Taxes 101: Students earn “extra credits” this term!

Your association or organization has been identified as a key stakeholder of the
Canada Revenue Agency (CRA). We hope you will share the following information
with your membership.
English version ***La version française suit***
Taxes 101: Students earn “extra credits” this term!
Did you know?
The Canada Revenue Agency (CRA) has tax credits, deductions, and benefits to
help students. Make sure you claim those you are eligible for when you file your
income tax and benefit return. Even if you have little or no income, you should
still file your income tax return to claim eligible credits and benefits.
Want to learn more about the benefits of filing a tax return? Check out our two
videos designed to help you put cash back in your pocket this filing season: Filing
your Tax Return and Filing by Yourself.
Important facts
Here are the top savings for students at tax time:
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Eligible tuition fees – You can claim the tuition fees paid to attend your
post-secondary educational institution for the tax year in question. You
may be able to transfer the unused amount to a parent, grandparent, or to
the parent or grandparent of your spouse or common-law partner.
Education amount – As a full-time student (or a part-time student who
has a certified mental or physical impairment), you can claim $400 for
each month you were enrolled in a qualified educational program in a
designated educational institution. As a part-time student, you can claim
$120 for each month you were enrolled. You may be able to transfer the
unused amount to a parent, grandparent, or to the parent or grandparent
of your spouse or common-law partner.
Textbook amount – Claim this amount only if you are entitled to claim
the education amount. You can claim:
o $65 for each month you qualify for the full-time education amount
o $20 for each month you qualify for the part-time education amount
You may be able to transfer the unused amount to a parent, grandparent,
or to the parent or grandparent of your spouse or common-law partner.
Interest paid on your student loans – You may be able to claim an
amount for the interest paid in 2015 on your student loan for
post-secondary education after your education is completed. You can also
claim interest paid over the last five years if you haven’t already claimed
it. But it has to be interest paid on a loan received under the Canada
Student Loans Act, the Canada Student Financial Assistance Act, the
Canada Apprentice Loans Act, or a similar provincial or territorial
government law.
Public transit amount – You can claim the cost of monthly public transit
passes or passes of longer duration such as an annual pass for travel
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within Canada on public transit for 2015. Keep your transit passes for local
buses, streetcars, subways, commuter trains or buses, and local ferries in
case we ask to see them at a later date.
Eligible moving expenses – If you moved for your post-secondary
studies and are a full-time student, you may be able to claim moving
expenses. You can deduct these expenses only from the part of your
scholarships, fellowships, bursaries, certain prizes, and research grants
that has to be included in your income. If you moved to work, including
for a summer job, or to run a business, you can also claim your moving
expenses. However, you can deduct these expenses only from the income
you earned at the new work location. To qualify, your new place of
residence must be at least 40 kilometres closer to your new school or work
location.
Goods and services/Harmonized sales tax (GST/HST) credit – If you
are turning 19 before April 1, 2017, you may be eligible for the GST/HST
credit. The CRA will determine your eligibility when you file your 2015
income tax and benefit return and will send you a notice of determination
if you are eligible for the credit.
Child care expenses – If you pay someone to look after your child while
you go to school, you may be able to deduct child care expenses.
If you had a summer job or worked during the school year, your employer is
required to provide you with a T4 slip. Make sure to collect all your T4 slips before
filing to avoid any adjustment or delay to your benefit and credit payments.
For information on carrying forward or transferring amounts, and to check out the
CRA’s videos for students, go to www.cra.gc.ca/youth.
Need a hand to prepare your tax return?
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If you have modest income and a simple tax situation, volunteers from the
Community Volunteer Income Tax Program (CVITP) may be able
to prepare and file your tax return for you. For more information, go to
www.cra.gc.ca/volunteer.
You can authorize a parent or another person to represent you by using
the Authorize my representative service in My Account. Your
representative will have instant access to your information and the online
services to easily manage your account.
The CRA’s online services make filing and managing your
taxes easier
The CRA's online services are fast, easy, and secure. You can use them to help file
your income tax and benefit return, make a payment, track the status of your
return, register for online mail, apply for child benefits, and more. Access the
CRA’s full suite of self-service options—register for My Account at
www.cra.gc.ca/myaccount today, and start managing your tax matters online!
Stay connected
To receive updates when new information is added to our website, you can:
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Follow the CRA on Twitter – @CanRevAgency.
Subscribe to a CRA electronic mailing list.
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You can also watch our tax-related videos on YouTube.
If you do not want to receive emails from CRA/ARC Stakeholders – Intervenants, please reply to this
email and type "Unsubscribe" in the subject line.
Votre association ou organisation a été désignée comme intervenant clé de
l'Agence du revenu du Canada (ARC). Nous espérons que vous partagerez les
renseignements suivants avec vos membres.
Version française ***The English version precedes***
Impôt 101 : Les étudiants obtiennent des « crédits
supplémentaires » cette session!
Le saviez-vous?
L’Agence du revenu du Canada (ARC) a des crédits d’impôt, des déductions et des
prestations pour aider les étudiants. Assurez-vous de demander les montants
auxquels vous avez droit lorsque vous produisez votre déclaration de revenus et
de prestations. Même si vous avez un faible revenu ou n’en avez aucun, vous
devriez produire une déclaration pour demander les crédits et les prestations
auxquels vous avez droit.
Vous voulez en savoir plus sur les avantages de produire une déclaration de
revenus? Regardez les deux vidéos réalisées pour vous aider à recevoir les
crédits, prestations et remboursements auxquels vous avez droit pour cette
période de production de déclarations : Produire votre déclaration de revenus et
Produire votre déclaration vous-même.
Faits importants
Voici les principaux crédits et déductions dont vous pouvez profiter lorsque vous
produisez votre déclaration de revenus :
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Frais de scolarité admissibles – Vous pouvez demander un montant
pour les frais de scolarité que vous avez payés pour étudier dans un
établissement d’enseignement postsecondaire pour l’année d’imposition
visée. Il se peut que vous puissiez transférer le montant inutilisé à un de
vos parents ou grands-parents, ou à un de ceux de votre époux ou
conjoint de fait.
Montant relatif aux études – Si vous êtes étudiant à temps plein (ou
étudiant à temps partiel ayant une déficience mentale ou physique
attestée), vous pouvez demander un montant de 400 $ pour chaque mois
où vous étiez inscrit à un programme d’études admissible dans un
établissement d’enseignement reconnu. Si vous êtes étudiant à temps
partiel, vous pouvez demander 120 $ pour chaque mois où vous étiez
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inscrit. Il se peut que vous puissiez transférer le montant inutilisé à un de
vos parents ou grands-parents, ou à un de ceux de votre époux ou
conjoint de fait.
Montant pour manuels – Vous pouvez demander ce montant seulement
si vous avez droit au montant relatif aux études. Vous pouvez demander :
o 65 $ pour chaque mois de l’année où vous avez droit au montant
relatif aux études comme étudiant à temps plein;
o 20 $ pour chaque mois de l’année où vous avez droit au montant
relatif aux études comme étudiant à temps partiel.
Il se peut que vous puissiez transférer le montant inutilisé à un de vos
parents ou grands-parents, ou à un de ceux de votre époux ou conjoint de
fait.
Intérêts payés sur vos prêts étudiants – Vous pouvez peut-être
demander un montant pour les intérêts payés sur vos prêts étudiants
en 2015 pour des études postsecondaires, après avoir terminé vos études.
Vous pouvez aussi demander une déduction pour les intérêts payés au
cours des cinq dernières années si vous ne l’avez pas déjà demandée.
Toutefois, vous devez avoir payé ces intérêts sur un prêt reçu en vertu de
la Loi fédérale sur les prêts aux étudiants, de la Loi fédérale sur l’aide
financière aux étudiants, de la Loi sur les prêts aux apprentis du Canada
ou d’une loi provinciale ou territoriale semblable.
Montant pour le transport en commun – Vous pouvez demander un
montant pour les laissez-passer mensuels ou de plus longue durée, par
exemple un laissez-passer annuel, que vous avez payés pour le transport
en commun au Canada en 2015. Conservez vos laissez-passer pour les
autobus, les tramways, les métros ou les traversiers locaux ainsi que pour
les trains ou les autobus de banlieue, au cas où l’ARC vous les
demanderait.
Frais de déménagement admissibles – Si vous avez déménagé pour
vos études postsecondaires et que vous êtes étudiant à temps plein, vous
pourriez avoir le droit de demander une déduction pour frais de
déménagement. Vous pouvez déduire ces frais seulement du montant
provenant d’une bourse d’études, de perfectionnement ou d’entretien, de
subventions de recherche ou de certaines récompenses qui doivent être
incluses dans votre revenu. Si vous avez déménagé pour le travail, y
compris pour un emploi d’été, ou pour exploiter une entreprise, vous
pouvez aussi déduire des frais de déménagement. Cependant, vous pouvez
uniquement déduire ces frais des revenus que vous avez gagnés à votre
nouveau lieu de travail. Pour être admissible, votre nouvelle résidence doit
vous rapprocher d’au moins 40 kilomètres de votre nouveau lieu d’études
ou de travail.
Crédit pour la taxe sur les produits et services/taxe de vente
harmonisée (TPS/TVH) –Si vous aurez 19 ans avant le 1er avril 2017,
vous pourriez avoir droit au crédit pour la TPS/TVH. L’ARC déterminera
votre admissibilité lorsque vous produirez votre déclaration de revenus et
de prestations pour 2015. Elle vous enverra un avis de détermination si
vous avez droit au crédit.
Frais de garde d’enfants – Si vous payez une personne pour qu’elle
garde votre enfant pendant que vous assistez à vos cours, vous pourriez
avoir le droit de déduire des frais de garde d’enfants.
Si vous aviez un emploi d’été ou si vous avez travaillé durant l’année scolaire,
votre employeur doit vous fournir un feuillet T4. Assurez-vous de rassembler tous
vos feuillets T4 avant de produire votre déclaration, vous éviterez ainsi que le
paiement de vos prestations et crédits soit retardé ou que leur montant soit
modifié.
Pour vous renseigner sur la façon de reporter ou de transférer des montants et
pour regarder les vidéos de l’ARC destinées aux étudiants, allez à
www.arc.gc.ca/jeunesse.
Vous avez besoin d’aide pour produire votre déclaration de
revenus?
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Si vous avez un revenu modeste et une situation fiscale simple, des
bénévoles du Programme communautaire des bénévoles en matière
d'impôt peuvent remplir votre déclaration de revenus pour vous. Pour en
savoir plus, allez à www.arc.gc.ca/benevole.
Vous pouvez autoriser un membre de votre famille ou une autre personne
à vous représenter, au moyen du service Autoriser mon représentant dans
Mon dossier. Votre représentant pourra accéder instantanément à vos
renseignements et aux services en ligne pour faciliter la gestion de votre
compte.
Grâce aux services en ligne de l’ARC, il est plus facile de
produire votre déclaration et de gérer votre dossier fiscal
Les services en ligne de l’ARC sont rapides, faciles à utiliser et sécurisés. Vous
pouvez les utiliser pour produire votre déclaration de revenus et de prestations,
faire un paiement, savoir où en est le traitement de votre déclaration, vous
inscrire au courrier en ligne, demander des prestations pour enfants et plus
encore. Tirez avantage de toutes les options libre-service de l’ARC en vous
inscrivant à Mon dossier à www.arc.gc.ca/mondossier dès aujourd’hui et
commencez à gérer votre dossier fiscal en ligne!
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renseignements à notre site Web, vous pouvez :
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