les chiffres de la retraite - Observatoire des retraites

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LA RETRAITE EN FRANCE - JUIN 2009
24/06/09
LES CHIFFRES DE LA RETRAITE
DOSSIER SPÉCIAL DE L’OBSERVATOIRE DES RETRAITES
JUIN 2009 - N° 5
LA RETRAITE
EN FRANCE
STATISTIQUES
DÉFINITIONS
TENDANCES
PROJECTIONS
OBSERVATOIRE DES RETRAITES
16-18 rue Jules César - 75012 Paris
Tél : 01 71 72 12 00 - Fax : 01 44 67 61 46
Website : www.observatoire-retraites.org
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LA RETRAITE
EN FRANCE
STATISTIQUES
DÉFINITIONS
TENDANCES
PROJECTIONS
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SOMMAIRE
LA RETRAITE EN FRANCE : HISTORIQUE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
LES TROIS ÉTAGES DU SYSTÈME FRANÇAIS DE RETRAITE . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1. Le premier étage : les régimes de base obligatoires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2. Le deuxième étage : les régimes de retraite complémentaire obligatoires . . . . . . . . .
3. Le troisième étage : l’épargne retraite collective et individuelle . . . . . . . . . . . . . . . . . .
LES COMPTES DU SYSTÈME DE RETRAITE FRANÇAIS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1. Les prestations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.1. La place de la retraite dans l’économie française . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.2. Les prestations vieillesse-survie par régime. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.3. Les avantages familiaux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.4. Les carrières longues . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2. Le financement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.1. Structure du financement des prestations de retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2. Cotisations sociales en 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3. L’équilibre comptable des régimes de retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.1. Évolution de la masse salariale de 1959 à 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.2. Évolution du partage de la valeur ajoutée depuis 1980 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4. Rapport démographique et équilibre financier . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4.1. Situation démographique des régimes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4.2. La compensation entre régimes de base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4.3. Le fonds de réserves pour les retraites (FRR) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
5. Les projections des régimes obligatoires et du FRR à l’horizon 2050 . . . . . . . . . . . .
5.1. Le scénario de base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
5.2. Variantes. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
5.3. Les prévisions d’évolution du fonds de réserve . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6. L’épargne retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.1. Les dispositifs d’épargne retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.2. La place de l’épargne retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.3. Les détenteurs de l’épargne retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
LES INDIVIDUS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1. Les actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.1. Population active, emploi et chômage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.2. Le revenu salarial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2. De l’activité à la retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.1. Population âgée de 50 à 64 ans . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2. Activité des 50-64 ans . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.3. Préretraites . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.4. Les carrières longues . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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2.5. Les rachats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.6. Les modalités de départ en retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.7. La situation avant la retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.8. L’activité des plus de 60 ans . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.9. Le cumul emploi retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3. Les retraités . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.1. Les effectifs de retraités . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.2. Vieillissement de la population et rajeunissement des retraités . . . . . . . . . . . . . .
3.3. Montant des retraites . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.4. Niveau de vie des retraités . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.5. Taux de pauvreté . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.6. Minimum vieillesse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.7. Conditions de vie des retraités . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.8. La dépendance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
LE DROIT À L’INFORMATION . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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L’ensemble des chiffres ayant servi aux graphiques est disponible en ligne sur le site de l’Observatoire des retraites : www.observatoire-retraites.org
Avertissement : les chiffres publiés dans cette Lettre sont les derniers chiffres connus. Il n’y a donc
pas forcément d’homogénéité entre les dates.
3
LA RETRAITE EN FRANCE : HISTORIQUE
Avec plus de trente régimes de base et complémentaires obligatoires, le système de retraite français apparaı̂t comme relativement complexe. Cette complexité s’explique par son histoire. Les régimes de retraite sont apparus dans un cadre professionnel et se sont développés avec le salariat.
Longtemps réservés à quelques professions, leur extension à l’ensemble de la population active est
très récente. Elle se réalise au cours du XX e siècle et plus particulièrement après la Seconde Guerre
mondiale.
Les dépenses de retraite représentent aujourd’hui presque la moitié des dépenses de la protection
sociale. Solidement installé dans le paysage, jouant un rôle économique et social considérable, le
système de retraite évolue et continuera d’évoluer en lien avec les évolutions démographiques, économiques et sociologiques.
1. Les origines de la retraite
Les premiers régimes de retraite apparaissent
sous l’Ancien Régime. En 1673, Colbert, ministre
de Louis XIV, crée la caisse des invalides de la
marine, aujourd’hui Établissement National des
Invalides de la Marine. Ce régime assure une
pension à ceux qui ne peuvent plus travailler,
l’âge ne constituant que l’une des causes possibles de leur état d’invalidité. C’est seulement
en 1784 que ce régime distinguera la pension
d’invalidité de la pension de vieillesse attribuée
à 60 ans. Il couvre la marine de pêche et de
commerce. La marine de guerre, comme les militaires et d’autres catégories directement au service du Roi, pouvaient également bénéficier de
pensions. Les agents des fermes générales
(aujourd’hui les fonctionnaires des impôts, mais
à l’époque personnels d’entreprises privées)
avaient créé leur propre caisse en 1768.
elles se limitent à la maladie. Le rôle de la mutualité en matière de retraite restera marginal, même
après la loi de 1898 l’autorisant plus largement à
gérer de la retraite et de l’assurance vie.
En 1850, est créée une Caisse Nationale
des Retraites, gérée par la Caisse des Dépôts
et Consignations. Elle offre aux particuliers des
rentes viagères, et aux régimes d’entreprise la
gestion de leurs réserves.
En 1853, les divers fonds de pension des fonctionnaires sont remplacés par un droit de chaque
fonctionnaire inscrit au « grand livre de la dette
publique » et financé par le budget courant de
l’État. C’est la naissance de l’actuel régime des
pensions civiles et militaires.
Par ailleurs, le développement de l’industrie
s’accompagne de la création de retraites d’entreprise. Certains secteurs stratégiques tels les
mines, les chemins de fer, les industries électriques et gazières, finiront par être couverts chacun par un régime propre (en 1894, 1909 et
1938 respectivement). Mais les régimes d’entreprise, généralement sous-provisionnés, n’offrent
guère de garantie en cas de faillite. Divers scandales, dont celui de la compagnie de Bessèges
en 1888, amènent le parlement à adopter en
1895 une loi dite des garanties qui réglemente
les caisses patronales, posant des exigences de
provisionnement et les soumettant au contrôle
La Révolution multiplie les déclarations
d’intention tout en détruisant les bases de la
protection sociale existante : interdiction des corporations qui assuraient une solidarité professionnelle, nationalisation des biens du clergé qui
assurait l’assistance. C’est le Directoire qui rétablira les fonds de pension des fonctionnaires. Le
Consulat crée le franc Germinal en 1803, ouvrant
un siècle de stabilité monétaire qui permettra
l’essor de l’épargne et de la rente. L’Empire autorise en 1808 les sociétés de prévoyance. Mais
4
C’est le XX e siècle qui voit l’extension de la
retraite à l’ensemble de la population active, salariée et non salariée.
de l’État. Cette réglementation aura un effet dissuasif sur le développement des retraites d’entreprise.
2. La ge¤ne¤ralisation de la retraite
1930, les assurances sociales
Dès 1890, un débat s’ouvre sur l’opportunité
d’imiter ou non l’exemple de l’assurance pension créée par le chancelier Bismarck dans
l’Empire allemand, y compris l’Alsace et la
Moselle. Deux conceptions s’opposent : obligatoire ou facultatif, charité et paternalisme ou
droit du salarié.
Le débat reprend après la première guerre
mondiale et aboutit, dans l’indifférence des intéressés, à la création en 1930 des assurances
sociales couvrant les risques maladie, invalidité
et décès d’une part, vieillesse d’autre part. Les
caractéristiques du modèle adopté en 1910
demeurent. Mais, cette fois-ci, le caractère obligatoire s’impose effectivement. La gestion des
assurances sociales des salariés agricoles est
confiée à la Mutualité Agricole.
1910, les rentes ouvrières
et paysannes
Ce débat aboutit en 1910 à la création des
rentes ouvrières et paysannes inspirées du
modèle germanique : obligatoires pour les salariés payés en dessous du plafond dit d’assujettissement, financées par les salariés, les
employeurs et l’État, elles sont gérées en capitalisation par des organismes librement choisis
par les employeurs. En revanche, à la différence
de l’assurance pension allemande, les rentes
ouvrières et paysannes se limitent à la couverture du seul risque vieillesse avec une pension
versée à 65 ans, âge ramené à 60 ans dès
1912. C’est une erreur qui les rend peu attractives et leur vaudra le qualificatif de « retraite
pour les morts » de la part de certaines organisations syndicales. En effet, l’espérance de vie
à la naissance n’atteignait pas cet âge. Cette
erreur, ni Colbert, ni Bismarck ne l’avaient commise. Comme le régime des marins, l’assurance
pension allemande couvre les risques invalidité
et vieillesse. Jusque dans les années soixante,
la majorité des assurés allemands bénéficieront
de l’assurance pension au titre de l’invalidité,
avant d’atteindre ou non l’âge de la retraite.
Le plafond d’assujettissement exclut les catégories de salariés les mieux payés, ingénieurs et
cadres notamment. Le mouvement patronal à
l’origine des allocations familiales dans les
années vingt s’intéresse aux autres risques,
dont la retraite. Des caisses interentreprises se
créent, tant pour gérer les assurances sociales
que pour offrir un équivalent aux salariés payés
au-dessus du plafond.
1937, les premiers accords
paritaires
La création par le Front populaire d’un cadre
légal permet la signature d’accords de branche
couvrant, pour les catégories exclues des assurances sociales, les mêmes risques que les assurances sociales. C’est le début du paritarisme
avec, en 1937, un accord signé entre l’Union
des Industries Métallurgiques et Minières et la
Fédération Nationale des Syndicats d’Ingénieurs,
accord instituant un régime de prévoyance et de
retraite pour les ingénieurs « non assujettis à la
loi sur les Assurances sociales ». Il est suivi d’accords semblables dans les secteurs de la chimie,
de l’aéronautique et des travaux publics. En
1945, plus de 200 000 salariés seront ainsi couverts par des régimes privés, créés par convention collective, et « reconnus d’équivalence » au
régime de base dès lors qu’ils assurent une
protection au moins équivalente.
De plus, en refusant aux employeurs le droit
de contraindre leurs salariés à cotiser, la jurisprudence ruine le caractère obligatoire des
rentes ouvrières et paysannes. À la veille de la
première guerre mondiale, seul un million de
salariés sur un potentiel de quatre millions sont
affiliés.
5
1941, l’allocation aux vieux
travailleurs salariés, financée
en répartition
locales en 1945. Les transports parisiens créent
leur régime en 1948. Ce sont les régimes dits
« spéciaux ».
Les travailleurs indépendants, qui souhaitent
cotiser le moins possible et comptent sur leur
épargne et la revente de leur capital professionnel, créent de leur côté les régimes dits « particuliers » : en 1948 la Cancava (artisans), l’Organic
(commerçants et industriels) et la CNAVPL (professions libérales), en 1952 la retraite des exploitants agricoles.
La capitalisation demeure la règle pour le
financement. Ce mécanisme repousse à 1960 le
versement par les assurances sociales des premières retraites complètes, égales à 40 % du
salaire moyen de carrière. D’où un débat entre
les partisans de l’orthodoxie financière et morale
(pas de « déjeuner gratuit » comme disent les
économistes) et les partisans de la répartition
qui permettrait de verser immédiatement des
retraites. Ce débat sera tranché en 1941 avec la
création de l’allocation aux vieux travailleurs salariés, attribuée sous condition de ressources, mais
sans lien avec la durée de cotisation.
En définitive, dans le domaine des retraites,
l’impact de la création du régime général de Sécurité sociale en 1945 est d’abord administratif.
La gestion de l’assurance vieillesse n’est plus
effectuée par des institutions diverses choisies
par les entreprises, mais par des caisses de
Sécurité sociale gérées par des conseils élus
par les travailleurs. Mais le régime général contribue aussi à la généralisation de la retraite, non
pas en son sein, mais par réaction, soit pour avoir
mieux, soit pour payer moins. Fin 1952, la plupart
des catégories professionnelles sont couvertes
par un régime de retraite de base. Enfin, le plafond d’exclusion devient un plafond de cotisation
et de droits, les cadres étant affiliés au régime
général à partir de 1947. Mais, ce qui aurait dû
devenir la règle générale, un régime de base
commun à tous les travailleurs complété par des
régimes « chapeaux » propres à certaines professions ou entreprises, demeure limité aux seuls
cadres. La retraite de base demeure assurée
par une mosaı̈que de régimes.
1945, l’assurance vieillesse
du régime général de Sécurité
sociale et la généralisation
des retraites de Sécurité sociale
Influencé par le rapport de Lord Beveridge
publié en 1942, rapport qui prône une couverture
forfaitaire de toute la population, le Conseil National de la Résistance prévoit « un plan complet
de Sécurité sociale visant à assurer à tous les
citoyens des moyens d’existence dans tous les
cas où ils seront incapables de se les procurer
par le travail ». Le régime général de Sécurité
sociale, créé par les ordonnances des 4 et 19
octobre 1945, sera presque général pour la branche famille, moins pour la maladie, et pas du tout
pour la retraite. La gestion des salariés agricoles
demeure confiée à la Mutualité Sociale Agricole.
Les régimes de retraite existants sont maintenus
à titre provisoire.
1947, le régime des cadres
et l’essor des régimes
complémentaires
La priorité est donnée aux allocations familiales qui absorbent la moitié des ressources du
régime. Malgré le passage de fait au financement
en répartition, la pension d’assurance vieillesse
du régime général demeure proportionnée à la
durée de cotisation (en dehors de l’allocation
sous condition de ressources créée en 1941) et
d’un montant très faible, celui des assurances
sociales. Tous les salariés qui bénéficient de
régimes plus anciens et plus favorables refusent
de rentrer dans l’assurance vieillesse du régime
général. Les multiples régimes des collectivités
locales sont regroupés dans une Caisse nationale des retraites des agents des collectivités
Les cadres souhaitaient eux aussi créer leur
propre régime spécial à partir des régimes de
branche et des caisses interentreprises déjà existant. Ils n’obtinrent, par la grève, que le droit de
créer un régime complémentaire à la Sécurité
sociale. L’accord du 14 mars 1947, premier
accord national interprofessionnel signé en
France, innove radicalement avec le recours à
la technique par points, la gestion paritaire depuis
la négociation des dispositions jusqu’à la gestion
des caisses fédérées par l’Association Générale
des Institutions de Retraite des Cadres (Agirc), et
l’application de la répartition dans toutes ses
6
conséquences : le régime sert des retraites à tous
ceux qui relèvent ou ont relevé de son champ
d’application comme s’il avait toujours existé.
Ce faisant, il verse immédiatement une retraite à
des catégories dont l’épargne a été rapidement
réduite à néant par l’inflation qui avoisine 50 %
par an entre 1945 et 1948. Cent francs début
1945 ne représentent plus fin 1951 que 10 francs
en pouvoir d’achat...
de les organiser en créant, par accord du 15 mai
1957, l’Unirs (Union Nationale des Institutions de
Retraite des Salariés), régime unique ayant vocation à accueillir les institutions de retraite
complémentaire créées pour les non cadres.
L’Unirs permet une compensation financière
sur une base démographique élargie. Mais les
régimes ayant un meilleur équilibre démographique que l’Unirs estiment préférable de conserver leur indépendance. Demi-succès, demiéchec, l’Unirs laisse subsister une cinquantaine
de régimes « non-cadres » indépendants.
L’après-guerre voit en effet s’opérer une gigantesque dévalorisation de l’épargne accumulée 1. Les rentes n’étant pas indexées, leur
pouvoir d’achat devient en quelques années dérisoire. Cette « faillite » de la capitalisation, dont les
conséquences dramatiques furent limitées par la
création des régimes en répartition, marquera
profondément les esprits et conduira au « tout
répartition » en matière de retraite. De plus,
jusque dans les années soixante-dix, le
rendement des obligations et emprunts d’État
demeurera nul ou négatif. Les régimes créés en
capitalisation ou, plus souvent, en mixte répartition - capitalisation, ne furent sauvés que par le
passage à la répartition pure. Et cette situation
dissuada d’accumuler trop de réserves, celles-ci
fondant au fur et à mesure de leur constitution.
1961, création de l’Arrco
Tirant les leçons de cette situation, les partenaires sociaux signent le 8 décembre 1961 un
nouvel accord créant l’Association des Régimes
de Retraite Complémentaire (Arrco). L’Arrco a
pour mission de compenser, coordonner et assurer la pérennité des régimes de retraite destinés
aux non cadres. L’ensemble de régimes ainsi
fédérés est disparate. Le rendement varie sensiblement d’un régime à l’autre et, si le calcul de la
retraite en points constitue le modèle dominant,
on trouve des régimes calculant les droits en %
des dernières années de carrière. Peu à peu,
cet ensemble s’homogénéisera pour aboutir au
1er janvier 1999 à un régime unique Arrco qui
devient l’« Association pour la Retraite Complémentaire des salariés ».
Le régime des cadres devient la référence en
matière de retraite, à l’égal du régime des fonctionnaires. D’autant plus que le développement
rapide du salariat, et celui, plus rapide encore,
de l’encadrement, pendant les « trente glorieuses » années qui suivent la guerre, permet au
régime, non seulement de faire échec à l’inflation,
mais de faire progresser les retraites au rythme
des salaires et de développer une politique
sociale généreuse.
La généralisation des retraites
complémentaires
La plupart des accords de branche signés
par les partenaires sociaux ont été étendus et
élargis par les pouvoirs publics, ce qui les a rendus applicables aux entreprises non adhérentes
aux organisations patronales signataires. Mais
cela laissait de côté environ un million de salariés
et 500 000 retraités de secteurs non représentés
dans ces organisations patronales, petits commerces, hôtellerie, entreprises de travail temporaire, certaines professions libérales, certaines
associations, etc. D’où, à la demande des partenaires sociaux, l’adoption de la loi du 29 décembre 1972 portant généralisation de la retraite
complémentaire pour les salariés relevant pour
Ce succès ainsi que la modicité de la pension
de base provoquent une multiplication d’accords
d’entreprises et de branches créant des régimes
complémentaires pour les salariés non-cadres,
souvent avec le concours technique des compagnies d’assurance. Ce foisonnement de régimes
et d’institutions entraı̂ne des situations très différentes pour les salariés. De plus, le recours à la
répartition dans un cadre démographique restreint ne va pas sans danger pour la pérennité
de ces régimes. Les partenaires sociaux tentent
1. Economiquement, le « petit déjeuner gratuit » de la répartition a
compensé, pour les anciens salariés, la dévalorisation de leur
épargne. Les partenaires sociaux ont étendu la protection contre l’inflation du pouvoir d’achat des salaires aux retraites.
7
leur retraite de base du régime général et de la
Mutualité Sociale Agricole. Cette loi fait obligation
aux entreprises concernées d’affilier leurs salariés à un régime complémentaire sans autre précision. Si l’Agirc et l’Arrco regroupent l’essentiel
des salariés, coexistent des régimes de branches
(Banque, Assurances, personnels des organismes de Sécurité sociale, une partie des salariés
agricoles, personnels au sol d’Air France, personnels des Caisses d’épargne, etc.). Peu à
peu, ces régimes vont s’intégrer à l’Agirc et à
l’Arrco dont le rôle est renforcé par la loi du 8
août 1994. Cette loi transpose des directives
communautaires et crée dans le Code de la
Sécurité sociale un livre IX relatif « à la protection
sociale complémentaire des salariés et aux institutions à caractère paritaire ». Les régimes Agirc
et Arrco se voient reconnue une mission d’intérêt
général et sont chargés d’assurer la compensation des opérations des institutions de retraite
complémentaire en répartition et de les contrôler.
Les institutions restées en dehors de cette compensation sont tenues, soit de la rejoindre, soit de
provisionner leurs engagements, c’est-à-dire de
fonctionner en capitalisation.
De la pauvreté au « petit paradis »
de la retraite
Dans la France des « trente glorieuses », les
vieux étaient restés dans l’ensemble les pauvres
de la société. L’expression, aujourd’hui oubliée,
« mince comme la retraite des vieux », traduisait
cette réalité. L’amélioration des pensions de base
et le développement des retraites complémentaires modifient peu à peu cette situation. En 1956,
l’État instaure le minimum vieillesse versé sous
condition de ressources aux personnes âgées de
65 ans et plus. En 1971, la loi Boulin, du nom du
ministre des Affaires sociales, améliore sensiblement la retraite du régime général. En 1972, la loi
dite de généralisation permet dans les années
suivantes de rendre la retraite complémentaire
obligatoire pour toutes les entreprises du secteur
privé. En 1973, les partenaires sociaux décident
que les cadres cotiseront désormais à l’Arrco sur
leur salaire jusqu’au plafond de la sécurité
sociale. Cet accord a pour but de faire profiter
les régimes fédérés par l’Arrco de la démographie exceptionnellement favorable des cadres.
Ceux-ci acquièrent par la même occasion une
retraite Arrco qui relève immédiatement le niveau
de vie des cadres retraités. La même année, les
règles des régimes de base des artisans (Cancava) et des commerçants (Organic) sont alignées sur celles, plus favorables, du régime
général.
Dans le secteur public, l’Ipacte est créée en
1951 pour les cadres non titulaires et l’Igrante
en 1959 pour les agents non titulaires. Les deux
régimes fusionneront en 1971 pour former l’Ircantec 2. De leur côté, les professions indépendantes
établissent leurs propres régimes complémentaires de retraite. Avec les agriculteurs (2002), les
commerçants (2004) les fonctionnaires et les
agents des collectivités locales (2005), les ministres des cultes qui rejoignent l’Arrco (2006) et les
sages-femmes qui rejoignent les dentistes
(2008), la presque totalité des professions bénéficient aujourd’hui d’un régime complémentaire
obligatoire. Seuls les assurés de quelques régimes spéciaux (chemins de fer, gaz et électricités,
transports parisiens, clercs et employés de
notaire, marins, Banque de France, Comédie
française, Opéra de Paris...) demeurent sans
véritable régime complémentaire obligatoire.
Ainsi, en quelques décennies, la retraite,
auparavant réservée à quelques catégories privilégiées, devient en quelque sorte les « grandes
vacances » de la vie de travail. L’allongement de
l’espérance de vie en bonne santé, bientôt
l’abaissement de l’âge de départ à la retraite,
une élévation régulière du niveau de vie, tout
concoure à créer ce qu’un expert appellera « le
petit paradis » de la retraite 3. Ce haut niveau de
retraite obligatoire ne laisse qu’une place très
marginale aux retraites d’entreprises gérées,
soit en répartition dans une caisse créée par un
accord d’entreprise, soit en capitalisation dans le
cadre d’un contrat avec un organisme d’assurance. Ces régimes, limités aux grandes entrepri-
2. Pour davantage d’information sur le développement des régimes
complémentaires ainsi que sur la gestion des régimes Agirc et Arrco
au cours du temps, se reporter à la Lettre de l’Observatoire des Retraites no 14 de mars 2005 « La technique de retraite par points ». Pour un
historique plus approfondi, voir l’ouvrage dirigé par Michel Laroque
« Contribution à l’histoire financière de la Sécurité sociale », notamment le chapitre 15 consacré au développement des institutions paritaires de protection sociale complémentaire et rédigé par Pierre Chaperon.
3. Emmanuel Reynaud.
8
ses, ont alors souvent pour but de permettre aux
non cadres de partir en retraite dès 60 ans malgré
les abattements dans les régimes obligatoires, et
aux cadres de réduire la baisse de leur niveau de
vie en retraite, rapprochant la situation de leurs
salariés de celle des fonctionnaires.
fond de l’Agirc (la « tranche C » des salaires, de 4
fois à 8 fois le plafond de la Sécurité sociale),
déstabilisés par une augmentation rapide du plafond, sont intégrés dans l’Agirc. La « tranche C »
en répartition devient obligatoire pour toutes les
entreprises. En contrepartie est créée la « garantie minimale de points » au profit des cadres, de
plus en plus nombreux, dont les rémunérations
n’atteignent pas le plafond. A partir de 1989, les
cadres sont assurés d’acheter un minimum de
points de retraite Agirc quelque soit leur niveau
de salaire. Par ailleurs, la possibilité pour les
entreprises de choisir un taux de cotisation en
Agirc et en Arrco entre un minimum et un maximum disparaı̂t en 1999, remplacée par un taux
unique obligatoire.
Le tournant de 1973
Paradoxalement, c’est au moment où les
retraités voient leur sort s’améliorer et perdent
leur image de pauvres que les fondements économiques de cette nouvelle prospérité sont
ébranlés. La situation démographique reste favorable jusqu’à l’arrivée des premières générations
du baby boom malgré l’allongement de l’espérance de vie. Le modèle d’économie dirigée par
l’Etat, très efficace pour reconstruire le pays, se
révèle de plus en plus inadapté à la complexité
croissante d’une économie ouverte à l’Europe et
au monde. Le rendement du capital redevient
positif, et même exceptionnellement élevé dans
les décennies quatre-vingt et quatre-vingt-dix,
tandis que le chômage fait son apparition et la
croissance des salaires se ralentit. La capitalisation, après une longue éclipse, redevient possible
alors que l’environnement s’avère moins favorable pour la répartition.
L’abaissement de l’âge de la
retraite en 1983
À partir du choc pétrolier de 1973, la France
ne crée plus d’emplois et le chômage s’installe 4.
Dans un premier temps, pouvoirs publics et
partenaires sociaux recourront principalement
à l’augmentation des cotisations, épargnant les
retraités. En 1982, les pouvoirs publics abaissent
l’âge de la retraite à 60 ans pour ceux qui ont une
carrière complète de 37 années et demie dans le
régime général et les régimes alignés (commerçants et artisans). Les partenaires sociaux sont
obligés de coordonner en 1983 les régimes complémentaires avec les régimes de base. A cette
fin, ils créent une structure de financement spécifique, l’ASF (Association pour la Structure
Financière), reconduite à plusieurs reprises et
qui deviendra, en 2001, l’AGFF (Association
pour la Gestion du Fonds de Financement de
l’Agirc et de l’Arrco).
Le débat répartition-capitalisation renaı̂t.
Mais il demeure stérile. L’effondrement de la
capitalisation après la guerre a laissé trop de traces dans les esprits (davantage que sa cause,
l’inflation, dont le souvenir hante les Allemands).
De plus, le ralentissement de la croissance des
ressources amène à privilégier le maintien du
niveau des retraites sur une accumulation de
réserves qui, à partir de la fin des années
soixante dix, deviennent rentables. Enfin, l’achèvement du marché commun entraı̂ne la constitution d’un corps de règles qui opposent la répartition obligatoire à la capitalisation facultative et
concurrentielle, interdisant les formules intermédiaires. Les partenaires sociaux français sont
ainsi amenés à « bétonner » les régimes en
répartition en raison même de la menace que
font peser les règles de concurrence européennes. Les régimes créés en répartition pour les
cadres supérieurs sur les salaires au-delà du pla-
La retraite à 60 ans prend le relais d’une
formule de préretraite plus généreuse et plus
coûteuse, la garantie de ressources, remise en
cause par la dénonciation de l’accord sur l’assurance chômage par le CNPF. Mieux vaut
payer des retraités que des chômeurs dit-on. Et
l’on imagine que le départ en retraite des vieux
fera de la place aux jeunes. En pratique, l’abaissement de l’âge de la retraite abaissera le
4. Mesuré en équivalent temps plein, l’emploi salarié stagne depuis
1973. Voir « Vers une prospective des retraites en France à l’horizon
2030 », Travaux et recherches de prospective no 9, octobre 1998,
Futuribles.
9
seuil psychologique où les salariés deviennent
« vieux » sans effet démontré sur l’emploi des
jeunes 5.
3. Le temps des re¤formes
En 1991, le livre blanc sur les retraites, préfacé
par Michel Rocard, Premier ministre, comporte,
pour la première fois, une projection à l’horizon
2040 de l’ensemble des régimes : « dans le cas le
plus favorable, le taux de cotisation progresserait
encore de plus de 50 % ».
fluctuation possibles d’un régime à l’autre sont
considérablement resserrées.
En 1994, l’Agirc gèle la revalorisation du point
de retraite, aligne les conditions de réversion
pour les hommes (65 ans jusque là) et les femmes (50 ans) sur l’âge de 60 ans, diminue les
majorations pour enfants. Cette mesure donnera
lieu à une instance judiciaire et aboutira à un arrêt
de la Cour de Cassation du 23 novembre 1999
protégeant les droits liquidés.
1993
En 1993, la masse salariale diminue. Du
jamais vu depuis la guerre.
En 1996, les accords Agirc et Arrco diminuent
le nombre de points attribués chaque année de
1996 à 2000 par rapport à l’évolution des salaires. Il s’agit de rechercher un nouvel équilibre en
baissant le rendement, non plus seulement en
augmentant les cotisations, mais aussi en attribuant de moins en moins de points 6.
Pour la première fois, les règles du régime
général et des régimes de base alignés, qui
avaient été jusqu’ici toujours réformées dans le
but d’améliorer les pensions, sont modifiées dans
le but de diminuer le niveau relatif des pensions et de repousser l’âge effectif du départ en
retraite :
Le débat, qui portait principalement sur la
question de savoir si la capitalisation devait ou
non prendre le relais de la répartition, se déplace
sur la question de l’âge, le patronat réclamant
la remise en cause de la retraite à 60 ans, et sur
l’absence de toute réforme des régimes spéciaux. L’Union européenne, qui avait attiré l’attention des États membres sur les perspectives difficiles en matière de retraite dès les années
soixante-dix, prône l’allongement de la durée
des carrières, le relèvement des taux d’emploi,
le développement des régimes complémentaires
d’entreprise en capitalisation, pour compenser la
baisse au moins relative des retraites de base.
– Le calcul de la retraite, effectué sur les dix
meilleures années, passe progressivement
aux vingt cinq meilleures années en 2008.
– La condition de 37 années et demi d’assurance pour partir sans abattement dès
60 ans est portée progressivement à 40
années en 2003.
– Enfin, l’indexation sur les prix, et non plus
sur les salaires, des pensions et des droits
en cours de constitution, est pérennisée.
La même année, l’accord Arrco du 10 février
prévoit le passage progressif du taux de cotisation obligatoire de 4 à 6 %, ce qui augmente les
ressources des régimes. La possibilité pour les
entreprises d’aller volontairement jusqu’à 8 % est
supprimée. Le champ des opérations Arrco est
désormais cantonné. L’accord poursuit également la politique de pilotage des régimes fédérés
par le rendement de référence : les marges de
En 2000 est créé le Conseil d’Orientation des
Retraites qui remplit une double fonction.
– Suivre l’évolution des régimes de retraite et
conduire les travaux d’études et de prospec5. Voir, par exemple, la thèse « Réformes des Retraites : estimations
sur données françaises » d’Antoine Bozio, lauréat du prix de thèse
2007 de l’Observatoire des Retraites.
6. Le rendement dans un régime par points correspond au rapport, une
année donnée, entre la valeur d’un point de retraite et son prix d’achat.
L’indexation de la valeur du point sur les prix et du prix d’achat des
points sur les salaires + 3,5 % par an à l’Arrco et + 4 % à l’Agirc de
1996 à 2000 aboutit à attribuer moins de points et contribue à baisser
le rendement. Pour davantage d’explication, se reporter à la Lettre de
l’Observatoire no 14 « La technique de retraite par points ».
10
tive, mission remplie jusque là de façon
ponctuelle par le Commissariat au Plan.
Du côté de la capitalisation
L’importance des régimes obligatoires, tous
gérés en répartition, qu’ils soient régimes de
base ou régimes complémentaires, laisse peu
de place aux régimes volontaires en capitalisation. On notera toutefois que les régimes
complémentaires obligatoires ont accumulé des
réserves qui, notamment chez les non salariés,
peuvent jouer un rôle important.
– Contribuer à la concertation et aux propositions de réforme, son conseil d’administration associant parlementaires, partenaires
sociaux, administrations et experts.
De nombreuses études et des rapports réguliers et publics viennent éclairer les pouvoirs
publics, les partenaires sociaux et l’opinion. La
France se dote ainsi d’une structure permanente
à l’instar de nombreux autres pays. L’ensemble
des régimes obligatoires fait désormais l’objet
de projections régulières. On mesurera le progrès
accompli en se rappelant que, si les régimes
Agirc et Arrco ont dès l’origine procédé régulièrement à des projections à 10 ans, et parfois à
20 ans, les régimes de base ne faisaient qu’occasionnellement l’objet de projections dans le
cadre des travaux du Commissariat général du
Plan, les régimes spéciaux étant le plus souvent
ignorés, leur équilibre étant censé être assuré par
l’État, et donc ne pas poser de problème.
Les régimes de base possèdent également
leurs réserves depuis la création en 1999 du
Fonds de Réserve des Retraites. Ce fonds doit
contribuer à leur financement à partir de 2020.
Les assureurs ont développé des produits de
retraite collective en capitalisation connus sous
les noms d’« article 39 » et « article 83 » (du
Code général des Impôts). Pour bénéficier de la
déductibilité fiscale des cotisations patronales,
ces régimes de retraite doivent s’appliquer à
des catégories de salariés. Ils ne relèvent pas
d’un choix individuel.
La législation européenne sur l’assurance vie,
transposée dans le Code de la Sécurité sociale
en 1994, impose le provisionnement des régimes
d’entreprise gérés dans le cadre d’Institutions de
Retraite Supplémentaire. Le législateur français
interdit par la même occasion la création de nouveaux régimes de ce type. Rendus plus onéreux
par l’allongement de la durée de vie et la baisse
des taux de remplacement assurés par les régimes obligatoires qu’ils complètent, la plupart de
ces régimes ont été fermés. Fin 2009, ils devront
être gérés hors de l’entreprise, par un assureur
(qui peut être une institution paritaire de prévoyance) et totalement capitalisés, ou se transformer en structures purement administratives,
les Institutions de Gestion de Retraite Supplémentaire, la gestion financière étant confiée à
un organisme d’assurance (compagnie d’assurance, mutuelle ou institution de prévoyance).
2003 et 2008
Les réformes de 2003 et 2008 étendent et prolongent celle de 1993 :
– Elles l’étendent en appliquant aux fonctions
publiques d’État et locales (2003), puis aux
autres régimes spéciaux (2008), l’allongement de la durée d’assurance nécessaire
pour l’obtention de la retraite sans abattement avant l’âge « normal » (qui varie selon
les catégories) et pour le calcul de la retraite.
– Elles la prolongent en portant cette durée
de 40 ans en 2008 à 41 ans en 2012 et en
posant le principe d’un allongement fonction
de l’évolution de l’espérance de vie.
Les contreparties accordées, abaissement
de l’âge de la retraite à 56 ans pour les carrières
longues dans le régime général, création d’un
régime complémentaire en « répartition provisionnée » pour les fonctionnaires et agents des collectivités locales, le Régime Additionnel de la
Fonction Publique, avantages divers pour les
salariés relevant des régimes spéciaux, rendent
ces réformes très coûteuses à court terme. Leurs
effets positifs pour l’équilibre des régimes de
retraite ne devraient apparaı̂tre qu’à moyen et
long terme.
Les salariés du secteur public peuvent cotiser
à trois régimes à caractère volontaire. La Préfon,
entièrement capitalisée dès l’origine, la Carem
(ex Cref) et la Complémentaire Retraite des
Hospitaliers qui doivent évoluer vers une capitalisation intégrale en raison de la législation européenne.
Les travailleurs indépendants ont, depuis la loi
Madelin de 1994, la possibilité d’adhérer de façon
individuelle à des associations qui négocient des
11
couvertures retraite avec un organisme d’assurance. Ils bénéficient d’une fiscalité incitative.
La réforme de 2003 a accru et uniformisé les
possibilités de déduction fiscale et ouvert la possibilité de cotiser volontairement pour les salariés
du secteur privé avec le Plan d’Épargne Retraite
Populaire, ou Perp, accessible à tous, et le Plan
d’Épargne Retraite d’Entreprise ou Pere.
Au total, toutes les catégories socioprofessionnelles pouvaient, avant la loi de 2003, accéder à
une retraite supplémentaire en capitalisation,
mais dans des conditions différentes.
Perspectives
Bousculé par les contraintes économiques et
démographiques, le système de retraite français
est entré dans une période durable d’adaptation.
Sauf retour à une croissance très vigoureuse et
au plein emploi, les mesures déjà prises sont trop
tardives et trop limitées pour compenser totalement une évolution démographique défavorable.
La question de l’âge de la retraite, avec ses deux
corollaires, l’emploi des seniors et la prise en
compte de la pénibilité, demeure à l’ordre du
jour. La recherche d’économies incite à réexaminer les droits liés à la retraite (rapport du COR de
décembre 2008 sur les réversions et les majora-
tions pour enfants). La baisse du rendement est
programmée pour l’Ircantec et certains régimes
des professions médicales conventionnées. Un
nouveau débat se développe sur l’opportunité
d’adopter la technique par points ou par
« comptes notionnels » (variante suédoise des
points) dans les régimes de base. À la demande
du Parlement, cette question fera l’objet du rapport 2009 du COR. Négociations de nouveaux
accords Agirc et Arrco début 2009, principe
d’une « revoyure » en 2010, avant même les étapes de 2012 et 2016 prévues par la loi de 2003...
l’histoire continue.
12
PRINCIPAUX RAPPORTS
1986 ä Rapport du Commissariat général du plan, Vieillir solidaires.
1991 ä Livre blanc sur les retraites, Garantir dans l’équité les retraites de demain ;
ä Rapport de la mission Cottave, Rapport de la mission retraite ;
ä Rapport Moscovici-Pastre sur l’épargne salariale.
1995 ä Rapport du Commissariat général du plan, Perspectives à long terme des retraites.
1999 ä Rapport Charpin, L’avenir de nos retraites.
2000 ä Rapport Teulade, L’avenir des systèmes de retraite ;
ä Rapport Taddei, Retraites choisies et progressives ;
ä Rapport Balligand-de Foucauld, L’épargne salariale au cœur du contrat social.
2001 ä Rapport d’information du sénateur Alain Vasselle, Le fonds de réserve sur les retraites ;
ä Premier rapport du Conseil d’orientation des retraites (COR) ; Renouveler le contrat social
entre les générations.
2002 ä Rapport de Bernard Quintreau (Conseil économique et social), Pour une politique concertée
et pluriannuelle de gestion prévisionnelle des âges.
2004 ä Deuxième rapport du COR ; Les réformes en France et à l’étranger ; le droit à l’information.
2006 ä Troisième rapport du COR ; Perspectives 2020 à 2050.
2007 ä Quatrième rapport du COR ; Retraites questions et orientations pour 2008 ; janvier ;
ä Cinquième rapport du COR ; 20 fiches d’actualisation pour le rendez-vous de 2008 ;
novembre.
2008 ä Sixième rapport du COR ; Retraites droits familiaux et conjugaux ; décembre.
13
REPÈRES
1673 ä Création de la Caisse des invalides de la marine
1698 ä Pension des artistes de l’opéra sous condition de 15 années d’exercice
1768 ä Création de la caisse des fermes générales
1784 ä Distinction entre la pension d’invalidité et la pension de vieillesse à 60 ans dans le régime
des marins
1790 ä Loi posant le principe d’un régime unique de pension pour les serviteurs civils et militaires
de l’État. Le régime unique sera réalisé par Napoléon III en 1853
1793 ä Loi posant le principe d’une Caisse nationale de prévoyance. Elle sera créée en 1818
1794 ä Loi posant le principe du secours obligatoire aux vieillards démunis. Une loi de 1905 organisera l’assistance obligatoire à la charge des collectivités locales et de l’État
1806 ä Régime de retraite des salariés de la Banque de France
1850 ä Création de la Caisse Nationale de Retraite gérée par la Caisse des Dépôts et Consignations avec la garantie de l’État
1853 ä Régime des fonctionnaires civils et militaires
1894 ä Affiliation obligatoire des mineurs à une caisse de retraite
1895 ä Loi dite des garanties réglementant les caisses de retraite d’entreprise
1905 ä Loi sur l’assistance obligatoire aux vieillards, infirmes et incurables
1909 ä Unification des régimes de retraite des grands réseaux de chemin de fer
1910 ä Loi instituant les rentes ouvrières et paysannes
1922 ä Unification des régimes de retraite des réseaux de chemin de fer secondaires
1924 ä Réforme de la retraite des fonctionnaires qui devient le régime des pensions civiles et
militaires
1930 ä Création des assurances sociales pour les salariés du commerce, de l’industrie et de
l’agriculture, la gestion de ces derniers étant confiée aux mutuelles agricoles
1937 ä Régime des clercs et employés de notaire
ä Accord collectif créant un régime de branche dans les industries métallurgiques et minières
(UIMM)
1941 ä Allocation aux vieux travailleurs salariés, sous condition de ressources
1945 ä Ordonnances des 4 et 19 octobre 1945 créant le régime général de la Sécurité sociale
et confirmant l’organisation spécifique de la protection sociale agricole
1947 ä Accord du 14 mars créant le régime des cadres (Agirc)
1948 ä Création des régimes de retraite de base pour
– les artisans Cancava
– les commerçants Organic
– les professions libérales : CNAVPL, qui fédère aujourd’hui 11 sections professionnelles,
et CNBF pour les avocats
1952 ä Régime de retraite des exploitants agricoles
1956 ä Création du Fonds national de solidarité et instauration d’un minimum vieillesse à 65
ans sous condition de ressources
14
1957 ä Accord créant l’Unirs, régime unique ayant vocation à accueillir l’ensemble des régimes
de retraite des salariés « non cadres »
1961 ä Accord du 8 décembre créant l’Arrco pour fédérer 45 régimes de retraites complémentaires créés pour les « non cadres » dans le secteur privé
1971 ä L’Ircantec fusionne les régimes complémentaires cadres et non cadres des contractuels
de la fonction publique
1972 ä Loi de généralisation du 29 décembre créant une obligation pour les entreprises du secteur
privé d’affilier leurs salariés à un régime de retraite complémentaire
1973 ä Les partenaires sociaux décident de faire cotiser les cadres à l’Arrco jusqu’au plafond
de la Sécurité sociale
ä Alignement des règles des régimes des commerçants (Organic) et des artisans (Cancava)
sur celles du régime général
1974 ä Instauration d’une compensation démographique entre les régimes de base
1982 ä Abaissement de l’âge de la retraite à 60 ans dans le régime général et les régimes alignés
sous condition de 37 années et demi validées
1983 ä Application de l’abaissement de l’âge de la retraite dans les régimes Agirc et Arrco
1988 ä Intégration de la « tranche C » dans l’Agirc
1989 ä Institution d’une garantie d’un nombre minimal de points de retraite Agirc pour les cadres
dont le salaire n’atteint pas le plafond de la Sécurité sociale
1993 ä Réforme Veil-Balladur du régime général et des régimes alignés
ä Accord Arrco portant le taux de cotisation obligatoire de 4 à 6 % et supprimant la possibilité
d’adhérer à un taux supérieur à 6 %
1994 ä Accord Agirc réduisant certains avantages annexes
ä Réforme du Code de la Sécurité sociale. Transposition des dispositions européennes.
Séparation des retraites en répartition et des retraites en capitalisation. Reconnaissance
de la mission d’intérêt général confiée à l’Agirc et à l’Arrco
1996 ä Accords Agirc et Arrco accélérant la baisse du rendement sur les exercices 1996 à 2000
1999 ä Création du Fonds de réserve pour les retraites
ä Régime unique Arrco
2000 ä Création du Conseil d’Orientation des Retraites
2002 ä Création du Régime complémentaire obligatoire des exploitants agricoles
2003 ä Réforme Fillon-Raffarin prolongeant la réforme de 1993 et l’étendant aux fonctionnaires
de l’État et agents des collectivités locales et, par ailleurs, remettant en ordre et élargissant
les possibilités d’épargne retraite
2004 ä Création du régime complémentaire obligatoire des commerçants
2005 ä Mise en place du Régime additionnel de la fonction publique (RAFP)
2006 ä Création du Régime Social des Indépendants (RSI) qui regroupe les régimes de retraite
de base des artisans (Cancava) et des commerçants (Organic), ainsi que l’assurance maladie des mêmes + les professions libérales (Canam)
2008 ä Extension de la réforme aux régimes spéciaux
ä Confirmation du passage de la durée de cotisation nécessaire pour partir avant 65 ans sans
abattement de 40 à 41 ans en 2012
15
LES TROIS EŁTAGES
DU SYSTEØME FRANCAIS DE RETRAITE
1. Le premier e¤tage : les re¤gimes de base
obligatoires
Le premier niveau regroupe les régimes de
sécurité sociale, ou régimes de base. Gérés en
répartition, leurs règles sont déterminées par
les pouvoirs publics. On distingue traditionnellement le régime général qui couvre la majeure
partie des salariés, essentiellement ceux du
secteur privé (Cnav), les régimes des indépendants qui concernent les non salariés (commerçants, artisans, professions libérales) et les
régimes spéciaux qui protègent essentiellement
les salariés du secteur public, fonctionnaires de
l’État, agents des collectivités locales, salariés
de certaines entreprises nationales (SNCF,
RATP, Opéra, Comédie française,...) ainsi que
certains secteurs d’activité où la retraite existait
antérieurement à la création du régime général
(mines, marins, industries électriques et gazières...). La Mutualité Sociale Agricole se distingue en gérant à la fois les salariés agricoles,
selon les mêmes règles que le régime général,
et les exploitants agricoles avec des règles qui
leur sont propres.
2. Le deuxie'me e¤tage : les re¤gimes de retraite
comple¤mentaire obligatoires
Le second niveau regroupe les régimes complémentaires obligatoires, ainsi appelés parce
qu’ils ont vocation à compléter les régimes de
base de façon à atteindre un niveau de retraite
davantage en rapport avec les revenus d’activité. Comme les régimes de base, ces régimes
sont financés en répartition et légalement obligatoires. Mais ils s’en distinguent par trois
caractéristiques :
– Ils recourent au mode de gestion en points
de retraite.
– Ils sont gérés par les partenaires sociaux
des professions concernées.
Ce second niveau couvre aujourd’hui presque
tous les secteurs. Seuls les assurés des régimes
spéciaux, hors les fonctions publiques d’État et
locales, qui représentent 70 % des retraités et
90 % des cotisants à ces régimes, et les mineurs
qui bénéficient des complémentaires Agirc et
Arrco, demeurent dépourvus de couverture
retraite complémentaire obligatoire.
– Ils ne relèvent pas de la solidarité nationale.
Leur financement est assuré par les cotisations
de leurs propres assurés.
3. Le troisie'me e¤tage : l’e¤pargne retraite
collective et individuelle
Le troisième niveau regroupe les couvertures
facultatives et supplémentaires d’assurance
retraite offertes dans un cadre professionnel.
Ces dispositifs sont financés aujourd’hui exclusivement en capitalisation 7. Il s’agit des régimes
« surcomplémentaires » d’entreprise, des contrats
d’assurance groupe dits loi Madelin pour les travailleurs indépendants et des régimes à adhésion
individuelle du secteur public, Prefon, Carem et
Complémentaire Retraite des Hospitaliers.
Depuis 2004, s’ajoute le Plan d’Épargne
Retraite Populaire (Perp) à adhésion individuelle
ouverte à tous.
7. Exception possible, jusqu’à fin 2009, pour les droits acquis dans les
Institutions de Retraite Supplémentaire avant 1994. Capitalisation en
cours pour la Carem et la Complémentaire Retraite des Hospitaliers.
16
LES TROIS ÉTAGES DU SYSTÈME FRANÇAIS DE RETRAITE
CATÉGORIE
PROFESSIONNELLE
RETRAITE EN RÉPARTITION (obligatoire)
RÉGIME
DE BASE
RÉGIME COMPLÉMENTAIRE
RETRAITE EN
CAPITALISATION
RÉGIME
SUPPLÉMENTAIRE
SALARIÉS DU SECTEUR
PUBLIC
ET PARAPUBLIC
SALARIÉS DU SECTEUR PRIVÉ
SALARIÉS
DU
SECTEUR
AGRICOLE
SALARIÉS
Ouvriers et
employés de
l’agriculture
Cadres de
l’agriculture
MSA
665 000 cotisants
2 433 000 retraités
Cadres de
l’industrie, du
commerce et
des services
Ouvriers et
employés de
l’industrie, du
commerce et
des services
Navigants de
l’aéronautique civile
ARRCO
18 335 000 cotisants
Régime général
d’assurance
vieillesse des
travailleurs salariés
17 074 000 cotisants
Régimes facultatifs,
régimes d’entreprise
(Perco, Pere, contrats
art. 83, art. 39, art. 82 du
Code Général des Impôts),
gérés par des institutions
de prévoyance, des
mutuelles, des
compagnies d’assurance.
CRPNPAC
30 000 cotisants
16 000 retraités
IRCANTEC
2 531 000 cotisants
Salariés non
titulaires du
secteur public
Fonctionnaires civils et
militaires
Pensions civiles et
militaires
2 452 000 cot. –
1 869 000 ret.
Agents des
collectivités
locales
CNRACL
1 952 000 cot. –
691 000 ret.
Parapublic et
divers
AGIRC
3 826 000 cotisants
RAFP en « répartition provisionnée »
4 600 000 cotisants
(premières rentes 2009)
Préfon
Carem
CRH
Mines, Marins, Ouvriers de l’État, Clercs et employés de notaire,
RATP, SNCF, Industries électriques et gazières, Banque de
France, Comédie française, Opéra,...
513 000 cotisants – 1 163 000 retraités
NON SALARIÉS
Exploitants agricoles
Artisans, commerçants et
industriels
MSA
566 000 cotisants
RCO
518 000 cotisants
454 000 retraités
RSI-AVA
629 000 cotisants
663 000 retraités
RSI
1 405 000 cotisants
RSI-AVIC
776 000 cotisants
347 000 retraités
(1)
Professions libérales
CNAVPL
554 000 cotisants –
203 000 retraités
CNAVPL
557 000 cotisants
187 000 retraités
Avocats
CNBF
9 000 retraités
46 000 cotisants
9 000 retraités
Religieux
CAVIMAC
64 000 retraités
Régimes facultatifs
d’assurance
type « Loi Madelin »
CNBF
ARRCO
Chiffres 2007, retraités dont réversions, source : Commission des comptes de la Sécurité sociale septembre 2008, RAFP et Cnav.
(1) Sections professionnelles CRN, CAVOM, CARMF, CARCD, CAVP, CARSAF, CARPIMKO, CARPV, CAVAMAC, CAVEC
et CIPAV
17
SIGLES ET LIENS UTILES
RÉGIMES DE RETRAITE
CNAVTS : Caisse nationale d’assurance vieillesse des travailleurs salariés
Site : http ://www.cnav.fr
CCMSA : Caisse centrale de la mutualité sociale
agricole
Site : http ://www.msa.fr
ARRCO : Retraite complémentaire des salariés
Site : http ://www.arrco.fr
AGIRC : Association générale des institutions de
retraite des cadres
Site : http ://www.agirc.fr
IRCANTEC : Institution de retraite complémentaire des agents non titulaires de l’État et des
collectivités publiques
Site : http ://www.ircantec.fr
RSI : Régime social des indépendants
Site : http ://www.le-rsi.fr
CNBF : Caisse nationale des barreaux français
Site : http ://www.cnbf.fr/
CNAVPL : Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales
Site : http ://www.cnavpl.fr/
CNRACL :Caisse nationale de retraite des agents
des collectivités locales
Site : http ://br.caissedesdepots.fr/dante/cnracl/
PREFON : Caisse nationale de prévoyance de
la fonction publique
Site : http ://www.prefon.asso.fr/
FPE : Fonction publique d’État
FSPOEIE : Fonds spécial des pensions des
ouvriers des établissements industriels de l’État
Site : www.cdc.retraites.fr/fspoeie/default.asp
CNIEG : Caisse nationale des industries électriques et gazières
Site : http ://www.cnieg.fr/
CPRPSNCF : Caisse de prévoyance et de
retraite du personnel de la SNCF
Site : http ://www.cprpsncf.fr/
RATP : Caisse de retraite du personnel de la
RATP
Site : http ://www.crpratp.fr/
BDF : Banque de France
Site : pas de site
CANSSM : Caisse Autonome Nationale de la
Sécurité Sociale dans les Mines
Site : http ://www.secumines.org/
CRNPAC : caisse de retraite du personnel navigant professionnel de l’aéronautique civile
Site : www.crpn.fr
RAFP : Régime Additionnel de la Fonction
Publique
Site : http ://www.rafp.fr/default.asp
Enim : Établissement national des invalides de
la marine
Site : http ://www.enim.eu
MSA : Mutualité Sociale Agricole
Site : http ://www.msa.fr/
Cavimac : Caisse d’assurance vieillesse, invalidité et maladie des cultes
Site : http ://www.cavimac.fr/
GIP Info retraite
Site : http ://www.info-retraite.fr
CENTRES DE RECHERCHE ET DE
STATISTIQUES
COR : Conseil d’orientation des retraites
Site : http ://www.cor-retraites.gouv.fr
DARES : Direction de l’animation de la recherche, des études et des statistiques
Site : http ://www.travail.gouv.fr
DREES : Direction de la recherche, des études,
de l’évaluation et des statistiques
Site : http ://sante.gouv.fr
DSS : Direction de la sécurité sociale
Site : http ://securite-sociale.fr.
INED : Institut national d’études démographiques
Site : http ://www.ined.fr/
INSEE : Institut national de la statistique et des
études économiques
Site : http ://www.insee.fr/
UNEDIC : Union nationale interprofessionnelle
pour l’emploi dans l’industrie et le commerce
Site : http ://www.unedic.fr/
18
LES COMPTES DU SYSTEØME
DE RETRAITE FRANCAIS
1. Les prestations
1.1. La place de la retraite dans l’économie française
Encadré : des différentes sources pour mesurer les dépenses vieillesse
Il existe deux grandes sources pour évaluer les dépenses vieillesse des régimes de retraite :
ä D’une part les comptes de la sécurité sociale retracent les dépenses vieillesse-survie, c’est-àdire les prestations versées au titre des droits propres des bénéficiaires mais aussi celles
versées au titre des droits dérivés de l’ensemble des régimes obligatoires de retraite.
ä D’autre part, les comptes de la protection sociale retracent les dépenses de vieillesse-survie
versées par l’ensemble des régimes de retraite, obligatoires et facultatifs.
Les comptes de la protection sociale sont des comptes satellites des comptes nationaux.
La protection sociale recouvre tous les mécanismes institutionnels, publics ou privés, prenant
la forme d’un système de prévoyance collective ou mettant en oeuvre un principe de solidarité
sociale et qui couvre les charges résultant pour les individus ou les ménages de l’apparition
ou de l’existence de certains risques sociaux identifiés (santé, vieillesse-survie, maternitéfamille, emploi, logement, pauvreté-exclusion sociale). Conformément à cette définition, la
protection sociale recouvre non seulement les régimes obligatoires tels que le régime général
de la Sécurité sociale, les institutions chargées de l’indemnisation du chômage ou les régimes
de retraite complémentaires, mais aussi les assurances collectives telles que les contrats
gérés par les institutions de retraite supplémentaire ou de prévoyance, et les mutuelles régies
par le Code de la mutualité, à adhésion individuelle. En revanche, les assurances individuelles
en sont exclues.
Le champ de la protection sociale est plus étendu que celui des comptes de la Sécurité sociale.
En outre, les comptes de la protection sociale permettent de distinguer les dépenses vieillesse des
dépenses survie mais ne donnent pas de détails par régime. Les deux sources ne sont donc pas
immédiatement comparables.
DÉFINITION
Les dépenses vieillesse-survie couvrent l’ensemble des dépenses des régimes de retraite. Ces
dépenses comprennent les pensions de retraite (droits propres et droits dérivés), mais aussi les
avantages non contributifs (minimum vieillesse), des compensations de charges notamment dans
le cas des personnes âgées ayant perdu leur autonomie et des aides versées dans le cadre de
l’action sociale des différents régimes.
Après avoir augmenté en moyenne annuelle
de 3,5 % – en valeur de 1996 à 2001 (4,1 % pour
l’ensemble des dépenses de protection sociale),
les dépenses de vieillesse-survie augmentent
depuis de 4,1 % annuellement, tout comme l’en-
En 2007, les prestations de vieillesse-survie
de l’ensemble des régimes (obligatoires et facultatifs) se sont élevées à près de 247 milliards
d’euros et à 230 milliards d’euros pour les seuls
régimes obligatoires d’assurances sociales.
19
Graphique 1
Taux de croissance annuel des prestations vieillesse-survie entre 1996 et 2007
7,00%
6,00%
5,00%
4,00%
3,00%
2,00%
1,00%
0,00%
1996
1997
1998
1999
2000
2001
Viellesse
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Ensemble protection sociale
Source : Drees, Les comptes de la protection sociale de 1999 à 2007
Graphique 2
Part des dépenses vieillesse-survie dans le PIB
14,0%
12,0%
10,0%
8,0%
6,0%
4,0%
2,0%
0,0%
1959
1970
1975
1980
1990
1999
2000
2001
Viellesse
(e) estimations OR
Source : Drees, Les comptes de la protection sociale de 1999 à 2006
20
2002
Viellesse-survie
2003
2004
2005
2006
2007e
semble des dépenses de protection sociale.
En volume, les dépenses vieillesse ont progressé
de 2,6 % de 2001 à 2007.
En 2007, les dépenses vieillesse-survie représentent 13,2 % du PIB contre 5,4 % en 1959. La
part des dépenses vieillesse propres était de
11,2 % en 2007.
En particulier, alors que le rythme de progression des dépenses de protection sociale se ralentit sensiblement depuis 2004, celui des dépenses
vieillesse-survie s’accélère, marquant ainsi l’arrivée à l’âge de la retraite des générations du babyboom et les effets liés aux départs anticipés pour
carrières longues mis en place par la réforme de
2003.
La retraite est, depuis plusieurs années, la
plus importante de toutes les dépenses sociales :
en 2007, elle a représenté 38 % de l’ensemble
des prestations sociales.
Graphique 3
Répartition par risque des prestations de protection sociale en 2007
Emploi
6,2%
Logement
2,6%
Exclusion sociale
1,5%
Maternité - famille
9,2%
Santé
35,5%
Vieillesse-survie
44,9%
Source : Drees, Les comptes de la protection sociale en 2007
1.2. Les prestations vieillesse-survie par régime
DÉFINITIONS
Les prestations sociales sont des transferts attribués personnellement à des ménages sans
contrepartie équivalente ou simultanée. Les prestations vieillesses sont des prestations en espèces. Elles comprennent des prestations contributives et non contributives.
Le risque vieillesse distingue deux grands types de prestations :
. Les prestations de droits directs versées par les régimes de retraite aux anciens actifs en fonction
de leurs antécédents professionnels (durée et niveau de cotisation) ;
. Les prestations de droits dérivés versées aux ayants droits des actifs cotisants (pension de
réversion, allocation de veuvage).
21
Tableau 1
Prestations vieillesse-survie par régime en 2007 (en millions d’euros)
Catégories socioprofessionnelles
Régimes de base
Régimes complémentaires
Salariés
Ouvriers et employés de l’agriculture
+
–
MSA : 5 250
Cadres de l’agriculture
+
Cadres du secteur privé
+
ARRCO : 37 032
Ouvriers et employés du secteur privé
+
AGIRC : 19 217
+
CNAV : 82 315
Personnel naviguant
+
CRPNPAC* : 417
Salariés non titulaires du secteur public
+
IRCANTEC : 1 621
SPE : 39 250
Fonctionnaires civils et militaires
RAFP* : 28
+
Collectivités locales et hospitalières
CNRACL : 11 084
Ouvriers de l’État
FSPOEIE : 1 649
Mines
CANSSM : 1 834
EDF-GDF
CNIEG : 3 339
SNCF
SNCF : 4 822
RATP
RATP : 789
Marins
ENIM : 1 066
CRPCEN : 604
Clercs et employés de notaire
BDF : 274
Banque de France
Non salariés
MSA : 8 636
RCO : 442
Artisans
RSI (ex CANCAVA) : 2 760
RCO : 755
Industriels et commerçants
RSI (ex ORGANIC) : 3 373
NRCO : 383
CNAVPL(1) : 771
CNAVPL(1) : 2 327
CNBF : 68
CNBF : 87
CAVIMAC : 239
ARRCO
Avocats
Ministère des cultes
(1) Sections professionnelles : CRN, CAVOM, CARMF, CARCD, CAVP, CARSAF, CARPIMKO, CARPV, CAVAMAC, CAVEC
et CIPAV
* 2006 (chiffres 2007 non disponibles)
Source : Commission des comptes de la sécurité sociale, septembre 2008
22
LES COMPTES DU SYSTÈME DE RETRAITE FRANÇAIS
En 2007, selon les comptes de la Sécurité
sociale, 230,9 milliards d’euros ont été versés
au titre des prestations vieillesse. Les régimes
de base ont distribué 168,5 milliards d’euros et
les régimes complémentaires 62,4 milliards d’euros.
complémentaires, ce qui s’explique par des
conditions d’attribution plus souples et un taux
de réversion plus fort. Ainsi, à la Cnav (50 %
des prestations versées par l’ensemble des régimes de base), les prestations de droits dérivés
sont sous condition de ressources et le taux de
réversion est de 54 %. À l’Agirc-Arrco (90 % des
prestations versées par les régimes complémentaires), il n’y pas de condition de ressources du
bénéficiaire et le taux de réversion est de 60 %.
Le montant des droits dérivés s’est élevé à
27,7 milliards d’euros en 2007, soit 12 % du total
des prestations vieillesse servies. La part des
droits dérivés est plus élevée pour les régimes
Tableau 2
Part des droits dérivés dans les prestations vieillesse (en millions d’euros)
Régimes de base
Régimes
complémentaires
Ensemble des régimes
Droits directs
150 417,10
52 761,90
203 179,00
Droits dérivés
18 046,10
9 690,00
27 736,10
Ensemble
168 463,20
62 451,90
230 915,10
10,7 %
15,5 %
12,0 %
2007
Part des droits dérivés
Source : Commission des comptes de la sécurité sociale, septembre 2008, calculs OR
1.3. Les avantages familiaux
DÉFINITION
Les avantages familiaux sont des dispositifs permettant d’élever la pension de retraite des personnes ayant des enfants. Il existe plusieurs types d’avantages familiaux, qui conduisent soit à une
bonification, soit à une prise en compte gratuite, soit à une majoration de la durée d’assurance, soit
enfin à une majoration de la pension.
En 2006, les dépenses vieillesse au titre des
droits familiaux ont représenté 15,3 milliards
d’euros, soit près de 8 % des dépenses totales
de droits directs et 6 % des dépenses vieillessesurvie.
qu’il ne représente qu’un tiers environ de la
masse des retraites.
Outre le régime général, le poids des droits
familiaux dans les retraites est relativement
important à la CNRACL ou aux mines (en raison
de la majoration pour conjoint).
Le régime général représente à lui seul la moitié du montant global des droits familiaux, alors
23
Tableau 3
Masse et part des pensions de droit propre servies par chaque régime de retraite
en 2006 au titre des droits familiaux de retraite 8
Régimes
En millions d’euros
En e % des dépenses de droits directs
8 643
13,1 %
MSA Salariés
211
5,7 %
ARRCO
550
1,9 %
AGIRC
693
4,7 %
IRCANTEC
129
9,5 %
FPE civils et militaires
2 503
7,3 %
CNRACL
1 420
16,2 %
FSPOEIE
49
3,6 %
SNCF
153
4,0 %
RATP
20
3,3 %
BDF
14
4,1 %
CANSSM (Mines)
139
11,9 %
ENIM (Marins)
48
6,0 %
CRPCEN
30
6,7 %
MSA exploitants
353
5,4 %
RSI (artisans et commerçants)
146
2,8 %
CNAVPL
39
2,7 %
MSA exploitants
353
5,4 %
15 331
7,9 %
CNAV y.c. AVPF*
Total
* AVPF : assurance vieillesse des parents au foyer
Source : Calculs COR d’après les données fournies par les régimes (6e rapport du COR du 17/12/2008 – retraites : droits
familiaux et conjugaux)
8. Pour évaluer le montant total des droits familiaux, les régimes ont
estimé les montants séparément pour chacun des droits. Les totaux ne
sont donc qu’indicatifs dans la mesure où, d’une part certains droits
familiaux sont additifs, et d’autre part, parce qu’ils sont calculés indépendamment dans chacun des régimes, alors que dans les faits les
droits accordés dans un régime tiennent compte de ceux accordés
dans les autres régimes.
24
1.4. Les carrières longues
DESCRIPTION
L’article 23 de la loi de 2003 portant réforme des retraite a ouvert aux salariés ayant effectué des
carrières longues, du fait d’une entrée précoce sur le marché du travail, la possibilité de partir à la
retraite avant 60 ans.
Pour la Cnav, les charges se sont élevées
successivement à 1,3 milliard d’euros en 2005,
à 1,8 milliard en 2006 et devraient atteindre
2,3 milliards en 2008 ; soit près de la moitié du
déficit actuel de la Cnav. Les charges ont relativement moins progressé entre 2007 et 2008 ; traduisant la fin de la montée en charge du dispositif.
Graphique 4
Montant des pensions servies au titre des départs anticipés pour carrière longue
par le régime général (en milliards d’euros)
2,5
2
1,5
1
0,5
0
2005
2006
2007 (p)
2008 (p)
(p) : prévisions
Source : Conseil d’orientation des retraites, rapport du 21 novembre 2007
2. Le ¢nancement
DÉFINITIONS
Les cotisations sociales sont des prélèvements obligatoires sur les salaires, permettant de financer
des prestations sociales. On distingue les cotisations sociales salariales et les cotisations sociales
patronales.
Les impôts et taxes affectées comprennent l’ensemble de la fiscalité et parafiscalité affectée aux
dépenses du risque vieillesse.
Les contributions publiques sont des versements de l’État et des collectivités locales. Elles sont
prélevées sur l’ensemble des recettes fiscales et ne constituent pas des recettes affectées.
Les transferts entre organismes sont des opérations internes aux régimes de retraite visant à
garantir leur équilibre.
25
2.1. Structure du financement des prestations de retraite
En 2007, les prestations vieillesse des régimes
de retraite étaient financées à hauteur de 64 %
par les cotisations sociales (patronales et salariales) ; 16 % par les cotisations prises en charge par
l’État, 12 % par les transferts nets entre organismes et 5 % par les impôts et taxes affectées (principalement la CSG).
charge par l’État de 22 %, tandis que les transferts entre organismes finançaient les prestations
des régimes de base à hauteur de 18 %.
En revanche, l’impôt et les cotisations prises
en charge par l’État n’entrent pas dans le financement des régimes de retraite complémentaires ;
leurs prestations vieillesse étaient financées par
les cotisations des employeurs et des employés à
hauteur de 83 % ; le reste par les transferts nets
entre organismes complémentaires.
La part des cotisations dans le financement
des prestations des régimes de base était de
56 % en 2007, celle des cotisations prises en
Graphique 5
Financement de l’ensemble des prestations vieillesse en 2007
Contributions
publiques
3,1%
Transferts nets
12,0%
Impôts et taxes
affectées
5,0%
Cotisations prises en
charge par l'État
15,9%
Cotisations sociales
64,0%
Sources : Commission des comptes de la sécurité sociale, septembre 2008, calculs OR
Graphique 6
Financement des prestations des régimes de base
et des régimes complémentaires en 2007
Régimes de base
Transferts nets
10,2%
Contributions
publiques 4,3%
Transferts nets
16,5%
Contributions
publiques 0,2%
Impôts et taxes
affectées 0,1%
Impôts et taxes
affectées 6,9%
Cotisations prises en
charge par l'État
0,2%
Cotisations prises
en charge par l'État
22,2%
56,4%
83,0%
26
2.2. Cotisations sociales en 2007
En 2007, les régimes de retraite ont perçu 151
milliards de cotisations sociales ; les régimes de
base 95 milliards d’euros les régimes complémentaires 56 milliards d’euros.
Tableau 4
Montant des cotisations perçues par régime en 2007 (en millions d’euros)
Catégories socioprofessionnelles
Régimes de base
SALARIÉS
Ouvriers et employés de l’agriculture
Cadres de l’agriculture
MSA
2 150
Ouvriers et employés de l’industrie, du
commerce et des services
AGIRC
15 813
ARRCO
33 391
Cadres de l’industrie, du commerce et
des services
CNAV
60 629
CRPNPAC 337*
Navigants de l’aéronautique civile
IRCANTEC 2 113
Salariés non titulaires du secteur public
SPE
5 872
Agents des collectivités locales
CNRACL 14 117
RAFP 1 553*
Ouvriers de l’Etat
FSPOEIE 443
Mineurs
CANSSM 43
Industries électriques et gazières
CNIEG 2 269
SNCF
CRPSNCF 1 823
RATP
CRPRATP 403
Marins
ENIM 117
CRPCEN 521
BDF 157
Banque de France
NON SALARIES
MSA 1 046
RCO 293
Artisans
RSI (ex CANCAVA) 1 813
RCO 926
Commerçants et industriels
RSI (ex ORGANIC) 1 790
NRCO 832
CNAVPL 1 367
CNAVPL(1) 2 571
Avocats
CNBF 110
151
Religieux
CAVIMAC 38
ARRCO
* Chiffres 2006 (chiffres 2007 non disponibles)
Source : Commission des comptes de la Sécurité sociale, septembre 2008
(1) Sections professionnelles : CRN, CAVOM, CARMF, CARCD, CAVP, CARSAF, CARPIMKO, CARPV, CAVAMAC, CAVEC
et CIPAV
27
3. L’e¤quilibre comptable des re¤gimes
de retraite
Tableau 5
Compte de résultats de l’ensemble des régimes de retraite (en millions d’euros)
EMPLOIS
2006
2007
Prestations sociales, dont :
219 672,1
231 712,5
Prestations légales
218 895,8
230 915,1
776,3
797,4
Charges de gestion courante
4 078,2
4 266,5
Transferts entre organismes
14 093,2
14 031,8
930,1
1 462,5
6 375,7
8 876,6
TOTAL DES EMPLOIS
245 149,3
260 349,9
TOTAL DES EMPLOIS HORS TRANSFERTS
231 056,1
246 318,1
Cotisations, dont :
180 284,9
188 181,2
144 801,1
150 830,3
Cotisations prises en charge par l’État
35 483,8
37 350,9
Impôts et taxes affectées
10 566,1
11 711,4
Transferts
42 732,4
42 318,3
Contributions publiques
6 654,3
7 353,6
Produits financiers
4 509,3
4 478,1
Autres recettes
6 985,5
8 960,0
TOTAL DES RESSOURCES
251 732,5
263 002,6
TOTAL DES RESSOURCES HORS TRANSFERTS
209 000,1
220 684,3
6 583,2
2 652,7
Prestations extra-légales
Frais financiers
Autres dépenses
RESSOURCES
SOLDE
28
En 2007, en prenant en compte l’ensemble
des dépenses et des ressources des régimes
de retraite, le solde du « risque vieillesse » de la
protection sociale était encore positif (+2,6 milliards d’euros). Cet excédent provenait des régi-
mes complémentaires, qui présentaient un
compte positif de 6,6 milliards d’euros tandis
que les régimes de base présentaient un solde
négatif de près de 4 milliards d’euros.
Tableau 6
Compte de résultats des régimes de base de retraite (en millions d’euros)
EMPLOIS
2006
2007
Prestations sociales, dont :
160 526,5
169 006,9
159 966,7
168 463,2
559,8
543,7
1 807,8
1 950,7
13 199,6
13 079,0
329,1
634,0
1 857,8
3 635,8
TOTAL DES EMPLOIS
177 720,8
188 306,4
164 521,2
175 227,4
Cotisations, dont :
126 562,4
131 960,8
91 202,3
94 740,7
35 360,1
37 220,1
10 528,5
11 666,6
Transferts
31 106,0
30 237,0
6 504,8
7 204,1
245,6
255,3
1 710,9
3 021,6
176 658,2
184 345,4
145 552,2
154 108,4
SOLDE
– 1 062,6
– 3 961,0
Frais financiers
Autres dépenses
RESSOURCES
Produits financiers
Autres recettes
29
Tableau 7
Solde du compte des régimes complémentaires de retraite (en millions d’euros)
EMPLOIS
2006
2007
Prestations sociales, dont
59 145,6
62 705,6
58 929,1
62 451,9
216,5
253,7
2 270,4
2 315,8
893,6
952,8
Frais financiers
601,0
828,5
Autres dépenses
4 517,9
5 240,8
TOTAL DES EMPLOIS
67 428,5
72 043,5
66 534,9
71 090,7
Cotisations, dont
53 722,5
56 220,4
53 598,8
56 089,6
123,7
130,8
37,6
44,8
11 626,4
12 081,3
149,5
149,5
Produits financiers
4 263,7
4 222,8
Autres recettes
5 274,6
5 938,4
75 074,3
78 657,2
63 447,9
66 575,9
SOLDE
7 645,8
6 613,7
RESSOURCES
Transferts
30
3.1. Évolution de la masse salariale de 1959 à 2007
DÉFINITION
En pratique, il existe plusieurs définitions de la masse salariale liées à l’inclusion ou non des
charges patronales. Celle retenue ici correspond au cumul des rémunérations brutes des salariés
(salaires de base et primes) y compris cotisations patronales (notion de masse salariale
comptable). Cette définition correspond à l’ensemble de l’assiette de cotisations aux régimes de
retraite.
En 2007, le montant de la masse salariale est
de 976 milliards d’euros ; sa part dans la valeur
ajoutée est de 58 %.
Dans la valeur ajoutée, les évolutions sont
beaucoup plus contrastées. La part de la masse
salariale passe de 53 % en 1959 à 64 % en 1981 ;
puis diminue fortement pour se stabiliser autour
de 58 %.
En euros constants, la masse salariale a été
multipliée par 5,4 depuis 1959, date à laquelle
elle représentait 155 milliards d’euros.
Graphique 7
Rémunération des salariés et part de la masse salariale dans la valeur ajoutée
70,0%
900,0
800,0
700,0
65,0%
600,0
500,0
60,0%
400,0
300,0
55,0%
200,0
100,0
Salaires et traitements bruts
Part des salaires et traitements bruts dans la valeur ajoutée
Sources : Insee et estimation OR pour le passage en euros constants (prix chaı̂nés, base 2000)
31
20
07
20
05
20
03
20
01
19
99
19
97
19
95
19
93
19
91
19
89
19
87
19
85
19
83
19
81
19
79
19
77
19
75
19
73
19
71
19
69
19
67
19
65
19
63
50,0%
19
61
19
59
0,0
3.2. Évolution du partage de la valeur ajoutée depuis 1980
DÉFINITION
Solde du compte de production, la valeur ajoutée est égale à la valeur de la production diminuée
de la consommation intermédiaire.
L’excédent brut d’exploitation est la rémunération des entreprises. Il sert à payer les impôts sur le
revenu, les intérêts, les revenus de la propriété et à dégager une épargne brute :
EBE = VA (Valeur Ajoutée) - (Charges salariales + impôts liés à la production).
En 2007, la part des salaires bruts dans la
valeur ajoutée est de 43 % et de 58 % avec les
cotisations patronales. Celle de l’excédent brut
d’exploitation (EBE) est de 32 %.
Depuis 1980, les profits ont gagné 9 points
alors que les salaires bruts ont vu leur part diminuer passant de 47 % en 1980 à 43 % en 2007.
Graphique 8
Partage de la valeur ajoutée
100%
Impôts sur la production
90%
EBE
80%
70%
Revenu mixte
60%
Cotisations à la charge des
employeurs
50%
40%
30%
Salaires et traitements bruts
20%
10%
0%
1980
1982
1984
1986
1988
1990
1992
1994
Source : Insee
32
1996
1998
2000
2002
2004
2006
Tableau 8
Taux de cotisation des régimes de base en 2008
Catégories professionnelles
Taux de cotisation
salarial
Régimes
Taux de cotisation patronal
Régimes des salariés du secteur privé
salariés non agricoles
CNAVTS
6,65 %
8,30 %
salariés agricoles
MSA
6,65 % sur le salaire
limité au PSS* et 0,1 %
sur tout le salaire
8,3 % sur le salaire limité au PSS*
et 1,6 % sur tout le salaire
Régimes spéciaux de salariés
SPE
7,85 %
Ouvrier de l’État
FSPOEIE
7,85 %
24 %
Collectivités locales
et hospitalières
CNRACL
7,85 %
27,30 %
Mines
CANSSM
7,85 %
7,75 %
EDF-GDF
CNIEG
12,13 %
25,07 %
SNCF
SNCF
7,85 %
28,44 %
RATP
RATP
12 %
18 %
Marins
ENIM
10,85 %
variable suivant les catégories
de navires
CRPCEN
10,60 %
23,05 %
Banque de France
BDF
7,85 %
Régimes de non salariés
Artisans, industriels
et commerçants
RSI
16,65 %
CNAVPL
8,6 % sur la tranche de revenu T1** et 1,6 %
sur la tranche de revenu T2***
Barreaux français
CNBF
Cotisation forfaitaire annuelle en fonction de l’ancienneté
professionnelle : de 256 euros la 1re année à 1 402 euros
à partir de la 6e année
MSA
8,64 % du salaire plafonné et 1,39 % du salaire déplafonné
Cultes
CAVIMAC
9,50 %
* PSS : plafond de la sécurité sociale. Son montant est de 33 276 euros en 2008.
** T1 : revenus professionnels dans la limite de 0,85 fois la valeur du PSS
*** T2 : revenus professionnels compris entre 0,85 et 5 fois la valeur du PSS
Sources : comptes de la Sécurité sociale 2007 et OR
33
Tableau 9
Taux de cotisation des régimes complémentaires en 2008
Catégories professionnelles
Régimes
Taux de cotisation
salarial
Taux de cotisation patronal
ARRCO
3 % sur la TA* et 8 %
sur la T2** (uniquement
pour les non cadres)
4,5 % sur la TA* et 12 %
sur la T2** (uniquement
pour les non cadres)
AGFF***
0,8 % sur la TA* et 0,9 %
sur la TB****
1,2 % sur la TA* et 1,3 %
sur la TB****
AGIRC
7,7 % sur les TB et
TC***** et 0,13 % sur
l’ensemble du salaire
12,6 % sur les TB et TC***** et
0,22 % sur l’ensemble du salaire
2,25 % sur la TA et
5,95 % sur la TB******
3,38 % TA et 11,55 % sur TB******
Salariés (y compris cadres)
du secteur privé
Cadres du secteur privé
Fonctionnaires
Artisans
IRCANTEC
CANCAVA
7 % sur le revenu allant de 0 à 4 fois le PSS
CNAVPL
L’assiette et le taux sont variables
selon les sections professionnelles
Pour la 2e tranche de revenu (36 501-146 000 euros par an) : 6 %
Avocats
CNBF
Pour la 1re tranche de revenu (< à 36 500 euros par an) : 3 %
Fonctionnaires
5 % sur la totalité des
primes plafonnée
à 20 % du salaire
RAFP
5 % sur la totalité des primes
plafonnée à 20 % du salaire
* TA : tranche du salaire sous le plafond de la Sécurité sociale
** T2 : tranche du salaire entre 1 et 3 PSS
*** AGFF : Association pour la Gestion de la Structure Financière, mis en place en 1982 (ASF devenue AGFF) pour financer
la retraite à 60 ans ; l’âge conventionnel de la retraite restant à 65 ans dans les régimes complémentaires.
**** TB : tranche du salaire entre 2 et 4 plafonds à l’Agirc, entre 2 et 8 plafonds à l’Ircantec
***** TC : tranche du salaire entre 4 et 8 PSS à l’Agirc.
****** À compter du 1er janvier 2009, les taux de cotisation Ircantec passent à 7 % sur la TA et 19,50 % sur la TB.
Sources : comptes de la Sécurité sociale 2007 et OR
34
4. Rapport de¤mographique et e¤quilibre ¢nancier
DÉFINITION
Le taux de dépendance démographique est le rapport entre le nombre de cotisants à un régime
et le nombre de bénéficiaires de ce régime. Le taux présenté ici est un rapport démographique
corrigé qui correspond au rapport entre le nombre d’actifs cotisants au régime et le nombre de
retraités de droits directs, ainsi que la moitié du nombre de pensions de droits dérivés.
4.1. Situation démographique des régimes
Graphique 9
Rapport démographique corrigé des régimes de base en 2007
7,0
6,0
5,0
4,0
3,0
2,0
1,0
Cavimac
MSA exploitants
CNBF
CNAVPL
Cancava
Organic
BDF
CRPCEN
Enim
RATP
SNCF
IEG
CANSSM
CNRCAL
FSPOEIE
MSA salariés
FPE
CNAVTS
-
Lecture : en 2007, le rapport démographique de la CNAVTS est de 1,5 ce qui signifie qu’il y a 1,5 cotisant pour 1 retraité. Un taux
de dépendance démographique élevé correspond à une situation favorable pour l’équilibre financier d’un régime.
35
Les taux de dépendance démographique des
régimes de base de retraite oscillent entre 0
pour la CANSSM et 1,6 pour la quasi-totalité
des régimes. Seules la CNRACL, la CNAVPL et
la CNBF font exception avec des taux respectifs
de 3,0, 3,5 et 8,7.
En 2007, les taux de dépendance démographique des régimes complémentaires varient
entre 1,1 (MSA exploitants agricoles) et 6,4 pour
la CNBF.
Graphique 10
Rapport démographique corrigé des régimes complémentaires en 2007
7,0
6,0
5,0
4,0
3,0
2,0
1,0
36
CNBF
CNAVPL
Organic
Cancava
MSA exploitants
Ircantec
Arrco
Agirc
-
4.2. La compensation entre régimes de base
DESCRIPTION
La compensation, transfert de fonds entre régimes de retraite, est un mécanisme de solidarité
financière entre régimes. Elle vise à pallier les disparités démographiques entre les régimes
et à garantir l’équilibre financier du système par répartition.
Pour le risque vieillesse, il existe deux types de compensation :
La compensation généralisée du risque vieillesse comporte deux étapes.
Une compensation entre régimes de salariés : cette compensation est fondée sur les capacités
contributives et les charges démographiques des régimes.
Une compensation entre les régimes de salariés et les régimes de non salariés. Cette compensation est uniquement démographique et ne tient pas compte des facultés contributives des
régimes.
La compensation spécifique entre régimes spéciaux ou « surcompensation » : cette compensation
ne s’applique qu’aux régimes spéciaux de salariés. Elle se calcule de la même manière que la
compensation entre régimes de salariés.
L’article 9 de la loi du 21 août 2003 prévoit la disparition progressive du mécanisme de compensation spécifique vieillesse d’ici le 1er janvier 2012.
Graphique 11
Transferts de compensation généralisée en 2007
(en millions d’euros)
CNBF
CNAVPL
RSI-artisans
RSI-industriels et
commerçants
exploitants agricoles
BDF
CRPCEN
IEG
ENIM
RATP
SNCF
CANSSM
CNRACL
FSPOEIE
fonctionnaires militaires
fonctionnaires civils
salariés agricoles
régime général
-6000
-5000
-4000
-3000
-2000
-1000
0
1000
2000
3000
4000
5000
Pour ce qui est de la compensation spécifique,
les principaux bénéficiaires sont le régime des
Mines (CANSSM) qui a reçu 652 millions d’euros
en 2007 à ce titre et la SNCF (235 millions d’euros).
En 2007, le régime des exploitants agricoles
et celui des salariés agricoles sont les deux régimes qui bénéficient le plus de la compensation
généralisée : respectivement 4,2 et 2,2 milliards
d’euros tandis que les principaux contributeurs
sont le régime général (4,8 milliards d’euros versés), le régime des collectivités locales (1,5 milliard d’euros) et celui des fonctionnaires civils
(1,2 milliard d’euros).
Les principaux contributeurs sont le régime
des collectivités locales (CNRACL) qui a versé
969 millions d’euros en 2007 et le régime des
fonctionnaires civils (466 millions d’euros).
37
Graphique 12
Compensation spécifique entre régimes spéciaux dite « surcompensation » en 2007
(en millions d’euros)
CAMR
SEITA
BDF
CRPCEN
IEG
ENIM
RATP
SNCF
CANSSM
CNRACL
FSPOEIE
Fonctionnaires militaires
Fonctionnaires civils
-1200
-1000
-800
-600
-400
-200
0
200
400
600
800
4.3. Le fonds de réserves pour les retraites (FRR)
DESCRIPTION
Le fonds de réserve pour les retraites a été instauré par la loi de financement de la Sécurité sociale
pour 1999. Il est dirigé par un directoire et un conseil de surveillance et est géré administrativement
par la Caisse des Dépôts et Consignations. Le FRR a vocation à remplir une fonction de « lissage »
pendant la phase de forte augmentation des dépenses de retraite liée à l’arrivée à l’âge de la
retraite des générations nombreuses du baby-boom. En effet, les sommes qui lui sont affectées
doivent être mises en réserves jusqu’en 2020 conformément à la loi et sont supposées être
intégralement reversées au système de retraite à l’horizon 2050.
Depuis son origine, le fonds de réserves pour
les retraites a cumulé 30 milliards d’euros fin
2007. Les prévisions pour 2008 (évalués à 2,2
milliards d’euros) sont soumises à une incertitude
très importante, en raison de la volatilité exacerbée qu’ont connus les marchés financiers l’an
dernier.
En 2006, les produits financiers du FRR se
sont élevés à 1 700 millions d’euros. En 1999,
ils n’étaient que de 1,6 millions d’euros. Le
fonds de réserves des retraites est financé presque uniquement par les produits financiers (67 %
de la structure des recettes en 2006) et les
prélèvements de 2 % sur les revenus du capital
(33 % de la structure des recettes).
À l’origine, il était prévu que le FRR ait accumulé 150 milliards d’euros en 2020.
38
Graphique 13
Solde cumulé du FRR depuis son origine
35 000,0
30 000,0
25 000,0
20 000,0
15 000,0
10 000,0
5 000,0
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007(p)
(p) prévisionnel
Graphique 14
Structure des recettes du FRR
7 000,0
6 000,0
5 000,0
4 000,0
3 000,0
2 000,0
1 000,0
0,0
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007(p)
Excédents du FSV (n-1)
Excédents de la CNAVTS (n-1)
Prélèvement de 2% sur les revenus du capital (65%)
Produit de la vente des actifs des caisses d'épargne
recettes diverses
Produits financiers (hors produits exceptionnels)
(p) prévisionnel
39
5. Les projections des re¤gimes obligatoires
et du FRR a' l’horizon 2050
5.1. Le scénario de base
Pour équilibrer le système de retraite, la masse
des cotisations doit égaler la masse des prestations. Les variables influant sur cet équilibre sont
les suivantes :
.
.
tivité, le nombre de cotisants et le nombre de
retraités ;
.
Les facteurs démographiques dont dépendent le nombre de personnes en âge d’être
actives et celui en âge d’être à la retraite ;
Les facteurs liés à la réglementation de la
retraite dont dépendent le montant des pensions et les taux de cotisation.
Les projections du Conseil d’orientation des
retraites (COR) s’appuient donc sur des hypothèses démographiques, économiques et des hypothèses liées à la réglementation des régimes de
retraite.
Les facteurs économiques, relatifs à l’activité
et à l’emploi, conditionnant les revenus d’ac-
Tableau 10
Hypothèses de projection du Conseil d’orientation des retraites
Exercices du Conseil d’orientation des retraites
Scénario de base
2005
2007 (actualisation)
Scénario de base
Fécondité (enfant par femme)
1,8
1,9
Hommes : 84,3 ans
Femmes : 91,0 ans
Hommes : 83,8 ans
Femmes : 89,0 ans
Solde migratoire par an
+ 50 000
+ 100 000
Effet de la réforme de 2003 sur le nombre
d’actifs
+ 400 000
Effets progressifs jusqu’en 2015
et + 400 000 à terme
4,5 %
4,5 %
+ 1,8 %
+ 1,8 %
167 trimestres
166 trimestres
Prix
Prix
Espérance de vie en 2050 (années)
Taux de chômage à partir de 2015
Gains de productivité du travail par an*
Durée d’assurance à partir de 2020**
Revalorisation des pensions**
Note : un exercice de projection avec l’ensemble des régimes de retraite avait été réalisé par le COR en 2005. La révision
importante à l’été 2006 des perspectives démographiques de l’Insee et la dégradation de la situation financière des régimes
de retraite (en particulier le régime général), ont poussé le COR à engager un exercice d’actualisation de ces projections pour
les principaux régimes de retraite (CNAVTS, FPE, CNRACL, Arrco, Agirc, Ircantec). Pour les autres régimes, les projections
de 2005 sont toujours utilisées.
40
L’exercice de projections du COR : une difficile articulation entre les hypothèses
de long terme et les évolutions conjoncturelles de court terme
Les projections de très long terme (2040 et 2050) reposent sur des hypothèses raisonnées. La
progression des cotisations « vieillesse » résulte, à réglementation constante, de l’évolution de la
masse salariale qui dépend de l’évolution de l’effectif cotisant et de celle du salaire moyen.
Les hypothèses à fixer sont donc en nombre limité :
– En ce qui concerne l’évolution de l’effectif cotisant : population générale et taux d’activité par
sexe et âge pour la population active, taux de chômage et cible du plein emploi, évolutions
relatives entre emploi salarié et non salarié, secteur public et secteur privé.
– En ce qui concerne le salaire moyen : gains annuels de productivité du travail et part de ceux-ci
affectée à la rémunération brute.
C’est ainsi qu’ont été fixés les scénarios de référence des exercices successifs de projection
réalisés par le COR en 2001, 2005 et 2007. La cible du « plein emploi » (taux de chômage ramené
à 4,5 %), fixée en 2010 dans le premier exercice réalisé en 2001, a été décalée en 2015 dans les
exercices suivants.
Les évolutions observées depuis 2000 concernant l’emploi, mais surtout le salaire moyen, ont été
sensiblement moins favorables que celles retenues lors des exercices de projection. Et la conjoncture sur 2008-2010 renforce encore l’incertitude quant à la progression réelle de la masse salariale
Arrco au cours de la période 2000-2010.
Dès lors, la soutenabilité des projections de long terme successives implique des hypothèses sur
l’après 2010 d’autant plus favorables que les périodes antérieures se sont révélées en deçà des
hypothèses retenues. L’interrogation majeure porte sur la cohérence entre l’évolution réelle du
salaire moyen observée sur le court-moyen terme (0,8 % entre 2000 et 2010) et l’hypothèse normative d’une croissance annuelle de la productivité du travail de 1,8 % par an qui se répercuterait
intégralement sur celle du salaire réel entre 2011 et 2040. Entre cette évolution réelle du salaire
moyen observée au cours de la décennie (0,8 %) et l’évolution projetée par hypothèse (1,8 %),
l’écart d’un point de croissance par an conduit à un différentiel de 35 points dans la croissance
escomptée de l’assiette des cotisations Arrco au cours de la période 2011-2040, selon que l’observation passée se prolonge jusqu’en 2040 ou que l’hypothèse projetée se réalise à partir de 2011.
L’horizon 2040 et une chronique 2000-2010 de plus en plus décevante
Progression en cumul de la masse salariale ARRCO (en réel)
2000-2040
2011-2040
2000-2010
COR Exercice 2001
Prévision 2000-2010
118 %
soit 1,9 % par an
50 %
soit 1,4 % par an
45 %
soit 3,4 % par an
COR Exercice 2005
Observation 2000-2003
137 %
soit 2,1 % par an
74 %
soit 1,9 % par an
36 %
soit 2,8 % par an
COR Exercice 2007
135 %
soit 2,1 % par an
82 %
soit 2,0 % par an
29 %
soit 2,3 % par an
Vision décembre 2008
25 %
soit 2 % par an
41
Selon les hypothèses du scénario central, le
rapport démographique corrigé pour l’ensemble
des systèmes de retraite se dégraderait progressivement, passant de 1,82 en 2006 à 1,21 en
2050.
4,2 milliards d’euros en 2006 à 68,8 milliards
d’euros en 2050 ; soit de 0,2 à 1,7 points de PIB.
Le ratio entre la pension nette moyenne et le
salaire net moyen baisserait significativement.
Le besoin de financement passerait alors de
Tableau 11
Résultats agrégés du scénario de base du COR
2006
2015
2020
2030
2040
2050
Rapport démographique
1,82
1,65
1,52
1,34
1,25
1,21
Masse des cotisations en % du PIB
12,9
13,0
13,0
13,0
13,0
13,0
Dépenses de retraite en % du PIB
13,1
13,7
14,1
14,7
14,9
14,7
Besoin de financement en points de PÏB
– 0,2
– 0,7
– 1,0
– 1,6
– 1,8
– 1,7
Besoin de financement (mds d’euros 2006)
– 4,2
– 15,1
– 24,8
– 47,1
– 63,4
– 68,8
Ratio entre la pension nette moyenne et le
salaire net moyen (base 100 en 2006)
100
96
91
85
81
77
Source : 5e rapport du COR, novembre 2007
L’évolution serait différenciée selon les régimes. Pour ce qui est de l’évolution démographique, il est ainsi possible de distinguer trois
groupes de régimes :
.
Ceux dont la situation démographique se
détériore mais qui gardent néanmoins un
ratio démographique juste supérieur à 1 : la
CNRACL, l’Agirc, l’Arrco.
Ceux au rapport démographique initial
encore favorable qui voient leur situation se
dégrader rapidement. Il s’agit du régime
général, des régimes des professions libérales, de la fonction publique d’État et de l’Ircantec.
.
Enfin, ceux à déséquilibres initiaux (régime
agricoles, SNCF, artisans, commerçants...)
qui voient leur rapport démographique se
stabiliser à l’horizon 2050.
.
42
Tableau 12
Rapport démographique corrigé des principaux régimes dans le scénario de base
Régimes
2006
2015
2020
2030
2040
2050
CNAVTS
1,4
1,2
1,1
0,9
0,8
0,8
FPE
1,4
0,9
0,8
0,7
0,7
0,7
CNRACL
2,5
1,8
1,5
1,2
1,0
1,0
ARRCO
2,0
1,7
1,5
1,2
1,1
1,1
AGIRC
2,2
1,9
1,8
1,5
1,3
1,1
IRCANTEC
1,7
1,2
1
0,7
0,5
0,5
MSA salariés
–
0,3
0,3
0,2
0,2
0,2
CANCAVA base
–
0,8
0,7
0,6
0,5
0,5
ORGANIC base
–
0,7
0,6
0,4
0,3
0,3
CNAVPL
–
1,8
1,5
1,1
0,9
0,8
MSA Exploitants
–
0,3
0,3
0,3
0,4
0,6
FSPOEIE
–
0,6
0,6
0,6
0,7
0,7
BDF
–
0,8
0,7
0,7
0,8
1,0
CANSSM
–
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
ENIM
–
0,4
0,4
0,4
0,5
0,5
CNIEG
–
0,9
0,8
0,8
0,9
0,8
CRPCEN
–
0,9
0,8
0,7
0,5
0,5
RATP
–
1,1
1,1
1,0
0,9
0,8
SNCF
–
0,7
0,7
0,8
0,8
0,8
Projections actualisées de 2007
Projections de 2005
43
DÉFINITION
Le solde technique est la différence entre les cotisations (auxquelles s’ajoutent les transferts du
fonds de solidarité vieillesse (FSV) au titre du chômage et des majorations pour enfants) et les
prestations. Un solde technique négatif signifie que la masse des cotisations est inférieure à celle
des prestations.
Tableau 13
Solde technique de l’ensemble des régimes dans le scénario de base
(en % du PIB)
Régimes
2006
2015
2020
2030
2040
2050
0,08 %
– 0,40 %
– 0,54 %
– 0,88 %
– 1,12 %
– 1,08 %
– 0,35 %
– 0,71 %
– 0,75 %
– 0,77 %
– 0,75 %
– 0,66 %
CNRACL
0,14 %
0,03 %
– 0,05 %
– 0,17 %
– 0,24 %
– 0,27 %
ARRCO
0,29 %
0,30 %
0,25 %
0,14 %
0,15 %
0,22 %
AGIRC
0,01 %
– 0,06 %
– 0,09 %
– 0,06 %
– 0,01 %
– 0,03 %
IRCANTEC
0,03 %
0,01 %
0,00 %
– 0,03 %
– 0,04 %
– 0,06 %
MSA salariés
–
– 0,10 %
– 0,10 %
– 0,10 %
– 0,09 %
– 0,06 %
CANCAVA base
–
– 0,02 %
– 0,02 %
– 0,02 %
– 0,03 %
– 0,03 %
ORGANIC base
–
– 0,05 %
– 0,05 %
– 0,06 %
– 0,06 %
– 0,05 %
CNAVPL
–
0,02 %
0,01 %
0,01 %
0,01 %
0,01 %
MSA Exploitants
–
– 0,27 %
– 0,23 %
– 0,16 %
– 0,11 %
– 0,07 %
FSPOEIE
–
– 0,05 %
– 0,04 %
– 0,03 %
– 0,03 %
– 0,02 %
BDF
–
– 0,01 %
– 0,01 %
– 0,02 %
– 0,01 %
0,00 %
CANSSM
–
– 0,06 %
– 0,04 %
– 0,02 %
– 0,01 %
0,00 %
ENIM
–
– 0,04 %
– 0,03 %
– 0,02 %
– 0,02 %
– 0,01 %
CNIEG
–
– 0,04 %
– 0,05 %
– 0,03 %
– 0,01 %
– 0,02 %
CRPCEN
–
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
RATP
–
– 0,03 %
– 0,03 %
– 0,03 %
– 0,03 %
– 0,04 %
SNCF
–
– 0,15 %
– 0,13 %
– 0,10 %
– 0,10 %
– 0,10 %
Projections actualisées de 2007
CNAVTS
FPE
Projections de 2005
44
Les soldes techniques, quant à eux, reflètent
non seulement l’évolution des rapports démographiques mais aussi celles des pensions moyennes.
pectivement de 0,08 % (1,4 milliards d’euros) du
PIB en 2006 à – 1,08 % (– 44,5 milliards d’euros)
du PIB en 2050 et de – 0,35 % à – 0,66 % du PIB
(de – 6,6 à – 27,1 milliards d’euros).
Seul le régime de retraite complémentaire
Arrco arriverait, avec les hypothèses du COR,
en 2050 avec un solde technique toujours positif
(+ 0,22 % du PIB, soit 9 milliards d’euros).
Les autres régimes de retraites souffriraient
également de soldes techniques négatifs dès
2015 mais les déficits devraient être moins importants pour ces régimes. En 2050, les soldes techniques seraient compris entre + 0.01 % du PIB
pour la CNAVPL (qui bénéficie ainsi de la projection la plus optimiste) et – 0.1 % pour la SNCF.
Le régime général (CNAVTS) et le régime des
fonctionnaires seraient, quant à eux, les plus déficitaires avec des soldes techniques passant res-
5.2. Variantes
Les variantes démographiques
Hypothèses (variantes)
2005
Basse
Haute
Basse
Haute
Fécondité (enfant par femmes)
1,5
2,1
1,7
2,1
Espérance de vie en 2050 (années)
H : 82,6
F : 87,7
H : 86
F : 94
H : 91,3
F : 86,3
H : 86,3
F : 91,5
Solde migratoire par an
+ 100 000
+ 150 000
+ 50 000
+150 000
À l’horizon 2020, les effets sur le besoin de
financement des variantes démographiques
seraient de faible ampleur ; nuls pour les variantes de fécondité et de l’ordre de plus ou moins 0,2
point de PIB pour les variantes de mortalité et de
solde migratoire. Le besoin de financement du
système de retraite pourrait alors représenter de
20 à 30 milliards d’euros.
À l’horizon 2050, ce sont les variantes de mortalité qui ont l’impact le plus fort sur le besoin de
financement des régimes de retraite (plus ou
moins 1 point de PIB).
45
Tableau 14
Besoin de financement du système de retraite selon les variantes démographiques
(en point de PIB)
2006
2015
2020
2030
2040
2050
Scénario de base
– 0,2
– 0,7
– 1,0
– 1,6
– 1,8
– 1,7
Fécondité basse
– 0,2
– 0,7
– 1,0
– 1,7
– 2,3
– 2,5
Fécondité haute
– 0,2
– 0,7
– 1,0
– 1,6
– 1,4
– 0,9
Mortalité basse
– 0,2
– 0,8
– 1,2
–2
– 2,5
– 2,7
Mortalité haute
– 0,2
– 0,6
– 0,9
– 1,2
– 1,1
– 0,7
Solde migratoire bas
– 0,2
– 0,8
– 1,2
–2
– 2,3
– 2,2
Solde migratoire haut
– 0,2
– 0,6
– 0,9
– 1,3
– 1,4
– 1,2
Source : 5e rapport du COR, novembre 2007.
Les variantes économiques
Hypothèses (variantes)
2005
Effets de la réforme de 2003 sur le nombre d’actifs
Basse
Haute
Pas d’effets*
+ 800 000
Pas d’effets*
3%
7%; 9%
7%
+ 1%
+ 2.5 %
+ 1.5 %
Taux de chômage à partir de 2015
Gains de productivité du travail par an**
Basse
Haute
* Hors les départs anticipés. Dans cette variante, il est supposé que, par rapport à la situation qui aurait prévalu en l’absence
de la réforme de 2003, les assurés ne modifient pas la date de leur départ en retraite (hors départs anticipés pour carrière
longue) et subissent en conséquence une diminution de leur pension.
** La croissance des revenus d’activité est supposée égale à celle des gains de productivité
À l’horizon 2020, la variante de comportement
est celle qui a le plus d’impact sur le besoin de
financement par rapport au scénario de base ; la
différence est de 0,5 point de PIB en 2020 par
rapport au scénario de base.
À l’horizon 2050, c’est la variante de productivité qui a le plus d’effets : avec un niveau de
productivité moins élevé, le besoin de financement est de 2,8 points de PIB ; la différence
avec le scénario de base est de 1,1 point.
46
Tableau 15
Besoin de financement du système de retraite selon les variantes économiques
et d’impact de la réforme de 2003 sur les comportements de départ en retraite
(en points de PIB)
2006
2015
2020
2030
2040
2050
Scénario de base
– 0,2
– 0,7
– 1,0
– 1,6
– 1,8
– 1,7
Variante chômage
– 0,2
– 1,1
– 1,4
–2
– 2,2
– 2,0
Variante productivité
– 0,2
– 0,9
– 1,4
– 2,4
– 2,8
– 2,8
Comportements inchangés*
– 0,2
– 1,1
– 1,5
– 1,9
– 1,9
– 1,7
Les hypothèses de projection de l’Arrco et de l’Agirc
Hypothèses de cotisants
Scénario de base
Variante haute
Variante basse
Population active
28 millions jusqu’en 2050
2 % d’actifs en plus
2 % d’actifs en moins
Taux de chômage
7 % en 2030
6 % en 2030
7 % en 2030
Ces hypothèses sont différentes de celles du scénario de base du COR où le taux de chômage
serait de 4,5 % à partir de 2015..
Emploi Arrco
+ 0,5 % par an jusqu’en 2015
Emploi Agirc
Dans les trois hypothèses, l’effectif des cotisants Agirc est obtenu annuellement en appliquant
un taux d’encadrement aux effectifs de l’Arrco. Celui-ci est supposé augmenter régulièrement
sur toute la période de projection, passant de 20,1 % en 2005 à 23,4 % en 2030 (24 % en 2035)
+ 1,5 % par an jusqu’en 2015
–
Hypothèses sur le salaire moyen
Taux de progression annuelle salaire moyen réel
Arrco
Agirc
Jusqu’en 2015
2015-2030
Augmentation progressive jusqu’à +1,5 %
Stable à hauteur de +1,5 %
Différentiel de croissance de – 0,4 point par rapport à l’Arrco
Les hypothèses de croissance des revenus d’activité du COR et l’Agirc-Arrco sont très différentes :
À court terme, le taux de croissance annuel du salaire moyen passerait de 2 % à +1,8 % par an (hypothèses de long
terme) selon le COR.
47
Résultats à réglementation constante (hypothèses négociations paritaires 2006)
Scénario
de référence/
rendement
décroissant
après 2008
Résultat technique
avant transferts
NÉGATIF EN :
Résultat technique
après transferts
NÉGATIF EN :
Résultat net après
produits financiers
NÉGATIF EN :
Réserve technique
(hors trésorerie)
« consommée » en
AGIRC
2003
2009-2010
2013-2014
2015-2016
ARRCO
2012-2013
2015-2016
2018-2019
2028-2029
–
2013-2014
2015- 2017
2024-2025
RC consolidés
Comparaison des projections du COR 2005 et de l’Agirc-Arrco 2006 :
résultats des projections – soldes techniques annuels
8 000
6 000
4 000
Selon les projections du COR, le solde technique de l’AgircArrco (avec AGFF) resterait positif jusqu’en 2030 passant
de 4,7 milliards d’euros à 5,2 milliards en 2015 et 3,3 en
2030.
Selon les hypothèses de l’Agirc-Arrco, le solde technique
ne cesserait de se dégrader pour atteindre – 594 millions
d’euros en 2015 et – 11,2 milliards d’euros en 2030.
2 000
2030
2029
2028
2027
2026
2025
2024
2023
2022
2021
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
-2 000
2005
0
-4 000
-6 000
-8 000
-10 000
-12 000
-14 000
COR 2005
Négociations paritaires 2006
Source : Agirc-Arrco
48
5.3. Les prévisions d’évolution du fonds de réserve
Tableau 16
Décomposition du montant des réserves du FRR en 2020 (en Milliards d’euros 2003)
Montant projeté des réserves en 2020
Nature des réserves
Montant des
réserves en 2003
Scénario de base
Taux de chômage
7%
Taux de chômage
9%
Excédents de la CNAV
8
7
6
Excédents du FSV
48
15
0,3
2 % du patrimoine
29
28
28
Autres
7
7
7
Abondement total
92
56
41
Revenus financiers
36
28
26
127
84
67
5,60 %
3,80 %
3,10 %
Réserves totales
16,4
en % du PIB
Source : Conseil d’orientation des retraites, rapport du 29 mars 2006
Cnav) entre 2020 et 2040. D’après leurs projections :
Selon le scénario de base du Conseil d’orientation des retraites, les réserves accumulées au sein
du FRR représenteraient 127 milliard d’euros en
2020, soit 5,6 points de PIB. Ce montant serait
inférieur d’environ 20 % à l’objectif qui avait été
envisagé lors de la création du FRR, à savoir
150 milliards d’euros.
.
Avec 1,3 milliard d’euros par an de 2006 à
2020 (soit les abondements minimaux), le
FRR pourrait couvrir 22 % des besoins de
financement des régimes éligibles. L’actif
net total du FRR en 2020 serait de 94 milliards d’euros 2020 (calculs réalisées en
tenant compte d’une hypothèse d’inflation
de 2 % par an jusqu’en 2020).
.
Avec 3,7 milliards d’euros par an de 2006 à
2020 (soit la moyenne des abondements de
2000 à 2005), le FRR pourrait couvrir 36 %
des besoins de financement des régimes éligibles. L’actif net total du FRR en 2020 serait
de 151 milliards d’euros 2020.
.
Pour couvrir 50 % des besoins de financement des régimes éligibles il faudrait que le
FRR reçoive 6,1 milliards d’euros par an de
2006 à 2020. L’actif net total du FRR en 2020
serait de 208 milliards d’euros 2020.
Le montant des réserves en 2020 est très sensible aux perspectives de chômage :
.
.
Si le taux de chômage se stabilise à 7 % à
partir de 2015, les réserves en 2020 atteindraient 84 milliards d’euros, soit 34 % de
moins par rapport au scénario de base.
Dans le cas d’un taux de chômage de 9 % à
partir de 2015, les réserves seraient de 67
milliards d’euros en 2020, soit 47 % de
moins que dans le scénario de base.
Contribution potentielle du FRR au financement des régimes entre 2020 et 2040 :
En 2006, le FRR a identifié les différents scénarios de contribution potentielle au financement
de 3 régimes de retraite (Cancava, Organic et
49
6. L’e¤pargne retraite
6.1. Les dispositifs d’épargne retraite
L’épargne retraite recouvre des dispositifs très différents, parmi lesquels :
Les contrats collectifs
ä Les contrats de type « article 83 » en référence au code général des impôts sont des contrats
à cotisations définies mis en place par l’employeur ou par accord d’entreprise et qui concernent
tout ou partie du personnel.
ä Les contrats « article 39 » du C.G.I. sont, eux, des contrats à prestations définies.
ä Le plan d’épargne retraite entreprise (Pere) est un contrat de groupe à adhésion obligatoire avec
versements facultatifs volontaires. Il constitue une extension des contrats de « l’article 83 ».
ä Le plan d’épargne pour la retraite collective (Perco) constitue une épargne collective dans le
cadre de l’entreprise, obligatoire (dès lors qu’un accord a été signé) mais à versements libres.
Les contrats individuels
ä Les contrats « loi Madelin » permettent aux non salariés de se constituer une retraite facultative.
ä Le plan d’épargne retraite populaire (Perp) est ouvert à tous. Il permet de se constituer un
complément de retraite grâce à des cotisations déductibles du revenu imposable, jusqu’à
hauteur de 10 % de ce dernier.
ä Il existe d’autres régimes facultatifs de retraite assimilés au Perp : le régime Préfon (Prévoyance
des fonctionnaires - réservé aux fonctionnaires et à leurs conjoints, ainsi qu’à tous ceux ayant
appartenu à la fonction publique au cours de leur carrière) ; le Corem (Complément Retraite
Mutualiste, ex-Cref – ouvert à toutes les catégories socioprofessionnelles) et le CRH (Complément Retraite des Hospitaliers – géré par le CGOS).
6.2. La place de l’épargne retraite
Graphique 15
Cotisations au titre de la retraite (en milliards d’euros)
250,0
200,0
150,0
100,0
50,0
0,0
2004
Régimes de base
2005
2006
Régimes complémentaires
2007
Retraite supplémentaire et
épargne retraite
Source : DREES, L’épargne retraite en 2007, Études et résultats no 685, Avril 2009.
50
En 2007, les cotisations au titre de l’épargne
retraite se sont élevées à 10,6 milliards d’euros ;
elles représentaient 4,5 % des cotisations totales
de retraite contre 4,3 % en 2004.
au titre des prestations d’épargne retraite ; soit
600 millions d’euros de plus qu’en 2004.
Les prestations par capitalisation représentaient 1,7 % du montant global des prestations
retraite versées, soit autant qu’en 2004 et 2005.
En 2007, 3,9 milliards d’euros ont été versés
Graphique 16
Prestations au titre de la retraite (en milliards d’euros)
250,0
200,0
150,0
100,0
50,0
0,0
2004
2005
2006
Régimes de retraite supplémentaire et d'épargne retraite
Régimes complémentaires
Régimes de base
Source : DREES, L’épargne retraite en 2007, Études et résultats no 685, Avril 2009.
51
2007
Tableau 17
Cotisations et prestations au titre de la retraite (Chiffres définitifs)
2004
2005
2006
2007
Cotisations au
titre de la
retraite*
Prestations de
retraite
versées**
Cotisations au
titre de la
retraite
Cotisations au
titre de la
retraite
Prestations de
retraite
versées
Prestations de
retraite
versées
Cotisations au
titre de la
retraite
Prestations de
retraite
versées
Régimes
de retraite
obligatoires
par répartition
192,4
199,1
200,1
210,9
211,2
221,4
224,9
233,0
Régimes de base
143,0
146,0
147,8
154,2
157,5
162,5
165,9
170,6
Régimes
complémentaires
49,4
53,0
52,3
56,7
53,7
59,0
59,0
62,3
Régimes de
retraite
supplémentaire
et d’épargne
retraite***
7,9
3,3
8,6
9,3
4,2
4,3
10,6
3,9
Source : DREES, L’épargne retraite en 2007, Études et résultats no 685, avril 2009.
* Cotisations sociales à la charge des employeurs et des salariés, contributions publiques. Les régimes de la CNAVPL
n’ont pas pu être dissociés et sont intégrés dans les données des régimes de base.
** Sont intégrés les pensions de retraite versées au titre des droits directs et des droits dérivés, ainsi que les avantages
contributifs comme le minimum vieillesse.
*** y compris les articles 39 et 83 du CGI mais hors indemnités de fin de carrière et hors sorties en capital (dont notamment
article 82 du CGI).
DÉFINITION
Les encours sont calculés comme le total des provisions mathématiques destinées à faire face aux
engagements pris par l’assureur envers les assurés ; elles sont représentatives des droits des
assurés.
À la fin de l’année 2007, le montant des
encours pour l’ensemble des dispositifs s’élevait
à 104,2 milliards d’euros.
. Les encours des « article 83 » et « article 39 »
étaient respectivement de 35,4 milliards
d’euros (34 % du total) et 22,4 milliards d’euros (21,5 % du total).
. Le montant total des encours associés aux
contrats « Madelin » était également important et représentait 14 % du volume total
des encours avec 14,6 milliards d’euros.
. À la fin 2007, 334 000 salariés étaient détenteurs d’un Perco, soit une hausse de 66 % du
nombre d’adhérents. Les effectifs concernés
restent limités au regard des autres produits
.
.
d’épargne collective. Mais leur nombre
devrait augmenter dans les prochaines
années, les Perco ayant été mis en place
par la Loi Fillon le 2003.
Le Pere a été commercialisé depuis la fin
2005 : le nombre de contrats souscrits restaient relativement modeste (131 000).
Le nombre de contrats « Madelin » a continué
de progresser. Fin 2007, il y avait 1,04 million
d’adhérents, soit 10 % de plus qu’en 2006.
Note : il n’a pas été possible de déterminer
avec précision le nombre de personnes couvertes par les contrats au titre des « article 39 » et
« article 82 » en raison de la difficulté à pouvoir
individualiser ces contrats.
52
Tableau 18
Montants des versements effectués au titre de l’épargne retraite et des encours totaux
au 31 décembre 2007 (en millions d’euros)
Montant total
des cotisations
Évolution
des cotisations
annuelles
Montant total
des encours**
Année 2007
2006/2007
Au 31 déc. 2007
Cadre individuel ou assimilé
2 072
3%
24 442
PERP
1 060
7%
3 421
Produits destinés aux fonctionnaires ou aux élus
locaux
824
4%
12 026
RMC (retraite mutualiste du combattant)
137
– 12 %
6 909
Autres*
51
– 16 %
2 086
8 753
11 %
79 774
2 099
9%
14 590
216
5%
2 453
PERCO
685
77 %
1 402
PERE
57
25 %
nd
Contrats de type art. 83 du CGI
2 042
– 10 %
35 448
244
11 %
3 445
3 410
21 %
22 436
Ensemble des dispositifs d’épargne retraite
10 825
10 %
104 216
Cadre professionnel
– Professions indépendantes
Régimes de la loi no 94-126 Madelin
Régimes de la loi no 97-1051 Exploitants agricoles
– Salariés
* REPMA (régime de prévoyance mutualité agricole), ancien PER « Balladur »
** Encours des contrats en cours de constitution et de liquidation
Source : DREES, L’épargne retraite en 2006, Études et résultats no 685, Avril 2009
53
Graphique 17
Évolution du nombre de personnes couvertes dans un cadre professionnel
(en milliers au 31 décembre)
6 000
5 000
4 000
3 000
2 000
1 000
0
2004
2005
2006
2007
Contrats de type art.83 du CGI
PERE
PERCO
Régimes de la loi n°97-1051 Exploitants agricoles
Régimes de la loi n°94-126 Madelin
Source : DREES, L’épargne retraite en 2007, Études et résultats no 685, Avril 2009
Graphique 18
Évolution du nombre de personnes couvertes dans un cadre individuel
ou assimilé (en milliers)
3 500
3 000
2 500
2 000
1 500
1 000
500
0
31 déc.
2004
31 déc.
2005
31 déc.
2006
Autres*
RMC (retraite mutualiste du combattant)
Produits destinés aux fonctionnaires ou aux élus locaux
PERP
* REPMA (régime de prévoyance mutualité agricole), ancien PER « Balladur »
Source : DREES, L’épargne retraite en 2006, Études et résultats no 626, Février 2008
54
31 déc.
2007
Au 31 décembre 2007, 3 millions de personnes
étaient couvertes par un dispositif d’épargne
retraite dans un cadre individuel ; soit une progression de 4 % par rapport à l’année précédente.
Note : les effectifs concernés par le RMC
(retraite mutualiste du combattant) ne sont pas
disponibles pour 2004 et 2005.
6.3. Les détenteurs de l’épargne retraite
Le taux détention d’épargne retraite augmente
naturellement jusqu’à 50 ans (période d’accumulation) pour atteindre 16,8 % pour les 40-49 ans et
baisse ensuite (période de désaccumulation).
Le taux de détention de l’épargne retraite
varie en fonction du niveau du patrimoine des
ménages : 24,3 % des ménages ayant un patrimoine global de plus de 450 000 euros sont
détenteurs d’épargne retraite contre 12 % pour
les ménages dont le patrimoine est compris
entre 105 000 et 450 000 euros. Les ménages
dont le patrimoine global est inférieur à 3 000
euros ne sont que 0,7 % à détenir de l’épargne
retraite.
Les indépendants ont un taux de détention
d’épargne retraite plus important que les salariés.
Les professions libérales ont un taux de détention
de 45,5 %. Les agriculteurs et les artisans, commerçants et industriels ont un taux de détention
d’épargne retraite d’environ 30 %.
Graphique 19
Taux de détention de l’épargne retraite selon l’âge début 2004 (en %)
18
16
14
12
10
8
6
4
2
0
Moins de 30 ans
de 30 à 39 ans
de 40 à 49 ans
de 50 à 59 ans
de 60 à 70 ans
70 ans et plus
Lecture : 4,5 % des ménages dont la personne de référence a moins de 30 ans possède une épargne retraite.
Source : Insee, Patrimoine des ménage début 2004, Insee Première no 985, septembre 2004.
55
Graphique 20
Taux de détention de l’épargne retraite selon la catégorie socioprofessionnelle
début 2004 (en %)
50
45
40
35
30
25
20
15
10
5
Autre inactif
Salarié retraité
Indépendant
retraité
Agriculteur retraité
Ouvrier non
qualifié
Ouvrier qualifié
Employé
Profession
intermédiaire
Cadre
Profession libérale
Artisan,
commerçant,
industriel
Agriculteur
0
Graphique 21
Taux de détention de l’épargne retraite selon le patrimoine global début 2004 (en %)
30
25
20
15
10
5
0
Moins de 3 000
De 3 000 à 105 000
De 105 000 à 450 000
56
Plus de 450 000
LES INDIVIDUS
1. Les actifs
1.1. Population active, emploi et chômage
DÉFINITIONS
La population active comprend la population active occupée et les chômeurs :
. La population active occupée (ou population en emploi) est composée des personnes âgées de
15 ans ou plus qui ont un emploi au cours de la semaine de référence en tant que salariés,
indépendants ou participant au travail d’un membre de sa famille. Sont inclus également les
individus ayant un emploi, mais ponctuellement absents pour cause de maladie, de congés
payés, de formation.
. La population des chômeurs comprend la population sans emploi à la recherche d’un emploi et
les personnes qui ont trouvé un emploi ne débutant que plus tard.
Le taux d’activité est le rapport entre le nombre d’actifs (actifs occupés et chômeurs) et la population totale.
Graphique 22
Population active de 1962 à 2007
29 000
27 000
25 000
23 000
21 000
19 000
17 000
1962 1975 1977 1979 1981 1983 1985 1987 1989 1991 1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007
Champ : France métropolitaine, population des ménages, personnes de 15 ans et plus
Données corrigées pour les ruptures de série de 1975 à 2006, Données brutes pour 2007
Source : Insee – enquêtes emploi
57
Graphique 23
Taux d’activité depuis 1975 selon le genre (en %)
80,0
75,0
70,0
65,0
60,0
55,0
50,0
45,0
40,0
1975 1977 1979 1981 1983 1985 1987 1989 1991 1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007
Femmes
Hommes
Ensemble
La population active
En 2007, la population active était de 27,8 millions de personnes, en augmentation de plus de
45 % depuis 1962.
61,9 % en 2007. Cette baisse est constatée
sur l’ensemble des âges
– En revanche, le taux d’activité des femmes a
globalement augmenté (de 43,6 % à 51,2 %
entre 1975 et 2007), à l’exception du taux
d’activité des femmes âgées de 15 à
24 ans et de celles de 60-64 ans.
En 2007, le taux d’activité de l’ensemble de la
population était de 56,3 %.
L’activité est très concentrée entre 25 et
49 ans. Seules un tiers des personnes âgées de
15 à 24 ans sont actives en 2007, et 57 % de
celles âgées de 50 à 64 ans.
Le profil d’activité des femmes au fil de l’âge se
rapproche très sensiblement de celui des hommes. Le taux d’activité féminin reste inférieur de
10 points environ à celui des hommes aux âges
du milieu de la vie. Aux âges extrêmes, les taux
d’activité des femmes et des hommes sont quasi
identiques.
Entre 1975 et 2007, les taux d’activité féminin et
masculin ont connu des évolutions contrastées :
– le taux d’activité des hommes a progressivement baissé, passant de 73,7 % en 1975 à
58
LES INDIVIDUS
Graphique 24
Taux d’activité selon l’âge et le genre en 1975, 1990 et 2007 (en %)
100,0
90,0
80,0
70,0
60,0
50,0
40,0
30,0
20,0
10,0
15-19 ans
20-24 ans
25-29 ans
Hommes 1975
Femmes 1990
30-34 ans
35-39 ans
Hommes 1990
Femmes 2007
40-44 ans
45-49 ans
50-54 ans
Hommes 2007
55-59 ans
60-64 ans
Femmes 1975
Source : Insee – Enquêtes Emploi du 1er au 4e trimestre 2007
Le taux d’emploi de 1996 à 2007
DÉFINITION
Le taux d’emploi d’une classe d’individus est calculé en rapportant le nombre d’individus de la
classe ayant un emploi au nombre total d’individus dans la classe. Il peut être calculé sur l’ensemble de la population d’un pays, mais on se limite le plus souvent à la population en âge de
travailler (généralement définie, en comparaison internationale, comme les personnes âgées de 15
à 64 ans).
En 2007, 69,3 % des hommes et 60 % des
femmes âgés de 15 à 64 ans avaient un emploi ;
soit 25,5 millions de personnes dont 23,3 millions
en emploi salarié.
femmes avaient un taux d’emploi inférieur de
15 points à celui des hommes. Cet écart s’est
réduit durant la dernière décennie ; il est de
9 points aujourd’hui. Le taux d’emploi des femmes a suivi, à peu de choses près, le taux d’emploi des hommes.
Depuis 1996, les taux d’emploi masculin et
féminin ont augmenté. Les hommes ont gagné
2 points et les femmes 8 points. En 1996, les
59
Graphique 25
Taux d’emploi depuis 1996
75,0%
70,0%
65,0%
60,0%
55,0%
50,0%
45,0%
40,0%
1996
1997
1998
1999
2000
2001
Hommes
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Femmes
Champ : France métropolitaine, population des ménages, personnes âgées de 15 ans à 64 ans.
Données corrigées pour les ruptures de série de 1996 à 2006
Le chômage
DÉFINITIONS
Le chômage représente l’ensemble des personnes de 15 ans et plus privées d’emploi et à la
recherche effective d’un emploi.
Le taux de chômage est le pourcentage de personnes au chômage dans la population active du
même âge.
En 2007, le taux de chômage des femmes était
supérieur à tous les âges à celui des hommes.
En 2007, le taux de chômage en moyenne
annuelle s’est établi à 8 % (soit 2,2 millions de
personnes concernées).
Le taux de chômage baisse continûment avec
l’âge et passe ainsi de 25 % pour les 15-19 ans à
3,5 % pour les 60 ans et plus.
Le taux de chômage a augmenté de façon
quasi constante de 1975 à 1997 passant de
3,5 % à 10,8 %. Depuis, le taux de chômage
tendait à diminuer : il avait ainsi retrouvé son
niveau des années 80 en 1997.
60
LES INDIVIDUS
Graphique 26
Taux de chômage par genre
14,0
12,0
10,0
8,0
6,0
4,0
2,0
0,0
1975
1977
1979
1981
1983
1985
1987
1989
1991
Ensemble
1993
1995
Hommes
1997
1999
2001
2003
2005
2007
Femmes
Graphique 27
Taux de chômage par âge et par genre en 2007
35,0
30,0
25,0
20,0
15,0
10,0
5,0
0,0
De 15 à 19 ans De 20 à 24 ans De 25 à 29 ans De 30 à 34 ans De 35 à 39 ans De 40 à 44 ans De 45 à 49 ans De 50 à 54 ans De 55 à 59 ans 60 ans et plus
Hommes
Femmes
Ensemble
* Âge au 31.12.2007
Source : Insee – Enquêtes Emploi du 1er au 4e trimestre 2007
61
La durée de vie active
DÉFINITIONS
L’espérance apparente d’activité pour une année est la somme des taux d’activité à chaque âge
observés cette même année. Cet indicateur est donc un instantané de l’activité de l’année, indépendant de la structure démographique. Il représente l’activité d’une génération fictive qui aurait
les mêmes comportements à chaque âge que ceux observés pendants l’année sans tenir compte
des décès pouvant intervenir au cours de la période d’activité d’où le qualificatif « apparente ».
La durée moyenne de vie active est une addition des taux d’activité par âge au moment où la
génération a eu (ou aura) cet âge, ce qui suppose de faire des hypothèses sur les futurs comportements d’activité et leur évolution. Ces données permettent une approche prospective.
Graphique 28
Espérance apparente de vie active (en années)
37,0
36,0
35,0
34,0
33,0
32,0
31,0
30,0
29,0
28,0
2004
2005
Hommes
2006
Femmes
Source : Insee
L’espérance de vie active des hommes se stabilise depuis 2004 à 36 années et demie. L’espérance de vie active des femmes, tout comme leur
taux d’activité connaı̂t une hausse tendancielle
tout en restant inférieure de 5 ans à celle des
hommes.
être de l’ordre de 35,5 ans pour celle de 1970 ; la
progression de l’espérance de vie compense
l’entrée plus tardive dans l’activité.
Pour les femmes, cette durée moyenne a augmenté, passant de 20 ans pour celles nées en
1910 à 21 ans pour la génération 1930. Elle
devrait avoisiner 32,5 ans pour celles nées en
1970. Cette progression reflète celle de la proportion des femmes participant à l’activité.
La durée moyenne de vie active des hommes
passe de 39 ans pour la génération née en 1910
à 37,5 années pour celle née en 1930 et devrait
62
LES INDIVIDUS
Graphique 29
Durée moyenne de vie active pour cinq générations (en années)
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
1890
1910
1930
Hommes
1950*
1970*
Femmes
Note : ces durées ont été calculées ponctuellement en 1999 et ne sont pour le moment pas suivies régulièrement.
* projection
Source : Dares, Âge et travail des seniors, document d’étude no 125, juin 2007.
1.2. Le revenu salarial
DÉFINITIONS
Le revenu salarial est la somme de tous les salaires, nets de toutes cotisations sociales, y compris
CSG (contribution sociale généralisée) et CRDS (contribution au remboursement de la dette
sociale) perçus par un individu au cours d’une année donnée. En pratique, le revenu salarial annuel
d’un salarié est égal au produit de son salaire journalier et de sa durée d’emploi dans l’année. Il
s’agit d’une nouvelle notion, mise en place par l’Insee depuis 2006, qui permet de mieux mesurer le
salaire réellement perçu par les salariés.
Le partage d’une série statistique en déciles permet d’en mesurer la dispersion. Si l’on ordonne
une distribution de revenus, les déciles sont les valeurs qui partagent cette distribution en dix
parties égales. Ainsi, pour une distribution de revenus :
. Le 1er décile (noté D1) est le revenu en dessous duquel se situent 10 % des salariés ;
. Le 9e décile (noté D9) est le revenu au-dessous duquel se situent 90 % des salariés ;
. Le 5e décile (ou médiane) partage la série en deux : 50 % des salariés ont un salaire inférieur, 50 %
un salaire supérieur.
En 2006, le revenu salarial moyen était de
17 715 euros. Il existe des disparités entre les
hommes (20 326 euros) et les femmes
(14 265 euros) ; mais également selon l’âge, la
catégorie socioprofessionnelle et la situation sur
le marché du travail.
Le revenu salarial augmente avec l’âge et la
qualification.
63
Tableau 19
Revenu salarial moyen et décomposition sur l’ensemble du champ salarié
Revenu salarial
Salaire journalier
Jours rémunérés
Ensemble
17 715
58,6
302,1
Hommes
20 326
66,5
305,9
Femmes
14 865
49,9
298,0
Moins de 30 ans
9 777
40,9
239,3
De 30 à 45 ans
18 786
58,7
319,9
Plus de 45 ans
22 477
68,5
328,2
Cadres
35 644
106,8
333,7
Professions intermédiaires
19 893
61,7
322,4
Employés
11 564
40,6
284,9
Ouvriers
12 685
44,1
287,9
Temps complet
20 928
66,1
316,8
Temps non complet
10 372
38,6
268,6
Secteur privé uniquement
17 156
57,9
296,2
Agents de l’Etat uniquement
22 851
68,6
332,9
Collectivités Territoriales
uniquement
15 545
48,8
318,8
Fonction publique
hospitalière uniquement
20 598
62,6
329,0
En 2005, euros courants
Source : Insee
Les inégalités de salaires sont plus marquées
chez les femmes que chez les hommes : les
salaires féminins les plus élevés (D9) sont
17 fois plus importants que les salaires les plus
bas (D1) ; ce rapport est de 1 à 13 pour les hom-
mes. Ces différences s’expliquent essentiellement dans le bas de la distribution : le rapport
entre D1 et D5 est de 1 à 9 pour les femmes
mais « seulement » de 1 à 6 pour les hommes.
64
LES INDIVIDUS
Tableau 20
Déciles de revenu salarial sur l’ensemble du champ salarial en 2006
(en euros courant)
Décile
Hommes
Femmes
1er décile (D1)
2 722
1 578
Médiane (D5)
17 303
14 078
9e décile (D9)
36 506
27 483
D9/D1
13,4
17,4
D9/D5
2,1
2,0
D5/D1
6,4
8,9
Source : Insee
2. De l’activite¤ a' la retraite
2.1. Population âgée de 50 à 64 ans
Graphique 30 – Population âgée de 50 à 64 ans en 2007 (en millions)
2,5
2,0
1,5
1,0
0,5
50-54 ans
55-59 ans
Hommes
Champ : France entière
Source : Insee
65
Femmes
60-64 ans
Graphique 31
Projections de population âgée de 50 à 64 ans par genre 2005-2050
6 600 000
6 400 000
6 200 000
6 000 000
5 800 000
5 600 000
5 400 000
5 200 000
5 000 000
2005
2010
2015
2020
2025
Hommes
2030
2035
2040
2045
2050
Femmes
Source : Insee
En 2007, 11,2 millions de personnes étaient
âgées de 50 à 64 ans ; soit 18 % de la population
totale.
lions en 2005 à plus de 12 millions en 2010.
Ensuite, cette tranche d’âge devrait se stabiliser
autour de 12 millions jusqu’en 2030 avant de
redescendre avec la fin de l’arrivée dans cette
classe d’âge des générations du baby boom.
Selon les projections de l’Insee, la population
âgée de 50 à 64 ans est amenée à augmenter
fortement entre 2005 et 2010 passant de 10,7 mil-
66
LES INDIVIDUS
2.2. Activité des 50-64 ans
Encadré : Quel âge ont les personnes âgées de 50 à 64 ans ?
Il existe deux notions d’âge dans la statistique publique : l’âge atteint au 31/12 de l’année précédente
et l’âge réellement constaté à la date de l’enquête. Avec le premier concept, la population décrite est
mécaniquement plus jeune qu’avec le second. Pour les personnes âgées de 50 à 64 ans, il en résulte
des taux d’activité et des taux d’emploi plus bas mesurés selon l’âge au moment de l’enquête
(environ 3 points), compte tenu des fortes variations constatées dans ces tranches d’âge. L’objectif
de Stockholm d’un taux d’emploi des 55-64 ans de 50 % est entendu au sens de l’âge à la date de
l’enquête (principe retenu par Eurostat). C’est donc cette notion qui est retenue ici.
Le taux d’activité des 50-64 ans était de 56,5 %
en 2007 ; leur taux d’emploi de 53,4 %. Ces taux
baissent drastiquement entre 50 ans et 64 ans :
ils passent de 84,7 % entre 50 et 54 ans à 16,4 %
entre 60 et 64 ans pour le taux d’activité et de
79,9 % à 15,7 % pour le taux d’emploi. En revanche, le taux de chômage est relativement stable
entre les trois classes d’âge ; il baisse légèrement
pour passer de 5,7 % entre 50 et 54 ans à 4,1 %
entre 60 et 64 ans (5,5 % pour les 50-64 ans).
Tableau 21
Activité et chômage des 50-64 ans en 2007 (en %)
50 – 54 ans
55 – 59 ans
60 – 64 ans
50-64 ans
Hommes
90.3
61.9
17.5
60.1
Femmes
79.4
55.3
15.2
53.1
Ensemble
84.7
58.5
16.4
56.5
Hommes
85.5
58.6
16.6
56.9
Femmes
74.5
52.4
14.8
50.1
Ensemble
79.9
55.4
15.7
53.4
Hommes
5.3
5.3
5.1
5.3
Femmes
6.2
5.2
2.6
5.5
Ensemble
5.7
5.3
3.9
5.4
Taux d’activité
Taux d’emploi
Taux de chômage
Champ : Population âgée de 50 à 64 ans
Source : Enquête emploi en continu 2007
67
Graphique 32
Situation professionnelle de la population âgée de 50 à 64 ans en 2007
50-54 ans
Autres inactifs
(dont retraités)
15,3%
Chômeurs
5,2%
Actifs occupés
79,5%
55-59 ans
Autres
inactifs (dont
retraités)
38,1%
Chômeurs
3,8%
Actifs occupés
58,0%
60-64 ans
Autres
inactifs (dont
retraités
81,2%
Chômeurs
0,8%
Les actifs occupés représentent
79,5 % de l’ensemble de la
population âgée de 50 à 54 ans. Ils
ne représentent plus que 58 % des
55-59 ans et seulement 18 % des
60-64 ans, tranche d’âge à laquelle
les départs en retraite sont les plus
fréquents.
Pour cette dernière tranche d’âge,
la part des inactifs est de 81 % alors
qu’ils ne sont que 15 % des 5054 ans.
Les chômeurs sont de moins en
moins nombreux. La part des
chômeurs 9 dans la population âgée
de 50 à 54 ans est de 5 %. Ils ne
sont plus que 4 % dans la
population âgée de 55 à 59 ans et
1 % dans celle âgée de 60 à 64 ans.
Les possibilités de sortie anticipée
de l’activité (préretraite, retraite
anticipée, dispense de recherche
d’emploi) peuvent expliquer la
baisse de la part des chômeurs dès
55 ans.
Actifs
occupés
18,0%
Note : la nouvelle enquête emploi ne permet pas de distinguer les retraités des autres inactifs.
Champ : Population âgée de 50 à 64 ans
Source : Enquête emploi en continu 2007
9. À ne pas confondre avec le taux de chômage.
68
L’emploi des seniors
L’un des axes privilégiés dans les réformes des régimes de retraite face au vieillissement de la
population est d’augmenter la durée de cotisation nécessaire à l’obtention du taux plein afin de
repousser l’âge effectif de la retraite. Le maintien des seniors dans l’emploi est l’un des préalables
à cet objectif. C’est pourquoi une série de plans nationaux a été mise en œuvre depuis 2005.
Issu de l’accord national interprofessionnel du 13 octobre 2005 négocié par les partenaires
sociaux, le plan national d’action concerté pour l’emploi des seniors a pour but d’atteindre d’ici
2010 un taux d’emploi des personnes âgées de 55 à 64 ans de 50 % (contre 38,1 % en 2006). Dans
cette perspective, la concertation a permis de retenir 5 objectifs essentiels :
– Faire évoluer les représentations socioculturelles.
– Favoriser le maintien dans l’emploi des seniors.
– Favoriser le retour à l’emploi des seniors.
– Aménager les fins de carrière.
– Assurer un suivi tripartite dans la durée.
Depuis, une série d’actions ont été prises afin de renforcer ce plan. Outre le lancement d’une
campagne de communication « Emploi-Senior », essentiellement à destination des entreprises, la
Loi de Financement de la Sécurité sociale pour 2008 comportait plusieurs dispositions pour inciter
au maintien dans l’emploi des seniors :
ä La contribution dite « Delalande » versée par l’employeur à l’Assedic en cas de rupture du
contrat de travail d’un salarié âgé de 50 ans et plus ouvrant droit à l’indemnisation au titre de
l’assurance chômage est supprimée.
ä La contribution des entreprises sur les préretraites est passée de 24,15 % à 50 %.
ä Les nouveaux préretraités versent une contribution sociale généralisée (CSG) à 7,5 %, tout
comme les salariés.
ä Les indemnités de départ en retraite sont soumises à une décote en cas de départ avant le taux
plein.
Par ailleurs, l’offre du service public de l’emploi à destination des seniors est renforcée avec un
objectif de 35 000 contrats initiative-emploi (CIE) pour les demandeurs d’emploi de plus de 50 ans
en 2008 contre 12 400 en 2007 et la mise en place par l’ANPE d’un suivi et accompagnement
mensuel des demandeurs d’emploi de plus de 50 ans et d’un entretien approfondi pour les plus de
55 ans en vue de les inciter à se maintenir sur le marché du travail.
À la suite de la rencontre avec les partenaires sociaux le 28 juin 2008, une série de mesures doivent
être progressivement mises en œuvre à compter de 2009 (Loi de Financement de la Sécurité
sociale de 2009) :
ä Favoriser le maintien des seniors dans l’emploi en supprimant les limites d’âge (en particulier
pour les fonctionnaires et les pilotes d’avion), en repoussant l’âge de la mise à la retraite d’office
à 70 ans et en augmentant la surcote au régime général et dans la Fonction publique. En outre,
les trimestres rachetés au titre des années d’études ou des années incomplètes ne pourront
plus être pris en compte pour l’ouverture du droit à retraite anticipée.
ä Éviter le recours aux « préretraites de fait » en harmonisant le régime social et fiscal des indemnités de rupture du contrat de travail ;
ä Cumul emploi-retraite : les retraités pourront cumuler sans aucune restriction leur pension et le
revenu d’une activité professionnelle, sous réserve d’avoir liquidé l’ensemble de leurs pensions
à taux plein auprès des régimes obligatoires de base et complémentaires dont ils ont relevé
(hors régimes spéciaux).
ä Relever progressivement l’âge des dispenses de recherche d’emploi (DRE) et accompagner les
seniors pour favoriser leur retour vers l’emploi.
ä À partir du 1er janvier 2010, les entreprises d’au moins 50 salariés devront signer un accord en
faveur de l’emploi des salariés âgés ou à défaut verser une pénalité de 1 % des rémunérations à
la Cnav.
69
2.3. Préretraites
Les dispositifs
Les préretraites publiques dans le secteur privé
ASFNE : allocation spéciale du fonds national de l’emploi
– Créée en 1963, conditions d’accès durcies et recours limité depuis 2004.
– Description : convention négociée entre l’employeur et l’État dans le cadre de la mise en place
d’un plan de sauvegarde de l’emploi (PSE) afin d’éviter le licenciement économique de salariés
âgés ne pouvant bénéficier de mesures de reclassement. L’adhésion du salarié est individuelle.
– Âge requis : de 57 à 65 ans (entre 60 et 65 ans si taux plein) et avoir 10 ans de durée d’assurance
dans un ou plusieurs régimes de sécurité sociale
– Conditions d’éligibilité : Pour l’employeur : faire l’objet d’un PSE
Pour le salarié : faire l’objet d’un licenciement économique et avoir au
moins 1 an d’ancienneté
– Financement : État (Fonds national pour l’emploi), employeur, Unédic et éventuellement salarié.
– Montant de l’allocation : 65 % du salaire de référence sous le plafond de la sécurité sociale, 50 %
pour la partie comprise entre 1 et 2 plafonds. Le montant minimal journalier était de 29,22 euros au
1er janvier 2008.
PRP : allocation de préretraite progressive
– Créée en 1992, supprimée en 2005
– Description : convention négociée entre l’employeur et l’État dans le cadre de la mise en place
d’un plan de sauvegarde de l’emploi (PSE) afin de permettre soit l’embauche de salariés plus
jeunes, soit la diminution du nombre de licenciements économiques, grâce au passage à temps
partiel de salariés âgés. L’adhésion du salarié est individuelle.
– Âge requis : de 55 à 65 ans (entre 60 et 65 ans si taux plein) et avoir 10 ans de durée d’assurance
dans un ou plusieurs régimes de sécurité sociale
– Conditions d’éligibilité : Pour l’employeur : embaucher en contrepartie des passages à temps
partiel et/ou verser une contribution financière
Pour le salarié : aucune
– Financement : État (Fonds national pour l’emploi), employeur et Unédic.
– Montant de l’allocation : 30 % du salaire de référence sous le plafond de la Sécurité sociale, 25 %
1er janvier 2008.
Arpe : allocation de remplacement pour l’emploi
– Créée en 1995, supprimé en 2003
– Description : permettre l’embauche de salariés plus jeunes grâce au départ, à leur demande, de
salariés âgés en préretraite.
– Âge requis : être né en 1942 ou avant, être âgé de 60 ans maximum et avoir 160 trimestres à
l’assurance vieillesse.
– Conditions d’éligibilité : Pour l’employeur : embaucher afin de maintenir le volume des heures du
bénéficiaire de l’ARPE.
Pour le salarié : aucune
– Financement : Unédic (Fonds paritaire d’intervention en faveur de l’emploi), employeur en cas
d’absence d’embauche compensatrice.
– Montant de l’allocation : 65 % du salaire de référence jusqu’à 4 plafonds de la Sécurité sociale. Le
montant minimal journalier était de 29,22 euros au 1er janvier 2008.
70
LES INDIVIDUS
Caata : cessation anticipée d’activité des travailleurs de l’amiante
– Créée en 1999, réforme en cours du dispositif
– Description : permettre aux salariés ou anciens salariés exposés à l’amiante, après demande
auprès de leur Cram, de cesser leur activité de manière anticipée, tout en étant indemnisés.
– Âge requis : avoir au moins 50 ans
– Conditions d’éligibilité : Pour l’employeur : aucune
Pour le salarié : être victime d’une maladie professionnelle liée à
l’amiante, ou avoir travaillé dans des établissements à risque élevé.
– Financement : État (Fonds de cessation d’activité pour les travailleurs de l’amiante) et employeur.
1er janvier 2008.
Cats : cessation d’activité des travailleurs salariés
– Créée en 2000, conditions d’accès et de financement durcies depuis 2003
– Description : convention négociée entre l’employeur et l’État, accord professionnel national ou
encore accord d’entreprise afin de permettre aux salariés âgés (et ensuite aux handicapés), qui ont
eu des conditions de travail particulièrement éprouvantes de cesser leur activité avant la retraite.
– Âge requis : de 55 à 65 ans (entre 60 et 65 ans si taux plein)
– Conditions d’éligibilité : Pour l’employeur : aucune
Pour le salarié : avoir exercé des métiers à très forte pénibilité ou être
reconnu handicapé au taux de 80 % et avoir une ancienneté dans l’entreprise d’au moins 1 ans.
– Financement : majoritairement employeur (entre 50 et 80 %) et État.
pour la partie comprise entre 1 et 2 plafonds. Il n’y a pas de montant minimum.
DRE : dispense de recherche d’emploi
– Créée en 1984, conditions d’accès resserrées en 2009, suppression prévue en 2012.
– Description : permettre aux demandeurs d’emploi âgés de ne plus rechercher d’emploi, sous
certaines conditions, après en avoir fait la demande auprès de son agence locale pour l’emploi. Les
DRE sortent des listes de demandeurs d’emploi et ne perdent pas pour autant leurs droits à
indemnisation.
– Âge requis : 57,5 ans ou 55 ans si 160 trimestres cotisés à l’assurance vieillesse.
– Financement : Unédic (allocation chômage et allocation équivalent retraite) et État (allocation
spécifique de solidarité).
Les préretraites d’entreprise « maison »
Ces dispositifs, mis en place par accord d’entreprise ou par décision unilatérale existent surtout
dans les grandes entreprises. Ils sont organisés et financés par l’entreprise sans aucun recours à
un financement public. Depuis la loi portant réforme des retraites de 2003, les avantages de
préretraite « maison » sont assujettis à une contribution spécifique, à la charge exclusive des
employeurs, dont le produit est affecté au Fonds de solidarité vieillesse (FSV). En 2007, cette
contribution était de 24,15 % (50 % si pour les préretraites accordées postérieurement au 11
octobre 2007).
Il n’existait pas de chiffres disponibles sur ces dispositifs. Cependant, les employeurs sont tenus
depuis le 1er janvier 2009 à déclarer à l’Urssaf le nombre de salariés partis en préretraite. Ainsi, le
nombre de salariés dans ce dispositif devrait être mieux appréhendé à l’avenir grâce à l’exploitation des données administratives des déclarations employeurs.
71
Les préretraites dans la Fonction publique
CFA : congé de fin d’activité
– Créée en 1996, extinction progressive depuis la loi de 2003
– Description : préretraite accessibles aux fonctionnaires des 3 Fonctions publiques et aux
contractuels de la Fonction publique.
– Âge requis : au moins 58 ans et avoir 37 ans ½ de cotisation tous régimes de Sécurité sociale
confondus, dont 25 ans de services en qualité d’agents publics. Pas de conditions d’âge pour les
fonctionnaires ayant plus de 40 ans et les contractuels de la Fonction publique ayant plus de 172
trimestres de cotisations.
Les sources disponibles ne permettent plus de fournir, pour 2006, les effectifs de la fonction
publique de l’État en CFA avec un degré de qualité suffisant.
CPA : cessation progressive d’activité
– Dispositif resserré en 2003
– Description : préretraite partielle accessibles aux agents des trois fonctions publiques d’État,
semblable aux préretraites progressives (PRP) mises en place dans le secteur privé.
– Âge requis : de 55 ans en 2004 à 57 ans en 2008, avoir 33 années de cotisations et 25 années de
service public.
Graphique 33
Nombre d’entrées annuelles dans les dispositifs
ASFNE, PRP, Arpe et Cats entre 1992 et 2007
120 000
100 000
80 000
60 000
40 000
20 000
1992
1993
1994
Fonds CAATA
1995
ASFNE
1996
1997
CATS
1998
PRP
1999
ARPE
2000
2001
2002
2003
2004
Cessation progressive d'activité
2005
2006
Congé de fin d'activité
* 2006 non renseigné.
Sources : Unédic (UNIstatis), revues trimestrielles 2007 et Dares, les dispositifs de préretraites publiques en 2005 :
poursuite du repli, Premières informations, Décembre 2006
72
2007
LES INDIVIDUS
Les allocataires
En 2005, il y avait 10 400 nouveaux bénéficiaires d’un dispositif de sortie anticipée d’activité
dans le secteur privé.
préretraite a augmenté jusqu’en 1996 (excepté
en 1995), date à laquelle le nombre d’entrées
a atteint son maximum. Depuis, les entrées
annuelles diminuent.
Le nombre d’entrées annuelles en dispositif de
Graphique 34
Évolution du nombre d’allocataires en cours d’indemnisation des dispositifs
ASFNE, PRP, ACO, Arpe et Cats de 1991 à 2007
300 000
250 000
200 000
150 000
100 000
50 000
1992
1993
1994
Fonds CAATA
1995
ASFNE
1996
1997
CATS
1998
PRP
1999
ARPE
2000
2001
2002
2003
2004
Cessation progressive d'activité
2005
2006
2007
Congé de fin d'activité
Source : Unédic, statistiques mensuelles de paiements
En décembre 2007, il y avait 81 000 allocataires en cours d’indemnisation au titre d’un dispositif de préretraite publique dans le secteur privé
contre 176 000 en 1992, soit une diminution de
plus de 54 %.
Au 31 décembre 2008, le nombre de chômeurs dispensés de recherche d’emploi (DRE)
était de 352 000. De 1986 à 2004, le nombre de
bénéficiaires a été multiplié par 2,6 avant de
redescendre de près de 14% depuis.
73
Graphique 35
Nombre de dispensés de recherche d’emploi
en cours d’indemnisation de 1991 à 2008 (au 31 décembre)
450000
400000
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
1986
1988
1990
1992
1994
1996
RAC
1998
ASS
2000
2002
2004
2006
2008
AER
Source : UNEDIC, statistiques mensuelles de paiements
Graphique 36
Répartition par genre des allocataires en cours d’indemnisation
selon le genre en 2006
100%
80%
60%
40%
20%
0%
ASFNE
PRP + ACO
Hommes
ARPE
DRE
Femmes
Source : Unédic (UNIstatis), revues trimestrielles 2007
Globalement, les hommes sont plus nombreux
à bénéficier de dispositifs de préretraite, mise à
part pour l’Arpe (en voie d’extinction), qui ne
comptait que très peu d’allocataires en 2006
(377), exclusivement des femmes.
74
LES INDIVIDUS
Graphique 37
Caractéristiques socioprofessionnelles des allocataires en cours d’indemnisation
Cadres
11,30%
Ouvriers
non qualifiés
20,40%
Agents de maîtrise
8,50%
Ouvriers
qualifiés
23,20%
Employés qualifiés
27,40%
Employés non
qualifiés
6,60%
Agents de maîtrise
15,80%
38,60%
Ouvriers non
qualifiés
3%
Ouvriers qualifiés
11,80%
Ouvriers qualifiés
66%
Cadres
7%
Agents de maîtrise
19%
5%
Agents de maîtrise
6,7%
26,1%
Employés non
qualifiés
1%
Employés non
qualifiés
14,9%
Les employés et ouvriers représentaient
68 % des allocataires de la retraite
progressive. À eux seuls, les employés
qualifiés étaient 39 %. La deuxième
catégorie socioprofessionnelle la plus
importante était celle des agents de maı̂trise
avec une part de 16 %. La part des cadres
était de 13,5 % et celle des ouvriers qualifiés
de 12 % alors que la part des ouvriers non
qualifiés ainsi que celle des employés non
qualifiés ne dépassaient pas les 10 %.
Cats (mars 2008)
Les allocataires du dispositif de cessation
d’activité des travailleurs salariés étaient en
majorité des ouvriers qualifiés (66 %). Les
ouvriers non qualifiés n’étaient que 3 % du
total des allocataires. Les employés,
qualifiés ou non, ne représentaient que 5 %
des allocataires.
Dispensés de recherche d’emploi (fin 2005)
Ouvriers non
qualifiés
19,8%
Cadres
10,2%
Les allocataires de l’ASFNE en 2006 étaient
en majorité des ouvriers et employés
qualifiés. Ces deux catégories
socioprofessionnelles représentaient plus
de la moitié des allocataires. Les ouvriers
non qualifiés étaient également nombreux à
bénéficier de l’ASFNE (20 %). En revanche,
les agents de maı̂trise (8,5 %) et les
employés non qualifiés (6,6 %) étaient très
peu représentés.
Préretraite progressive (fin 2006)
Cadres
13,50%
Ouvriers non
qualifiés
9,50%
Employés non
qualifiés
8,10%
ASFNE (fin 2006)
Ouvriers qualifiés
17,9%
Source : UNEDIC (UNIstatis), revues trimestrielles 2007 et 2008
75
Les employés et ouvriers composaient 79 %
des dispensés de recherche d’emploi, avec
à leurs tête les employés qualifiés (26,1 %) et
les ouvriers non qualifiés (19,8 %).
2.4. Les carrières longues
Conditions d’éligibilité à la retraite anticipée au régime général avant le 1er janvier 2009 :
Âge de liquidation
Début d’activité
À partir de 56 ans
Durée validée
168 trimestres
Avant la fin de l’année
des 16 ans
164 trimestres
168 trimestres
Avant la fin de l’année
des 17 ans
Durée cotisée
160 trimestres
Conditions d’éligibilité à la retraite anticipée pour carrière longue à partir du 1er janvier 2009 :
Année de naissance
1949
Durée validée
169 trimestres
Durée cotisée
161 trimestres
166 trimestres
1950
170 trimestres
1951
162 trimestres
171 trimestres
1952 et après
171 trimestres
167 trimestres
163 trimestres
172 trimestres
172 trimestres
168 trimestres
164 trimestres
Conditions d’éligibilité à la retraite anticipée dans la fonction publique
À partir du...
1er janvier 2005
1er janvier 2006
Début d’activité
Durée validée
Avant 17 ans
Durée cotisée
160 trimestres
168 trimestres
164 trimestres
Avant 16 ans
1er janvier 2008
168 trimestres
76
LES INDIVIDUS
Graphique 38
Flux annuels des départs anticipés au régime général
116 000
114 000
112 000
110 000
108 000
106 000
104 000
102 000
100 000
98 000
96 000
2004
2005
2006
2007 (p)
(p) : prévisions
En 2007, le régime général a enregistré
112 000 départs pour carrières longues.
ensuite une accélération, génération par génération, de la montée en charge.
Les départs anticipés avant 60 ans devenant
possibles en 2004, le nombre élevé de départs
cette année là s’explique par un effet d’appel. Les
évolutions constatées de 2005 à 2007 montrent
D’après le conseil d’orientation des retraites, le
flux annuel de départs pour carrières longues
devrait se ralentir : il serait de l’ordre de
40 000 en 2020 et inférieur à 10 000 vers 2030.
Graphique 39
Flux annuels de départs anticipés à l’Agirc-Arrco
120 000
100 000
80 000
60 000
40 000
20 000
0
2004
2005
2006
Arcco
2007
Agirc
Source : Agirc-Arrco
En 2007, 99 800 départs anticipés pour carrières longues ont été enregistrés à l’Arrco et
21 000 à l’Agirc.
Depuis 2004, les flux annuels de départs anticipés dans ces deux régimes sont stables.
77
Graphique 40
Durée validée en 2006 (en années)
46
45,5
45
44,5
44
43,5
43
42,5
42
41,5
Hommes
Femmes
Les femmes bénéficiaires d’un départ anticipé
pour carrière longue ont des durées d’assurance
particulièrement longues (jusqu’à 55 ans de carrière), en grande partie en raison des majorations
de durées d’assurance pour enfants. La durée
validée moyenne des femmes en retraite anticipée en 2006 s’établissait à presque 45,7 ans
contre 43 ans environ pour les hommes.
que 9 % seulement étaient agents de maı̂trise,
cadres, ingénieurs, chefs d’entreprise ou professeurs (catégories qui regroupent près de 20 %
des salariés du secteur privé âgés de 55 à
59 ans).
Note :
Les données concernant les flux de départs
pour carrière longues dans les autres régimes
ne sont pas disponibles.
Plus de la moitié des bénéficiaires d’un départ
anticipé pour carrière longue ont fini leur carrière
en tant qu’ouvrier qualifié ou non qualifié, alors
2.5. Les rachats
DESCRIPTION
La loi du 21 août 2003 portant réforme des retraites a instauré la possibilité de racheter au maximum 12 trimestres d’assurance au titre des années d’études ou des années n’ayant pas permis de
valider 4 trimestres (années incomplètes). Ces rachats, appelés versements pour la retraite (VPLR),
sont de deux types : soit les trimestres rachetés contribuent uniquement à atténuer la décote sur le
taux de liquidation, soit ils interviennent pour améliorer le taux et la durée d’assurance au régime
général où la formule de calcul de la retaite est la suivante :
Retraite
=
SAM
×
×
50 % × taux de décote
Rachat de durée
Rachat de taux
d/D
SAM = salaire annuel moyen calculé comme la moyenne des 25 meilleures années revaloriéses
d / D = coefficient de proratisation de la durée
50 % = taux de liquidation
78
LES INDIVIDUS
Taux de décote < 1 entre 60 et 64,75 ans si l’assuré n’a pas la durée d’assurance nécessaire
= 1 entre 60 et 64,75 ans si l’assuré a la durée d’assurance nécessaire ou à 65 ans.
Depuis le 1er janvier 2009, les rachats ne sont plus possibles dans le cadre des départs anticipés
pour carrières longues.
En 2004, première année d’existence du dispositif, 1 923 rachats ont été notifiés. L’année
suivante, le nombre de rachats a plus que
doublé. Au cours des trois premiers trimestres
de 2007, 5 539 rachats ont été notifiés. La
hausse du recours au dispositif en 2007 s’explique par l’ouverture, depuis 2006, de la condi-
tion d’âge. Jusqu’en juillet 2006, seules les personnes âgées d’au moins 54 ans pouvaient avoir
recours aux VPLR. Depuis cette date, la possibilité est ouverte aux personnes âgées de 20 ans à
59 ans.
85 % des acheteurs étaient des hommes.
Graphique 41
Notifications de versements pour la retraite (VPLR)
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
2004
2005
2006
2007
Source : réunion du COR du 23 janvier 2008
Graphique 42
Nature du rachat en 2006
Etudes et années
incomplètes
16%
Etudes
52%
Incomplètes
32%
79
.
52,4 % des VPLR avaient été notifiés au titre
des années d’études ;
.
31,5 % des notifications avaient pour objet le
rachat de trimestres d’années incomplètes ;
.
15,9 % portaient sur une combinaison des
deux types de rachats.
Tableau 22
Moyenne d’âge par barème des assurés qui rachètent
Année du barème
Âge moyen
Effectifs
2004
56,8
4 711
2005
57
3 713
2006
51,9
5 856
2007
54,8
1 437
Ensemble
54,3
15 717
En 2007, les assurés avaient en moyenne
54 ans et 8 mois au moment du rachat. Avec
l’ouverture de la condition d’âge, la moyenne
d’âge des assurés qui rachètent a baissé entre
2004 et 2007.
Graphique 43
Répartition des VPLR selon les revenus d’activité (2006)
Inférieurs à 0,75
plafond de la Sécurité
sociale
12%
Entre 0,75 plafond et 1
plafond
11%
Supérieurs au plafond
78%
Montant du plafond de la Sécurité sociale en 2006 : 31 068 euros
En 2006, 78 % des assurés procédant à un
rachat avaient des revenus supérieurs au plafond
de la Sécurité sociale ; ce qui laisse supposer
qu’il s’agissait majoritairement de cadres.
80
LES INDIVIDUS
2.6. Les modalités de départ en retraite
Graphique 44
Motif de départ en retraite dans le secteur privé (2006)
60,0%
50,0%
40,0%
30,0%
20,0%
10,0%
0,0%
Départs avec
décote
Carrières longues Départs normaux
CNAV
MSA salariés
Surcote
MSA exploitants
Inaptitude
RSI commerçants
Ex-invalide
Handicap
RSI artisans
Champ : Nouveaux pensionnés présents au 31 décembre 2006.
Source : Drees, Les retraites en 2006, Études et résultats no 662, octobre 2008
Dans le secteur privé, en 2007, 62 % des
départs en retraite ont été des départs « au taux
plein » ou avec une surcote. Les départs pour
carrières longues oscillaient entre 16 % à la
Cnav et 27 % le régime de base du RSI (régime
social des indépendants). Les départs en retraite
avec décote (c’est-à-dire avant d’avoir la durée
d’assurance nécessaire pour le taux plein avant
65 ans) ne concernaient que moins de 5 % des
départs en retraite.
Graphique 45
Motif de départ en retraite dans la fonction publique (2005)
40,0%
35,0%
30,0%
25,0%
20,0%
15,0%
10,0%
5,0%
0,0%
Service actif
Départs
normaux
Surcote
Départs avec
décote
CNRACL
Tierce
personne
Invalidité
Fonction publique civile
Champ : Nouveaux pensionnés présents au 31 décembre 2006.
Source : Drees, Les retraites en 2006, Études et résultats no 662, octobre 2008.
81
Carrières
longues
Dans la fonction publique entre 53 %
(CNRACL) et 66 % (Fonction publique civile)
des départs en retraite ont eu lieu à « l’âge normal » – (services actifs ou non), une proportion
en nette baisse par rapport à 2005. La part des
départs anticipés, dont les conditions d’accès
sont devenues moins restrictives, a fortement
progressé tandis que les départs avec décote
faisaient leur apparition dans ces régimes : 14 %
des nouveaux retraités étaient dans ce cas à la
fonction publique civile et 9 % à la CNRACL.
Enfin, la proportion de nouveaux retraités
ayant bénéficié d’une surcote dans ces régimes
était inférieure de moitié à celle de 2005.
Graphique 46
Part des unipensionnés (Cnav) en 2006
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Hommes
carrières longues
Femmes
ensemble des départs en retraite
En 2006, la part des assurés du seul régime
général est plus faible parmi les bénéficiaires
d’une retraite anticipée que parmi l’ensemble
des départs en retraite au cours de l’année
2006 (respectivement 51 % et 61 % environ pour
les femmes et 40 % et 46 % pour les hommes).
2.7. La situation avant la retraite
Note : aucune enquête actuelle ne permet de
connaı̂tre précisément la situation avant la
retraite. Comptabiliser le type de trimestres validés par les prestataires de l’assurance vieillesse
l’année précédant le départ en retraite est une
des approches permettant d’évaluer la situation
avant la retraite.
En 2006, l’année précédant le départ en
retraite :
82
.
37 % des hommes et 28 % des femmes
avaient validé un trimestre au titre de l’emploi.
.
20 % des hommes et 36 % des femmes
n’avaient validé aucun trimestre l’année.
.
un quart des hommes et une femme sur cinq
avaient validé au moins un trimestre au titre
du chômage.
LES INDIVIDUS
Tableau 23
Part des prestataires ayant validé au moins un trimestre au cours de l’année civile
précédant leur départ en retraite par type de trimestres en 2006 (en %)
Hommes
Femmes
Ensemble
Salaires
37 %
28 %
33 %
Aucun trimestre
19 %
36 %
27 %
Chômage
24 %
21 %
22 %
Trimestres autres régimes
20 %
14 %
17 %
Invalidité
7%
7%
7%
Maladie
4%
4%
4%
Sources : Cnav et Conseil d’orientation des retraites, Fréquence et importance de différents types de reports validés l’année
précédant le départ en retraite, document d’étude du 22 avril 2008.
Graphique 47
Part des prestataires ayant validé au moins un trimestre au cours de l’année civile
précédant leur retraite, selon l’âge de départ en 2006 (en %)
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Salaires
Aucun
trimestre
Chômage
Retraite anticipée
Trimestres
autres
régimes
60 ans
Invalidité
Maladie
65 ans ou plus
Sources : Cnav et Conseil d’orientation des retraites, Fréquence et importance de différents types de reports validés
l’année précédant le départ en retraite, document d’étude du 22 avril 2008.
La présence d’une activité salariée l’année
précédant le départ en retraite se retrouvait pour
plus de 65 % des bénéficiaires d’une retraite anticipée, contre 29 % et 15 % parmi les personnes
parties à l’âge de 60 et 65 ans.
60 % des prestataires partis à 65 ans n’avaient
validé aucun trimestre l’année précédant leur
départ contre 24 % de ceux partis à 60 ans et
2 % pour les bénéficiaires d’une retraite anticipée.
83
2.8. L’activité des plus de 60 ans
Graphique 48
Taux d’activité de la population âgée de 60 ans et plus selon le genre
60,0
50,0
40,0
30,0
20,0
10,0
0,0
1975
1977
1979
1981
1983
1985
1987
1989
1991
1993
1995
1997
1999
2001
Femmes de 60 à 64 ans
Femmes de 65 à 69 ans
Femmes de 70 et plus
Hommes de 60 à 64 ans
Hommes de 65 à 69 ans
Hommes de 70 et plus
2003
2005
Note : données de 1975 à 2006, corrigées pour les ruptures de série
Source : Insee, enquêtes Emploi, (calculs Insee)
En 2006, le taux d’activité des hommes de 6064 ans était de 20 % ; celui des femmes de 18 %.
Pour les personnes âgées de 65 à 69 ans, le taux
d’activité masculin de 4 % ; le taux féminin est de
3 %. Enfin, le taux d’activité des hommes âgés de
plus de 70 ans était de 1 % ; celui des femmes est
quasi nul (0,4 %).
Pour percevoir sa pension de vieillesse, un
assuré doit normalement cesser son activité professionnelle. Il existe cependant des possibilités
de cumuler une pension de retraite et un emploi
selon les modalités qui dépendent du régime de
retraite dont relève l’assuré.
Lorsqu’un retraité du régime général reprend
une activité salariée, il peut donc cumuler son
salaire avec ses pensions (base et complémentaire).
Depuis 1975, le taux d’activité des plus des
hommes de plus de 60 ans a fortement baissé ;
celui des femmes a connu une baisse moins
forte. L’écart entre les taux d’activité féminin et
masculin s’est donc réduit au fil des années.
En 2005, 1,5 % de l’effectif de retraités de
droits directs de la Cnav, soit 120 000 personnes
(retraités du régime général reprenant une activité relevant du régime général) ont perçu un
salaire.
2.9. Le cumul emploi retraite
Note : les chiffres récents du cumul emploi
retraite ne sont pas disponibles.
84
LES INDIVIDUS
3. Les retraite¤s
3.1. Les effectifs de retraités
En 2006, 14 millions de retraités percevaient
une pension de droit direct, soit 3,8 % de plus
qu’en 2005. Cette progression était due principalement à l’arrivée à 60 ans de la première génération du baby-boom, mais aussi à une augmen-
tation du nombre de départs anticipés pour
carrière longue dans la Fonction publique.
Le nombre de retraités d’une pension de réversion seule était estimé à 1,2 million.
Graphique 49
Effectif total de retraités
14,5
14,0
13,5
13,0
12,5
12,0
11,5
1999
2000
2001
2002
Source : Drees
85
2003
2004
2005
2006
Tableau 24
Effectifs de pensions de droits directs et de droits dérivés
des principaux régimes de retraite en 2007
Régimes
RÉGIMES
DE BASE
droits directs
Évolution
2006/2007
droits dérivés
Évolution
2006/2007
Régimes des salariés du secteur privé
CNAVTS*
10 832 388
3,70%
862 532
0,80%
MSA
1 888 559
1,70%
549 541
1,8%
SPE
714 416
3,10%
328
– 0,30%
FSPOEIE
60 445
0,50%
25 402
– 0,40%
CNRACL
626 412
6,40%
64 334
3,0%
CANSSM
202 664
– 2,60%
155 823
– 0,80%
IEG
110 914
1,90%
41 074
– 0,50%
SNCF
187 958
– 0,30%
107 561
– 1,50%
RATP
32 650
3,10%
12 063
– 0,70%
ENIM
73 162
– 0,60%
45 428
– 0,80%
CRPCEN
48 219
3,50%
7 691
1,80%
BDF
11 705
3,1%
3 057
0,30%
RSI-Commerçants
804 616
2,5%
212 731
– 0,40%
RSI-Artisans
582 210
3,20%
239 263
0,40%
CNAVPL
162 518
5,70%
40 742
5,2%
CNBF
5 498
4,20%
3 298
1,40%
MSA
1 752 161
– 1,5%
75 736
2,80%
63 274
1,30%
498
– 0,20%
AGIRC
1 799 489
6,10%
533 458
2,50%
ARRCO
9 644 578
1,30%
3 019 977
– 0,1%
IRCANTEC
1 385 810
3,10%
311 546
1,30%
12 689
5,20%
3 081
3,00%
RSI-Commerçants
257 549
10,50%
89 616
4,10%
RSI-Artisans
478 317
2,90%
185 159
– 0,50%
CNAVPL
140 063
7,10%
47 221
3,30%
Régimes spéciaux de salariés
Régimes des non salariés
CAVIMAC
RÉGIMES
COMPLÉMENTAIRES
Régimes des salariés
CRNPAC
Régimes des non salariés
Sources : Commission des comptes de la Sécurité sociale, septembre 2008 et Cnav
* Ensemble des droits contributifs et non contributifs
86
LES INDIVIDUS
Depuis 2006, le nombre de retraités de droits
directs de la Cnav a dépassé la barre symbolique
des 10 millions, soit 10,8 millions en 2007. Les
retraités de droits dérivés de la Cnav étaient
862 500. Les pensions de réversion sont versées
sous conditions de ressources à la Cnav.
Note : la somme des effectifs par régime n’est
pas possible pour évaluer le nombre total de
retraités, un retraité pouvant percevoir une pension dans plusieurs régimes.
3.2. Vieillissement de la population et rajeunissement des retraités
Vieillissement de la population
La population âgée de 60 ans et plus n’a pas
cessé d’augmenter depuis 1950. Cette population a, en effet, presque doublé en 50 ans, passant d’environ 6,7 millions de personnes en 1950
à plus de 12 millions en 2000. Selon les projections de l’Insee, cette classe d’âge comptera plus
de 22 millions de personnes en 2050.
La population la plus âgée augmente plus vite
que la population totale. Les plus de 60 ans
représentaient 16 % de la population totale en
1950 et 21 % en 2000 ; soit une augmentation
de 5 points. En 2050, elle devrait représenter
plus du tiers de la population française (35 %).
Graphique 50
Population totale de 1950 à 2050 (projections)
70 000
60 000
50 000
40 000
30 000
20 000
10 000
0
1950
1990
2000
2010 p
2020 p
2030 p
Population âgée de 60 ans et plus
Population âgée de 20 à 59 ans
Population âgée de moins de 20 ans
(p) projections
Source : Projections démographiques, scénario central de l’INSEE 2006
87
2040 p
2050 p
En 2000, la population âgée de 60 à 74 ans
représentait 65 % des plus de 65 ans. Cette part
devrait augmenter pour atteindre 75 % en 2020
avant de tomber à 63 % en 2050. Ce sont les
personnes âgées de plus de 85 ans qui verront
leur part augmenter : au sein des seniors, il seront
14 % en 2050 contre 10 % en 2000.
Graphique 51
Structure de la population âgée de plus de 60 ans
100%
85 ans ou plus
90%
de 75 à 84 ans
80%
70%
60%
50%
40%
de 60 à 74 ans
30%
20%
10%
0%
1950
1990
2000
2010p
2020p
2030p
2040p
2050p
(p) projections
Source : Insee, bilan démographique et projections 2006 de population 2005-2050
Âge de départ en retraite
Depuis 2004, les assurés du régime général
et des régimes alignés peuvent partir à la
retraite avant 60 ans grâce aux dispositifs de
départ anticipé. Un quart seulement des départs
se font avant 60 ans et la moitié à 60 ans exactement.
Tableau 25
Âge de départ à la retraite en 2006 (en %)
Moins de
55 ans
55 ans
56 à
59 ans
60 ans
61 à
64 ans
65 ans
plus de
65 ans
CNAV
0,0%
0,0%
15,9%
56,8%
9,8%
15,0%
2,5%
MSA salariés
0,0%
0,0%
27,4%
49,4%
6,3%
13,9%
3,0%
MSA exploitants
0,0%
0,0%
20,9%
57,4%
9,1%
7,3%
5,4%
RSI commerçants
0,0%
0,0%
12,1%
43,1%
21,5%
12,6%
10,8%
RSI artisans
0,0%
0,0%
26,7%
51,6%
11,4%
7,5%
2,8%
CNRACL
12,9%
14,0%
26,0%
38,3%
6,9%
1,6%
0,3%
FPEC*
9,5%
14,9%
16,8%
45,5%
9,8%
2,4%
0,9%
Régimes
Source : Drees, les retraites en 2006, études et résultats
88
LES INDIVIDUS
Graphique 52
Âge moyen de liquidation selon le secteur d’activité et différentes générations
62,5
62
61,5
61
60,5
60
59,5
59
1945-1954
1955-1964
Secteur public
1965-1974
Secteur privé
Prévisions
Source : Insee, Prospective des départs en retraite pour les générations 1945 à 1975, données sociales, la société française,
éditions 2006
L’âge de liquidation recule au fil des générations sous l’effet des réformes visant à augmenter le nombre de trimestres de cotisation pour une
pension à taux plein et le recul de l’âge d’entrée
dans la vie active. D’après les prospectives de
l’Insee, l’âge moyen de liquidation des droits à
la retraite augmenterait d’environ un an dans les
deux secteurs, public et privé.
Deux pics sont constatés dans les âges de
départ à la retraite : l’un à 60 ans (principalement
des hommes), l’autre à 65 ans (principalement
des femmes avec des carrières courtes).
Graphique 53
Âge de départ à la retraite selon le secteur d’activité et différentes générations
Secteur privé
Secteur public
50%
18%
45%
16%
40%
14%
35%
12%
30%
10%
25%
8%
20%
6%
15%
4%
10%
2%
5%
0%
0%
1945-1954
1955-1964
salariés partant à taux plein à 60 ans (ou avant)
1945-1954
1965-1974
salariés partant à taux plein à 65 ans
1955-1964
salariés partant à taux plein à 60 ans (ou avant)
1965-1974
salariés partant à taux plein à 65 ans
Prévisions
éditions 2006
89
D’après les données prospectives de l’Insee,
les départs en retraites à taux plein devraient
intervenir de plus en plus à 65 ans et non plus à
60 ans dans le secteur privé comme dans le secteur public.
secteur public. Ces parts devraient se réduire
au fil du temps. Ainsi, les personnes nées entre
1965 et 1974 seraient 17 % à partir à taux plein à
60 ans et 22 % à partir à taux plein à 65 ans dans
le secteur privé. Dans le secteur public, les
départs en retraite à taux plein interviendraient à
60 ans dans 5 % des cas et à 65 ans dans 17 %
des cas.
Les personnes nées entre 1945 et 1954
seraient 43 % à partir en retraite à taux plein à
60 ans dans le secteur privé et 12 % dans le
Espérance de vie
Graphique 54
Espérance de vie à la naissance par genre
90,0
80,0
70,0
60,0
50,0
40,0
30,0
20,0
10,0
0,0
1980
1990
1996
2000
Femmes
2002
2004
2006 (p)
2008 (p)
Hommes
(p) prévisions
Source : Insee, état civil et enquête Villes
L’espérance de vie des hommes et des femmes augmente régulièrement dans les mêmes
proportions. En 2008, les femmes ont une espé-
rance de vie de 84 ans et les hommes de 77 ans.
En 1980, leurs espérances de vie étaient respectivement de 78 et 70 ans.
90
LES INDIVIDUS
Graphique 55
Espérance de vie à 60 ans par genre
30,0
25,0
20,0
15,0
10,0
5,0
0,0
1980
1990
1996
2000
2002
Femmes
2004
2006 (p)
2008 (p)
Hommes
(p) prévisions
Source : Insee, état civil et enquête Villes
Une femme de 60 ans en 2008 vit en
moyenne 27 ans et un homme 22 ans. Hommes
et femmes ont gagné 5 ans d’espérance de vie
depuis 1980.
Graphique 56
Ratio durée de la retraite / durée de vie hors étude
2,5
2
1,5
1
0,5
0
2005
2006
2007 (p)
2008 (p)
éditions 2006
91
L’espérance de vie augmente régulièrement.
Au total, la durée de la retraite continuerait d’augmenter au fil des générations. En moyenne, un
liquidant du secteur public de la génération 19651974 passerait 29 ans en retraite, contre 27 ans
pour les salariés du secteur privé de la même
génération. Le ratio entre la durée de la retraite
et la durée de vie pour cette génération serait de
41 % dans le secteur public et de 37 % dans le
secteur privé.
3.3. Montant des retraites
Le montant moyen mensuel reçu par les retraités de droit direct tous régimes confondus s’éle-
vait à 1 017 e en 2004, 1 043 e en 2005 et
1 069 e en 2006 10.
Montant moyen brut des retraites
Tableau 26
Montant moyen de la retraite globale mensuelle selon l’âge et le genre en 2004*
65 à
69 ans
70 à
74 ans
75 à
79 ans
80 à
84 ans
85 ans
et plus
Ensemble
Femmes
Retraite globale
961
941
986
1 048
1 097
979
Avantage principal de droit direct
801
705
663
625
601
692
Avantage principal de réversion
120
192
279
373
437
241
7
7
8
11
22
9
34
37
37
40
38
37
1 674
1 604
1 612
1 624
1 574
1 625
1 599
1 519
1 514
1 517
1 452
1 535
Avantage principal de réversion
8
10
17
22
35
14
Allocations du minimum vieillesse
5
6
8
8
14
7
69
74
77
73
69
dont
Allocations du minimum vieillesse
Autres avantages accessoires
Hommes
Retraite globale
dont
Avantage principal de droit direct
Autres avantages accessoires
61
Champ : retraités de 65 ans ou plus, nés en France, ayant au moins un avantage de droit direct. Les retraités ne percevant
qu’une pension de réversion sont exclus.
Source : Drees, les pensions perçues par les retraités fin 2004, Études et résultats no 538, novembre 2006
* L’EIR 2004 est le dernier échantillon interrégime de retraités disponible. L’échantillon 2008 est actuellement en cours de
constitution.
10. in Drees, les retraités en 2006, Études et Résultats no 662, octobre
2008.
92
LES INDIVIDUS
En 2004, le montant de la retraite des femmes
est inférieur en moyenne de 40 % à celui des
hommes (979 euros contre 1 625 euros).
avec l’âge. En effet, la retraite globale des femmes augmente grâce à l’apport de la pension de
réversion. Les hommes, qui ne bénéficient que
très peu de la réversion, connaissent une baisse
de leur pension globale au fil des années de
retraite.
Si le montant moyen de la retraite globale des
hommes est supérieur à celui des femmes quelques soit l’âge considéré, l’écart tend à se réduire
Graphique 57
Structure de la retraite globale selon le genre en 2004
Femmes
Allocations du
minimum vieillesse
1%
Avantage principal
de réversion
25%
Hommes
Avantage principal
de droit direct
95%
Autres avantages
accessoires
4%
Avantage principal
de réversion
1%
Autres avantages
accessoires
4%
Avantage principal
de droit direct
70%
Allocations du
minimum vieillesse
0,4%
Source : Drees, les pensions perçues par les retraités fin 2004, Études et résultats no 538, novembre 2006.
La pension de retraite des hommes est composée à 95 % de l’avantage principal de droit
direct contre 70 % pour les femmes. Cette différence s’explique exclusivement par la part de la
pension de réversion dans la structure totale de
la retraite. En effet, si l’avantage principal de
réversion compose 1 % de la retraite globale
des hommes, les femmes en bénéficient à hau-
teur de 25 % de leur retraite globale. Les femmes
ont une espérance de vie plus élevée que celle
des hommes, ce qui explique qu’elles soient les
principales bénéficiaires de la réversion. Par ailleurs, les femmes ont globalement des revenus
professionnels moins élevés que les hommes et
des carrières moins avantageuses ; leur pension
de droits directs est donc moins élevée.
Évolution des prélèvements sur les retraites de base
DESCRIPTION
Une cotisation d’assurance maladie sur les retraites a été instituée à compter du 1er juillet 1980.
Depuis 1998, ce prélèvement est lié au droit à l’assurance maladie. Seuls restent assujettis pour les
retraite de base les retraités domiciliés fiscalement hors de France et qui relèvent à titre obligatoire
d’un régime Français d’assurance maladie. Les retraites complémentaires, sont, elles, assujetties
pour l’ensemble des pensionnés.
La CSG (contribution sociale généralisé) est prélevée depuis le 1er février 1991 sur le montant brut
des avantages vieillesse. Le taux de la CSG varie selon le niveau du taux d’imposition du ménage
retraité.
La CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale) est un impôt créé en 1996 pour
résorber l’endettement de la Sécurité sociale. Initialement prévue pour être prélevée à titre temporaire jusqu’au 31 janvier 2014, elle continuera à être perçue jusqu’à l’apurement de la dette
sociale.
93
Tableau 27
Prélèvements sur les retraites en 2007
En %
Assurance maladie
CSG
CRDS
Ensemble
Régimes de base pour les résidents en France
Taux plein*
6,6
Taux réduit*
0,0
7,1
3,8
Exonération*
0,5
4,3
0,0
0,5
6,6
10,3
Régimes de base pour les résidents hors de France
Taux plein*
Taux réduit*
3,2
3,8
Exonération*
0,5
7,5
0,0
3,7
6,6
8,1
Taux plein*
Taux réduit*
1,0
3,8
Exonération*
0,5
0,0
5,3
1,5
* Le taux de CSG est dit à taux plein le revenu fiscal est supérieur au seuil d’assujettissement à l’impôt sur le revenu, à taux
réduit si le revenu fiscal de référence est inférieur au seuil de recouvrement (soit environ 60 euros) et il y a exonération si le
revenu fiscal est inférieur au seuil d’assujettissement.
Sources : documentation Cnav et Agirc-Arrco
Depuis 2005, les prélèvements sur les retraites de base pour les retraités vivant en France
s’élèvent à 7,1 % au taux maximum ; soit 6,6 % au
titre de la CSG et 0,5 % au titre de la CRDS auxquels il faut ajouter 1 % d’assurance-maladie
pour les retraites complémentaires.
Graphique 58
Répartition de la CSG entre les organismes depuis le 01/01/2005
FFAPA*
0,10%
FSV
1,05%
Cnaf
1,10%
Assurance-maladie
4,35%
* FFAPA : Fonds de Financement de l’APA (allocation personnalisée d’autonomie)
Source : documentation CNAV
94
LES INDIVIDUS
Le produit de la CSG est réparti entre différents organismes ; l’assurance maladie en est le
principal bénéficiaire. Le produit de la CSG à taux
minoré (3,8 %) est affecté entièrement aux régimes obligatoires d’assurance maladie.
Pouvoir d’achat des pensions de retraite
DÉFINITION
Le pouvoir d’achat d’un revenu est la quantité de biens et de services que l’on peut acheter avec
une unité de ce revenu. Son évolution est liée à celle des prix et des revenus. Ainsi, si les prix
augmentent alors que les revenus sont constants, le pouvoir d’achat diminue tandis que si la
hausse des revenus est supérieure à celle des prix, le pouvoir d’achat augmente.
Les pensions de retraites de la Cnav, de la
fonction publique, de l’Agirc et de l’Arrco sont
régulièrement revalorisées en fonction de l’indice
des prix.
publique était égale à celle de l’indice de traitement de la Fonction publique jusqu’en 2004. Les
retraités pouvaient en outre bénéficier des mesures de revalorisation catégorielles de leur ancien
corps.
La revalorisation des retraites de la fonction
95
Tableau 28
Évolution des taux de revalorisations des pensions
Cnav, Arrco, Agirc comparées à l’évolution des prix
Cnav
Fonction
publique*
Valeur du point
Arrco
Valeur du point
Agirc
Indice des prix
1990
3,43 %
2,02 %
4,11 %
3,00 %
3,37 %
1991
2,77 %
2,58 %
3,72 %
4,11 %
3,21 %
1992
2,32 %
3,27 %
3,49 %
2,89 %
2,42 %
1993
2,24 %
2,95 %
2,14 %
2,72 %
2,08 %
1994
1,94 %
1,53 %
0,52 %
0,00 %
1,67 %
1995
1,48 %
2,64 %
0,80 %
0,00 %
1,73 %
1996
2,23 %
1,47 %
1,76 %
1,50 %
1,97 %
1997
1,27 %
0,54 %
0,60 %
0,50 %
1,23 %
1998
1,11 %
1,26 %
1,10 %
0,00 %
0,66 %
1999
1,19 %
-
0,97 %
0,40 %
0,54 %
2000(1)
0,50 %
0,50 %
0,83 %
0,00 %
1,60 %
2001
2,20 %
1,20 %
1,63 %
1,72 %
1,58 %
2002
2,20 %
1,30 %
1,68 %
1,78 %
1,78 %
2003
1,60 %
0,00 %
1,60 %
1,60 %
1,90 %
2004
1,70 %
1,50 %
1,72 %
1,72 %
1,70 %
2005
2,00 %
2,00 %
1,95 %
1,95 %
1,80 %
2006
1,80 %
1,80 %
1,74 %
1,74 %
1,69 %
2007
1,80 %
1,80 %
1,69 %
1,69 %
1,47 %
2008
1,37 %(2)
1,37 %(2)
1,52 %
1,52 %
2,79 %
2009(3)
1,00 %
1,00 %
1,34 %
1,34 %
(1) À compter de 2000, l’indice des prix concerne celui hors tabac conformément à l’accord du 10 février 2001.
(2) Moyenne annuelle
(3) 1er avril
Source : documentation Arrco
96
LES INDIVIDUS
Graphique 59
Évolution annuelle du pouvoir d’achat net des principales retraites de 2000 à 2005
1,0
0,5
0,0
-0,5
-1,0
-1,5
-2,0
2000
2001
2002
2003
régimes général et alignés
ARRCO
2004
AGIRC
2005
2006
régimes des fonctionnaires
Source : Drees, les retraites de 2000 à 2005.
Le pouvoir d’achat des pensions des principaux régimes de retraite a baissé entre 2000 et
2005. Le pouvoir d’achat des pensions nettes de
retraite des fonctionnaires a baissé de 0,7 % en
moyenne annuelle tandis que celui du régime
général et des régimes alignés a baissé de
0,2 % entre 2000 et 2006.
Graphique 60
Évolution cumulée du pouvoir d’achat net des principales retraites de 2000 à 2006
102,0
101,0
100,0
99,0
98,0
97,0
96,0
95,0
94,0
2000
2001
Régimes général et alignés
2002
2003
ARRCO
AGIRC
Source : Drees, les retraites de 2000 à 2005
97
2004
2005
Régimes des fonctionnaires
2006
Au final, entre 2000 et 2006, le pouvoir d’achat
de la retraite nette des fonctionnaires a perdu
3,2 % entre 2000 et 2006, celui des pensions
versées par la Cnav et les régimes alignés est
resté quasiment stable tandis que celui des pensions complémentaires Arrco et Agirc a baissé de
1,3 % en 6 ans.
3.4. Niveau de vie des retraités
DÉFINITION
Le niveau de vie est égal au revenu disponible du ménage divisé par le nombre d’unités de
consommation. Le niveau de vie est donc le même pour tous les individus d’un même ménage.
Les unités de consommation sont généralement calculées selon l’échelle d’équivalence dite de
l’OCDE modifiée qui attribue 1 unité de consommation au premier adulte du ménage, 0,5 aux
autres personnes de 14 ans ou plus et 0,3 aux enfants de moins de 14 ans.
Graphique 61
Niveau de vie médian des ménages de 2002 à 2006 (euros 2006)
18 500
18 000
17 500
17 000
16 500
16 000
15 500
15 000
14 500
14 000
2002
2003
Ménage d'actifs
2004
2005*
2006
Ménage de retraités
Source : enquêtes revenus fiscaux de 1996 à 2005, Insee-DG.
* Depuis 2005, les niveaux de vie intègrent les prestations sociales réelles (imprévues auparavant) et prend en compte de
manière plus complète les revenus des produits financiers.
Depuis 2002, le niveau de vie médian des ménages retraités a augmenté de 12,7 %, celui des ménages actifs de 6,6 %.
En 2006, le niveau de vie des ménages retraités représentait 98 % de celui des ménages actifs, contre 92 % en 2002.
Depuis 2005, les niveaux de vie intègrent les
prestations sociales réelles (imputées auparavant) et prend en compte de manière plus complète les revenus des produits financiers.
ménages retraités a augmenté de 12,7 %, celui
des ménages actifs de 6,6 %.
En 2006, le niveau de vie des ménages retraités représentait 98 % de celui des ménages
actifs, contre 92 % en 2002.
Depuis 2002, le niveau de vie médian des
98
LES INDIVIDUS
Graphique 62
Distribution des niveaux de vie des ménages de retraités et des ménages d’actifs
1,06
40 000
35 000
1,04
30 000
1,02
25 000
20 000
1,00
15 000
0,98
10 000
0,96
5 000
0
0,94
D1
D2
D3
Ménage de retraité (1)
D4
D5
D6
Ménage d'actif (2)
D7
D8
D9
Rapport (1)/(2)
En 2006, les ménages d’actifs et de retraités avaient un niveau de vie quasi équivalent, quelle que soit leur place dans la
distribution des revenus. Les retraités ont un niveau de vie supérieur dans les premier et dernier déciles. Le niveau de vie des
10 % de ménages retraités du bas de la distribution est supérieur de 5 % à celui des 10% de ménages d’actifs à cette place.
Note : les ménages de retraités (actifs) sont les ménages où la personne de référence est retraitée (active).
Champ : France métropolitaine, individus dont le revenu déclaré au fisc est positif ou nul et dont la personne de référence n’est
pas étudiante.
Sources : Insee-DGFiP-Cnaf-Cnav-CCMSA, enquêtes Revenus fiscaux et sociaux 2006.
Entre 18 ans et 54 ans, le niveau de vie moyen
fait plus que doubler et passe de 17 200 euros
pour la tranche d’âge 18-24 ans à plus de
35 500 euros pour les 45-54 ans. À partir de
55 ans, le niveau de vie moyen entame l’évolution inverse et ne cesse de diminuer. Entre la
population âgée de 45 à 54 ans et celle âgée de
75 ans et plus, le niveau de vie baisse de 42 %.
Attention : ce ne sont pas les mêmes générations.
99
3.5. Taux de pauvreté
DÉFINITION
Le taux de pauvreté correspond à la proportion d’individus (ou de ménages) dont le niveau de vie
est inférieur à une année donnée à un seuil, dénommé seuil de pauvreté (exprimé en euros).
L’Insee, comme Eurostat et les autres pays européens, mesure, en effet, la pauvreté monétaire
de manière relative. Dans cette approche, le seuil est déterminé par rapport à la distribution des
niveaux de vie de l’ensemble de population. Eurostat et les pays européens utilisent en général un
seuil à 60 % de la médiane des niveaux de vie. La France privilégie ce seuil, mais utilise aussi très
largement un seuil à 50 %, seuil de référence jusque récemment.
Le taux de pauvreté ainsi mesuré ne dit rien de l’intensité de la pauvreté.
En 2006, les seuils de pauvreté ainsi définis correspondaient à 880 euros (seuil à 60 %) et 733 euros
(seuil à 50 %) mensuels.
Graphique 63
Taux de pauvreté de 1970 à 2004 (seuil à 50 %)
30,0%
25,0%
20,0%
15,0%
10,0%
5,0%
0,0%
1970
1975
1979
Retraités
1984
1990
1996
2004
Ensemble de la population
Champ : individus des ménages dont le revenu déclaré au fisc est positif ou nul et dont la personne de référence n’est ni étudiante
ni militaire du contingent.
Source : enquêtes revenus fiscaux de 1996 à 2004, Insee-DGI
En 2004, le taux de pauvreté de l’ensemble de
la population (6,2 %) était supérieur à celui des
retraités (3,6 %) au seuil de 50 %.
de la population. Le taux de pauvreté des retraités a donc considérablement diminué depuis
1975 tandis que le taux de pauvreté de l’ensemble de la population a légèrement augmenté
depuis les années 1990.
En 1970, 28 % des retraités vivaient sous le
seuil de pauvreté contre 4,8 % pour l’ensemble
100
LES INDIVIDUS
Graphique 64
Taux de pauvreté de 1996 à 2004 (seuil de 60 %)
16,0
14,0
12,0
10,0
8,0
6,0
4,0
2,0
1996
1997
1998
1999
2000
Retraités
2001
2002*
2003
2004
* 2002 : métrople.
Champ : individus des ménages dont le revenu déclaré au fisc est positif ou nul et dont la personne de référence n’est ni étudiante
ni militaire du contingent.
Source : enquêtes revenus fiscaux de 1996 à 2004, Insee-DGI
Depuis 1996, le taux de pauvreté a légèrement
diminué.
la population est de 6,2 % en 2004 ; il double avec
un seuil à 60 %, à 11,7 %. S’agissant des retraités, le taux de pauvreté triple entre le seuil à 50 %
et celui à 60 % (de 3,4 % à 9 %)
Les résultats dépendent beaucoup du seuil de
pauvreté retenu. Avec un seuil à 50 % de la
médiane, le taux de pauvreté de l’ensemble de
3.6. Minimum vieillesse
DESCRIPTION
Le minimum vieillesse est une allocation non contributive qui permet de compléter le revenu des
personnes de 65 ans ou plus (60 ans en cas d’invalidité ou d’inaptitude) jusqu’au seuil du minimum
vieillesse qui s’élève depuis le 1er septembre 2008, à :
– 7 597,59 euros par an (soit 633,12 euros par mois) pour une personne seule ;
– 13 629,44 euros par an (soit 1 135,78 euros par mois) lorsque les deux conjoints, concubins ou
partenaires liés par un pacte civil de solidarité (PACS) en bénéficient.
Depuis le 1er janvier 2007, l’allocation supplémentaire du minimum vieillesse (ASV) a été remplacée
par l’allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA), qui est une allocation unique, créée en
remplacement des différentes prestations qui composaient le minimum vieillesse jusqu’au 31 décembre 2005.
L’ASPA constitue un montant minimum de pension de vieillesse accordé, sous condition de
ressources, aux personnes qui n’ont pas suffisamment cotisé aux régimes de retraite pour pouvoir
bénéficier d’un revenu d’existence, à l’âge de la retraite.
101
Graphique 65
Effectifs allocataires du minimum vieillesse depuis 1960
3 000 000
2 500 000
2 000 000
1 500 000
1 000 000
500 000
1960 1963 1966 1969 1972 1975 1978 1981 1984 1987 1990 1993 1996 1999 2002 2005
Source : Drees, Les allocataires du minimum vieillesse, Études et résultats no 631, avril 2008, et Drees, Les allocataires de
minima sociaux, Études et résultats no 680, février 2009.
Le nombre d’allocataires du minimum vieillesse est en baisse régulière depuis 1960 pas-
sant d’environ 2,47 millions en 1960 à 0,6 million
en 2006 ; soit une baisse de 76 %.
Graphique 66
Part des allocataires dans la population totale en 2007 (en %)
14,0
12,0
10,0
8,0
6,0
4,0
2,0
0,0
60 à 64
ans
65 à 69
ans
70 à 74
ans
Hommes
75 à 79
ans
Femmes
80 à 84
ans
85 à 89
ans
90 ans et
plus
Ensemble
Sources : enquête Drees sur le minimum vieillesse et projections démographiques en France métropolitaine de l’Insee au
1er janvier 2008 in Drees, Les bénéficiaires des allocations de minimum vieillesse au 31 décembre 2007, document de travail,
no 129, mars 2009.
La part des bénéficiaires de l’allocation supplémentaire du minimum vieillesse augmente avec
l’âge : en 2007, 10 % des personnes âgées de 90
ans ou plus perçoivent une allocation à ce titre.
Entre 60 ans et 79 ans, les hommes bénéficient
plus souvent du minimum vieillesse. À partir de
80 ans, cette tendance s’inverse.
102
LES INDIVIDUS
Tableau 29
Éléments constitutifs des carrières des allocataires de l’ASV
et des non allocataires en 2004 (en %)
Allocataires de l’ASV
Hommes
Femmes
Ensemble
Ensemble des retraités ayant acquis un droit
propre
100 %
100 %
100 %
Durée d’assurance moyenne tous régimes (en
trimestres)
104
89
95
Part des retraités bénéficiant d’une pension
d’inaptitude ou d’ex-invalidité
61 %
58 %
59 %
Part des retraités monopensionnés
68 %
80 %
75 %
Retraités à carrière incomplète
75 %
84 %
80 %
87
77
81
d’inaptitude ou d’ex-invalidité parmi ceux à
carrière incomplète
62 %
60 %
61 %
Part des monopensionnés parmi les retraités à
carrière incomplète
72 %
83 %
80 %
Retraités à carrière complète
25 %
16 %
20 %
trimestres)
155
154
154
d’inaptitude ou d’ex-invalidité parmi ceux à
carrière complète
58 %
49 %
54 %
Part des monopensionnés parmi les retraités à
carrière complète
55 %
66 %
60 %
trimestres)
Source : Drees, Les allocataires du minimum vieillesse, Études et résultats no 631, avril 2008.
103
Les allocataires de l’ASV ont cotisé moins
longtemps à l’assurance vieillesse (95 trimestres)
que les retraités ne percevant pas le minimum
vieillesse (144 trimestres).
invalide. La perception de ce type de pension est
trois fois plus fréquente pour les retraités percevant l’ASV que pour les autres (21 %).
80 % des allocataires de l’ASV ont eu une carrière incomplète contre 37 % pour les retraités ne
percevant pas le minimum vieillesse.
Parmi les allocataires de l’ASV, 59 % perçoivent une pension au titre de l’inaptitude ou d’ex-
Tableau 30
Allocataires de l’ASV par caisse de versement et montants versés à la fin 2007
Régimes
Effectifs
Répartition en %
408 395
69,6 %
MSA exploitants
56 259
9,6 %
SASV
68 718
11,7 %
MSA salariés
23 257
4,0 %
RSI-commerçants (ex-Organic)
9 664
1,6 %
RSI-artisans (ex-Cancava)
8 015
1,4 %
Cavimac (cultes)
8 715
1,5 %
197
0,0 %
3 513
0,6 %
– SNCF
478
0,1 %
– Mines
686
0,1 %
1 100
0,2 %
– Ouvriers de l’État
123
0,0 %
– Collectivités locales
320
0,1 %
77
0,0 %
729
0,1 %
586 733
100 %
Régime général (CNAVTS)*
Régimes spéciaux, dont :
– ENIM (marins)
– Autres
– Fonctionnaires
TOTAL
Source : Drees, Les bénéficiaires des allocations du minimum vieillesse, au 31 décembre 2007 – Document de travail, no 129,
mars 2009
* Y compris CAMR (caisse de retraite des agents de chemins de fer secondaires et des tramways, intégrée à la Cnav début
1992
104
LES INDIVIDUS
3.7. Conditions de vie des retraités
Lieu de vie
Graphique 67
Lieu de vie des personnes âgée de 65 ans et plus en 2003 (en %)
120
100
80
60
40
20
0
ménage ordinaire
65-74 ans
foyer-logement
maison de retraite
75-84 ans
85-94 ans
hospitalisation de
longue durée**
95 ans et plus
* non compris les foyers pour handicapés classés
** hospitalisation de plus de 3 mois notamment en unité de soins de longue durée et hôpital psychiatrique
NB : les effectifs en résidence d’hébergement temporaire ne sont pas pris en compte (2000 en 2003).
Source : Lettre de l’Observatoire des Retraites no 15, décembre 2007
Le nombre de personnes âgées résidant en
ménage ordinaire diminue avec l’âge mais la
majorité des personnes âgées continue de vivre
en ménage ordinaire. 98,5 % des personnes
âgées de 65 à 74 ans vivent en ménage ordinaire ; les plus de 95 ans ne sont plus que 51,8 %.
Les maisons de retraites sont le deuxième lieu
de vie accueillant le plus de personnes âgées.
18,4 % des 85-94 ans vivent en maison de
retraite. Les personnes âgées de 95 ans et plus
sont 35 % à vivre en maison de retraite.
105
Statut d’occupation des résidences principales
Tableau 31
Statut d’occupation des résidences principales des ménages âgés
1984
1988
1992
1996
2002
2006
56,1
59,7
63,6
65,8
70,7
72,1
52,6
55,6
60,0
63,1
68,4
70,2
3,5
4,1
3,5
2,7
2,3
1,9
Locataires d’un local loué vide dont
30,6
28,7
26,4
24,9
23,9
24,1
– Locataires du secteur social
10,1
13,4
13,2
12,9
12,9
13,4
– Locataires du secteur libre*
20,5
15,3
13,2
12,0
11,0
10,7
13,4
11,6
10,1
9,3
5,5
3,7
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Propriétaires, dont
– Sans emprunt en cours
– Accédants
Autres statuts
Ensemble
100,00
* y compris loi de 1948.
Champ : France métropolitaine – ménages dont la personne de référence est âgée de 65 ans ou plus.
Source : Insee, enquêtes Logement 1984 à 2006.
Les personnes âgées sont, depuis 1984, majoritairement propriétaires de leur logement.
sans emprunt en cours est de 70 % en 2006 ; elle
était de 53 % en 1984 ; soit une augmentation de
17 points en vingt ans.
La proportion de ménages âgés propriétaires
Dépenses de logement
DÉFINITION
Le taux d’effort est égal au rapport entre la dépense en logement d’un ménage et son revenu.
Le taux d’effort est dit « net » si l’aide au logement perçue par le ménage est défalquée de la
dépense de logement et « brut » dans le cas contraire.
Le taux d’effort en dépenses de logement diminue régulièrement avec l’âge. En 2006, le taux
d’effort net est, en moyenne, de 22 % pour les
personnes âgées de moins de 25 ans et de 4,6 %
pour les personnes âgées de plus de 60 ans,
contre 10,3 % pour l’ensemble de la population.
106
LES INDIVIDUS
Graphique 68
Dépenses de logement : taux d’effort par âge en 2006
35,0
30,0
25,0
20,0
15,0
10,0
5,0
0,0
Moins de 25
ans
De 25 à 29
ans
De 30 à 44
ans
Taux d'effort brut moyen
De 45 à 59
ans
60 ans et
plus
Ensemble
Taux d'effort net moyen
Champ : France métropolitaine, tous ménages.
Source : Insee, enquête Logement 2006.
Si le taux d’effort a augmenté de 1,6 points
pour l’ensemble de la population entre 1984 et
2006, il est quasi constant pour les personnes
âgées de plus de 60 ans et plus.
Graphique 69
Taux d’effort net moyen en dépenses de logement de 1982 à 2006 (en %)
12,0
10,0
8,0
6,0
4,0
2,0
0,0
1984
1988
1992
1996
60 ans et plus
Champ : France métropolitaine.
107
Ensemble
2002
2006
Confort des logements
Entre 1984 et 2006, le confort des logements
des ménages âgés s’est amélioré. En 1984, 16 %
des ménages âgés vivaient sans accès à l’eau ou
sans eau courante, 12 % n’avaient pas d’installa-
tion sanitaire et 3 % n’avaient pas de WC. Aujourd’hui, la part des ménages âgés souffrant de l’un
de ces problèmes de confort est de 3 % au total.
Graphique 70
Confort des logements des ménages âgés de 1984 à 2006 (en %)
12
10
8
6
4
2
0
1984
1988
1992
60 ans et plus
1996
2002
Installation sanitaire : douche, petite ou grande baignoire.
Champ : France métropolitaine – ménages dont la personne de référence est âgée de 65 ans ou plus.
3.8. La dépendance
DÉFINITION
La dépendance se caractérise par un besoin élevé d’assistance pour les actes essentiels de la vie
quotidienne et cela de façon permanente. Les personnes dépendantes ont donc besoin à la fois
d’une assistance d’une tierce personne et de soins médicaux.
108
LES INDIVIDUS
Encadré : la grille Aggir
Il existe une multitude de mesures de la dépendance. En France, la plus communément utilisée est
la grille Aggir (autonomie gérontologique groupe iso-ressources).
Cette grille classe les personnes âgées selon leur degré d’autonomie à partir du constat des
activités ou gestes de la vie quotidienne qui sont ou non réellement effectués. Cette grille d’évaluation est remplie soit par le médecin traitant à domicile soit par le médecin coordonnateur de
l’établissement dans lequel réside la personne.
L’évaluation se fait sur la base de 17 variables (10 dites discriminantes, se rapportant à la perte
d’autonomie physique et psychique et 7 dites illustratives, se rapportant à la perte d’autonomie
domestique et sociale) classées selon trois modalités (faire seul – éventuellement avec une aide
technique –, faire partiellement ou ne pas faire).
Six groupes iso ressource (GIR) sont distingués, les GIR 1 à 4 correspondant à une population en
perte d’autonomie voire dépendante :
Le premier groupe (GIR 1) comprend les personnes confinées au lit ou au fauteuil ayant perdu leur
autonomie mentale, corporelle, locomotrice et sociale, qui nécessitent une présence indispensable
et continue d’intervenants.
Le GIR 2 est composé de deux sous-groupes :
– d’une part les personnes confinées au lit ou au fauteuil dont les fonctions mentales ne sont pas
totalement altérées et qui nécessitent une prise en charge pour la plupart des activités de la vie
courante ;
– d’autre part, celles dont les fonctions mentales sont altérées mais qui ont conservé leurs capacités motrices. Le déplacement à l’intérieur est possible mais la toilette et l’habillage ne sont pas
faits ou partiellement.
Le GIR 3 regroupe les personnes ayant conservé leur autonomie mentale, partiellement leur autonomie locomotrice, mais qui nécessitent quotidiennement et plusieurs fois par jour des aides pour
leur autonomie corporelle. Ainsi, la toilette et l’habillage ne sont pas faits ou partiellement. De plus,
l’hygiène de l’élimination nécessite l’aide d’une tierce personne.
Le GIR 4 comprend les personnes qui n’assument pas seules leurs transferts mais qui, une fois
levées, peuvent se déplacer à l’intérieur du logement. Elles doivent être aidées pour la toilette et
l’habillage. La plupart s’alimentent seules ; ce groupe comprend aussi des personnes sans problèmes de locomotion mais qu’il faut aider pour les activités corporelles et les repas.
Le GIR 5 est composé de personnes autonomes dans leurs déplacements chez elles, qui s’alimentent et s’habillent seules. Elles peuvent nécessiter une aide ponctuelle pour la toilette, la préparation des repas et le ménage.
Le GIR 6 regroupe les personnes qui n’ont pas perdu leur autonomie pour les actes discriminants
de la vie quotidienne. La grille Aggir est utilisée pour déterminer les droits à l’Allocation Personnalisée à l’Autonomie à domicile ou en établissement.
109
En 2000, le nombre de personnes âgées
dépendantes était évalué à 800 000. Elles
devraient être de 1 million en 2020 et 1,2 million
en 2040.
Tableau 32
Nombre de personnes âgées dépendantes
Années
Nombre de 60 ans et plus
Nombre de PAD*
1990
10 763 586
670 000
2000
12 131 941
800 000
2020 (p)
17 000 000
1 000 000
2040 (p)
21 500 000
1 220 000
* PAD : personnes âgées dépendantes
(p) projections
Source : Cour des comptes, Le défi de la dépendance, 2005
Tableau 33
Accueil des personnes âgées dépendantes
Total des Résidents Résidents Résidents Résidents Résidents Résidents
en GIR
en GIR
en GIR
en GIR
en GIR
en GIR
places
5 à 6
1 à 4
4
3
2
1
installées
Total
Unités de soins de
longue durée non
EHPAD
17 673
40
42
10
7
98
2
100
Autres non-EHPAD
1 479
2
13
11
31
57
43
100
514 635
19
35
14
19
85
15
100
35 872
11
25
16
22
74
26
100
Ensemble des
établissements
d’hébergement
pour personnes
âgées hors
logement-foyers
568 180
19
32
14
19
84
16
100
Logement-foyers
non-EHPAD
115 979
1
3
5
16
25
75
100
EHPAD
Non-EHPAD (hors
USLD)
Source : Drees, séries statistiques
110
LES INDIVIDUS
PRISE EN CHARGE DES PERSONNES ÂGÉES
DÉPENDANTES
DESCRIPTION
L’APA (allocation personnalisée à l’autonomie) a été instituée par la loi du 20 juillet 2001 en
remplacement de la prestation spécifique dépendance (PSD). Elle a pour objet d’améliorer et
d’élargir la prise en charge de la perte d’autonomie physique et/ou mentale des personnes
âgées, tant à domicile qu’en établissement d’accueil.
Financée par la CNSA et gérée par les départements, l’APA est accordée aux personnes de 60 ans
et plus présentant un certain degré de perte d’autonomie (GIR 1 à 4) et résidant en France.
L’APA est versée sans conditions de ressources, sans recours à l’obligation alimentaire ni récupération sur successions. Il reste toutefois une participation financière à la charge du bénéficiaire
lorsque ses ressources dépassent un certain montant. Elle n’est pas imposable sur le revenu.
Au 1er janvier 2008, les montants maximum de l’APA étaient de :
– 1 208, 94 euros par mois pour le GIR 1
– 1 036,19 euros par mois pour le GIR 2
– 777,32 euros par mois pour le GIR 3
– 518,55 euros par mois pour le GIR 4
Pour en savoir plus : voir Observatoire des retraites « Face à l’octoboom, quels accompagnements ? », La Lettre de l’OR no 15, décembre 2007.
Graphique 71
Nombre de bénéficiaires de l’APA (en milliers)
1200
1000
800
600
400
200
m
ar
s02
ju
il02
no
v02
m
ar
s03
ju
il03
no
v03
m
ar
s04
ju
il04
no
v04
m
ar
s05
ju
il05
no
v05
m
ar
s06
ju
il06
no
v06
m
ar
s07
ju
il07
no
v07
m
ar
s08
ju
il08
no
v08
0
À domicile
En établissement
Ensemble
Champ : Métropole et DOM, extrapolation à partir des départements répondants.
Sources : Drees, L’allocation personnalisée d’autonomie et la prestation de compensation du handicap au 31 décembre 2007,
Études et résultat no 637, mai 2008.
111
Au 31 décembre 2008, 689 000 personnes
âgées ont perçu l’APA à domicile et 426 000
l’ont perçu en établissement pour personnes
âgées dépendantes. Au total, 1 115 000 per-
sonnes ont donc bénéficié de l’APA en décembre
2008 ; soit une augmentation de 2,1 % sur un an
(1 094 000 bénéficiaires en décembre 2007).
Graphique 72
Évolution du montant moyen de l’APA à domicile (en euros)
600
500
400
300
200
100
Part acquittée
par le conseil général
no
v08
6
m
ar
s07
ao
ût
-0
7
ja
nv
-0
8
ju
in
-0
8
oc
t-0
m
ai
-0
6
5
dé
c05
il0
ju
fé
vr
-0
5
av
r-0
4
se
pt
-0
4
no
v03
m
ar
s02
ao
ût
-0
2
ja
nv
-0
3
ju
in
-0
3
0
Part acquittée
par les bénéficiaires
Champ : Métropole et DOM, extrapolation à partir des départements répondants.
Source : Drees, L’allocation personnalisée d’autonomie et la prestation de compensation du handicap au 31 décembre 2007,
Études et résultat no 637, mai 2008.
En 2008, le montant moyen de l’APA à domicile est de 494 euros par mois. Ce montant est
relativement stable depuis 2002 (509 euros). En
revanche, la part acquittée par les bénéficiaires
Domicile
a augmenté ; elle passe, en moyenne, de 25 à
88 euros mensuels entre mars 2002 et décembre
2006.
Établissement
Ensemble
Nombre
en milliers
En %
Nombre
en milliers
En %
Nombre
en milliers
En %
GIR 1
17
2,5
67
15,7
85
7,6
GIR 2
124
18,0
184
43,1
307
27,5
GIR 3
149
21,7
69
16,2
218
19,6
GIR 4
399
57,8
106
25,0
505
45,3
Ensemble
689
100
426
100
1 115
100
La structure par GIR des bénéficiaires observée dans les établissements ne pratiquant pas la dotation globale a été appliquée
à l’ensemble des bénéficiaires en établissement.
Source : Drees, enquête trimestrielle sur l’APA auprès des Conseils généraux
112
LE DROIT AØ L’INFORMATION
La loi du 21 août 2003 portant réforme des
retraites a reconnu un droit individuel des assurés à l’information sur leur retraite. Selon son article 10 « toute personne a le droit d’obtenir, dans
des conditions précisées par décret, un relevé de
sa situation individuelle au regard de l’ensemble
des droits qu’elle s’est constitués dans les régimes de retraite légalement obligatoires ».
– le régime de retraite additionnelle de la fonction publique (créé par la loi du 21 août
2003),
– les régimes de retraite complémentaire des
non salariés (gérés par les mêmes caisses
que les régimes de base),
– le régime de retraite complémentaire des
agents non titulaires de l’Etat et des collectivités publiques,
Pour permettre à chaque assuré d’exercer son
droit et pour mettre en œuvre une information à
caractère général sur les retraites, la loi du
21 août 2003 a également créé le GIP Info
Retraite. Celui-ci regroupe tous les organismes
de retraite assurant la gestion des régimes de
retraite légalement obligatoires, ainsi que le service des pensions de l’État (qui verse la retraite
des fonctionnaires de l’État), soit 36 organismes.
Ce total recouvre plusieurs types de régimes :
– le régime complémentaire particulier des
navigants de l’aéronautique civile...
Le GIP Info Retraite est chargé de mettre en
œuvre des outils destinés à offrir une information
générale et individuelle sur la retraite :
.
le Relevé individuel de situation (RIS),
envoyé systématiquement tous les 5 ans à
compter de 35 ans ; retrace les éléments qui
permettront au(x) régime(s) de calculer précisément les droits,
.
l’Estimation Indicative Globale, envoyé systématiquement en plus du RIS à partir de
55 ans, ajoute aux indications ci-dessus une
évaluation du montant de la retraite (montant
global et montant de chacune des pensions
auxquelles l’assuré est susceptible d’avoir
droit),
.
l’Outil de simulation M@rel permet à chaque
assuré, quel que soit son âge, d’avoir une
idée de sa future retraite, en fonction de ses
revenus. À la différence des deux premiers
outils, M@REL se base sur la saisie des
assurés et non sur les données connues
par les régimes.
.
le site Internet et les autres actions d’information du GIP Info Retraite permettent de disposer d’une information à caractère général
sur le système de retraite et ses différentes
composantes.
Les régimes de base :
– le régime général des salariés du secteur
privé,
– le régime des salariés agricoles,
– le régime des agents de l’État (qui ne relève
pas du code de la sécurité sociale, mais du
code des pensions civiles et militaires),
– le régime des fonctionnaires des collectivités
locales et des hôpitaux,
– les différents régimes des non salariés :
exploitants agricoles, commerçants et industriels, artisans, professions libérales et religieux,
– les différents régimes spéciaux : SNCF,
EDF-GDF, Banque de France, marins,
Comédie Française,...
Les régimes complémentaires obligatoires :
– les régimes de retraite complémentaire des
salariés du secteur privé (appelés régimes
Arrco),
– les régimes complémentaires des salariés
cadres (appelés régimes Agirc),
113
Tableau 34
Calendrier des envois RIS – EIG
Année
EIG
RIS
2007
Génération
1949
1950
1951
1952
1953
1954
1955
1956
1957
1958
1959
1960
1961
1962
1963
1964
1965
1966
1967
1968
1969
1970
1971
1972
1973
1974
1975
1976
1977
1978
1979
1980
1981
2008
2009
2010
2011
58 ans
2012
2013
63 ans
58 ans
57 ans
2014
2015
65ans
63 ans
65ans
60 ans
57 ans
56 ans
2016
65ans
60 ans
60 ans
56 ans
55 ans
60 ans
60 ans
55 ans
50 ans
60 ans
55 ans
50 ans
55 ans
50 ans
55 ans
50 ans
55 ans
50 ans
55 ans
50 ans
45 ans
50 ans
45 ans
50 ans
45 ans
50 ans
45 ans
50 ans
45 ans
45 ans
40 ans
45 ans
40 ans
45 ans
40 ans
45 ans
40 ans
40 ans
40 ans
35 ans
40 ans
35 ans
40 ans
35 ans
35 ans
35 ans
35 ans
35 ans
En 2008, 3,4 millions de documents ont été
publiés : 1,5 millions pour les EIG (générations
1950 et 1951) et 1,9 pour les RIS (générations
1958 et 1963).
114
Index des graphiques
Graphique 1 – Taux de croissance annuel des prestations vieillesse-survie
entre 1996 et 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
20
Graphique 2 – Part des dépenses vieillesse-survie dans le PIB . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
20
Graphique 3 – Répartition par risque des prestations de protection sociale en 2007 . . . . . .
21
Graphique 4 – Montant des pensions servies au titre des départs anticipés
pour carrière longue par le régime général . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
25
Graphique 5 – Financement de l’ensemble des prestations vieillesse en 2007 . . . . . . . . . . .
26
Graphique 6 – Financement des prestations des régimes de base
et des régimes complémentaires en 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
26
Graphique 7 – Rémunération des salariés et part de la masse salariale
dans la valeur ajoutée . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31
Graphique 8 – Partage de la valeur ajoutée . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32
Graphique 9 – Rapport démographique corrigé des régimes de base en 2007 . . . . . . . . . . .
35
Graphique 10 – Rapport démographique corrigé des régimes complémentaires en 2007 . .
36
Graphique 11 – Transferts de compensation généralisée en 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
37
Graphique 12 – Compensation spécifique entre régimes spéciaux
dite « surcompensation » en 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
38
Graphique 13 – Solde cumulé du FRR depuis son origine . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
39
Graphique 14 – Structure des recettes du FRR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
39
Graphique – Comparaison des projections du COR 2005 et de l’Agirc-Arrco 2006 :
résultats des projections – soldes techniques annuels. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
48
Graphique 15 – Cotisations au titre de la retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50
Graphique 15 – Prestation au titre de la retraite. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
51
Graphique 17 – Évolution du nombre de personnes couvertes
dans un cadre professionnel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
54
Graphique 18 – Évolution du nombre de personnes couvertes
dans un cadre individuel ou assimilé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
54
Graphique 19 – Taux de détention de l’épargne retraite selon l’âge début 2004 . . . . . . . . . .
55
Graphique 20 – Taux de détention de l’épargne retraite selon
la catégorie socioprofessionnelle début 2004 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
56
Graphique 21 – Taux de détention de l’épargne retraite selon
le patrimoine global début 2004 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
56
Graphique 22 – Population active de 1962 à 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
57
Graphique 23 – Taux d’activité depuis 1975 selon le genre. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
58
Graphique 24 – Taux d’activité selon l’âge et le genre en 1975, 1990 et 2007 . . . . . . . . . . . .
59
Graphique 25 – Taux d’emploi depuis 1996 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
60
Graphique 26 – Taux de chômage par genre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61
Graphique 27 – Taux de chômage par âge et par genre en 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61
Graphique 28 – Espérance apparente de vie active . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62
Graphique 29 – Durée moyenne de vie active pour cinq générations. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63
Graphique 30 – Population âgée de 50 à 64 ans en 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
65
115
Graphique 31 – Projections de population âgée de 50 à 64 ans par genre 2005-2050 . . . . . .
66
Graphique 32 – Situation professionnelle de la population âgée de 50 à 64 ans en 2007 . . .
68
Graphique 33 – Nombre d’entrées annuelles dans les dispositifs
ASFNE, PRP, Arpe et Cats entre 1992 et 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
72
Graphique 34 – Évolution du nombre d’allocataires en cours d’indemnisation
des dispositifs ASFNE, PRP, ACO, Arpe et Cats de 1991 à 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
73
Graphique 35 – Nombre de dispensés de recherche d’emploi en cours
d’indemnisation de 1991 à 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
74
Graphique 36 – Répartition par genre des allocataires en cours d’indemnisation
selon le genre en 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
74
Graphique 37 – Caractéristiques socioprofessionnelles des allocataires
en cours d’indemnisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
75
Graphique 38 – Flux annuels des départs anticipés au régime général . . . . . . . . . . . . . . . . .
77
Graphique 39 – Flux annuels de départs anticipés à l’Agirc-Arrco . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
77
Graphique 40 – Durée validée en 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
78
Graphique 41 – Notifications de versements pour la retraite (VPLR) . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
79
Graphique 42 – Nature du rachat en 2006. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
79
Graphique 43 – Répartition des VPLR selon les revenus d’activité (2006) . . . . . . . . . . . . . . .
80
Graphique 44 – Motif de départ en retraite dans le secteur privé (2006) . . . . . . . . . . . . . . . .
81
Graphique 45 – Motif de départ en retraite dans la fonction publique (2005) . . . . . . . . . . . . .
81
Graphique 46 – Part des unipensionnés (Cnav) en 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
82
Graphique 47 – Part des prestataires ayant validé au moins un trimestre au cours
de l’année civile précédant leur retraite, selon l’âge de départ en 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . .
83
Graphique 48 – Taux d’activité de la population âgée de 60 ans et plus selon le genre . . . . . 84
Graphique 49 – Effectif total de retraités . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
85
Graphique 50 – Population totale de 1950 à 2050 (projections) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
87
Graphique 51 – Structure de la population âgée de plus de 60 ans . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
88
Graphique 52 – Âge moyen de liquidation selon le secteur d’activité
et différentes générations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
89
Graphique 53 – Âge de départ à la retraite selon le secteur d’activité
et différentes générations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
89
Graphique 54 – Espérance de vie à la naissance par genre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
90
Graphique 55 – Espérance de vie à 60 ans par genre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
91
Ratio durée de la retraite / durée de vie hors étude . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
91
Graphique 57 – Structure de la retraite globale selon le genre en 2004 . . . . . . . . . . . . . . . . .
93
Graphique 58 – Répartition de la CSG entre les organismes depuis le 01/01/2005 . . . . . . . .
94
Graphique 59 – Évolution annuelle du pouvoir d’achat net
des principales retraites de 2000 à 2005. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
97
Graphique 60 – Évolution cumulée du pouvoir d’achat net des principales
retraites de 2000 à 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
97
Graphique 61 – Niveau de vie médian des ménages de 2002 à 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
98
Graphique 62 – Distribution des niveaux de vie des ménages
de retraités et des ménages d’actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
99
Graphique 63 – Taux de pauvreté de 1970 à 2004 (seuil à 50 %) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
Graphique 64 – Taux de pauvreté de 1996 à 2004 (seuil de 60 %) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
116
Graphique 65 – Effectifs allocataires du minimum vieillesse depuis 1960 . . . . . . . . . . . . . . . 102
Graphique 66 – Part des allocataires dans la population totale en 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . 102
Graphique 67 – Lieu de vie des personnes âgée de 65 ans et plus en 2003 . . . . . . . . . . . . . 105
Graphique 68 – Dépenses de logement : taux d’effort par âge en 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . 107
Graphique 69 – Taux d’effort net moyen en dépenses de logement de 1982 à 2006 . . . . . . . 107
Graphique 70 – Confort des logements des ménages âgés de 1984 à 2006 . . . . . . . . . . . . . 108
Graphique 71 – Nombre de bénéficiaires de l’APA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111
Graphique 72 – Évolution du montant moyen de l’APA à domicile. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
117
Index des tableaux
Tableau 1 – Prestations vieillesse-survie par régime en 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
22
Tableau 2 – Part des droits dérivés dans les prestations vieillesse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
23
Tableau 3 – Masse et part des pensions de droit propre servies par chaque
régime de retraite en 2006 au titre des droits familiaux de retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
24
Tableau 4 – Montant des cotisations perçues par régime en 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
27
Tableau 5 – Compte de résultats de l’ensemble des régimes de retraite . . . . . . . . . . . . . . . .
28
Tableau 6 – Compte de résultats des régimes de base de retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
29
Tableau 7 – Solde du compte des régimes complémentaires de retraite . . . . . . . . . . . . . . . .
30
Tableau 8 – Taux de cotisation des régimes de base en 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
33
Tableau 9 – Taux de cotisation des régimes complémentaires en 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . .
34
Tableau 10 – Hypothèses de projection du Conseil d’orientation des retraites . . . . . . . . . . .
40
Tableau : L’horizon 2040 et une chronique 2000-2010 de plus en plus décevante.
Progression en cumul de la masse salariale ARRCO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41
Tableau 11 – Résultats agrégés du scénario de base du COR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
42
Tableau 12 – Rapport démographique corrigé des principaux régimes dans le
scénario de base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
43
Tableau 13 – Solde technique de l’ensemble des régimes dans le scénario de base . . . . . .
44
Tableau 14 – Besoin de financement du système de retraite selon
les variantes démographiques . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
46
Tableau 15 – Besoin de financement du système de retraite selon les variantes économiques
et d’impact de la réforme de 2003 sur les comportements de départ en retraite . . . . . . . . . . 47
Tableau 16 – Décomposition du montant des réserves du FRR en 2020 . . . . . . . . . . . . . . . .
49
Tableau 17 – Cotisations et prestations au titre de la retraite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
52
Tableau 18 – Montants des versements effectués au titre de l’épargne retraite
et des encours totaux au 31 décembre 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
53
Tableau 19 – Revenu salarial moyen et décomposition sur l’ensemble du champ salarié . .
64
Tableau 20 – Déciles de revenu salarial sur l’ensemble du champ salarial en 2006 . . . . . . .
65
Tableau 21 – Activité et chômage des 50-64 ans en 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
67
Tableau 22 – Moyenne d’âge par barème des assurés qui rachètent . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
80
Tableau 23 – Part des prestataires ayant validé au moins un trimestre au cours de
l’année civile précédant leur départ en retraite par type de trimestres en 2006 . . . . . . . . . . .
83
Tableau 24 – Effectifs de pensions de droits directs et de droits dérivés des
principaux régimes de retraite en 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
86
Tableau 25 – Âge de départ à la retraite en 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
88
Tableau 26 – Montant moyen de la retraite globale mensuelle
selon l’âge et le genre en 2004 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
92
Tableau 27 – Prélèvements sur les retraites en 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
94
Tableau 28 – Évolution des taux de revalorisations des pensions
Cnav, Arrco, Agirc comparées à l’évolution des prix. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
96
Tableau 29 – Éléments constitutifs des carrières des allocataires de l’ASV
et des non allocataires en 2004 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
118
Tableau 30 – Allocataires de l’ASV par caisse de versement
et montants versés à la fin 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
Tableau 31 – Statut d’occupation des résidences principales des ménages âgés . . . . . . . . 106
Tableau 32 – Nombre de personnes âgées dépendantes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110
Tableau 33 – Accueil des personnes âgées dépendantes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110
Tableau 34 – Calendrier des envois RIS – EIG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114
119
Directeur de la publication : Jean-Jacques Marette
Rédacteur en chef : Arnauld d’Yvoire
Responsable du numéro : Frédérique Nortier
Rédaction : Christelle Esnault et Frédérique Nortier
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75592 Paris Cedex12
Tel : 01 71 72 12 00
Fax : 01 44 67 61 46
Site Internet : observatoire-retraites.org
Dépôt légal : 2e trimestre 2009
ISSN : 1269-6765
11:09
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LA RETRAITE EN FRANCE - JUIN 2009
24/06/09
DOSSIER SPÉCIAL DE L’OBSERVATOIRE DES RETRAITES
JUIN 2009 - N° 5
LA RETRAITE
EN FRANCE
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