beträge
zur Verfügung gestellt hat, die nicht abgeführt
werden müssen, erfolgt eine Erstattung. Dies
bedeutet, dass bei Vorlage einer NV-Bescheinigung unabhängig von der Höhe der Kapitalerträge eine Erstattung erfolgt. Bei Vorlage eines
Freistellungsauftrages erfolgt dies innerhalb
der Freibeträge. Unabhängig davon werden die
Beträge in voller Höhe in der Steuerbescheinigung, dem Depotauszug und der Ertragsgutschrift ausgewiesen.
Bei einer Verwahrung von Fondsanteilen im
UnionEuroDepot und im UnionSchweizDepot
wird bei in Deutschland aufgelegten thesaurierenden Fonds von den depotführenden Stellen
Kapitalertragsteuer (AGS) auf Zinserträge einbehalten.
Kapitalertragsteuer
auf in- und ausländische
Dividenden
Dividendenerträge der Fonds unterliegen der
Kapitalertragsteuer (AGS). Der Steuersatz beträgt 25 Prozent. Die einbehaltene Kapitalertragsteuer (AGS) ist Bemessungsgrundlage für
die Erhebung des Solidaritätszuschlags in Höhe
von derzeit 5,5 Prozent (siehe „Solidaritätszuschlag”) und ggf. der Kirchensteuer.
Verwahrung im UnionDepot
Für Inhaber von UnionDepots werden die Beträge in der Steuerbescheinigung, dem Depotauszug und der Ertragsgutschrift ausgewiesen. Bei rechtzeitiger Vorlage einer NV-Bescheinigung bzw. bei Vorliegen eines Freistellungsauftrages (innerhalb der Freibeträge) wird die
Kapitalertragsteuer ganz oder teilweise erstattet bzw. gutgeschrieben. Bei Nachweis der
Ausländereigenschaft bzw. bei in der Bundesrepublik Deutschland beschränkt steuerpflichtigen Anteilscheininhabern ist keine Erstattung
der inländischen Dividendenanteile möglich.
Die Erstattung richtet sich insoweit nach den
entsprechenden Doppelbesteuerungsabkommen (DBA). In diesem Fall muss der Anleger einen entsprechenden Antrag beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) in Bonn stellen.
Auch bei im UnionEuroDepot und im UnionSchweizDepot verwahrten Anteilen wird die
Kapitalertragsteuer auf inländische Dividenden
nicht erstattet.
17
Gesonderter Hinweis für betriebliche Anleger:
Anpassung des Aktiengewinns wegen des EuGH-Urteils in der Rs. STEKO Industriemontage GmbH
Der Europäische Gerichtshof (EuGH) hat in der Rs. STEKO Industriemontage GmbH (C-377/07) entschieden, dass die Regelung im KStG für den Übergang vom körperschaftsteuerlichen Anrechnungsverfahren zum Halbeinkünfteverfahren in 2001 europarechtswidrig ist. Das Verbot für Körperschaften,
Gewinnminderungen im Zusammenhang mit Beteiligungen an ausländischen Gesellschaften nach § 8b Absatz 3 KStG steuerwirksam geltend zu machen, galt nach § 34 KStG bereits in 2001, während dies für Gewinnminderungen im Zusammenhang mit Beteiligungen an inländischen Gesellschaften
erst in 2002 galt. Dies widerspricht nach Auffassung des EuGH der Kapitalverkehrsfreiheit.
Die Übergangsregelungen des KStG galten entsprechend für die Fondsanlage nach dem Gesetz über Kapitalanlagegesellschaften (§§ 40 und 40a
i.V.m. § 43 Abs. 14 KAGG). Insbesondere für Zwecke der Berücksichtigung von Gewinnminderungen im Rahmen der Ermittlung des Aktiengewinns
nach § 40a KAGG könnte die Entscheidung Bedeutung erlangen. Der Bundesfinanzhof (BFH) hat mit Urteil vom 28. Oktober 2009 (Az. I R 27/08)
entschieden, dass die Rs. STEKO grundsätzlich auch Wirkungen auf die Fondsanlage entfaltet. Mit BMF-Schreiben vom 01.02.2011 „Anwendung des
BFH-Urteils vom 28. Oktober 2009 - I R 27/08 beim Aktiengewinn ("STEKO-Rechtsprechung")“ hat die Finanzverwaltung insbesondere dargelegt,
unter welchen Voraussetzungen nach ihrer Auffassung eine Anpassung eines Aktiengewinns aufgrund der Rs. STEKO möglich ist.
Im Hinblick auf mögliche Maßnahmen und deren Auswirkungen aufgrund der Rs. STEKO empfehlen wir Anlegern mit Anteilen im Betriebsvermögen,
einen Anwalt oder Steuerberater zu konsultieren.
18
Nutzen Sie die Vorteile einer Wiederanlage Ihrer Erträge aus Fonds von
Union Investment
Wiederanlage der Erträge im
UnionDepot
Bei ausschüttenden Sondervermögen von Union Investment im UnionDepot erfolgt automatisch eine Wiederanlage der Erträge (reduziert
um die evtl. abgeführten Steuern). Am Ausschüttungstag werden die Erträge zum Anteilwert des jeweiligen Sondervermögen wieder
angelegt.
Bei Thesaurierungen stellt das Sondervermögen
den depotführenden Stellen die Kapitalertragsteuer nebst den maximal anfallenden Zuschlagsteuern (Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer) zur Verfügung. Die depotführenden Stellen nehmen den Steuerabzug wie im
Ausschüttungsfall unter Berücksichtigung der
persönlichen Verhältnisse der Anleger vor, so
dass insbesondere ggf. die Kirchensteuer abgeführt werden kann. Soweit das Sondervermögen den depotführenden Stellen Beträge zur
Verfügung gestellt hat, die nicht abgeführt werden müssen, erfolgt eine Erstattung.
Wiederanlage des
Steuerabzuges im UnionDepot
Auch die Höhe des Steuerabzuges aus einer
Ausschüttung oder Thesaurierung kann zu denselben Konditionen wieder ins UnionDepot eingezahlt werden. Dies gilt jedoch nur für Sondervermögen von Union Investment und ist innerhalb folgender Fristen möglich:
- bei Sondervermögen von Union Investment
mit Geschäftsjahresende am 30. September
bis zum letzten Handelstag im Dezember desselben Jahres,
mit Geschäftsjahresende am 31. März bis
zum letzten Handelstag im Juni desselben
Jahres.
UnionSchweizDepot
Werden die Anteile im UnionSchweizDepot verwahrt, so werden die ausgeschütteten Erträge
dem Depot als neue Anteile zum Ausgabepreis
gutgeschrieben. Abweichend von dieser Regelung erfolgt die Wiederanlage zurzeit zum Anteilwert.
Wiederanlage im Bankdepot
und bei Eigenverwahrung
Für im Bankdepot und sich in Eigenverwahrung
befindliche ausschüttende Sondervermögen
von Union Investment, werden die Erträge nicht
automatisch wieder angelegt, sondern werden
dem Anleger direkt ausgeschüttet. Die Ausschüttung kann der Anleger im Bankdepot und
bei Eigenverwahrung vergünstigt innerhalb einer bestimmten Frist wieder anlegen.
Folgende Rabattsätze und Fristen gelten:
- bis zu 3,0 Prozent bei Wiederanlage in Aktienfonds, Mischfonds und Offenen Immobilienfonds,
- bis zu 1,5 Prozent bei Wiederanlage in Rentenfonds,
mit Geschäftsjahresende am 30. September
bis zum letzten Handelstag im Dezember desselben Jahres,
mit Geschäftsjahresende am 31. März bis
zum letzten Handelstag im Juni desselben
Jahres.
Als Eigenverwahrer können Sie die Ertragscheine kostenlos bei unseren Vertriebs- und Zahlstellen einlösen. Durch Vermittlung aller Volksbanken und Raiffeisenbanken sowie anderer
Kreditinstitute können Sie die Ertragscheine gegen eine Gebühr einlösen lassen.
UnionEuroDepot
Bei ausschüttenden Sondervermögen von Union Investment im UnionEuroDepot erfolgt automatisch eine Wiederanlage der Erträge. Am
Ausschüttungstag werden die Erträge zum Anteilwert des jeweiligen Sondervermögen wieder
angelegt.
19
Kapitalanlagegesellschaft
60070 Frankfurt am Main
Postfach 16 07 63
Telefon (069) 2567-0
Gezeichnetes und eingezahltes Kapital:
EUR 24,462 Millionen
Haftendes Eigenkapital:
EUR 75,771 Millionen
(Stand: 31. Dezember 2012)
Registergericht
Vertriebs- und Zahlstellen in der
Bundesrepublik Deutschland:
DZ BANK AG
Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank
Platz der Republik
Sitz: Frankfurt am Main
WGZ BANK AG
Westdeutsche Genossenschafts-Zentralbank
Ludwig-Erhard-Allee 20
40227 Düsseldorf
Sitz: Düsseldorf
Amtsgericht Frankfurt am Main HRB 9073
sowie die den vorgenannten genossenschaftlichen Zentralbanken angeschlossenen
Kreditinstitute
Aufsichtsrat
Depotbank
Hans Joachim Reinke
Vorsitzender
(Vorsitzender des Vorstandes der
Union Asset Management Holding AG,
Frankfurt am Main)
DZ BANK AG
Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank
Platz der Republik
Sitz: Frankfurt am Main
Jens Wilhelm
Stv. Vorsitzender
(Mitglied des Vorstandes der
Frankfurt am Main)
gezeichnetes und eingezahltes Kapital:
EUR 3.160 Millionen
Alexander T. Ercklentz
(unabhängiges Mitglied des Aufsichtsrates
gemäß § 18 Absatz 3 KAGB)
Partner
Brown Brothers Harriman & Co
140 Broadway, New York
NY 10005-1101
USA
(Stand: 31. Dezember 2012)
haftendes Eigenkapital:
EUR 14.241 Millionen
Wirtschaftsprüfer
Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Mergenthalerallee 3-5
65760 Eschborn
Geschäftsführer
Giovanni Gay
Dr. Daniel Günnewig
Björn Jesch
Klaus Riester
Michael Schmidt
Stand: 30. September 2013,
soweit nicht anders angegeben
Gesellschafter
Frankfurt am Main
20
Wiesenhüttenstraße 10
Telefon 069 58998-6060
Telefax 069 58998-9000
Besuchen Sie unsere Webseite:
privatkunden.union-investment.de

UniStrategie: Ausgewogen - FONDS professionell Multimedia GmbH

Transcription

Documents pareils

Maschinenschlosser / Servicetechniker (m/w)

Montageanleitung Ant Bar (Stand: 2012-04-27) Der Ant

BMW - R1150RT last Edition Mod.

Halbjahresbericht - UniStrategie: Ausgewogen

Friederikes Wi(e)dersprüche

Aktionen - Sie erhalten Post!

Union Investment Real Estate punktet erneut im Berliner Hotelmarkt

Friederikes Wi(e)dersprüche - Militär gehört abgeschafft!

HuserInvest AG bezieht neues Domizil in Zollikon

FondsSelector SMR SICAV – Sauren Global Growth Plus

Sehr geehrte Anleger und Vertriebspartner Liebe

15.12.1999

Kurzhaushalt 2015 Internetvers.XLS

Fam. Ute Willms Esklumerstr. 4 26810 Westoverledingen Tel: 0491

Elma-Graviermaschinen - Zubehörkatalog Catalogue des

Anatomie