Rapport d`activité 2010/2011

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Juin 2011
Rapport d’activité 2010/2011
Version Internet
Schweizerische Bankiervereinigung
Association suisse des banquiers
Associazione Svizzera dei Banchieri
Swiss Bankers Association
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Postfach 4182
CH -4002 Basel
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Table des matières
1
Avant-propos .................................................................................................... 6
2
Marché financier Suisse ................................................................................... 6
2.1
Place financière Suisse ................................................................................ 7
2.1.1
Stratégie pour la place financière à l’horizon 2015 .................................. 7
2.1.2
Etude sur la place bancaire suisse ......................................................... 8
2.2
Réglementation et surveillance bancaires ..................................................... 9
2.2.1
Gouvernement d’entreprise ................................................................... 9
2.2.2 Surveillance intégrée des marchés financiers (FINMA)/
insurance wrapper ............................................................................... 10
2.2.3
Règles de distribution au point de vente – surveillance des gérants
de fortune indépendants ....................................................................... 11
2.2.4
Fonds propres, liquidités et stabilité du système ................................... 12
2.2.5
«Too big to fail» ................................................................................... 15
2.2.6
Groupe d’action financière ou GAFI (Financial Action Task Force,
FATF) ................................................................................................. 16
2.2.7
Loi fédérale sur la lutte contre le blanchiment d’argent dans le
secteur financier (LBA) ........................................................................ 18
2.2.8
Ordonnance de la FINMA sur le blanchiment d’argent (OBA-FINMA)..... 19
2.2.9
Garantie des dépôts ............................................................................ 20
2.2.10 Avoirs non réclamés de longue date .................................................... 21
2.2.11 Netting ................................................................................................ 22
2.2.12 Informations sur les pays ..................................................................... 23
2.3
Autoréglementation .................................................................................... 24
2.3.1
Directives concernant le mandat de gestion de fortune ......................... 24
2.3.2
Convention relative à l’obligation de diligence des banques (CDB)........ 25
2.3.3
Directives concernant les placements fiduciaires .................................. 26
2.3.4
Contrats-cadres (master agreements) .................................................. 26
2.3.5
Global Investment Performance Standards (GIPS) ............................... 27
2.3.6
Ombudsman des banques suisses ....................................................... 28
2.3.7
Directives concernant l’octroi de crédits garantis par gage immobilier ... 29
2.4
Politique financière et fiscalité de la Suisse ................................................. 29
2.4.1
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) .......................................................... 29
2.4.2
Aspects fiscaux de la problématique TBTF ........................................... 30
2.4.3
Aspects fiscaux de l’entraide administrative ......................................... 31
2.4.4
Suppression du droit de timbre ............................................................ 32
2.5
Politique bancaire et économique ............................................................... 33
2.5.1
Réforme du droit de la société anonyme .............................................. 33
2.5.2
Questions relatives aux droits d’auteur................................................. 35
2.5.3
Droit pénal et procédure pénale ........................................................... 35
2.5.4
Procédure civile .................................................................................. 37
2.5.5
Législation sur la Poste Suisse ............................................................ 37
2.5.6
Questions immobilières (valeur locative) .............................................. 39
2.5.7
Discussions au sommet avec les associations ...................................... 41
2.5.8
Questions relatives aux consommateurs .............................................. 42
2.5.9
Etude BAK sur la place financière et la place industrielle ...................... 44
2.6
Infrastructures et services communs........................................................... 45
2.6.1
SIX Group ........................................................................................... 45
2.6.2
Questions de normalisation dans le domaine financier.......................... 45
2.6.3
Trafic des paiements/SEPA ................................................................. 46
Rapport d’activité 2010/2011 de l’ASB
2
2.6.4
2.6.5
2.6.6
2.6.7
3
4
SWIFT ................................................................................................
Questions de sécurité ..........................................................................
e-Alarm ...............................................................................................
Swiss Securities Post-Trading Council (Swiss SPTC) ...........................
47
47
48
49
Marchés financiers internationaux .................................................................
3.1
Europe ......................................................................................................
3.1.1
Relations entre la Suisse et l’Union européenne (UE) ...........................
3.1.2
Directive sur les marchés d’instruments financiers (MiFID) ...................
3.1.3
Fédération bancaire de l’Union européenne (FBE) ...............................
3.1.4
Directive sur les gestionnaires de fonds alternatifs (AIFM) ....................
3.2
Amérique/Asie/Afrique/Moyen-Orient ..........................................................
3.2.1
Accords de libre échange en général ...................................................
3.2.2
Accord de libre échange et de partenariat économique entre
la Suisse et la Chine............................................................................
3.2.3
Accord de libre-échange entre la Suisse/l’AELE et l’Inde ......................
3.2.4
Traité Suisse – USA («Accord UBS») ...................................................
3.3
Organisations et questions internationales ..................................................
3.3.1
Institutions mondiales: G20, CSF, FMI .................................................
3.3.2
Organisation mondiale du commerce (OMC)/GATS ..............................
3.3.3
Organisation de coopération et de développement économiques
(OCDE) et Comité consultatif, économique et industriel auprès de
l’OCDE (Business Industry Advisory Committee, BIAC) ........................
3.3.4
Chambre de commerce internationale ou CCI
(International Chamber of Commerce, ICC) ..........................................
3.3.5
Fédération bancaire internationale (International Banking Federation,
IBFed) ................................................................................................
3.3.6
Embargos, sanctions ...........................................................................
3.4
Politique financière et fiscalité internationales .............................................
3.4.1
Directive de l’UE sur la fiscalité des revenus de l’épargne en
matière de fiscalité des revenus de l’épargne sous forme de
paiements d’intérêts ............................................................................
3.4.2
US Qualified Intermediary Regime (QI)/US Foreign Account Tax
Compliance Act (FATCA) .....................................................................
3.4.3
Evolutions dans le domaine des conventions de double imposition
(CDI) ..................................................................................................
3.4.4
OCDE: Questions fiscales ...................................................................
3.4.5
Coopération possible avec SIX Group ..................................................
3.4.6
Code de conduite de l’UE sur la fiscalité des entreprises ......................
50
52
52
55
56
57
58
58
Communication et affaires publiques ............................................................
4.1
Communication Suisse...............................................................................
4.1.1
Travail médiatique ...............................................................................
4.1.2
Sondage d’opinion 2011 ......................................................................
4.1.3
«Swiss Banking on air» – manifestations dans les écoles .....................
4.2
Communication internationale ....................................................................
4.2.1
Manifestations internationales..............................................................
4.2.2
Travail médiatique à l’international .......................................................
4.3
Communication interne ..............................................................................
4.3.1
Swiss Bankers’ Club ............................................................................
4.4
Nouveaux médias: communication électronique ..........................................
4.5
Affaires publiques Suisse ...........................................................................
4.5.1
Sujets d’actualité .................................................................................
73
73
73
74
75
76
76
77
78
78
78
79
79
59
59
60
60
60
61
63
64
64
65
67
67
67
69
70
70
71
3
4.5.2
Mesures et concepts ...........................................................................
4.5.3
Consultations ......................................................................................
4.6
Issues Management ...................................................................................
4.7
Publications ...............................................................................................
80
82
85
86
5
Formation et formation continue ................................................................... 87
5.1
Politique et concepts .................................................................................. 87
5.1.1
Législation, réglementations en matière de formation, consultations ..... 87
5.1.2
Stratégie et projets en matière de formation ......................................... 90
5.1.3
Révision de la formation commerciale de base Banque ........................ 93
5.2
Formation bancaire de base ....................................................................... 94
5.2.1
Formation commerciale de base .......................................................... 94
5.2.2
Procédure de qualification de la formation commerciale de base
Banque ............................................................................................... 95
5.2.3
Center for Young Professionals in Banking (CYP) ................................. 95
5.2.4
Formation bancaire initiale pour porteurs de maturité (BEM) ................. 96
5.2.5
Swiss Banking I Future: communication faîtière – Formation bancaire
de base............................................................................................... 97
5.2.6
BankingToday 2.0 ................................................................................ 97
5.3
Enseignement bancaire et financier supérieur ............................................. 98
5.3.1
Ecole Supérieure Banque et Finance (ESBF) ....................................... 98
5.3.2
Hautes écoles spécialisées (HES) ....................................................... 98
5.4
Swiss Finance Institute (SFI) ...................................................................... 99
5.5
Questions internationales .......................................................................... 100
5.5.1
European Bank and Financial Services Training Association (EBTN).... 100
5.5.2
European Foundation Certificate in Banking (EFCB)............................ 101
6
Administration ............................................................................................... 102
6.1
Journée des banquiers.............................................................................. 102
6.2
Conseil d’administration, Comité et Présidence/Statuts,
principes directeurs................................................................................... 102
6.3
Secrétariat ................................................................................................ 103
6.4
Répartition des dossiers et des compétences au sein du Secrétariat .......... 105
6.5
Caisse de compensation des banques et Caisse de compensation
familiale des banques ............................................................................... 105
6.5.1
Caisse de compensation familiale des banques................................... 105
6.6
Nombre de membres de l’Association ........................................................ 106
7
Manifestations et séminaires ........................................................................ 107
8
Organes, institutions, commissions, affiliations, institutions de services
communs ....................................................................................................... 108
8.1
Organes de l’Association suisse des banquiers.......................................... 108
8.1.1
Présidents depuis la fondation ............................................................ 108
8.1.2
Conseil d’administration ..................................................................... 108
8.1.3
Organe de révision ............................................................................. 109
8.1.4
Secrétariat ......................................................................................... 109
8.1.5
Caisse de compensation des banques suisses .................................... 111
8.2
Institutions des banques ........................................................................... 111
8.2.1
Commission de surveillance de la Convention de diligence .................. 111
8.2.2
Chargés d’enquête de la Convention de diligence ............................... 111
8.2.3
Fondation Ombudsman des banques suisses...................................... 112
8.2.4
Secrétariat de l’Ombudsman des banques suisses .............................. 112
4
8.2.5
Garantie des dépôts des banques et négociants en valeurs
mobilières suisses .............................................................................. 113
8.2.6
Association patronale des banques en Suisse (AGV Banken) .............. 114
8.3
Commissions de l’Association suisse des banquiers (ASB) ........................ 114
8.3.1
Commission Droit et compliance ......................................................... 114
8.3.2
Commission Fiscalité et questions financières ..................................... 115
8.3.3
Commission de politique économique ................................................. 116
8.3.4
Commission de gestion institutionnelle ................................................ 116
8.3.5
Commission d’information et des affaires publiques (KOPA) ................ 117
8.3.6
Commission de formation ................................................................... 117
8.3.7
Commission pour la protection des intérêts financiers suisses ............. 118
8.3.8
Commission de sécurité ..................................................................... 118
8.3.9
Commission des opérations commerciales avec la clientèle
en Suisse ........................................................................................... 119
8.3.10 Commission de régulation des marchés financiers et des
prescriptions comptables .................................................................... 119
8.3.11 Commission Suisse de Normalisation Financière (SKSF) .................... 119
8.4
Institutions de services communs du secteur bancaire suisse ..................... 120
8.4.1
SIX Group AG .................................................................................... 120
8.4.2
SIX Swiss Exchange AG ..................................................................... 121
8.4.3
SIX SIS AG ........................................................................................ 122
8.4.4
SIX x-clear AG ................................................................................... 122
8.4.5
SIX Systems AG................................................................................. 123
8.4.6
SIX SAG AG ...................................................................................... 124
8.4.7
SIX Telekurs AG ................................................................................. 124
8.4.8
SIX Multipay AG ................................................................................. 125
8.4.9
SIX Card Solutions AG ....................................................................... 125
8.4.10 SIX Paynet AG ................................................................................... 126
8.4.11 SIX Interbank Clearing AG .................................................................. 127
8.4.12 SIX Group Services AG ...................................................................... 127
8.4.13 Swiss Bankers Prepaid Services AG ................................................... 128
8.4.14 Banque des Lettres de Gage d’Etablissements suisses de Crédit
hypothécaire ...................................................................................... 128
8.4.15 Centrale de lettres de gage des banques cantonales suisses .............. 129
8.4.16 Groupe Aduno .................................................................................... 130
8.4.17 Center for Young Professionals in Banking (CYP) ................................ 131
8.4.18 Ecole Supérieure spécialisée en Banque et Finance (ESBF) ............... 131
8.4.19 Swiss Finance Institute ....................................................................... 132
8.5
Associations et groupements..................................................................... 132
8.5.1
Associations et groupes de banques ................................................... 132
8.5.2
Institutions suisses ............................................................................. 134
8.5.3
Institutions internationales .................................................................. 134
8.6
Affiliation de notre Association à d’autres organisations.............................. 135
5
1 Avant-propos
Correspond à l’avant-propos du rapport annuel et sera intégré après la parution de ce
dernier.
2 Marché financier Suisse
Le secteur bancaire est resté confronté à un contexte économique difficile au cours de
l’exercice sous revue. Globalement toutefois, la place financière suisse a pu conserver
ses atouts et accroître sa performance. L’extrême hétérogénéité du secteur bancaire,
notamment, y a contribué. La stabilité du franc suisse – vraisemblablement l’une des
monnaies les plus stables en comparaison historique – a joué un rôle également. La
Suisse offre des conditions-cadres favorables et est un lieu de travail très attrayant
pour les experts hautement qualifiés du secteur financier.
Les autorités chargées de la réglementation du secteur financier n’ont pas relâché
leurs efforts, bien au contraire, pour maîtriser l’impact de la crise récente et se prémunir contre les conséquences de crises futures. L’exercice écoulé a été marqué, comme
le précédent, par de nouvelles prescriptions concernant les exigences en matière de
fonds propres et de liquidités, mais surtout par la réglementation des établissements
d’importance systémique (projet de loi «too big to fail»). L’Association suisse des banquiers (ASB) s’efforce en la matière de parvenir à une solution mesurée, qui tienne
compte des efforts déployés à l’échelon international. Les débats sur une modification
de la garantie des dépôts n’ont pas été poursuivis plus avant au Parlement. On s’en
est tenu à une prolongation des mesures temporaires quant à l’augmentation des
avoirs privilégiés et au relèvement du total des avoirs garantis. Néanmoins, à plus long
terme, cela n’empêche pas une évolution sur la base de nouveaux modèles, que les
tenants des systèmes de garantie des dépôts continuent de développer. L’ASB y est
favorable et s’engage à cet égard à l’échelon international.
L’Autorité fédérale de surveillance des marchés financiers (FINMA) a présenté durant
l’exercice sous revue un document de consultation proposant des règles de distribution
pour les produits financiers au point de vente, et notamment un renforcement des obligations de diligence imposées aux distributeurs de produits financiers. Dans la mesure
où les gérants de fortune indépendants entrent dans le champ de ce document, la
question d’une surveillance prudentielle les concernant n’est plus un tabou. A plus long
terme, la FINMA envisage pour la Suisse une loi sur les prestations de services financiers, un peu sur le modèle de la loi sur la gestion de fortune en vigueur dans la Principauté du Liechtenstein. L’ASB plaide pour une approche mesurée des nouvelles règles
de diligence et salue sans ambiguïté l’instauration d’une surveillance équivalente pour
tous les acteurs de la gestion de fortune et de la distribution de produits financiers.
Dans ce cadre, elle compte remanier à plus ou moins longue échéance sa brochure
«Risques particuliers dans le négoce de titres».
L’ASB s’efforce sans discontinuer d’exploiter au mieux la marge d’autoréglementation
laissée au secteur financier; elle constate avec satisfaction et reconnaissance que les
banques mettent généreusement à disposition leur expertise dans le cadre de commissions et de groupes de travail, contribuant ainsi à des résultats optimaux.
6
2.1 Place financière Suisse
2.1.1 Stratégie pour la place financière à l’horizon 2015
La Stratégie pour la place financière à l’horizon 2015 a remplacé le Masterplan, rendu
obsolète par la crise financière et la pression internationale sur le secret professionnel
du banquier. L’objectif d’ouvrir des perspectives de croissance pour la place financière
suisse demeure toutefois d’actualité. La Stratégie pour la place financière à l’horizon
2015 a été élaborée en étroite collaboration avec le gouvernement suisse et fait partie
intégrante de la stratégie de ce dernier arrêtée en décembre 2009; elle repose sur quatre piliers et sert de base aux négociations bilatérales amorcées cette année avec
l’Allemagne et le Royaume-Uni. Aussi une tâche majeure de l’ASB durant l’exercice
sous revue a-t-elle consisté à accompagner et soutenir activement les négociations du
côté suisse, et ce dès la phase exploratoire.
Le premier pilier de la Stratégie pour la place financière à l’horizon 2015 est la probité
fiscale. Les banques suisses se focaliseront à l’avenir sur l’acquisition et la gestion
d’avoirs fiscalisés. Deux éléments sont propices à la concrétisation de cet objectif:
d’une part, la norme de l’Organisation de Coopération et de Développement Economiques (OCDE) sur l’échange de renseignements, applicable à l’échelon international en
matière fiscale, est mise en œuvre, de sorte que les pays étrangers se voient accorder
l’entraide administrative au cas par cas pour tous les délits fiscaux – et donc aussi en
cas de soustraction fiscale. Cet échange de renseignements sur demande est régi par
des conventions de double imposition (CDI), que la Suisse renégocie avec les pays
importants pour elle (cf. chapitre 3.4.3). D’autre part, il est proposé aux pays intéressés
une retenue à la source libératoire annuelle sur les revenus du capital et les gains en
capital, calculée selon des taux d’imposition internes.
Ces deux éléments sont toutefois soumis à une condition: la protection de la sphère
privée financière. Les recettes fiscales issues de la retenue à la source libératoire
sont donc transférées anonymement à l’autorité fiscale étrangère. Afin de restaurer la
sécurité juridique requise en cas de mise en œuvre de l’entraide administrative internationale, une loi sur l’entraide administrative doit entrer en vigueur aussi rapidement que
possible (cf. chapitre 2.4.3). Il s’agit là notamment d’empêcher la communication de
renseignements en cas de vol de données, mais aussi de prévenir les fishing expeditions. Grâce à ce deuxième pilier et s’agissant d’avoirs fiscalisés, la Suisse assure
aussi pour l’avenir la protection de la sphère privée financière, laquelle est importante
pour elle en tant que centre de gestion de fortune. Un échange de renseignements est
en revanche considéré comme incompatible avec la conception suisse du droit et de
l’Etat et donc rejeté.
Le troisième pilier de la Stratégie pour la place financière à l’horizon 2015 vise la régularisation des avoirs anciens non conformes fiscalement. Cette régularisation intervient par le biais d’une retenue à la source libératoire unique et anonyme, ou par le
biais d’une déclaration spontanée. Bien entendu, le client est aussi libre de retirer ses
capitaux de la place financière suisse. Afin de ne pas compromettre le bon fonctionnement d’éventuelles conventions avec l’Allemagne et le Royaume-Uni, l’ASB a édicté le
28 mars 2011 des règles de conduite à cet égard, dont elle contrôlera le respect auprès de ses membres. La décriminalisation des banques et de leurs collaborateurs va
de pair avec la régularisation des avoirs anciens.
Le quatrième pilier enfin vise à assurer un meilleur accès des banques suisses aux
marchés internationaux. En facilitant l’accès aux marchés étrangers et en s’efforçant
7
en permanence d’offrir des conditions-cadres attrayantes à l’échelon national, la place
financière suisse entend donner corps à ses perspectives de croissance. Afin
d’identifier précisément les opportunités de croissance, l’ASB a commandé une étude
(cf. chapitre 2.1.2). Sur cette base, la Suisse pourra poursuivre dans la voie engagée
avec le Masterplan tout en tenant compte des évolutions du contexte général. De premières mesures à cet effet ont été initiées avec la mise en place d’un Strategic Development orienté vers l’avenir. Si les conventions avec l’Allemagne et le Royaume-Uni
sont couronnées de succès, d’autres conventions devraient être signées avec des
pays de l’Union européenne (UE). Ce règlement d’une situation héritée du passé, que
l’on espère fructueux, permettrait de libérer des ressources actuellement affectées à la
gestion de crise pour les consacrer à des projets d’avenir.
2.1.2 Etude sur la place bancaire suisse
Les changements réglementaires consécutifs à la crise financière, ainsi que le dynamisme des évolutions économiques, ont eu pour conséquence de redistribuer les cartes dans le secteur bancaire. L’attrait de certaines activités va s’en trouver modifié et
les banques doivent se préparer à de nouvelles «règles du jeu». C’est la raison pour
laquelle le Comité du Conseil d’administration, lors de sa séance du 25 octobre 2010,
a décidé de commander une étude visant à identifier les secteurs d’activité porteurs au
regard du renforcement de la place bancaire suisse.
Après avoir examiné en détail diverses offres, le Secrétariat de l’ASB a attribué le
mandat à Boston Consulting Group (BCG), qui a démarré ses travaux en janvier 2011.
Concrètement, cette étude a pour objectif de dresser un état des lieux des domaines
d’activité des banques en Suisse, mais aussi d’analyser les évolutions économiques et
réglementaires ainsi que leurs incidences sur la place bancaire suisse. Son aspect
majeur consiste à examiner les moteurs et les tendances de l’activité bancaire de demain. Certains domaines d’activité feront l’objet d’analyses comparatives avec des places bancaires concurrentes. Enfin, des recommandations pratiques mettront en lumière les stratégies et les opportunités d’affaires prometteuses pour les établissements
membres de l’ASB.
L’étude analysera les domaines d’activité Private Banking (opérations transfrontalières
et opérations avec des clients fortunés en Suisse), Clientèle privée (opérations de crédit, de dépôt et de paiement ainsi qu’opérations sur titres de clients privés suisses dont
les avoirs disponibles sont inférieurs à CHF 0,5 million), Clientèle Entreprises (opérations de crédit et transactions, Commodity Trade Finance, prêts syndiqués), Asset Management (gestion de fortune pour la clientèle institutionnelle et privée, placements
alternatifs) et Investment Banking (émissions d’obligations et d’actions, conseil en matière d’acquisitions et de fusions).
Cette étude entend inciter à réfléchir aux opportunités d’affaires dans les différents
domaines d’activité de la place bancaire suisse et à pousser plus loin celles qui sont
pertinentes. Elle entend également montrer les perspectives qu’offre la place bancaire
suisse ainsi que les adaptations nécessaires pour assurer son attrait à l’avenir. Dès
lors, elle s’adresse aux banques, mais aussi à toutes les personnes exerçant des responsabilités au sein de la place bancaire suisse.
Les résultats de l’étude devraient être présentés pour l’été 2011, dans le cadre d’une
conférence de presse commune avec Boston Consulting Group.
8
2.2 Réglementation et surveillance bancaires
2.2.1 Gouvernement d’entreprise
Le gouvernement d’entreprise a pour but de définir les principes de développement et
de bon fonctionnement et notamment de gestion responsable d’une organisation.
L’accent est placé sur les domaines de l’entreprise, du droit des sociétés et de la surveillance. Quasiment tous les pays membres de l’OCDE ainsi que certains pays émergents disposent de programmes correspondants. L’ASB a contribué au «Code suisse
de bonne pratique pour le gouvernement d’entreprise» («Swiss Code of Best Practice
for Corporate Governance») adopté pour la première fois par economiesuisse en 2002.
Il en existe depuis 2008 une version révisée, dont l’annexe fixe notamment les principes suivants:
•
•
•
•
•
Le comité de rémunération est composé exclusivement de personnes indépendantes.
Le système de rémunération tient compte de la performance et évite les fausses
incitations.
Le système de rémunération ne prévoit ni indemnités de départ, ni parachutes dorés.
Un rapport sur les rémunérations est établi chaque année à l’attention de
l’Assemblée générale.
L’Assemblée générale peut se prononcer sur ce rapport soit dans le cadre de
l’approbation des comptes annuels et de la décharge aux administrateurs, soit lors
d’un vote consultatif.
A titre complémentaire, la FINMA a publié le 21 octobre 2009 la circulaire 2010/1
«Normes minimales des systèmes de rémunération dans les établissements financiers». Veuillez consulter à cet égard le chapitre 2.2.11 (Systèmes de rémunération) du
rapport d’activité 2009/2010. Grâce à ces deux textes, l’autoréglementation peut être
considérée comme un pilier essentiel du gouvernement d’entreprise en Suisse, surtout
pour les entreprises cotées en Bourse.
Depuis le début de l’année 2007, le nouvel article 663bbis du Code des obligations
(CO) est de surcroît en vigueur. Il prescrit que l’annexe au bilan d’une société anonyme
doit englober les indications suivantes sur les indemnités et crédits octroyés aux membres du Conseil d’administration, de la Direction et du Conseil consultatif:
•
•
•
le montant global octroyé aux membres du Conseil d’administration, ainsi que le
montant octroyé à chacun d’entre eux, avec mention de son nom et de sa fonction;
le montant global octroyé aux membres de la Direction, ainsi que le montant octroyé au membre de la Direction dont la rémunération est la plus élevée, avec mention du nom et de la fonction de ce membre;
le montant global octroyé aux membres du Conseil consultatif, ainsi que le montant
octroyé à chacun d’entre eux, avec mention du nom et de la fonction.
De plus, les indemnités et crédits consentis aux personnes proches doivent être indiqués séparément. Il n’y a pas lieu de mentionner le nom de ces personnes.
Evolution durant l’exercice 2010/2011
En 2010 et 2011, les questions relatives au gouvernement d’entreprise et aux compétences décisionnelles en matière de rémunérations sont restées au centre de la réfor-
9
me du droit de la société anonyme. Vous trouverez davantage de détails à ce propos
dans le chapitre 2.5.1 (Réforme du droit de la société anonyme).
2.2.2 Surveillance intégrée des marchés financiers (FINMA)/insurance wrapper
Depuis le 1er janvier 2009, la nouvelle FINMA remplace la Commission fédérale des
banques (CFB), l’Office fédéral des assurances privées (OFAP) et l’Autorité de contrôle
en matière de lutte contre le blanchiment d’argent (AdC LBA). Dotée d’une personnalité juridique propre, la FINMA dispose d’un Conseil d’administration chargé de nommer
la Direction, laquelle constitue l’instance de surveillance opérationnelle.
• Durant l’exercice sous revue, Eugen Haltiner a quitté ses fonctions de Président du
Conseil d’administration. Le Conseil fédéral a nommé Anne Héritier Lachat, professeure à Genève, pour lui succéder.
• A plusieurs reprises et dans le cadre des concertations régulières, la FINMA s’est
penchée sur l’autoréglementation de l’ASB. Sitôt reconnue par l’autorité de surveillance, un paragraphe des Directives concernant le mandat de gestion de fortune
est entré en vigueur le 1er janvier 2011. Il régit la rémunération des banques
conformément à la circulaire de la FINMA «Règles-cadres pour la gestion de fortune» (2009/1).
• Parmi les réglementations émanant de la FINMA, on peut citer notamment ses circulaires «Normes minimales des systèmes de rémunération dans les établissements financiers» (2010/1) et «Opérations de mise/prise en pension et de
prêts/emprunts de titres» (2010/2). Par ailleurs, la FINMA s’est exprimée sur les
obligations des intermédiaires financiers dans le domaine du traitement des assurances-vie avec gestion de compte/dépôt séparée (insurance wrappers) dans sa
Communication n°18 (2010) et a publié sa «Position […] à propos des risques juridiques et de réputation dans le cadre des activités financières transfrontières»
dans un rapport du 22 octobre 2010 (cf. chapitre 2.2.11 du rapport d’activité
2009/2010).
• Enfin, durant l’exercice sous revue, la FINMA a encore eu à gérer les répercussions
de la crise des marchés financiers. L’ASB est notamment en contact étroit avec elle
sur la question des évolutions intervenues dans le domaine du «too big to fail» (cf.
chapitre 2.2.5) ainsi que sur celle de la mise en œuvre de «Bâle III» en Suisse (cf.
chapitre 2.2.4).
Position de l’ASB
Avec la crise des marchés financiers, divers sujets sont plus que jamais d’actualité en
matière de surveillance des marchés financiers et la politique est intervenue dans les
débats. La coopération entre l’ASB et l’autorité de surveillance s’en est trouvée intensifiée, et la coordination bien rodée des travaux de réglementation de part et d’autre va
aider l’ASB à relever de nouveaux défis en commun. A cet égard, l’ASB est très attachée à l’instauration d’un dialogue précoce et global, qui permet d’avoir une vision
d’ensemble, de fixer l’ordre des priorités et de prendre en compte un rapport coût/utilité
approprié avant tout changement des exigences réglementaires.
10
2.2.3 Règles de distribution au point de vente – surveillance des gérants de
fortune indépendants
Depuis toujours, l’ASB plaide en faveur de la mise en place d’une surveillance appropriée concernant les gérants de fortune indépendants. Cette approche vise à placer sur
un pied d’égalité les différents prestataires qui interviennent sur le marché financier
suisse. Elle correspond aussi à des normes internationales déjà en vigueur, par exemple, dans les pays membres de l’UE. L’exigence d’une surveillance pour les gérants de
fortune suisses souhaitant proposer leurs prestations à des clients étrangers, notamment au sein de l’UE, se fait plus pressante avec le temps. On citera par exemple à cet
égard la directive sur les gestionnaires de fonds alternatifs (Alternative Investment
Fund Managers, AIFM), ou encore la directive sur les marchés d’instruments financiers
(Markets in Financial Instruments Directive, MiFID) de l’UE en cours de révision.
Dans son rapport «Distribution de produits financiers», publié pour audition en octobre
2010, la FINMA entend uniformiser les règles en matière d’information des clients sur
les produits financiers. Cela concerne notamment l’obligation de publier un prospectus
et l’obligation de documentation, mais aussi les règles de conduite applicables aux
intermédiaires financiers de tous types. A cet effet, la FINMA envisage de proposer une
nouvelle loi sur les prestations de services financiers, ce qui présenterait aussi
l’avantage de poser les jalons pour la nécessaire mise en place d’une surveillance des
intermédiaires financiers. Il convient d’instaurer pour eux des règles de conduite, une
obligation d’autoréglementation ainsi qu’une surveillance prudentielle. L’audition de la
FINMA s’est clôturée le 2 mai 2011. Avant de se prononcer et dès lors que cela était
possible et judicieux, l’ASB s’est concertée avec d’autres associations, notamment
economiesuisse, la Swiss Funds Association (SFA), l’Association suisse des gérants
de fortune (ASG) et l’Association suisse des négociants en valeurs mobilières indépendants (Schweizer Verband Unabhängiger Effektenhändler, SVUE).
Position de l’ASB
L’ASB a communiqué le 28 avril 2011 sa prise de position quant au rapport «Distribution de produits financiers», laquelle peut se résumer comme suit:
•
•
•
L’ASB salue la volonté de la FINMA de privilégier une vision d’ensemble permettant des différenciations et de mener un large débat. Mais elle ne la suit pas sur
tous les points. Cela vaut en particulier pour la généralisation et l’amplification de
l’asymétrie de l’information entre les banques et leurs clients. A cet égard précisément, il conviendrait de différencier encore davantage.
L’ASB salue le fait que la FINMA reconnaisse la nécessité de réglementer en vue
d’une surveillance des gérants de fortune indépendants et qu’elle prévoie une réglementation harmonisée avec le droit européen, plus spécifiquement la MiFID.
Mais une nouvelle loi sur les prestations de services financiers s’impose-t-elle, ou
suffirait-il d’adapter le droit des marchés financiers et le droit privé existants? La
question reste ouverte. Ce qui importe, c’est que la nouvelle réglementation facilite
l’accès des entreprises suisses aux marchés de l’UE. Le Secrétariat de l’ASB, en
coopération avec les autorités et les intéressés, œuvrera pour une solution satisfaisante.
L’ASB rejette certaines mesures de droit civil proposées par la FINMA (renversement de la charge de la preuve, compétence arbitrale de l’Ombudsman des banques suisses notamment) en raison de leur caractère contre-productif. Elles dé-
11
•
passent le cadre du droit de la surveillance et reposent sur l’hypothèse erronée
d’une asymétrie de l’information entre les banques et leurs clients.
Doit enfin être rejetée également l’idée d’une ordonnance provisoire du Conseil
fédéral sur l’harmonisation à court terme des règles de conduite applicables aux
banques, négociants en valeurs mobilières, directions de fonds et gérants de fortune soumis aux dispositions de la Loi sur les placements collectifs de capitaux
(LPCC), qui font déjà l’objet d’une surveillance. Selon l’ASB, cette solution serait
même de nature à accroître l’inégalité de traitement par rapport aux gérants de fortune indépendants. Il convient de privilégier une législation rigoureuse et mûrement réfléchie.
Le rapport «Distribution de produits financiers» n’aborde pas la question de savoir si, à
titre de solution transitoire en vue de l’application de la directive AIFM en Suisse, la
surveillance facultative exercée par la FINMA sur les gestionnaires de placements collectifs étrangers en vertu de l’art. 13 al. 4 LPCC doit devenir obligatoire. L’introduction
rapide d’une surveillance étendue à tous les gérants de fortune, sur la base de la Loi
sur les bourses et de l’ordonnance sur les bourses dûment complétée, permettrait
d’aboutir au même résultat.
2.2.4 Fonds propres, liquidités et stabilité du système
En réaction à la crise financière, la limitation des risques systémiques, c’est-à-dire
l’amélioration de la stabilité du système, constitue désormais l’une des principales priorités de la réglementation internationale et nationale des banques et des marchés financiers.
S’agissant de la situation initiale, rappelons que les standards internationaux du Comité de Bâle en matière de fonds propres, connus sous le nom de «Bâle II», ont été
transposés dans les délais en droit suisse. La nouvelle ordonnance du Conseil fédéral
sur les fonds propres (Ordonnance sur les fonds propres et la répartition des risques,
OFR) est entrée en vigueur dès le début de l’année 2007, en même temps que plusieurs nouvelles circulaires de la CFB – devenue la FINMA. Les divers modes de détermination des fonds propres réglementaires sont assortis de délais transitoires différenciés. La Suisse a donc appliqué dans les délais les trois piliers prévus par Bâle II, à
savoir les conditions relatives aux exigences minimales en matière de fonds propres
(pilier 1), au processus de surveillance bancaire prudentielle (pilier 2) ainsi qu’à la
transparence et à la publication (pilier 3).
En décembre 2008, la CFB (FINMA) a fait part de sa décision de renforcer les exigences en matière de fonds propres pour les deux grandes banques suisses (communiqué
de presse du 4 décembre 2008). D’une part, elles ont été sensiblement relevées dans
le domaine des fonds propres pondérés des risques (Bâle II). D’autre part, un nouveau
ratio d’endettement (leverage ratio), c’est-à-dire un plafond d’endettement sans pondération des risques, a été défini pour les deux grandes banques. Celles-ci devront se
mettre en conformité d’ici à 2013.
S’agissant des prescriptions en matière de liquidités, la FINMA et la Banque nationale
suisse (BNS) sont convenues d’un nouveau régime avec les deux grandes banques
lors de l’été 2010. Ce régime suit pour l’essentiel les principes de «Bâle III» et est
d’ores et déjà entré en vigueur. Les autres exigences spécifiques aux grandes banques
font l’objet du chapitre 2.2.5 ci-après («Too big to fail»).
12
Dès le mois de décembre 2009, le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (Basel
Committee on Banking Supervision, BCBS) a publié deux documents de consultation
importants concernant le passage à des recommandations révisées en matière de réglementation des fonds propres et des liquidités («Bâle III» www.bis.org). La prise de
position de l’ASB, communiquée en avril 2010, reconnaît certes la nécessité de réviser
les prescriptions en matière de fonds propres et de liquidités, mais souligne aussi de
manière critique le risque d’évolutions excessives ( www.swissbanking.org). L’ASB
plaide principalement en faveur d’une mise en œuvre harmonisée au plan international
(level playing field) et de dispositions transitoires généreuses (grandfathering).
Après leur finalisation par son organe de direction, les Governors and Heads of Supervision (GHOS), le Comité de Bâle a publié en décembre 2010 les versions définitives
des documents de base concernant «Bâle III» («Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems» et «International framework for
liquidity risk measurement, standards and monitoring»).
Le train de mesures complet comprend notamment des mesures visant à améliorer la
qualité des fonds propres (définition), des propositions visant une couverture accrue
des risques de contrepartie (counterparty credit risk), l’introduction d’un plafond
d’endettement (leverage ratio), des interventions permettant de réduire l’aspect procyclique ainsi que des normes supplémentaires en matière de liquidités.
En Suisse, la mise en œuvre de «Bâle III» a été confiée à un groupe de travail national
placé sous la houlette de la FINMA. L’ASB y est représentée par une délégation bancaire et milite activement pour une transposition équilibrée et pragmatique des standards de «Bâle III» en droit suisse. Ce groupe de travail a aussi pour mandat de faire
avancer la révision des prescriptions en matière de répartition des risques. Les travaux
en ce sens ont débuté en mars 2011 et constitueront un pôle d’activité majeur pour
l’ASB au cours des prochains mois. Après une étude d’impact quantitative, les propositions concernant la mise en œuvre devraient faire l’objet d’une consultation publique
au quatrième trimestre 2011. L’entrée en vigueur de l’ordonnance révisée sur les fonds
propres (OFR) est prévue pour début 2013, sachant que le rythme de mise en vigueur
des différents éléments de «Bâle III» suit dans une large mesure l’introduction échelonnée préconisée par le Comité de Bâle.
La nouvelle circulaire «Volant de fonds propres et planification des fonds propres» de
la FINMA s’inscrit également dans le champ thématique de la réglementation des fonds
propres. L’ASB a expressément pris position sur ce projet en mars 2011, comme elle
l’avait fait sur le précédent document de discussion de la FINMA («Adaptation des exigences de fonds propres au titre du pilier 2 et introduction d’un leverage ratio») en juin
2010.
La révision de l’OFR en ce qui concerne la couverture des risques de marché et les
prescriptions en matière de répartition des risques, menée à bien durant l’exercice
sous revue et entrée en vigueur début 2011, ainsi que la révision des circulaires y afférentes de la FINMA, concernent elles aussi la réglementation des fonds propres. Dans
une prise de position datée d’août 2010, l’ASB s’est aussi exprimée en détail sur ces
aspects.
Par ailleurs, les concepts de «réglementation macroprudentielle» et de «surveillance
macroprudentielle» n’ont cessé d’occuper le devant de la scène ces derniers mois – et
13
sans doute faut-il voir là une des multiples réactions à la crise financière. Il s’agit pour
l’essentiel de propositions poursuivant un double objectif: d’une part, mieux prendre en
compte les liens avec l’évolution conjoncturelle dans la réglementation bancaire et financière (réduction de l’aspect procyclique) et, d’autre part, insister davantage sur la
volonté d’améliorer directement la stabilité du système (surveillance systémique). En
ce sens, les approches réglementaires macroprudentielles visent à assurer la sécurité
du système bancaire et financier dans son ensemble et s’entendent comme un complément à la surveillance microprudentielle dont les différents opérateurs font d’ores et
déjà l’objet.
En Suisse, la BNS demande en tant que «prêteur en dernier ressort» (lender of last
resort), premièrement, un meilleur accès aux informations concernant la stabilité et/ou
un renforcement des obligations des banques en matière de reporting, deuxièmement,
une plus forte implication dans l’évolution des exigences réglementaires ayant trait à la
stabilité du système et, troisièmement, des compétences décisionnelles directes dans
le domaine macroprudentiel.
Bien entendu, l’ASB reconnaît qu’il y a lieu d’agir pour limiter les risques systémiques
et soutient l’amélioration de la stabilité du système financier. S’agissant en revanche
de la mise en place d’instruments macroprudentiels, il convient selon elle de veiller à
ce que les contraintes en résultant soient proportionnelles aux objectifs visés et aux
effets escomptés. En outre, au regard de la politique économique, il se pose
d’épineuses questions de fond qui nécessitent une analyse approfondie: citons à titre
d’exemples les conflits d’objectifs potentiels entre réglementation et politique monétaire, le juste équilibre entre règles contraignantes (stabilisateurs intégrés) et marge de
manœuvre discrétionnaire, ou encore la répartition des responsabilités entre la BNS et
la FINMA.
Position de l’ASB
D’une manière générale, notons que l’ASB continue de suivre avec attention les évolutions internationales et nationales de la réglementation bancaire. L’accompagnement
des divers projets visant à renforcer les exigences réglementaires, ainsi que la participation active de l’ASB à la mise en place de règles appropriées, restent pour l’heure
des priorités clairement affichées par le Secrétariat. A l’échelon international, l’ASB
s’implique en outre activement au sein des instances compétentes de la Fédération
bancaire internationale (IBFed) à Londres et de la Fédération Bancaire de l’Union Européenne (FBE) à Bruxelles.
Pour améliorer la réglementation et la surveillance, l’ASB considère globalement comme fondamentaux cinq axes stratégiques précisés ci-après. Premièrement, il est toujours impératif d’établir une différenciation ciblée entre les différentes banques et institutions financières, afin de pouvoir accorder une importance suffisante à chaque
situation spécifique (one size does not fit all). Deuxièmement, et en particulier pour une
meilleure compétitivité, il convient d’assurer une harmonisation et/ou une coordination
internationale appropriée (level playing field) en cas de renforcement des exigences
réglementaires. Troisièmement, il importe d’évaluer avec soin les conséquences des
durcissements de la réglementation sous l’angle du rapport coûts/utilité. Quatrièmement, l’ASB plaide en faveur d’une perspective globale des différents projets et propositions de modification de la réglementation. Les mesures préventives et curatives doivent notamment être évaluées ensemble de manière à prendre en considération les
interdépendances et les effets cumulatifs. Enfin, il est capital d’évaluer les éventuelles
14
implications des modifications réglementaires (conditions de crédit) sur l’économie réelle (vecteur de crédit).
L’ASB souhaite bien sûr améliorer les conditions-cadres réglementaires de façon crédible et pratique. A la lumière de la crise actuelle, des adaptations ciblées apparaissent
non seulement nécessaires, mais peuvent également constituer un avantage en termes de réputation et de compétitivité pour la place financière suisse si elles sont
conçues de manière appropriée. Il convient cependant d’en analyser minutieusement
les conséquences et de soupeser les implications en termes de coûts et d’utilité qui en
résultent à différents niveaux. Enfin, il demeure capital de prendre dûment en compte
le fait que les exigences suisses doivent s’intégrer dans le contexte international et
être compatibles avec les évolutions correspondantes sur des places financières comparables.
2.2.5 «Too big to fail»
Dans le sillage de la crise financière, on a vu émerger à l’échelon tant international que
national un débat sur la problématique dite du «too big to fail». L’enjeu est à cet égard
d’imposer des exigences réglementaires nouvelles ou renforcées aux banques dites
d’importance systémique. A l’aide de mesures réglementaires spéciales, il s’agit de
prévenir ou réduire le risque que l’Etat ou les contribuables soient contraints d’apporter
une aide financière à des établissements d’importance systémique menacés
d’insolvabilité. En d’autres termes, il s’agit de remédier aux problèmes d’incitation
(moral hazard) susceptibles de résulter de la perspective d’un sauvetage étatique (garantie étatique implicite ou de fait).
Sur la scène mondiale, on appelle «Systemically Important Financial Institutions» (SIFI) les banques d’importance systémique. Si la teneur concrète des réglementations
reste à clarifier à l’échelon supranational ou international, un train de mesures sur ce
sujet est déjà en cours d’examen parlementaire en Suisse.
Après son rapport intermédiaire d’avril 2010, la commission d’experts «too big to fail»
de la Confédération (Commission d’experts chargée d’examiner la limitation des risques que les grandes entreprises font courir à l’économie nationale) a présenté son
rapport final le 4 octobre 2010. Le policy mix proposé est principalement axé sur des
mesures concernant les fonds propres, les liquidités, la répartition des risques et
l’organisation.
Dès le 22 décembre 2010, le Conseil fédéral a ouvert la procédure publique de consultation sur les amendements à apporter à la LB dans le domaine du «too big to fail».
Outre les recommandations de la commission d’experts, le projet mis en consultation
comprend des mesures portant sur les rémunérations variables dans les établissements d’importance systémique ainsi que sur le droit fiscal. Le 23 mars 2011, l’ASB a
transmis au Secrétariat d’Etat aux questions financières internationales (SFI) une prise
de position détaillée qui traite des aspects tant réglementaires que fiscaux.
Après que le Conseil fédéral a présenté son message au Parlement le 20 avril 2011, la
première Chambre examinera le projet lors de sa session d’été 2011 et la deuxième
Chambre lors de sa session d’automne 2011. L’introduction de mesures relatives au
«too big to fail» devrait donc s’inscrire dans un calendrier serré.
15
Parallèlement aux débats parlementaires sur les amendements législatifs, les travaux
afférents aux textes d’exécution avancent d’ores et déjà. L’ASB est représentée au
sein du groupe de travail institué à cet effet par la FINMA, de même que la BNS et le
SFI. Outre les amendements à la LB, la mise en œuvre des dispositions relatives à la
problématique du «too big to fail» devrait également nécessiter une révision de
l’ordonnance sur les banques, de l’OFR et, le cas échéant, d’autres textes.
Il va de soi que l’ASB continue de suivre très attentivement les évolutions concernant
le «too big to fail». Accompagner les travaux y afférents reste une priorité importante
dans le cadre des efforts entrepris pour améliorer la réglementation bancaire.
Position de l’ASB
• L’ASB soutient les mesures prévues dans le domaine du «too big to fail» telles
qu’elles ont été recommandées par la commission d’experts.
• Dans ses réactions au rapport intermédiaire et au rapport final de cette commission, l’ASB a d’ores et déjà fait savoir qu’y compris au regard de la situation de la
Suisse, elle reconnaissait qu’il y avait lieu d’intervenir et était favorable à
l’amélioration de la stabilité du système que les mesures envisagées cherchent à
assurer. Dès lors, elle approuve une mise en œuvre globale de mesures appropriées (policy mix).
• Toutefois, certains éléments du train de mesures proposé vont très loin, voire parfois au-delà des propositions de la commission d’experts, notamment les mesures
organisationnelles. Divers aspects nécessitent en outre d’être améliorés afin
d’assurer leur applicabilité pratique.
• Au regard de la situation internationale et de la compétitivité de la place financière
suisse, le Secrétariat considère qu’une limitation et une flexibilité appropriées
s’imposent. Il convient notamment de faire en sorte que les prescriptions suisses
puissent être dûment adaptées en fonction des évolutions internationales. L’ASB
juge donc opportun de faire le point sur le contexte international et la compétitivité
y compris après l’entrée en vigueur. De même, il y a lieu selon elle de renoncer
pour l’heure à imposer de nouvelles exigences plus strictes.
2.2.6 Groupe d’action financière ou GAFI (Financial Action Task Force, FATF)
Le GAFI, un organisme institué en 1989 par le sommet du G7, placé sous l’égide de
l’OCDE et sis à Paris, a présenté en 2003 ses Recommandations révisées à l’issue
d’une procédure publique de consultation. A la suite des attentats du 11 septembre
2001, il a par ailleurs édicté à l’automne 2001 une série de Recommandations dites
«spéciales» dans divers domaines, dont la «RS VII sur les virements électroniques».
En avril 2005, le GAFI a procédé pour la troisième fois en Suisse à une évaluation par
pays. Il a évalué dans ce cadre où en étaient les autorités, les banques et les autres
intermédiaires financiers dans la mise en œuvre des 40 Recommandations et des Recommandations spéciales. Les résultats de cette étude attestent du bon fonctionnement du train de mesures préventives déployé par la Suisse pour lutter contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. Le GAFI a donc décidé le 14 octobre
2009 de mettre un terme à la surveillance internationale de la Suisse instaurée dans le
cadre du processus mondial d’évaluation du troisième cycle (2004 – 2011). A l’avenir,
la Suisse ne sera donc plus soumise à un examen du GAFI que tous les deux ans et
selon une procédure simplifiée.
16
Le GAFI a révisé son mandat et l’a précisé pour les années 2008 à 2012. Il est prévu
de réviser de manière limitée certaines Recommandations et de vérifier l’efficacité de
quelques normes, documentations et processus, ce qui tient lieu de préparation au
quatrième cycle d’évaluation. Les travaux concernant la première partie de la révision
ont pu être achevés fin octobre 2010, après quoi le secteur privé a été consulté. En
collaboration avec economiesuisse, SwissHoldings, l’Association Suisse d’Assurances
(ASA) et le Forum OAR-LBA, l’ASB a communiqué une prise de position. Les négociations concernant la deuxième partie interviendront d’ici à octobre 2011 et donneront
lieu également à des consultations du secteur privé. Le quatrième cycle d’évaluation
devrait débuter à partir de 2013. Le GAFI y a intégré la demande du G20 de qualifier le
«délit fiscal» (tax crime) d’infraction préalable au blanchiment d’argent.
Par ailleurs, le GAFI élabore des Recommandations sur la lutte contre le financement
des achats et ventes d’armes chimiques, biologiques ou nucléaires, mais aussi de
biens, technologies et savoir-faire permettant de fabriquer ou d’acquérir de telles armes (proliferation financing). Cela a des conséquences pour les banques au niveau du
correspondent banking et du trade finance. Le GAFI a publié à ce sujet, le 29 avril
2010, un nouveau rapport intermédiaire intitulé «Combating Proliferation Financing: A
Status Report on Policy Development and Consultation». Les prises de position du
secteur privé y sont d’ores et déjà intégrées. Là encore, l’ASB a eu l’occasion de se
prononcer. Ce rapport intermédiaire est réputé non contraignant et à visée purement
informative sur les questions qui préoccupent actuellement le GAFI.
Position de l’ASB
L’ASB considère que les propositions de révision qui ont été faites en vue de préparer
le quatrième cycle d’évaluation sont pertinentes. Elle salue le fait que ces modifications
soient limitées en nombre et ne reviennent pas à changer globalement les normes du
GAFI. La révision envisagée n’en apparaît pas moins prématurée. Sachant que pour
l’heure, de nombreux membres en sont encore à une mise en œuvre très partielle des
normes en vigueur, on ne peut que qualifier de hâtive la révision proposée. En outre,
même si certaines propositions rencontrent l’adhésion (comme par exemple l’ancrage
de l’approche basée sur les risques (risk-based approach, RBA) comme norme générale), d’autres adaptations donnent lieu à des surcoûts considérables et le plus souvent
injustifiés pour les établissements financiers. Il apparaît aussi que certaines modifications des normes du GAFI entraînent surtout, dans les faits, une confusion entre lutte
contre le blanchiment d’argent et lutte contre le financement du terrorisme (par exemple via les délits fiscaux). La voie retenue ne devrait pas seulement conduire à formaliser et à clarifier les différences interétatiques, mais aussi à renforcer la lutte contre le
blanchiment d’argent et le financement du terrorisme.
Par ailleurs, l’ASB est favorable à la lutte contre le financement des achats et ventes
d’armes de destruction massive. Toutefois, il convient de souligner que dans le domaine du proliferation financing, c’est aux autorités et non à l’économie privée ou, plus
exactement, aux banques, que l’on devrait demander des comptes. Il incombe aux autorités de fournir les renseignements nécessaires puisqu’elles disposent de sources
d’information auxquelles les entreprises privées n’ont pas accès. De plus, il convient ici
aussi de suivre une approche axée sur le risque. Il faut clairement évaluer l’effort et
l’investissement nécessaires lors de l’application du rapport «Proliferation Financing».
17
2.2.7 Loi fédérale sur la lutte contre le blanchiment d’argent dans le secteur
financier (LBA)
En juin 2003, le GAFI avait révisé ses 40 Recommandations pour les adapter aux nouvelles formes de criminalité en matière de blanchiment d’argent et de financement du
terrorisme. A l’époque, la législation suisse était déjà largement conforme aux nouvelles normes du GAFI. Le Département fédéral des finances (DFF) s’est néanmoins attaché à remédier aux critiques concernant le dispositif suisse de lutte contre le blanchiment d’argent, formulées par des experts du GAFI dans le cadre de l’évaluation par
pays du mois d’avril 2005. Après un premier projet de consultation, beaucoup trop
complexe, élaboré en 2005 auquel le Conseil fédéral a donné un coup d’arrêt, un projet de loi se cantonnant aux points «essentiels» a été adopté en juin 2007. Il prenait en
compte le rapport final du GAFI sur l’évaluation par pays, rendu public en octobre
2005, ainsi que les avis des partis politiques et des milieux économiques. La loi révisée
est entrée en vigueur le 1er février 2009 à l’expiration du délai référendaire sans que
celui-ci ait été utilisé.
A l’occasion du deuxième Congrès national LBA, organisé par le Forum-OAR en coopération avec economiesuisse, l’ASB et l’ASA (cf. www.GwG-Kongress.ch), des experts ont donné des conférences et débattu sur le sujet «Les délits fiscaux en tant
qu’infractions préalables – la lutte contre le blanchiment d’argent devient-elle un pur
prétexte?». Les intervenants se sont prononcés contre des réglementations excessives
en matière de lutte contre le blanchiment d’argent.
Dans le cadre de la révision en cours de ses Recommandations, qui prépare le quatrième cycle d’évaluation, le GAFI a l’intention d’assimiler les délits fiscaux à une infraction préalable au blanchiment d’argent. Cela éloignerait la lutte contre le blanchiment d’argent de son but initial, à savoir la lutte contre le crime organisé. Faute de
parvenir, à l’échelon national, à ne qualifier d’infractions préalables que les délits fiscaux les plus graves, les intermédiaires financiers suisses risquent de devoir faire office d’avant-garde des autorités fiscales étrangères. En outre, si ce système devait
s’appliquer aussi à la lutte contre la soustraction fiscale, les obligations de diligence en
résultant pour les intermédiaires financiers ne pourraient guère être respectées au
quotidien. La lutte contre le blanchiment d’argent deviendrait un pur prétexte, et ce
alors même que les pays membres du GAFI, dont la Suisse, peuvent en principe décider eux-mêmes des délits fiscaux qu’ils considèrent comme graves et donc assimilables à des infractions préalables au blanchiment d’argent.
Il faut donc clairement que les Recommandations du GAFI soient mises en œuvre avec
mesure. Il incombera d’abord à la Suisse d’observer si d’autres Etats imposent des
obligations de diligence à leurs intermédiaires financiers, et quelles sont ces obligations, pour savoir quels délits fiscaux sont réputés constituer des infractions préalables
au blanchiment d’argent.
Position de l’ASB
L’ASB reconnaît les travaux du GAFI. Elle salue ses efforts en vue d’identifier les lacunes potentielles du dispositif de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement
du terrorisme et, sur cette base, de réviser en permanence ses 40 Recommandations.
En ce sens, elle soutient également les mesures ciblées visant à appliquer les normes
internationales pour une place économique «propre». Mais on ne saurait accepter que
la lutte contre le blanchiment d’argent devienne un pur prétexte.
18
L’ASB est consciente qu’une place financière d’envergure internationale comme la
Suisse doit disposer d’un système exemplaire de lutte contre le blanchiment d’argent
et le financement du terrorisme. Afin de préserver durablement sa réputation, il est indispensable que le pays remette en question et améliore en permanence le dispositif
existant en la matière. Mais là aussi, la mesure s’impose. Et faire preuve de mesure,
c’est notamment s’intéresser aux autres pays membres du GAFI, afin de pouvoir aligner sur des normes étrangères la mise en œuvre des Recommandations en Suisse.
2.2.8 Ordonnance de la FINMA sur le blanchiment d’argent (OBA-FINMA)
Avec l’intégration des trois autorités de surveillance préexistantes au sein de la FINMA,
les trois ordonnances en vigueur sur le blanchiment d’argent (ordonnance sur la prévention du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme dans le domaine des
banques, des négociants en valeurs mobilières et des placements collectifs [OBAFINMA 1], ordonnance sur la prévention du blanchiment d’argent et du financement du
terrorisme dans le domaine des assurances privées [OBA-FINMA 2] et ordonnance sur
la prévention du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme dans les autres
secteurs financiers [OBA-FINMA 3]) ont fusionné. L’OBA-FINMA en résultant est entrée
en vigueur le 1er janvier 2011.
La FINMA avait pour objectif de fusionner aussi vite que possible les trois ordonnances
sur le blanchiment d’argent. En principe, il ne devait s’agir que d’une fusion technique
purement formelle. Certaines modifications matérielles se sont cependant révélées
nécessaires en raison de nouvelles dispositions de la LBA (art. 7a LBA), mais aussi en
raison d’autres dispositions qui devaient être modifiées à la suite de la fusion ou qui
étaient formulées différemment dans les ordonnances (délégation, relations bancaires
par correspondance, renvoi aux règlements OAR). La FINMA a constitué à cet effet un
groupe de travail spécifique composé de représentants des banques, des négociants
en valeurs mobilières, des gérants de fortune, des assurances et des établissements
sans statut bancaire, ainsi que d’un représentant de l’administration financière, un représentant des sociétés d’audit et un représentant des autorités pénales. Les travaux
de ce groupe ont abouti à la présentation d’un avant-projet d’OBA en avril 2010. Le 11
juin 2010, la FINMA a mis en consultation publique le projet définitif d’OBA ainsi que le
rapport explicatif y afférent. L’ASB a saisi cette occasion pour se prononcer et a pris une
nouvelle fois position par écrit.
Dans le cadre de la fusion des ordonnances sur le blanchiment d’argent, un autre point
concernant la Principauté du Liechtenstein a été modifié: en s’appuyant sur le Règlement (CE) n° 1781/2006, la Principauté du Liechtenstein s’efforce d’obtenir une équivalence pour les pays qui ne font pas partie de l’UE ou de l’Espace économique européen (EEE) - soit, pour la Suisse -, et donc indirectement pour lui-même, par le biais
de la transmission d’informations concernant le donneur d’ordre lors des virements de
fonds. Le pays pour lequel la demande est formulée doit notamment appliquer les
prescriptions du Règlement 1781/2006. La Principauté du Liechtenstein a adressé sa
demande à l’EFTA Surveillance Authority (ESA), qui a considéré que l’art. 15 al. 1
OBA-FINMA, permettant de ne pas transmettre les informations concernant le donneur
d’ordre pour les montants inférieurs à CHF 1500, n’était pas conforme et rendait impossible un accord sur l’équivalence. Cette limite de CHF 1500 (art. 11) a donc été
supprimée dans l’ordonnance sur le blanchiment d’argent.
19
Position de l’ASB
En dépit de l’opinion selon laquelle une fusion des ordonnances existantes sur le blanchiment d’argent est inutile et le moment de sa mise en œuvre mal choisi, l’ASB a pris directement position sur certains points. Pour l’essentiel, la nouvelle OBA a été approuvée, la
fusion étant principalement à caractère formel.
2.2.9 Garantie des dépôts
La Garantie des dépôts des banques et négociants en valeurs mobilières suisses a
pour mission de soutenir l’autoréglementation prescrite par la LB relative à la garantie
des dépôts privilégiés auprès de succursales suisses de banques et de négociants en
valeurs mobilières (au sens de l’art. 37h de la LB: la «Convention des banques et négociants en valeurs mobilières suisses relative à la garantie des dépôts»). Son comité
se compose des membres de la Commission des opérations commerciales avec la
clientèle suisse ainsi que du Président de l’Association suisse des négociants en valeurs mobilières indépendants, Hannes Glaus. Elle est présidée depuis le 28 janvier
2009 par Patrik Gisel.
On se trouve depuis le 1er janvier 2011 en phase de prolongation du droit transitoire,
lequel pourrait donc perdurer jusqu’au 31 décembre 2012. La transposition en droit
ordinaire est toutefois déjà bien avancée et pourrait être achevée dès le courant de
l’année 2011. A la session de printemps, les deux Chambres ont approuvé ce projet à
l’unanimité. Si, comme il est probable, le délai référendaire (qui court jusqu’au 7 juillet
2011) devait arriver à expiration sans avoir été utilisé, le Conseil fédéral mettra les dispositions en vigueur dès cette année dans le cadre du droit ordinaire, de sorte que le
régime du droit d’urgence prendra fin.
Pour autant, cela ne met pas un terme définitif à l’évolution de la garantie des dépôts.
Il convient d’analyser à brève échéance l’échange d’informations entre les garants de
la sécurité financière, à savoir la FINMA, le DFF, la BNS et la Garantie des dépôts. Il
convient également de s’assurer que les informations requises sont disponibles en
temps utile et en quantité suffisante. C’est le seul moyen de faire en sorte que les délais de remboursement, par exemple, puissent rester aussi brefs que possible et que
l’on dispose des fonds nécessaires à cet effet. Cela permet aussi de préparer rapidement et dans la mesure requise les informations des clients concernés. Des accords
entre les parties susmentionnées devraient intervenir à cet égard dans un futur proche.
D’une manière générale, l’information sur la fonction et le système de la garantie des
dépôts devra être repensée sans tarder. Depuis la dernière crise financière, la garantie
des dépôts a pris une importance considérable et est perçue comme un rouage essentiel. Pourtant, on ignore quasiment tout de son mode de fonctionnement.
Cela est d’autant plus regrettable que le modèle suisse retient l’attention dans toute
l’Europe. Dans son rapport sur les travaux préparatoires en vue d’une nouvelle directive, la Commission de l’UE a constaté que le modèle suisse est intéressant, mais qu’il
ne peut être appliqué dans l’UE faute d’un droit uniforme de la faillite. Après que le
projet de la Commission de l’UE a été présenté, quelques propositions de compromis
ont été élaborées, qui reposent pour l’essentiel sur le modèle suisse.
20
Durant l’exercice sous revue, la direction de la Garantie des dépôts a d’ailleurs mis à
profit ses contacts internationaux pour faire connaître le modèle suisse, principalement
dans le cadre de l’International Association of Deposit Insurers (IADI) et du European
Forum of Deposit Insurers (EFDI). Depuis 2010, la Garantie des dépôts suisse participe aux instances exécutives de chacune de ces deux organisations.
Les derniers cas d’espèce ont montré que les révisions législatives ont des effets positifs dans la pratique. D’ores et déjà, un cas a pu être réglé peu après l’ouverture de la
faillite sans qu’il soit fait appel à la Garantie des dépôts, dans la mesure où les dépôts
garantis ont pu être intégralement remboursés sur la base des liquidités disponibles.
Dans un deuxième cas, le liquidateur considère que ce sera possible également. Si
l’on y ajoute la disposition selon laquelle les dépôts doivent être couverts à hauteur de
125% par des actifs situés en Suisse, les conditions sont créées pour que, le cas
échéant, la Garantie des dépôts puisse être indemnisée. Il s’agit là d’un élément important dans le débat sur les effets procycliques des systèmes de garantie des dépôts.
Quoiqu’il en soit, la direction va élaborer de nouvelles propositions visant à assurer, de
manière plus efficace encore et autant que possible sans effets indésirables, une mise
à disposition rapide et sans effets secondaires indésirables des fonds nécessaires.
Cas d’espèce
• Dans le cas d’ACH Securities SA, Genève (ouverture de la faillite en février 2009),
les liquidateurs de la FINMA ont pu rembourser plus de 90% des dépôts privilégiés.
La Garantie des dépôts suisse estime que les clients restants pourront être satisfaits très prochainement et elle tient les fonds correspondants à disposition. La direction est régulièrement en contact avec la FINMA et soutient toutes les mesures
susceptibles de favoriser un règlement rapide de cette affaire.
• Dans le cas d’Ab Fin SA (ouverture de la faillite le 31 août 2007), le plan de collocation est exécutoire depuis mars 2011. Les liquidités existantes restent cependant
en grande partie bloquées en raison d’une procédure pénale à l’encontre des organes d’Ab Fin SA, mais leur déblocage ne devrait pas tarder. Il y a tout lieu de penser que la Garantie des dépôts sera remboursée des fonds mis à disposition par
ses soins.
• Une procédure de faillite a été ouverte le 22 décembre 2009 à l’encontre d’Aston
Bank SA, Lugano. Les liquidateurs de la FINMA ont changé depuis lors. En outre,
des enquêtes pénales complexes sont en cours. Il n’a toujours pas été possible de
déterminer de manière définitive quels clients ont droit à des prestations de la Garantie des dépôts, et à quelle hauteur, de sorte qu’aucun versement n’a encore été
effectué. Dans ce cas aussi, il est possible que les liquidités disponibles permettent
de rembourser les clients. Ces fonds restent toutefois sous saisie du procureur général.
• Le 28 mars 2011, la FINMA a ouvert une procédure de faillite à l’encontre de swiss
pb SA, Zurich. L’exercice sous revue compte donc un nouveau cas d’espèce. Les
liquidateurs ont constaté que les dépôts garantis pouvaient être remboursés sur les
liquidités disponibles et ont présenté une demande en ce sens à la FINMA. Celle-ci
y a donné droit. La Garantie des dépôts a donc pu clore le dossier sans avoir à intervenir.
2.2.10 Avoirs non réclamés de longue date
L’ASB considère qu’une loi fédérale sur le traitement des avoirs non réclamés de longue date est nécessaire. Surtout, la possibilité de remettre ces avoirs aux pouvoirs
21
publics requiert une base légale. Celle-ci figurait certes parmi les objectifs annuels du
Conseil fédéral pour 2007, mais elle a été reportée.
En 2009, le Département fédéral de justice et police (DFJP) avait élaboré un projet de
consultation qui se contentait d’adaptations ponctuelles du Code des obligations, du
Code civil et du Code de procédure civile et s’inspirait du droit applicable en matière de
déclaration d’absence. Dans une prise de position détaillée, l’ASB a fait part de ses
critiques quant à ce projet. Selon elle, une solution reposant sur le droit applicable en
matière de déclaration d’absence aurait été irréaliste et difficile à mettre en œuvre faute de moyens de surveillance. En revanche, des règles de droit public intégrées dans
le droit de la surveillance présentent l’avantage d’être souples, économiques et
d’application générale en Suisse. S’y ajoute le fait que la déclaration d’absence est
possible pour les personnes physiques, mais pas pour les personnes morales, ce qui
constituait une lacune dans le projet. Enfin, ce dernier omettait de prévoir une règle de
minimis applicable aux avoirs modestes ne justifiant pas une procédure. C’est notamment pour ces raisons que le Conseil fédéral n’a pas poussé plus avant le projet; toutefois, et l’on peut s’en réjouir, il a profité de la révision de la LB en matière de garantie
des dépôts pour insérer deux dispositions concernant le transfert et la remise (liquidation) des avoirs en déshérence de longue date. Les débats parlementaires y relatifs
sont encore en cours. Ils se contenteront de fixer les principes et seront complétés par
une ordonnance du Conseil fédéral.
Position de l’ASB
L’ASB est favorable à la proposition du Conseil fédéral de compléter la LB par une règle concise concernant les avoirs en déshérence de longue date. Les dispositions proposées peuvent certes être améliorées sur des points de détail, mais elles méritent
d’être soutenues.
2.2.11 Netting
Pour déterminer leurs besoins en fonds propres, les banques peuvent, sous certaines
conditions, compenser des positions déterminées. Ce procédé appelé netting est réputé constituer une mesure visant à atténuer le risque au sens de l’art. 47 de
l’ordonnance sur les fonds propres. L’une de ces conditions est que les banques
concernées aient conclu un accord-cadre (master agreement) sur le modèle de
l’International Swaps and Derivatives Association (ISDA) et que les compensations
effectuées en vertu de cet accord dans les divers pays restent valables en cas de faillite. Là aussi, l’entrée en vigueur de Bâle II a modifié les choses. Depuis 2007 en effet,
les informations pertinentes ne sont plus élaborées par la Chambre fiduciaire sous la
forme d’une prise de position annuelle: il appartient désormais à chaque établissement
de consulter le droit applicable pour en savoir plus sur la situation juridique du netting
dans le pays concerné. Complétant ainsi l’offre d’autres associations comme l’ISDA,
l’ASB collecte pour ses membres des avis d’experts sur certains dispositifs contractuels, et notamment sur les contrats-cadres (cf. chapitre 2.3.4). Une liste des avis disponibles figure sur le Portail de l’ASB ( www.sbvg.ch, rubriques «Topics», puis «Netting»). Ces documents peuvent être commandés auprès du Secrétariat (contre
paiement de CHF 50 de frais d’envoi pour les membres, et d’un montant forfaitaire de
CHF 300 par pays pour les non-membres).
22
• Cette règle impose à nouveau aux banques de s’informer elles-mêmes sur la situation juridique. Avec la disparition de la prise de position annuelle de la Chambre fiduciaire, fin 2006, il n’existe plus de recommandations en matière de netting.
• S’agissant des avis d’experts collectés par l’ASB pour ses membres, l’offre va être
développée progressivement. L’ASB est en train de collecter de nouveaux avis au
sujet de l’applicabilité du contrat-cadre suisse pour les dérivés OTC en Allemagne,
aux Bahamas, à Guernesey, à Jersey, dans les Iles Caïmans, dans les Iles Vierges
Britanniques, dans la Principauté du Liechtenstein, au Luxembourg et à Panama, et
dispose déjà de certains d’entre eux. S’agissant de ses autres contrats-cadres (cf.
chapitre 2.3.4), l’ASB a collecté des avis d’experts concernant le droit suisse.
Position de l’ASB
Le groupe de travail observe en permanence les évolutions réglementaires en matière
de netting, sert de plate-forme à ses membres, qui y échangent leurs expériences, et
accompagne l’instruction des experts contactés.
2.2.12 Informations sur les pays
Arrière-plan du projet
Les exigences imposées aux intermédiaires financiers suisses dans le domaine des
prestations financières transfrontières n’ont cessé de s’accroître ces dernières années.
Cela concerne principalement les activités de gestion de fortune exercées à partir de la
Suisse pour des particuliers domiciliés à l’étranger (prestations de Private Banking).
C’est ainsi que dans sa position du 22 octobre 2010 à propos des risques juridiques et
de réputation dans le cadre des activités financières transfrontières («Position de la
FINMA à propos des risques juridiques et de réputation dans le cadre des activités
transfrontières»), l’autorité de surveillance s’est exprimée sur la gestion des risques
juridiques et de réputation liés au droit étranger lorsque des prestations financières
transfrontières sont fournies. Elle est arrivée à la conclusion que la violation du droit
étranger peut enfreindre certaines normes prudentielles suisses, citant à cet égard,
notamment, la garantie d’une activité irréprochable. Concrètement, les établissements
exerçant des activités financières transfrontières doivent déterminer, limiter et contrôler
les risques y afférents et veiller à la mise en place d’un système de contrôle interne. Il
est donc indispensable pour les établissements assujettis à la surveillance de la
FINMA qu’ils effectuent une analyse approfondie du contexte juridique dans lequel ils
opèrent à l’échelon transfrontalier et des risques y afférents, puis qu’ils prennent sur
cette base des mesures appropriées pour éliminer et minimiser ces risques. Cela suppose toutefois que les établissements concernés disposent de connaissances et
d’informations spécifiques sur les différents pays. Afin de répondre à ce besoin, mais
aussi aux exigences réglementaires formulées par la FINMA, l’ASB a décidé de lancer
le projet «Informations sur les pays»: il s’agit d’offrir aux établissements membres intéressés la possibilité de disposer contre paiement d’informations spécifiques sur les
pays souhaités (SBA Country Information). L’ASB entend ainsi aider ses membres à
constituer leur crossborder framework interne et à acquérir les compétences spécialisées requises.
Contenu et étendue du projet
L’élément central du projet «Informations sur les pays» est la mise en place d’une plate-forme en ligne proposant des informations standardisées sur une sélection de trente
pays. Par le biais d’une application Country Information sur le Portail Internet de l’ASB
23
et sur la base d’un abonnement individuel, les établissements enregistrés peuvent accéder aux SBA Country Information. Il s’agit d’informations sur les exigences réglementaires applicables aux prestations de Private Banking transfrontières fournies dans
un pays donné sans licence bancaire locale, à l’exclusion des questions de fiscalité et
de protection des consommateurs. A titre de service complémentaire, l’ASB a créé un
helpdesk auquel les abonnés aux SBA Country Information peuvent adresser leurs
demandes. Le projet «Informations sur les pays» est autofinancé. Les frais
d’abonnement pour accéder aux SBA Country Information se composent d’un abonnement annuel dû pour chaque pays sélectionné ainsi que de frais de mise en ligne
par pays (uniquement lors du premier abonnement). L’abonnement englobe la mise à
jour régulière des informations par pays ainsi que l’utilisation du helpdesk.
Après l’achèvement des travaux préparatoires à la fin septembre 2010, le Secrétariat
de l’ASB a pu lancer la mise en œuvre du projet «Informations sur les pays»:
•
•
•
•
•
•
•
Par voie de circulaire du 7 octobre 2010, les établissements membres ont été informés pour la première fois du projet et ont pu prendre connaissance de la liste
initiale des pays.
Sur la base des nombreux retours reçus de la part des établissements membres,
l’ASB a communiqué dans une deuxième circulaire, le 27 janvier 2011, le calendrier des futures publications d’informations sur les pays. Cette même circulaire
signalait aux établissements membres la possibilité de s’enregistrer pour accéder
au Portail en ligne.
L’application a été mise en ligne début avril 2011 sur le Portail de l’ASB; dans le
même temps, les premières informations sur les pays ont été mises en ligne et les
établissements intéressés ont pu s’y abonner. Les établissements membres ont
été informés de cette nouvelle étape par voie de circulaire du 12 avril 2011.
Dans un premier temps, seuls pouvaient s’abonner les établissements membres
de l’ASB; désormais, l’application est également ouverte aux non-membres qui,
s’ils s’abonnent, peuvent accéder aux SBA Country Information.
Dans le cadre de ce projet, l’ASB a constitué le groupe de travail «Informations sur
les pays». Celui-ci doit faire office de comité d’experts en matière d’opérations
bancaires transfrontières et permettre l’échange pratique d’informations.
En collaboration avec le Swiss Finance Institute (SFI), l’ASB a créé des modules
de formation relatifs à certains pays. Ces modules reposent sur les informations
par pays correspondantes. Les premières sessions de formation ont eu lieu fin
avril et début mai 2011.
Dans le cadre de diverses conférences et présentations (notamment à la Swiss
Association of Compliance Officers, au SFI et au Centro Studi Bancari), l’ASB a eu
l’occasion de présenter le projet «Informations sur les pays» à un large public.
2.3 Autoréglementation
2.3.1 Directives concernant le mandat de gestion de fortune
Les Directives concernant le mandat de gestion de fortune existent depuis 1979 et ont
été remaniées à plusieurs reprises depuis lors. Elles ont pour but «de promouvoir et de
préserver l’image et le haut niveau de qualité de la gestion de fortune en Suisse» (préambule).
24
• Le 1er janvier 2011, un nouveau passage des directives concernant la rémunération de la banque est entré en vigueur. Il met en œuvre les prescriptions de la circulaire «Règles-cadres pour la gestion de fortune» de la FINMA (2009/1). La rémunération de la banque doit être définie contractuellement, que ce soit dans le
mandat de gestion de fortune lui-même ou par référence à un appendice, une grille
tarifaire ou des conditions générales; il est également possible de conclure un accord séparé sur la rémunération. La banque doit attirer l’attention du client sur les
conflits d’intérêts qui pourraient résulter de l’acceptation de prestations de tiers.
Régulièrement et par avance, la banque doit informer le client des «paramètres de
calcul ou des fourchettes de valeurs» de ces prestations de tiers. Elle peut par
exemple le faire au moyen de factsheets, de relevés de dépôt ou d’Internet. «Sur
demande, au cas par cas, la banque révèle aux clients, le montant des prestations
déjà reçues de tiers dans la mesure où elles peuvent être attribuées à la relation
client individuelle sans équivoque et avec des efforts raisonnables.» (chiffre 18 des
directives).
• Durant l’exercice sous revue, l’ASB a dès lors entrepris une révision globale des
directives, qui devrait s’achever courant 2011. La nouvelle version apportera plus
de clarté et de transparence dans la description des instruments bancaires usuels
autorisés pour la gestion des avoirs de la clientèle.
Position de l’ASB
Dans le domaine de son autoréglementation comme dans les autres, l’ASB est très
attachée à l’approche basée sur des principes et à la responsabilisation des établissements qui en découle.
2.3.2 Convention relative à l’obligation de diligence des banques (CDB)
La Convention relative à l’obligation de diligence des banques (CDB) définit depuis
1977 les obligations des banques en matière de vérification de l’identité du client et
d’identification de l’ayant droit économique. Elle interdit l’assistance active à la fuite de
capitaux et à la soustraction fiscale. Les organes de révision instaurés par la LB sont
chargés par les établissements bancaires et par la FINMA de contrôler le respect de la
CDB. Des chargés d’enquête spéciaux et une Commission de surveillance ont pour
mission d’examiner et de sanctionner les infractions. Ils peuvent infliger des amendes
allant jusqu’à CHF 10 millions. Depuis son instauration en 1977, la CDB a été révisée
tous les cinq ans (à savoir en 1982, 1987, 1992, 1998, 2003 et 2008, sauf la CDB 98
en raison de l’entrée en vigueur de la LBA). La dernière CDB révisée, ou CDB 08, est
entrée en vigueur le 1er juillet 2008.
Plusieurs questions relatives à l’interprétation et à l’application de la CDB 08 ont été
soulevées depuis son entrée en vigueur. Le groupe de travail responsable de ce dossier au sein de l’ASB s’est penché sur ces questions et a élaboré des projets de solutions, qui ont fait l’objet de discussions et de concertations avec la Commission de surveillance. Sur la base de ces modifications, le commentaire sur la CDB 08 a été adapté
ou complété en conséquence. La CDB 08 elle-même est restée inchangée.
L’ASB a lancé au printemps 2011 une nouvelle révision de la CDB (CDB 13) et de
premiers travaux d’interprétation ont été menés à cet effet. Parmi les intéressés, certains ont d’ores et déjà fait part de leur feed-back sur la CDB 13.
25
2.3.3 Directives concernant les placements fiduciaires
Depuis 1978, le but principal de l’autoréglementation pour les placements fiduciaires
est de régir les risques liés à ceux-ci. La neutralité bilantaire de l’opération fiduciaire
implique obligatoirement le transfert des risques sur les clients. C’est la raison pour
laquelle les directives de l’ASB contiennent depuis toujours des contrats-types.
Le 22 juin 2009, le Conseil d’administration a approuvé les directives révisées concernant les placements fiduciaires. Celles-ci remplacent les recommandations de 1993
dont les origines remontent à 1978. La révision a concerné principalement le risque
d’une compensation entre l’intermédiaire financier étranger, auprès duquel le placement financier est effectué, et la banque suisse à la charge de son client. La version
révisée 2009/2 des directives a été publiée par voie de circulaire no 7623 du
9 septembre 2009. Elle est disponible sur le site www.swissbanking.org, rubriques
«Autoréglementation», puis «Directives».
Cette circulaire apporte des réponses aux questions fréquemment posées à propos
des directives:
•
•
•
Le principal changement ayant motivé la révision desdites directives vise à éviter le
risque de compensation. Etant donné toutefois qu’il s’agit de mesures internes que la
banque doit prendre en la matière (et d’une éventuelle obligation d’information) qui ne
fait pas l’objet de la convention fiduciaire conclue avec le client, il n’est pas nécessaire
de remplacer les conventions fiduciaires existantes établies sur la base des anciennes
réglementations par le nouveau modèle de texte (disposition explicite de la section IV
concernant l’entrée en vigueur).
Comme leur nom l’indique, les nouveaux modèles de convention fiduciaire sont des
textes-types mis à la disposition des banques. Bien entendu, une banque est libre de
formuler différemment ses conventions fiduciaires, mais elle doit respecter les directives en question.
La signature d’une convention fiduciaire écrite doit intervenir au plus tard à la suite du
premier placement fiduciaire, mais pas obligatoirement avant celui-ci.
Avec l’aide du groupe de travail «Placements fiduciaires», l’ASB recueille actuellement
des avis d’experts relatifs à différents pays, afin de rapporter la preuve que l’exclusion
de la compensation reste valable en cas de faillite. Ces avis sont en préparation ou
d’ores et déjà disponibles pour l’Allemagne, l’Australie, l’Autriche, la Belgique, le Canada, l’Espagne, la France, le Royaume-Uni, l’Irlande, l’Ile de Man, l’Italie, Jersey, le
Luxembourg, la Norvège et les Pays-Bas.
2.3.4 Contrats-cadres (master agreements)
Le «Contrat-cadre suisse relatif aux produits dérivés hors bourse», dont l’ASB a publié
une nouvelle version en 2003, est disponible sur le site www.swissbanking.ch, rubriques «Publications», «Shop», puis «Conventions-cadres». Le «Contrat-cadre suisse
pour opérations de repo» datant de 1999 peut également être téléchargé à cette
adresse.
•
Le «Contrat-cadre suisse relatif aux produits dérivés hors bourse» est disponible
en français, en allemand, en anglais et en italien.
26
•
Une annexe complétant ce contrat-cadre est parue en 2008. Elle peut être téléchargée en français, en allemand et en anglais sur le site
www.swissbanking.org.
Avec l’aide d’un groupe de travail, l’ASB prépare actuellement un contrat-cadre suisse
pour le prêt de titres (SLB). Celui-ci est destiné aux opérations des banques entre elles
et le cas échéant avec des contreparties institutionnelles (mais pas avec des clients
privés) et devrait être disponible courant 2011. Un avis d’expert sur le netting avec ce
contrat est également en préparation.
Position de l’ASB
Les contrats-cadres ont pour but d’offrir aux banques une alternative de droit suisse
aux master agreements anglais et américains, dès lors qu’il existe une demande. Tel
est aussi le but du European Master Agreement (EMA) de la FBE, qui peut être conclu
sous le droit suisse et sur lequel l’ASB a obtenu un avis d’expert.
2.3.5 Global Investment Performance Standards (GIPS)
Les GIPS contiennent des principes permettant un calcul et une présentation des performances uniformes, transparents et justes dans la gestion de fortune institutionnelle
et privée. Le responsable de cette autoréglementation globale est le CFA Institute
(USA), l’ASB ayant le statut de country sponsor pour la Suisse. Les membres suisses
au sein des différentes instances de l’organisation assurent en particulier la défense
des intérêts de notre place financière. Actuellement, la Suisse est représentée au GIPS
Council, à l’Executive Committee et au Regional Investment Performance Subcommittee pour l’Europe, le Moyen-Orient et l’Afrique (RIPS EMEA), mais aussi à
l’Interpretations Subcommittee et au Promotion and Awareness Subcommittee de
l’oganisation GIPS internationale.
L’ASB participe à l’actualisation continue des normes et s’engage depuis des années
activement en faveur de leur diffusion sur la place financière suisse. A cet effet, un
groupe d’experts mixte composé de représentants des banques et de sociétés d’audit
a été créé. Celui-ci suit et évalue en permanence les évolutions pertinentes et participe
activement au développement international des GIPS. Vous trouverez des informations
complémentaires sur les sites www.gipsstandards.org (CFA Institute) et
www.gipsstandards.ch (Suisse).
Une version révisée des normes, les GIPS 2010, est entrée en vigueur début 2011. En
juin 2009, l’ASB avait amplement pris position sur les projets y afférents et proposé
des modifications à divers égards. Des amendements importants concernent notamment les secteurs fair value, mesure du risque, real estate et private equity. La vérification par une société d’audit demeurera facultative à l’avenir, la renonciation à une telle
révision devant toutefois être rendue publique. Globalement, on dispose désormais
avec les GIPS 2010 de normes actualisées, dont il est souhaitable qu’elles soient largement appliquées et diffusées.
En relation avec la révision ayant abouti aux GIPS 2010, l’ASB s’est également engagée au niveau des dispositions d’exécution correspondantes. En novembre 2010, elle
a ainsi pris position de manière détaillée sur les propositions de nouveaux Guidance
Statements dans les domaines Private Equity, Real Estate et Verification.
27
Sous l’égide du groupe d’experts GIPS, l’ASB a organisé de nouvelles manifestations
de formation durant l’exercice sous revue. Dans le cadre d’«Apéritifs GIPS» proposés
à Genève et à Zurich en avril 2010, elle a diffusé auprès d’un public intéressé des informations ciblées sur les nouveautés des GIPS 2010.
Temps fort de l’exercice: en mars 2011, les instances GIPS internationales se sont réunies en Suisse pour la première fois depuis de longues années. Avec le Liechtensteinischer Bankenverband, l’ASB a organisé le programme de la soirée du 24 mars 2011
et a accueilli ses hôtes. A cette occasion, une centaine d’invités venus du monde entier
ont été conviés à découvrir la forêt tropicale de la Halle Masoala, au zoo de Zurich,
puis à participer à un dîner de gala. Cette manifestation, ainsi que le nombre exceptionnel d’observateurs suisses qui y ont participé, ont mis en lumière le solide engagement de la place financière suisse en faveur des GIPS.
Position de l’ASB
L’ASB continue d’œuvrer pour l’application des GIPS, qui constituent selon elle
l’exemple même de normes performantes et sont de plus en plus répandues. Ces recommandations sont emblématiques d’une autoréglementation internationale réussie.
Outre les mesures dans le domaine de la formation et la poursuite d’un rôle actif dans
les instances des GIPS, l’ASB entend continuer à œuvrer pour la promotion et le développement approprié des normes.
2.3.6 Ombudsman des banques suisses
L’Ombudsman des banques suisses intervient comme médiateur lors de conflits opposant les banques à leurs clients. Désormais largement reconnue par le public, cette
institution créée par l’ASB accomplit une mission de liaison importante entre les banques et leur clientèle. L’Ombudsman des banques n’est pas compétent pour les dossiers de Postfinance et de sa clientèle.
Ses activités s’inscrivent dans le cadre d’une fondation indépendante sise à Zurich et
financée par les cotisations statutaires des membres de l’ASB. Si ses recommandations ne sont pas juridiquement contraignantes, l’Ombudsman n’en jouit pas moins
d’une grande autorité auprès des banques et du public. Pour l’heure, c’est Hanspeter
Häni qui occupe cette fonction.
Parallèlement à ses services de médiation, l’Ombudsman fait office d’interlocuteur pour
les demandes concernant les avoirs en déshérence, conformément aux directives de
l’ASB relatives au traitement des avoirs non réclamés (comptes, dépôts et compartiments de coffres-forts) auprès de banques suisses. Il publie chaque année un rapport
d’activité. Des informations complémentaires sont disponibles sur le site
www.bankingombudsman.ch.
Après la forte augmentation du nombre de litiges soumis à l’Ombudsman suite à la
crise financière, l’activité de cette institution est à nouveau en cours de «normalisation».
Position de l’ASB
L’Ombudsman représente, pour la place financière suisse, une instance de médiation
de droit privé, indépendante, et qui a fait ses preuves. Comme elle émet des avis sans
28
rendre de jugements, elle n’est pas tenue à des règles procédurales strictes. Cela lui
permet de rechercher des solutions de façon non bureaucratique, sans complications,
ce qui est bien sûr dans l’intérêt des clients des banques.
2.3.7 Directives concernant l’octroi de crédits garantis par gage immobilier
Les directives en vigueur concernant l’examen, l’évaluation et le traitement des crédits
garantis par gage immobilier datent du 16 décembre 2003. Avec la récente crise financière et les évolutions intervenues sur le marché hypothécaire suisse, elles ont été
propulsées sur le devant de la scène. En collaboration avec la FINMA et la BNS, l’ASB
a décidé de soumettre les dispositions de ces directives à un examen approfondi. La
Commission des opérations commerciales avec la clientèle suisse a institué à cet effet
un groupe de travail constitué d’experts. En concertation étroite avec la FINMA et la
BNS, celui-ci a analysé les directives existantes et élaboré des propositions de révision, l’objectif étant d’obliger les banques à fixer dans leurs instructions internes des
règles détaillées quant au processus d’octroi et de surveillance des hypothèques. Par
rapport aux dispositions existantes, cette révision consiste à préciser et concrétiser le
dispositif au regard des expériences faites depuis 2003.
Globalement, il convient de noter que l’autoréglementation a bien fonctionné dans ce
domaine jusqu’à présent. S’agissant des crédits garantis par gage immobilier, les défaillances sont très rares. Compte tenu du niveau historiquement bas des taux d’intérêt
et de la forte demande sur le marché immobilier, il est néanmoins important de se prémunir pour l’avenir.
L’objectif est que les directives révisées puissent être adoptées d’ici à la fin du
deuxième trimestre 2011.
2.4 Politique financière et fiscalité de la Suisse
2.4.1 Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
La nouvelle loi sur la TVA et l’ordonnance d’application sont entrées en vigueur le 1er
janvier 2010. L’ASB a pris position sur ces deux textes et a émis différentes propositions qui ont été reprises.
Une nouvelle Info TVA 14 concernant le secteur de la finance est en préparation. Cette
Info TVA doit remplacer la brochure no 14 Finance publiée par l’Administration fédérale
des contributions (AFC) et dont les dispositions sont valables depuis le 1er octobre
2009. Cette Info TVA, largement inspirée de la brochure no 14, contient toutefois des
adaptations découlant des nouvelles dispositions législatives contenues dans la loi sur
la TVA entrée en vigueur le 1er janvier 2010. Une nouveauté importante pour les banques est le fait que désormais, les prestations d’intermédiaires suivent le régime fiscal
de la prestation bancaire, en principe exclue du champ de l’impôt.
Position de l’ASB
L’ASB suit très attentivement les développements intervenus en matière de TVA. Elle a
contribué activement à la rédaction de l’Info TVA 14, notamment sur le règlement pratique de la qualification fiscale des prestations d’intermédiaires, afin de s’assurer que
les dispositions pertinentes de ce document permettent une application adéquate en la
matière.
29
2.4.2 Aspects fiscaux de la problématique TBTF
L’ASB salue l’orientation générale du projet «Too big to fail» (TBTF). Grâce aux mesures proposées, qui portent sur les aspects organisationnels, fiscaux et réglementaires,
ce projet met en place une large répartition des risques dans les établissements financiers d’importance systémique.
Le projet TBTF prévoit deux mesures fiscales générales: la première partie concerne le
droit de timbre d’émission, la deuxième l’impôt anticipé. Les aspects réglementaires et
organisationnels de ce projet sont détaillés au chapitre 2.2.5 («Too big to fail»). Les
prises de position complètes de l’ASB sur le projet TBTF sont en outre disponibles sur
le site www.swissbanking.org.
A. Droit de timbre d’émission
Le projet TBTF prévoit une suppression générale du droit de timbre d’émission sur les
obligations et les papiers monétaires. Il prévoit en outre, pour les banques
d’importance systémique, d’exonérer les fonds propres du droit de timbre d’émission,
pour autant qu’ils proviennent de capital convertible. Par «capital convertible», on entend au premier chef les Contingent Convertible Bonds (CoCos). Il s’agit de nouveaux
emprunts à conversion obligatoire (fonds de tiers) qui, en cas de risque de défaillance
d’une banque d’importance systémique, peuvent être convertis en fonds propres sans
droit de timbre d’émission. Si une telle situation se présente, la banque concernée peut
par ailleurs être scindée en plusieurs organisations indépendantes dont chacune est
viable. Cela permet le maintien des unités d’affaires autonomes et non menacées de la
banque, de sorte notamment que les opérations courantes avec la clientèle peuvent se
poursuivre.
Position de l’ASB
L’ASB s’est prononcée depuis toujours en faveur de la suppression générale du droit
de timbre d’émission, tant sur les fonds de tiers que sur les fonds propres. La suppression du droit de timbre d’émission sur les obligations et les papiers monétaires permettrait à la place financière suisse de connaître un regain d’intérêt pour les investisseurs,
tout en restant compétitive à l’échelon international. Selon le projet, cette suppression
ne concernerait que les banques d’importance systémique. L’ASB est par conséquent
d’avis que, s’agissant de la conversion de CoCos, l’exonération du droit de timbre
d’émission devrait être neutre du point de vue de la forme juridique et que s’agissant
des emprunts, il faudrait prendre en compte ceux devant être émis en vertu des dispositions légales cantonales. Cela permettrait aux établissements financiers plus petits,
qui ne sont pas considérés comme d’importance systémique mais sont aussi contraints
de consolider leur base de capital en vertu d’autres dispositions légales, d’émettre des
réserves de fonds propres de manière fiscalement avantageuse.
Vous trouverez des informations détaillées sur la suppression générale du droit de timbre au chapitre 2.4.4 (Suppression du droit de timbre) ci-après.
B. Impôt anticipé
Le projet TBTF préconise à cet égard de passer du principe du débiteur au principe de
l’agent payeur. S’agissant de l’impôt anticipé, l’assujetti est le débiteur de la prestation
imposable (principe du débiteur). Pour s’acquitter de l’impôt, le débiteur n’est pas tenu
de connaître le destinataire (créancier) de la prestation. Il en va en revanche autrement
du principe de l’agent payeur: ici, ce n’est pas le débiteur de la prestation imposable
qui est assujetti au paiement de l’impôt anticipé; l’obligation de verser l’impôt incombe
30
à l’établissement qui crédite la prestation imposable au créancier. L’assujetti n’est donc
plus le débiteur de l’obligation, mais la banque qui gère l’obligation en dépôt pour le
client. Le créancier doit donc être connu de la banque. Par ailleurs, seuls les revenus
d’obligations suisses étaient jusqu’ici soumis à l’impôt anticipé. Selon le projet TBTF et
en vertu du principe de l’agent payeur, les revenus d’obligations étrangères devront
désormais aussi y être soumis – pour autant que le créancier soit une personne physique domiciliée en Suisse.
Il ressort de ces développements que le passage du principe du débiteur à celui de
l’agent payeur, tel qu’il est proposé en matière d’impôt anticipé sur les intérêts obligataires, représente un véritable changement de paradigme dans la procédure de perception fiscale.
Position de l’ASB
Sur le fond, le Secrétariat se prononce en faveur des aspects positifs de ce changement. Le passage au principe de l’agent payeur, tel que préconisé par le projet TBTF,
ne concerne pas seulement les grandes banques, mais la place financière dans son
ensemble. L’ASB considère donc que la période de mise en œuvre requiert une attention particulière et que le changement de système doit faire l’objet d’un projet de loi
spécifique. En outre, ce changement doit être coordonné avec d’autres projets en
cours, comme le FATCA aux Etats-Unis ou la retenue à la source libératoire prévue
avec l’Allemagne et le Royaume-Uni.
2.4.3 Aspects fiscaux de l’entraide administrative
La Suisse, comme l’ensemble des pays du «Global Forum», fait l’objet d’un examen
dans le cadre de la phase une du «Peer Review». Les aspects légaux et réglementaires de l’échange de renseignements selon les standards de l’OCDE y sont analysés.
Dans le contexte de la préparation du rapport sur la Suisse, le Secrétariat du «Global
Forum» a estimé trop restrictive la formulation des critères à remplir dans le cadre de
l’échange de renseignements (nom de la personne, nom de la banque, raison pour
laquelle l’autorité fiscale étrangère soupçonne la présence d’un délit fiscal), critères qui
figurent dans les CDI négociées par la Suisse. Le Secrétariat du «Global Forum» craint
en effet que la Suisse puisse se retrancher derrière un formalisme excessif.
Afin de réussir la phase une, la Suisse doit au minimum introduire une clause «antifrustration» dans ses CDI, de sorte que l’échange de renseignements puisse avoir lieu,
même si l’ensemble des éléments devant être contenus dans chaque demande, notamment le nom de la banque, n’y figure pas expressément.
Position du Département fédéral des finances et de l’Administration fédérale des
contributions
Mme Widmer-Schlumpf a proposé, le 15 février 2011, d’introduire une clause «antifrustration» dans chaque CDI et de faire adopter par le Parlement une clause
d’interprétation des CDI afin de satisfaire aux exigences du «Global Forum».
Clause «anti-frustration»
L’introduction d’une clause «anti-frustration» dans toutes les conventions ne présente
pas de difficulté aux yeux de l’Administration: une telle clause se trouve déjà dans un
certain nombre de CDI et il est de la compétence de l’Administration de l’introduire
dans les conventions déjà ratifiées.
31
Clause d’interprétation
Une clause d’interprétation des critères à considérer dans chaque demande de renseignements est également proposée, en plus de l’ajout dans les CDI de la clause «antifrustration».
Dans ce contexte, en ce qui concerne les CDI déjà signées, une proposition de réexamen (Rückkommensantrag) a été présentée à la Commission de l’économie et des
redevances du Conseil national (CER-N/WAK-N). En ce qui concerne les CDI déjà approuvées par le Conseil national et le Conseil des Etats, il est également prévu de faire
approuver par décision parlementaire (Parlamentsbeschluss) les adaptations de la pratique en matière d’entraide administrative, en ce sens que la clause d’interprétation
serait valable pour toutes les CDI. Cela permet d’éviter une renégociation des CDI.
Cette décision est sujette au référendum facultatif.
Position de l’ASB
L’ASB accepte le fait d’introduire une clause «anti-frustration» dans toutes les CDI.
La clause d’interprétation proposée par le DFF est problématique et peu opportune car
sa formulation est complexe et donnera lieu à des spéculations concernant sa portée
exacte. C’est la raison pour laquelle le Secrétariat et la Commission Fiscalité et questions financières de l’ASB, qui est en contact avec les milieux politiques intéressés sur
ce point, proposent de remplacer cette clause par une clause plus claire.
2.4.4 Suppression du droit de timbre
Le droit de timbre se compose du droit de timbre d’émission, du droit de timbre de négociation et du droit de timbre sur les primes d’assurance. Il est dû à l’Etat sans condition et ne donne lieu à aucune contrepartie directe. Le droit de timbre d’émission est dû
lors de la constitution d’une entreprise et de l’émission de nouvelles actions. Le droit
de timbre de négociation est dû sur l’achat et la vente de parts de fonds de placement,
d’actions et d’obligations, que les transactions génèrent un gain ou une perte. Le droit
de timbre sur les primes d’assurance est toujours dû.
Les conséquences d’une suppression totale du droit de timbre ont été analysées en
septembre 2009 au moyen d’une simulation macroéconomique de l’institut BAK Basel.
L’étude a conclu que la suppression du droit de timbre favoriserait l’implantation de
sociétés (financières) internationales en Suisse, étant donné que leur financement ne
serait plus alourdi par des charges fiscales supplémentaires. Le droit de timbre prive
actuellement les entreprises de moyens nécessaires au financement, ce qui les incite à
s’installer à l’étranger.
A l’heure actuelle, quelque 2000 fonds de placement sont distribués en Suisse, dont
seuls 700 environ sont effectivement domiciliés dans le pays. Au total, un volume de
placement de clients de fonds suisses de quelque CHF 230 milliards est géré à
l’étranger. Outre l’implantation de sociétés, on observerait aussi le rapatriement d’une
grande partie de ces opérations de gestion vers la Suisse. L’analyse a montré qu’à
long terme, l’implantation de société en Suisse et le rapatriement d’opérations de gestion créeraient 23 000 emplois en Suisse, rien que dans le secteur financier. En outre,
des recettes fiscales supplémentaires supérieures à long terme aux recettes produites
par le droit de timbre seraient générées pour l’Etat. Le manque à gagner dû à la suppression du droit de timbre serait totalement compensé par des recettes supérieures
pour l’impôt sur les revenus et sur les bénéfices.
32
Globalement, on peut tabler à long terme sur une progression du produit intérieur brut
(PIB) annuel de la Suisse de 1,2%, soit CHF 6,75 milliards. La part de l’industrie des
services financiers dans le PIB est actuellement comprise entre 10 et 15%, ce chiffre
ne tenant pas compte des services qui lui sont fournis directement et indirectement par
d’autres secteurs économiques. Ces chiffres soulignent l’importance de la place financière suisse et sa très forte contribution à la croissance de l’ensemble de l’économie.
La Suisse ne peut donc tout simplement pas se permettre de voir son attrait international et sa compétitivité affectés par le maintien du droit de timbre.
En conséquence de ces conditions-cadres fiscales et de la mobilité des acteurs et du
capital, les investissements sont uniquement réalisés dans les pays offrant les conditions les plus avantageuses, c’est-à-dire ailleurs qu’en Suisse. Conséquence négative:
la plus grande partie du droit de timbre est payée par des sociétés suisses qui ne sont
pas en mesure de quitter le pays ou d’exercer leur activité à l’étranger.
Par le passé, des motions et postulats concernant la suppression du droit de timbre ont
été déposés à diverses reprises. Le Conseil fédéral y donne partiellement suite avec le
projet «Too big to fail» (TBTF), qui prévoit la suppression générale du droit de timbre
d’émission sur les obligations et les papiers monétaires. Est également prévue,
s’agissant des banques d’importance systémique, une exonération du droit de timbre
d’émission pour les fonds propres provenant de capital convertible (Contingent Convertible Bonds) ainsi que pour les fonds de tiers.
Le projet TBTF ne concerne par contre ni le droit de timbre de négociation, ni le droit
de timbre sur les primes d’assurance. En outre, le droit de timbre d’émission sur les
fonds propres n’est supprimé que pour les banques d’importance systémique et à
condition que ces fonds propres proviennent de capital convertible. L’exigence générale d’une suppression totale du droit de timbre n’est donc pas encore satisfaite.
Position de l’ASB
L’ASB salue vivement la suppression du droit de timbre d’émission sur les fonds propres provenant de capital convertible ainsi que sur les fonds de tiers. S’agissant des
fonds propres provenant de capital convertible, elle considère toutefois que la mesure
doit s’appliquer aussi aux banques qui ne sont pas d’importance systémique, quelle
que soit leur forme juridique. Enfin, l’ASB demande la suppression totale du droit de
timbre d’émission, au plus tard dans le cadre de la troisième réforme de l’imposition
des entreprises, ainsi que la suppression subséquente du droit de timbre de négociation.
2.5 Politique bancaire et économique
2.5.1 Réforme du droit de la société anonyme
L’objectif incontesté de cette réforme est de renforcer les droits des actionnaires. Lorsque l’on compare les projets soumis au Parlement à l’avant-projet initial, il apparaît que
les critiques émises dans le cadre de la procédure de consultation ont été partiellement
prises en compte. Dans ce domaine, l’ASB travaille en étroite collaboration avec economiesuisse et SwissHoldings.
On ne peut que se réjouir des assouplissements proposés, par exemple en ce qui
concerne l’Assemblée générale (laquelle devrait pouvoir se tenir sous forme électroni-
33
que et décentralisée) ou les augmentations de capital (avec ce qu’il est convenu
d’appeler la «marge de fluctuation»). Du point de vue de l’économie, les commissions
consultatives du Parlement ont amélioré le projet à maints égards, en tout cas pour les
«actions dispo».
Il s’agit là d’actions nominatives non inscrites au registre, dont les détenteurs ne sont
pas intéressés par le droit de vote et se contentent du droit au dividende. Nombre de
sociétés ouvertes au public craignent qu’une forte proportion d’actions dispo permette
de manipuler relativement facilement leur Assemblée générale. C’est pourquoi l’ASB
s’engage, avec economiesuisse et SwissHoldings, en faveur d’une meilleure réglementation qui a de bonnes chances d’aboutir dans le cadre de la révision en cours de la loi.
Le document du 25 août 2009 élaboré par Peter Böckli et Jan Bangert pour le compte
des trois associations, à l’attention de la Commission des affaires juridiques du Conseil
des Etats est disponible sur le site www.swissbanking.org, rubriques «Consultations», puis «25 août 2008».
• Au plan politique, la question principale reste celle des rémunérations, avec en particulier l’initiative populaire Minder («Contre les rémunérations excessives»).
L’auteur de l’initiative réclame des clauses statutaires rigides qui restreindraient excessivement la flexibilité des sociétés et de leurs actionnaires. Les entreprises
contraintes de faire face à la concurrence internationale sur le marché de l’emploi
des cadres seraient particulièrement pénalisées. Le droit de la société anonyme libéral et flexible compte généralement comme un des avantages de la Suisse. C’est
la raison pour laquelle de nombreuses sociétés internationales y ont élu domicile.
Elles créent des emplois, de la prospérité et des recettes fiscales. Il serait insensé
de la part de la Suisse de compromettre cet avantage par une politique irréfléchie.
• Le Parlement étudie actuellement la question de savoir si une contre-proposition
directe doit être opposée à l’initiative Minder. Le peuple pourrait alors choisir entre
deux variantes. Si le Parlement y renonce, la réforme du droit de la société anonyme deviendra la contre-proposition matérielle sur laquelle le peuple ne pourra se
prononcer que si un référendum en la matière est demandé. Il est impossible de
connaître actuellement la procédure pour laquelle le Parlement optera.
Position de l’ASB
Les propositions du message complémentaire du Conseil fédéral et les efforts déployés jusqu’ici par les commissions parlementaires répondent au souhait légitime de
trouver un compromis juridique sans pour autant compromettre les avantages concurrentiels de la place économique suisse. Par ailleurs, une attention particulière continuera à être accordée sur le long terme au droit comptable, si important pour les banques.
L’ASB prône toujours une approche libérale et est favorable à l’assouplissement du
droit de la société anonyme tel que le prévoit le projet du Conseil fédéral.
En ce qui concerne la question des rémunérations, l’ASB soutient une réglementation
libérale qui tienne compte des besoins de la place économique suisse et qui soit susceptible de recueillir la majorité. Il convient donc de trouver un compromis viable. Le
Conseil d’administration doit rester compétent pour les rémunérations des membres de
la Direction, car c’est la seule manière d’assumer sa responsabilité pour la conduite de
l’entreprise. Si, pour des raisons politiques, on voulait accorder un droit de participation
à l’Assemblée générale, il faudrait limiter celui-ci à un vote consultatif.
34
2.5.2 Questions relatives aux droits d’auteur
La représentation des banques en tant qu’utilisatrices de droits d’auteur (ainsi que du
reste de l’économie et des pouvoirs publics) est coordonnée par la Fédération des utilisateurs de droits d’auteur et de droits voisins (DUN), au Comité de laquelle l’ASB est
représentée.
Au cours de l’exercice sous revue, les négociations relatives au renouvellement des
tarifs communs TC 8 (reprographie) et 9 (réseaux électroniques) se sont poursuivies
avec la société de gestion ProLitteris. La durée de validité de ces deux tarifs expire le
31 décembre 2011. Côté utilisateurs, les négociations ont à nouveau lieu sous l’égide
de DUN et avec le soutien de l’ASB. Elles devraient aboutir courant 2011.
Position de l’ASB
En tant que membre de DUN, l’ASB va continuer à observer attentivement la situation
des droits d’auteur; elle plaidera pour des règles mesurées du point de vue de
l’économie et, le cas échéant, elle soutiendra les mesures de nature juridique ou politique qui s’imposent.
2.5.3 Droit pénal et procédure pénale
Les 29 Codes de procédure pénale (CPP) en vigueur jusqu’à présent en Suisse (26 au
niveau des cantons et 3 au niveau de la Confédération) ont été regroupés en un seul
CPP applicable dans toute la Suisse. Cette unification du droit de la procédure pénale
vise à tenir compte du caractère transfrontalier de la criminalité. L’objectif est aussi
d’améliorer la sécurité et l’égalité juridiques dans la procédure pénale ainsi que la pénétration scientifique du droit de la procédure. L’uniformisation doit toucher le moins
possible à la souveraineté cantonale; mais lors du choix d’un modèle unique de poursuites pénales, certaines interventions seront incontournables.
Dans la pratique, les résultats du droit pénal sont insatisfaisants en matière de délits
boursiers (délit d’initié art. 161 CP) et manipulation de cours (art. 161bis CP). Dans le
cadre du projet de mise en œuvre des 40 Recommandations révisées et des 9 Recommandations spéciales du GAFI, l’ASB s’est toutefois opposée à ce que ces délits
boursiers soient qualifiés d’infractions sous-jacentes au blanchiment d’argent. Le
Conseil fédéral a dès lors décidé d’isoler cette question et d’instituer une commission
d’experts chargée de se pencher sur la réforme de la réglementation en matière de
délits boursiers (art. 161 et 161bis CP, procédure, compétences). Cette commission,
dans laquelle l’ASB est représentée, a remis son rapport au DFF à la fin janvier 2009.
Celui-ci a été publié début mars. La commission d’experts propose une adaptation partielle des faits décrits à l’art. 161 et 161bis CP à la Directive de l’UE sur les opérations
d’initiés et les manipulations de marché. Elle ne cache pas son scepticisme face à la
question des délits boursiers considérés comme des délits sous-jacents au blanchiment de capitaux alors qu’elle les envisage tout au plus comme des faits qualifiés
ayant permis à leur auteur de réaliser un gain considérable.
L’un des principaux changements résultant de l’unification du droit de procédure pénale concernant les banques est la possibilité d’autoriser la surveillance de relations bancaires par voie de contrainte (art. 283 – 284 CPP). L’ASB s’est engagée pour qu’une
banque ne puisse être contrainte à publier des notes internes lorsque celles-ci sont
35
susceptibles de conduire à son auto-incrimination dans le contexte de la punissabilité
de la personne morale (art. 102quater CP). En outre, les frais supportés par la banque
du fait de la divulgation de dossiers volumineux doivent être indemnisés. Enfin, il ne
doit pas y avoir d’information ultérieure en cas de crime organisé, de terrorisme et de
financement du terrorisme afin de protéger les employés de banque. L’ASB est en infériorité uniquement s’agissant de la réintroduction de l’obligation de dédommagement.
Fin mars 2010, le Conseil fédéral a fixé l’entrée en vigueur du CPP au 1er janvier 2011.
Après le rapport d’experts sur les délits boursiers et les abus de marché, l’ouverture de
la procédure de consultation du 13 janvier 2010 a été suivie de la mise en application.
Dans le domaine des délits boursiers et des abus de marché, le Conseil fédéral souhaite ainsi établir des dispositions plus praticables dans le droit matériel et dans le
droit procédural afin de sanctionner efficacement les écarts de comportement sur les
marchés et de tenir compte des règlements internationaux. La révision permet d’une
part la ratification de la Convention du Conseil de l’Europe relative au blanchiment, au
dépistage, à la saisie et à la confiscation des produits du crime et au financement du
terrorisme du 16 mai 2005. D’autre part, elle instaure une nouvelle réglementation des
faits punissables relatifs au délit d’initié et à la manipulation de cours et l’ancre désormais dans la Loi fédérale sur les bourses et le commerce des valeurs mobilières
(LBVM) et non plus dans le CP.
Dans sa prise de position sur la révision des délits boursiers, l’ASB reconnaît l’intention
d’introduire des nouveautés pouvant se répercuter favorablement sur la réputation de
la place financière suisse. Le traitement du délit d’initié et de la manipulation de cours
est ainsi adapté à l’environnement européen et une réglementation correspondant à la
Directive européenne sur l’abus de marché est mise en place. Dans l’ensemble, le projet de révision suit les propositions de la commission d’experts concernant la révision
de la LBVM. Dans le détail, il convient cependant d’apporter des modifications qui suivent aussi l’avis de la minorité.
Le Conseil fédéral a pris connaissance du résultat de la consultation en septembre
2010 et a chargé le DFF d’élaborer pour le printemps 2011 un message sur la modification de la LBVM.
Position de l’ASB
L’ASB est favorable à une simplification de la procédure pénale, qui permettrait d’en
améliorer l’efficacité. Toutefois, cela ne doit pas peser sur les banques qui, pour les
autorités de poursuite pénale, sont les premières à fournir des informations. A cet
égard, la procédure pénale suisse est largement satisfaisante.
L’ASB considère qu’au nom de l’intégrité de la place financière suisse, il convient de
lutter efficacement contre les abus de marché. Elle continue cependant, comme la
commission d’experts, de refuser que des faits de délit d’initié et de manipulation des
cours soient qualifiés d’infractions sous-jacentes au blanchiment d’argent. En outre, les
banques ne doivent pas faire les frais de la réforme en se voyant confier des tâches
supplémentaires de prévention des délits boursiers.
36
2.5.4 Procédure civile
Le droit de procédure civile revêt une importance spéciale pour les banques dans la
mesure où elle fonde l’obligation de fournir des renseignements, qui prime sur le secret
professionnel du banquier (art. 47, al. 5 LB). C’est la raison pour laquelle l’ASB a suivi
attentivement les débats parlementaires consacrés à ce projet.
Le 19 décembre 2008, le Code de procédure civile suisse (CPC) a été adopté au Parlement, parachevant ainsi l’harmonisation fédérale de ce domaine du droit jusqu’ici régi
par chacun des cantons selon ses propres règles.
Le secret professionnel du banquier confère aux banques un droit de refus de témoigner dans les procès civils si elles rendent vraisemblable que leur intérêt à garder le
secret l’emporte sur l’intérêt à la manifestation de la vérité (art. 166 al. b CPC). Cela
sera plus souvent le cas dans les procédures civiles, qui servent à faire valoir les droits
privés, que dans les procédures pénales, où l’accusateur représente l’intérêt public à
l’établissement de la vérité.
Le nouveau CPC de la Confédération est entré en vigueur le 1er janvier 2011.
Position de l’ASB
L’ASB continue de suivre attentivement l’évolution du droit dans ce domaine et, le cas
échéant, s’engage pour des solutions positives et praticables dans le cadre de
l’application du nouveau droit.
2.5.5 Législation sur la Poste Suisse
En mai 2006, le Département fédéral de l’environnement, des transports, de l’énergie
et de la communication (DETEC) a été chargé de préparer une révision de la Loi sur la
Poste (LP) et de la Loi sur l’organisation de la Poste (LOP). A l’issue d’une procédure
de consultation, à la mi-mai 2009, le Conseil fédéral a adopté les messages relatifs à
la révision de la LP et de la LOP. Les deux projets de loi ont été validés par le Parlement lors de sa session d’hiver 2010, après de nombreux débats. Pour l’essentiel, la
proposition du Conseil fédéral a été suivie. Le délai référendaire a expiré le 7 avril
2011 sans avoir été utilisé.
Grâce à la LP, la Poste continue d’exécuter son mandat constitutionnel consistant à
assurer le mandat universel de services postaux et de services de paiement à la population. Le trafic des paiements reste dévolu à la Poste dans le cadre de son mandat de
service universel, sans ouverture du marché à des prestataires privés. La Poste
conserve par ailleurs un monopole résiduel dans le domaine des lettres de moins de
50 grammes.
La nouvelle LOP a donné à la Poste Suisse la base légale dont elle a besoin pour relever avec succès les défis de demain. La forme juridique de la société anonyme régie
par une loi spéciale lui confère la flexibilité entrepreneuriale requise; l’ancrage de la
participation de la Confédération et de la stratégie de propriétaire garantit en outre un
suivi suffisant par la Confédération en tant que propriétaire et en tant que garant de
l’exécution des prestations. La loi dispose également que le privilège fiscal est supprimé et que la responsabilité de l’Etat est appelée à disparaître (en tout cas de jure).
37
PostFinance, en tant que filiale de la Poste, doit être transformée en société anonyme
de droit privé et son activité soumise à la surveillance ordinaire de la FINMA. La Poste
doit toutefois continuer à détenir la majorité des voix et des actions de PostFinance.
Dans le projet de LOP, le Conseil fédéral a expressément renoncé à étendre les prestations de services financiers de PostFinance. Il prescrit à l’art. 3 al. 3 du projet de
LOP: «Elle [la Poste] ne peut cependant pas octroyer de crédits ou d’hypothèques à
des tiers.»
Parallèlement à la révision de la LP et de la LOP, le Syndicat de la communication a
lancé le 10 novembre 2009, avec le soutien du Parti socialiste (PS), une initiative populaire «Pour une Poste forte» (cf. www.initiativepostale.ch). Dès le 11 mai 2010, le
PS a annoncé que cette initiative avait abouti en recueillant 120 000 signatures et
qu’elle pouvait être déposée. Le texte est le suivant:
La Constitution fédérale est complétée comme suit:
Art. 92 al. 3 – 5 (nouveaux)
3
La Confédération garantit à tous les habitants du pays un réseau postal couvrant tout
le territoire et un accès facile et rapide à toutes les prestations d’un service universel
orienté vers l’avenir.
4
Elle charge la Poste Suisse d’exploiter le réseau postal avec du personnel se trouvant dans un rapport de travail avec la Poste Suisse.
5
Les coûts qui découlent de l’exploitation du réseau postal et du service universel sont
couverts notamment:
1. par les recettes du monopole des lettres;
2. par les bénéfices d’une banque postale qui appartient à 100% à la Poste Suisse.
Position de l’ASB
Sur le fond, l’ASB salue un grand nombre des modifications proposées. En revanche,
elle ne saurait approuver le maintien du trafic des paiements à la Poste Suisse. A cet
égard, une ouverture du marché est nécessaire; si un mandat de service universel est
souhaité au plan politique, il doit se limiter aux versements en espèces et doit impérativement faire l’objet d’un appel d’offres.
L’ASB juge positive la transformation de la Poste Suisse en société anonyme. Il serait
même souhaitable que l’on aille jusqu’à constituer une société anonyme de droit privé.
La mise en place d’une éventuelle «banque postale» ne peut que se faire sur la base
d’une privatisation complète et d’une séparation juridique et économique entre PostFinance et le groupe de la Poste. C’est pourquoi l’ASB s’oppose à ce que la Poste Suisse continue à posséder la majorité des actions en capital et en voix de PostFinance.
Par ailleurs, l’interdiction de l’octroi de crédits et d’hypothèques à des tiers est accueillie favorablement, car le principe de l’égalité de traitement doit continuer à primer.
S’agissant de l’initiative populaire qui a été déposée, elle doit être rejetée du point de
vue des banques dans la mesure où, pour financer le réseau postal, elle exige une
banque postale qui appartienne à 100% à la Poste Suisse.
La dérogation à nouveau soumise au débat, qui permettrait d’octroyer des crédits et
des hypothèques aux PME sans licence bancaire, doit aussi continuer à être rejetée.
L’ASB se prononce expressément pour un système d’économie de marché et une
concurrence efficace sur le marché des services financiers. Pour le bon fonctionnement de la concurrence, le principe de l’égalité de traitement doit primer.
38
2.5.6 Questions immobilières (valeur locative)
Dans plusieurs pays, le marché immobilier s’est effondré ou présente clairement des
symptômes de crise. Après les Etats-Unis, c’est au tour de l’Europe d’être touchée
(l’Espagne et l’Irlande par exemple). Rien d’étonnant dès lors à ce que les évolutions
sur le marché immobilier suisse soient aussi observées d’un regard critique. En la matière, le niveau historiquement bas des taux d’intérêt joue un rôle important. Mais
l’immigration en Suisse d’une main d’œuvre bien formée, disposant de revenus en
conséquence, entretient une demande immobilière naturelle. Globalement, on ne peut
cependant pas parler d’un marché immobilier «en surchauffe» dans notre pays.
Lex Koller
Après que le Conseil fédéral eut proposé en 2005 une abrogation de la Lex Koller (qui
limite l’acquisition de résidences secondaires par les personnes domiciliées à
l’étranger) et proposé des mesures d’accompagnement relevant de l’aménagement du
territoire, les débats parlementaires sont restés bloqués. En mars 2008, le Conseiller
national Christophe Darbellay a introduit deux motions qui pourraient assouplir dans
une certaine mesure la Lex Koller. Ces motions ont été adoptées de justesse par le
Conseil national en mars 2010, mais rejetées par le Conseil des Etats en décembre
2010.
Position de l’ASB
L’ASB continuera de soutenir les efforts visant à assouplir ou abroger la Lex Koller.
Droit du bail
Lors de la consultation relative au nouveau droit de bail en 2008, l’ASB s’était déclarée
en faveur du passage du modèle de loyer basé sur les coûts à celui du loyer indexé.
Cette solution reposait sur un compromis entre les associations de propriétaires et les
organisations de locataires qui prévoyait de ne plus adapter les loyers aux coûts (intérêts hypothécaires, entretien, exploitation), mais au renchérissement (loyers indexés).
Ce loyer indexé aurait dû être basé sur l’indice national des prix à la consommation.
Le projet de loi du Conseil fédéral qui a ensuite été présenté au Parlement reprend
certes toutes les concessions des propriétaires, mais la concession des locataires – la
liaison totale avec l’indice national des prix à la consommation – a été abandonnée.
Cela a eu pour conséquence, l’année dernière, le rejet par le Conseil national d’une
révision du droit du bail. A l’opposé, en juin 2010, le Conseil des Etats s’est montré
favorable à une révision des dispositions concernant les loyers. La Commission des
affaires juridiques du Conseil national considère elle aussi qu’il convient d’examiner le
projet.
La Commission du Conseil national, comme le Conseil des Etats, soutient un changement de système dans l’aménagement des loyers. L’indexation sur le renchérissement
doit pouvoir être de 100%. Contrairement au Conseil des Etats, la Commission des
affaires juridiques du Conseil national a rejeté l’indice spécial proposé par le Conseil
fédéral. Elle a ainsi repris le compromis trouvé en novembre entre les organisations de
propriétaires et de locataires.
39
Position de l’ASB
L’ASB salue le fait que la solution de compromis préconisant une indexation à 100%
des loyers sur l’indice national des prix à la consommation ait été réintégrée. Il y a toutefois lieu de craindre que cette solution ne soit désormais plus viable. L’Association
des locataires de Suisse romande agite la menace d’un référendum.
Epargne-logement
Actuellement, deux initiatives relatives à l’épargne-logement sont en cours. La Commission de l’économie et des redevances du Conseil des Etats a opposé à ces initiatives un contre-projet indirect, qui s’écartait des initiatives notamment sur la question de
l’imposition du capital d’épargne et des intérêts ainsi que sur celle du rappel d’impôt.
Les comités d’initiative ont fait savoir qu’en cas d’adoption du contre-projet indirect, ils
retireraient les initiatives. Ce contre-projet a d’ores et déjà été approuvé par le Conseil
des Etats et par la Commission de l’économie et des redevances. Il sera examiné par
le Conseil national lors de sa session d’été.
Position de l’ASB
L’ASB est favorable à l’épargne-logement. La réduction des recettes fiscales par
l’exonération des versements d’épargne-logement aura pour contrepartie un plus gros
volume d’investissement et donc des recettes fiscales.
Valeur locative
Le Conseil fédéral rejette l’initiative populaire «Sécurité du logement à la retraite» déposée par l’Association suisse des propriétaires fonciers (ASPF) et a élaboré un
contre-projet indirect; celui-ci entraînerait la suppression de l’imposition de la valeur
locative et, en contrepartie, celle des possibilités de déduction pour entretien et intérêts
hypothécaires – à deux exceptions près. Mais en vertu de ce contre-projet indirect du
Conseil fédéral, la déduction générale des intérêts passifs pour les particuliers ne serait plus autorisée qu’à concurrence de 80%. Le Conseil des Etats (contrairement au
Conseil fédéral) entend maintenir la déductibilité des travaux de restauration de monuments historiques. En outre, le Conseil des Etats a suivi le Conseiller Alex Kuprecht dans
sa demande d’autoriser des déductions annuelles pour entretien à hauteur de CHF 6000
maximum – et le double tous les cinq ans. Cette déduction ne vaut que pour l’impôt fédéral
direct, et pas pour l’impôt sur le revenu cantonal. En outre, cet élément concerne tous les
particuliers imposables, sans considération du fait qu’ils investissent ou non les crédits
dans l’immobilier.
Position de l’ASB
L’ASB rejette l’initiative populaire «Sécurité du logement à la retraite».
L’imposition de la valeur locative est sous-tendue par le principe selon lequel les revenus du patrimoine doivent être imposés qu’ils soient obtenus en espèces (dividendes,
intérêts) ou en nature (habitation). L’abandon de ce principe lèserait l’épargnant par
rapport au propriétaire.
Dans le domaine de la prévoyance vieillesse, l’initiative pénalise fiscalement la rente
par rapport au versement en capital aux propriétaires immobiliers.
Les déductions fiscales pour entretien prévues dans l’imposition de la valeur locative
constituent une incitation importante à l’entretien régulier des immeubles, ce qui favori-
40
se la préservation de la valeur. Cela contribue à maintenir la qualité élevée du parc
immobilier en Suisse et donc à réduire les risques de défaillance. L’ASB refuse
l’abandon de ce mécanisme.
Les débiteurs ayant une bonne solvabilité seront plus enclins à amortir que ceux dont
la solvabilité est moins bonne. Cela provoquera globalement une hausse du risque de
défaillance et risque d’entraîner un renchérissement des crédits hypothécaires pour
tous.
La possibilité pour une partie de la population de choisir le régime d’imposition recèle
un risque d’inégalité de traitement.
La contre-proposition indirecte du Conseil fédéral n’a pas convaincu l’ASB. Les motifs
sont similaires à ceux concernant l’initiative populaire «Sécurité du logement à la retraite»: l’ASB rejette le projet mis en consultation. Le changement de régime
d’imposition de la propriété privée du logement est contraire aux principes constitutionnels en matière d’imposition. Les revenus en nature résultant du patrimoine doivent
continuer à être traités de la même manière que les autres revenus de la fortune. Les
versements en capital découlant de fonds de la prévoyance professionnelle pour
l’amortissement de la charge hypothécaire sont fiscalement avantagés, ce qui désavantage les locataires et les bénéficiaires d’une rente. Il convient de préserver la déduction pour entretien, qui est un élément capital pour la préservation du parc immobilier. La déductibilité des mesures d’économie d’énergie et de protection de
l’environnement est positive. L’ASB s’oppose à l’impôt sur les résidences secondaires,
car il serait contraire au système. La limitation de la déductibilité des intérêts débiteurs
pour les particuliers entraîne, dans le domaine immobilier, une inégalité de traitement
entre personnes physiques et personnes morales. Les investissements privés dans
des immeubles de rapport sont importants (environ 57% du parc immobilier appartient
à des particuliers) et il n’existe aucune raison de pénaliser les investisseurs privés.
L’ASB est un membre actif de la Commission suisse pour les questions immobilières.
Au cours de l’exercice, elle a développé ses positions dans ce forum et a dialogué
avec les principales organisations dans le secteur immobilier.
2.5.7 Discussions au sommet avec les associations
L’ASB mène régulièrement des discussions au sommet avec différentes organisations.
Ces discussions en général annuelles se déroulent dans le cadre de la Commission
des opérations commerciales avec la clientèle suisse et permettent d’échanger des
informations et des avis, mais aussi de définir des positions communes.
Plusieurs de ces réunions à haut niveau ont eu lieu durant l’exercice sous revue. Naturellement, les questions relatives à la crise financière ont encore été au cœur des débats. Les implications sur l’économie réelle (vecteur de crédit) que l’on peut attendre
du renforcement de la réglementation bancaire retiennent particulièrement l’attention.
Mais d’autres thèmes d’actualité concernant la politique économique, ainsi qu’un état
des lieux de la conjoncture, ont aussi fait l’objet de ces discussions.
On retiendra pour l’exercice sous revue les discussions au sommet avec Hotelleriesuisse et la Société suisse de crédit hôtelier (21 juin 2010), avec constructionsuisse,
41
l’organisation faîtière du secteur de la construction (1er septembre 2010), avec
l’Association suisse des arts et métiers (10 novembre 2010), avec Swissmem (3 février
2011) et avec l’ASPF (4 mars 2011).
En raison de l’actualité, la situation sur les marchés des devises (franc fort/euro faible)
a également été abordée dans le cadre des discussions au sommet. Les représentants
du secteur bancaire ont rappelé les instruments existants de couverture des risques de
change. A cet égard, l’amélioration constante de la documentation et la clarté de
l’information sur les produits, notamment sous forme de manifestations d’information
appropriées, semblent revêtir une importance particulière.
Comme on le sait, le Conseil fédéral a communiqué en février 2011 des informations
sur les mesures prises pour atténuer l’impact du franc fort. Ces mesures concernent
notamment la promotion touristique de la Suisse et l’assurance suisse contre les risques à l’exportation, et comprennent aussi une augmentation des moyens alloués à la
promotion de la technologie et de l’innovation. Un groupe de travail du Secrétariat
d’Etat à l’économie (SECO), au sein duquel l’ASB est représentée, continuera à observer la situation des entreprises en matière de financement. Au-delà de cela, il n’y a pas
lieu d’intervenir spécifiquement pour le moment en ce qui concerne le taux de change.
Position de l’ASB
Ces dernières années, ces discussions au sommet ont sensiblement contribué à améliorer la compréhension mutuelle, en particulier en ce qui concerne le financement par
crédit et les PME. Elles permettent un dialogue ouvert et constructif, soutenu par tous
les participants, et constituent un pilier important de la collaboration avec d’autres associations. Aussi l’ASB poursuivra-t-elle ces discussions dans l’intérêt de la pérennité
des relations.
2.5.8 Questions relatives aux consommateurs
La consommation demeure un des piliers porteurs de la conjoncture. Durant l’exercice
sous revue, le moral des consommateurs a été au beau fixe. La faiblesse actuelle de
l’euro et du dollar américain menace les industries exportatrices. Les exportations devraient donc s’inscrire en recul ces prochains temps, ce qui entraînera vraisemblablement un ralentissement de l’évolution économique globale. La propension à consommer est en outre freinée par de nombreuses incertitudes, tels que les effets toujours
incertains de la crise de la dette dans l’UE ou les conséquences catastrophiques du
tremblement de terre au Japon. La faiblesse des taux hypothécaires au cours des quatre dernières années a stimulé la demande des ménages, ce qui constitue un facteur
non négligeable sur un marché où la part des personnes propriétaires de leur logement
est de 42%. Les hausses de taux prévisibles devraient aussi peser sur la propension à
consommer. Compte tenu de leurs impacts sur l’évolution économique, toutes les mesures concernant les droits des consommateurs doivent être soigneusement examinées et soupesées.
Avec la révision de l’art. 8 let. n de la Loi contre la concurrence déloyale (LCD), le
Conseil fédéral propose un contrôle libre et abstrait du contenu des Conditions générales (CG). En d’autres termes, des tribunaux pourraient déclarer des CG invalides en
raison de leur contenu, indépendamment d’une relation contractuelle concrète. Le
Conseil des Etats a élaboré une proposition de compromis qui, selon l’ASB, est toute-
42
fois insuffisante et de nature à entraîner une avalanche de litiges portant sur des CG. Il
en résulterait une grande incertitude juridique. On peine à comprendre pourquoi est
proposé en la matière un swiss finish qui va nettement plus loin que les dispositions de
la directive de l’UE. Aussi l’ASB se réjouit-elle que la majorité de la Commission des
affaires juridiques du Conseil national continue de plaider en faveur de la suppression
de l’article de loi proposé. Il convient d’exiger au minimum que l’on trouve une formulation appropriée, garante du maintien de la sécurité juridique.
L’initiative parlementaire Aubert du 18 juin 2010 demande l’interdiction de la publicité
pour les petits crédits. Les méthodes abusives de publicité en matière de crédit à la
consommation font d’ores et déjà l’objet de dispositions strictes dans la LCD (art. 3 let.
k à n LCD). Le taux annuel effectif global et le coût total du crédit doivent être indiqués
et clarifiés à l’aide d’un exemple de calcul (art. 3 let. k et i LCD). Depuis 2001, l’octroi
de crédit est interdit lorsqu’il entraîne le surendettement de l’emprunteur. La mention
correspondante doit figurer dans la publicité. Les art. 28 ss de la nouvelle Loi sur le
crédit à la consommation, entrée en vigueur le 1er janvier 2003, institutionnalisent un
examen particulièrement strict de la capacité de contracter un crédit: seules se voient
octroyer des crédits à la consommation les personnes qui en ont les moyens. La capacité de contracter un crédit est évaluée sur la base d’un amortissement en 36 mois
seulement de l’ensemble des sommes dues au titre de crédits à la consommation. Sauf
altérations graves de la situation de l’emprunteur, un surendettement dû à des crédits à
la consommation n’est donc plus guère possible si les lois en vigueur sont correctement appliquées. Toute interdiction de la publicité doit par principe être rejetée, car elle
entrave la concurrence et a ainsi à long terme des effets négatifs pour les consommateurs. S’agissant des crédits à la consommation, il convient en outre de prendre en
compte le fait que les établissements soumis à surveillance respectent rigoureusement
les dispositions légales les plus strictes, contrairement aux sociétés de crédit peu
scrupuleuses non soumis à surveillance et donc illégaux. En cas d’interdiction de la
publicité, on risque de voir un nombre accru d’emprunteurs devenir la proie de ces
prestataires douteux. Globalement, l’ASB considère donc que l’initiative parlementaire
Aubert pourrait même avoir des conséquences négatives pour les souscripteurs de
petits crédits.
Durant l’exercice sous revue, des projets visant à améliorer la transparence des coûts
des prestations financières et à faciliter la mobilité des clients des banques dans l’UE
ont été préparés activement au sein de l’UE. En Suisse, ces exigences sont pour
l’essentiel satisfaites. L’ASB suit toutefois de très près les évolutions en la matière et,
le cas échéant, elle soutiendra les éléments de la législation européenne qui pourraient
aussi s’avérer intéressants pour la Suisse.
Position de l’ASB
Il convient de s’opposer à un contrôle abstrait du contenu des Conditions générales
(ou contrôle des CG), qui ne ferait qu’entraver les activités grand public et en renchérir
le coût.
Les crédits à la consommation, dont la réglementation est déjà bonne et complète, ne
sont pas des sources importantes de surendettement. Le piège du surendettement est
davantage imputable à d’autres secteurs. L’ASB salue toutes les mesures de nature à
atténuer le risque de surendettement, notamment pour les jeunes adultes. Mais interdire la publicité n’est guère utile à cet égard. Il convient plutôt de miser sur la prévention.
L’enseignement scolaire, en particulier, devrait aborder davantage le sujet de la bonne
gestion des questions financières.
43
2.5.9 Etude BAK sur la place financière et la place industrielle
Pour une économie fortement développée comme la Suisse, il est essentiel que le système financier fonctionne bien. L’ASB est ainsi convaincue qu’il n’y a pas de place industrielle performante sans un secteur financier compétitif – et inversement. Durant la
récente crise financière en particulier, cette interaction est passée à l’arrière-plan, et
l’on a même essayé à plusieurs reprises de faire jouer la place industrielle contre la
place financière.
Afin de répondre à cette critique, l’ASB et economiesuisse ont chargé BAK Basel Economics de réaliser une étude sur l’importance du secteur financier suisse pour la place
industrielle et de mettre en lumière les interactions en résultant. Cette étude analyse
l’interdépendance non seulement du côté de l’offre (produits et services du secteur
financier), mais aussi du côté de la demande (prestations préalables). BAK Basel y évalue le poids réel du secteur financier à l’aide d’un modèle intrants/extrants. L’étude a été
publiée en même temps qu’un communiqué de presse le 17 mars 2011 et aboutit notamment à la conclusion qu’au cours des vingt dernières années, le secteur financier a
été le principal moteur de croissance de la Suisse.
Les calculs effectués montrent qu’en 2009, l’activité économique du secteur financier a
généré au total une création de valeur de CHF 88 milliards, soit près d’un cinquième de
la création de valeur globale de la Suisse. Outre l’effet direct de création de valeur, on
constate aussi un effet indirect et un effet induit direct. L’effet indirect comprend les
prestations préalables que le secteur financier fournit à d’autres secteurs. En 2009, il
s’est chiffré à CHF 15 milliards. L’effet induit direct en revanche résulte de la demande
de consommation des personnes employées dans le secteur financier et s’est élevé en
2009 à CHF 13 milliards.
Près de 12% des emplois en Suisse sont liés au secteur financier (529 000 actifs, dont
236 000 directement dans le secteur financier). La Confédération, les cantons et les communes bénéficient du secteur financier sous la forme de recettes fiscales considérables:
sur les dix dernières années, si l’on inclut les taxes boursières, on estime qu’elles ont représenté en moyenne CHF 14,4 milliards par an, soit environ 14% du total des recettes
fiscales de la Confédération, des cantons et des communes suisses.
L’étude de BAK Basel parvient également à la conclusion que la Suisse, contrairement
à d’autres pays, a disposé d’une offre de crédit suffisante pendant la crise financière.
Les entreprises bénéficient par ailleurs de taux d’intérêt relativement bas. Ces conditions de financement avantageuses ne sont toutefois pas dues uniquement au bas niveau des taux directeurs de la BNS. Une comparaison internationale fait apparaître
que les marges d’intérêts des établissements financiers suisses sont aussi inférieures
à ce qui se pratique à l’étranger. Les nombreuses PME suisses, en particulier, bénéficient de crédits bancaires relativement avantageux et de la simplification des opérations de paiement. Les entreprises multinationales peuvent quant à elles faire appel
aux services spécialisés et au savoir-faire éprouvé des banques suisses.
Outre les effets économiques directs et indirects qui ont été quantifiés, l’étude a relevé
d’autres répercussions positives mais non quantifiables du secteur financier, telles que la
qualité des formations, les nombreuses coopérations dans le domaine de la recherche,
les effets de réseau, le «label suisse» ou le poids de la Suisse au sein des instances
internationales.
44
2.6 Infrastructures et services communs
2.6.1 SIX Group
SIX Group exploite les infrastructures de la place financière suisse et propose dans le
monde entier une gamme complète de services dans les domaines du négoce de titres
et du règlement, des informations financières et du trafic des paiements. Issue de la
fusion des groupes SWX, SIS et Telekurs au début de l’année 2008, l’entreprise appartient à ses utilisateurs (160 banques de toutes catégories et de toutes tailles) et emploie quelque 3600 collaborateurs. Elle est présente dans 23 pays et réalise un chiffre
d’affaires de plus de CHF 1,5 milliard.
En matière de négoce de titres, SIX Group Swiss Financial Market Services SA compte
parmi les leaders européens. Elle propose des prestations de premier ordre pour tout
ce qui concerne le négoce et l’admission de titres en Suisse et à l’étranger. Parmi ses
autres domaines d’activité, on peut citer des services d’un coût avantageux et performants en matière de clearing, de règlement, de conservation et de gestion de titres,
mais aussi la fourniture d’informations financières internationales pour le conseil en
placement, la gestion de fortune, la gestion de portefeuille, l’analyse financière et les
opérations sur titres. Enfin, ses services en matière de trafic des paiements couvrent
l’acceptation et le traitement de paiements par carte de crédit, carte de débit et carte
client, ainsi que l’exécution de paiements interbancaires et la facturation électronique.
Au cours de l’exercice sous revue, SIX Group a dû se pencher de plus près sur la
question de la participation de la Suisse à la plate-forme paneuropéenne de règlement
T2S. Divers modèles de participation ont été élaborés en collaboration avec la BNS,
puis examinés en détail lors de réunions au sommet auxquelles l’ASB était représentée. Le Conseil d’administration de l’ASB s’est lui aussi penché à plusieurs reprises sur
diverses questions liées à la participation à la T2S. Aucune décision définitive n’est
toutefois attendue avant le milieu de l’année 2011.
2.6.2 Questions de normalisation dans le domaine financier
Dans le domaine de la normalisation, la Commission suisse de normalisation financière
(CSNF) de l’ASB et ses sous-commissions spécialisées ont eu fort à faire: cela montre
que la normalisation dans le secteur financier constitue le fondement d’une infrastructure efficace en matière de règlement des paiements, d’opérations sur titres, de crédit
documentaire, ou encore d’opérations sur titres et métaux précieux.
Au nom de l’Association suisse de normalisation, la CSNF représente la Suisse au sein
du Comité technique 68 «Services financiers» de l’ISO. En 2010, il y a eu dans ce
contexte 48 votes/standard reviews concernant les domaines des services financiers
en général, de la sécurité informatique, des titres, du core banking et de la norme ISO
20022 – sans compter la participation aux groupes de travail correspondants et la représentation de la Suisse aux réunions annuelles du TC68 et de ses sous-comités.
La nouvelle norme ISO 20022 est de plus en plus d’actualité pour l’application de nouveaux messages et suscite des débats de fond tant dans le secteur qu’au sein de la
CSNF. Pour pouvoir intervenir de manière professionnelle dans ces évolutions complexes et exigeantes, SIX Group a engagé un expert chargé de coordonner les besoins
au sein du groupe et, en collaboration avec la CSNF, de défendre davantage les intérêts de la Suisse dans les développements récents la concernant.
45
Quant à SWIFT, il s’agissait de valider le standard release 2011 et de présenter divers
change requests. Il est apparu à cette occasion que l’ASB devra encore mieux préparer ses demandes à l’avenir et se concerter avec d’autres membres pour réussir à faire
prévaloir ses intérêts. En 2011, après une année d’interruption, l’ASB est à nouveau
représentée au sein du SWIFT Standard Advisory Council, qui revêt une importance
particulière pour elle.
Dans le domaine du trafic des paiements, le système SEPA continue de se développer.
Pour suivre les développements importants pour la Suisse, un groupe de travail a élaboré une feuille de route pour la migration des normes, formats et procédures suisses
vers SEPA/ISO 20022.
Sous le label «Swiss Finance Forum for Standards and Operations», deux conférences
spécialisées consacrées aux évolutions dans le domaine des fonds de placement et
des opérations sur titres ont été organisées durant l’exercice sous revue.
L’année 2010 a aussi été marquée par le réexamen de l’orientation stratégique de la
CSNF, ainsi que par un débat élargi sur l’avenir du système de milice. Il en résulte une
nouvelle «Orientation stratégique 2010 – 2012», mais aussi la conviction que s’il est
juste, sur le fond, de disposer d’un large socle par le biais du système de milice, il
convient d’accorder un soutien et une marge de manœuvre accrus aux personnes-clés
pour la direction et l’accomplissement des tâches de la CSNF. L’ASB est persuadée
que, dans un contexte en mutation rapide, le travail de la CSNF reste important pour la
place financière. Sa mission peut se résumer en une phrase: «Nous sommes l’organe
de la place financière suisse reconnu à l’échelle nationale et internationale pour ce qui
concerne le développement, le suivi et l’application des normes en matière de données
et d’information pour les processus opérationnels du secteur financier.»
La composition de la Commission est restée inchangée en 2010. Les commissions
spécialisées et les groupes de travail, qui comptent quelque 130 experts, sont toutefois
adaptés en fonction des besoins et certaines mutations sont opérées.
2.6.3 Trafic des paiements/SEPA
Les choses continuent à progresser dans le domaine SEPA. Après le SEPA Credit
Transfer (SCT), il a aussi été possible d’introduire à partir de novembre 2009 la procédure de recouvrement direct SEPA (SEPA Direct Debit, SDD). Pour l’heure, un groupe
de travail étudie l’introduction de SEPA e-payments. Dans le secteur des SEPA Cards,
un groupe de travail (SEPA Council) a été créé avec des représentants de toutes les
parties impliquées, c’est-à-dire non seulement des banques, mais aussi des émetteurs
de cartes, des consommateurs, etc. Avec leur soutien, il sera possible d’élaborer un
cadre équilibré pour les paiements par cartes.
L’exercice 2010 a été marqué par le débat concernant la date de fin de migration
SEPA. Soucieuse de créer un marché intégré paneuropéen pour les paiements électroniques en euros, la Commission a proposé une réglementation qui fixerait des dates
impératives de fin de migration de SEPA Credit Transfers et SEPA Direct Debits vers le
schéma SEPA. Elle est toutefois allée au-delà d’une réglementation de la date finale de
migration: elle entend notamment rendre obligatoires pour tous les schémas des exigences techniques telles qu’elles ont été élaborées pour SEPA et se réserver des pou-
46
voirs réglementaires supplémentaires. Les établissements et les associations concernés se montrent critiques envers ces propositions. Les débats quant à la version définitive se poursuivront en 2011.
Le Conseil européen des paiements a institué un groupe de travail «e-payments» où la
Suisse a désormais pu déléguer un représentant. L’instrument de paiement SEPA
e-payments est un service supplémentaire pour le canal en ligne, qui repose sur des
systèmes de clearing et de compensation compatibles SEPA et sur la procédure de
virement SEPA.
Au cours de l’exercice sous revue, le Swiss Payments Council s’est notamment penché
sur la question de savoir si la Suisse avait besoin d’une loi sur le trafic des paiements.
Avec un groupe de travail, l’ASB a élaboré une prise de position à ce sujet, qui conclut
plutôt par la négative.
2.6.4 SWIFT
SWIFT (Society for Worldwide Financial Telecommunications) est un élément moteur
en matière de règlement des paiements et d’opérations sur titres. Cette société met à
disposition une plate-forme, des produits et des services pour la transmission
d’informations financières. Son siège est à Bruxelles et elle a restructuré son architecture de zones en réaction au fait que les autorités américaines avaient accédé à des
données au sein de son siège opérationnel des Etats-Unis en 2006 (cf. Rapport
d’activité 2010). SWIFT a obtenu le permis de construire pour son centre opérationnel
prévu en Suisse et les travaux vont commencer courant 2011.
La Commission de l’UE et les Etats-Unis ont conclu un accord sur l’accès des EtatsUnis à des données financières au sein de l’UE. Le contrôle de la mise en œuvre, prévu dans l’accord, a révélé des lacunes auxquelles il a immédiatement été entrepris de
remédier. L’ASB participe à un groupe de travail «Protection des données SWIFT» et
est donc tenue au courant en permanence de ces questions.
Sanctions screening
SWIFT s’efforce de mettre à la disposition des participants des instruments qui, dans le
cadre de la compliance, facilitent la gestion quotidienne des listes de personnes et
d’entreprises sanctionnées. La société propose un système de sanctions screening,
grâce auquel un établissement peut sélectionner les listes dont il doit tenir compte
dans le trafic des paiements en vertu de la législation qui lui est applicable. Mais il ne
s’agit aucunement de proposer par ce biais une «standardisation» du sanctions screening, auquel toutes les banques seraient tenues à l’échelon international. L’ASB a discuté en détail des questions qui se posent au sein du Comité SWIFT avant de se déterminer. Elle est critique à l’égard de ce nouveau service et le restera tant qu’on
n’aura pas clarifié qui a accès aux informations concernées par le screening.
2.6.5 Questions de sécurité
L’ASB traite de diverses questions relatives à la sécurité. Les instances compétentes
suivent les évolutions et, sur cette base, définissent des priorités pour l’ASB. Dans le
cadre d’une commission mixte, celle-ci entretient notamment des échanges
d’informations réguliers avec les organisations de la police. Ces contacts institutionnalisés permettent de coordonner en temps utile d’éventuelles mesures de prévention.
47
La Commission de sécurité est une instance spécialisée unique chargée du conseil et
du pilotage pour tout ce qui concerne la sécurité. S’inscrivent donc dans son vaste
champ de compétences, par exemple, la sécurité physique, la sécurité des informations (information security), le Business Continuity Management ainsi que divers aspects de la criminalité économique. Elle est assistée par différents groupes de travail
permanents. Par ailleurs, la Commission entretient des relations fructueuses avec des
organisations internationales, elle est notamment représentée dans les organes compétents de la FBE à Bruxelles.
Une préoccupation majeure est actuellement le skimming (forme de piratage) aux distributeurs car, depuis un certain temps, on enregistre un nombre de tentatives de skimming
supérieur à la moyenne (près de trois par jour actuellement). Afin de prendre les mesures
qui s’imposent, l’ASB a créé une Task Force GAA chargée d’étudier des solutions antiskimming avec les fabricants de distributeurs et SIX Card Solutions SA, mais aussi
d’entretenir des contacts avec les services de police.
Par ailleurs, il convient de mentionner la participation active de l’ASB à deux projets de
la Confédération: l’inventaire concernant la protection des infrastructures critiques
(PIC) et la cybercriminalité. D’une part, dans le cadre de la stratégie de base en matière de protection des infrastructures critiques, le Conseil fédéral a chargé l’Office fédéral de la protection de la population (OFPP) d’établir un inventaire PIC. Ce travail est
effectué en étroite collaboration avec les services qui, dans les différents secteurs, ont
des compétences à l’échelon national. D’autre part, le Conseil fédéral a chargé le Département fédéral de la défense, de la protection de la population et des sports (DDPS)
de dresser un état des lieux en matière de cybercriminalité et d’élaborer une «stratégie
nationale de cyberdéfense». L’équipe de projet Cyberdéfense s’est attelée à la tâche
en début d’année 2011.
2.6.6 e-Alarm
La plate-forme électronique e-Alarm sert de réseau d’information destiné à prévenir et
poursuivre les délits économiques ainsi qu’à diffuser les informations sur la sécurité.
Elle permet aux banques membres de prendre les mesures nécessaires très en amont
et de lutter ainsi efficacement contre la criminalité économique. Participent à ce système les établissements membres de l’ASB, les services de police cantonaux et municipaux, PostFinance, l’Office fédéral de la police (OFP), la BNS ainsi que diverses entreprises.
Le système d’alerte national e-Alarm poursuit sur la voie de la réussite et reste une
plate-forme très fréquemment consultée par les établissements affiliés. Depuis la mise
en ligne en juillet 2007, 396 messages d’alerte ont été publiés, et quelque 22 mises à
jour d’alerte ont été effectuées (ce qui signifie que le cas a pu être réglé). La plateforme regroupe 253 établissements avec 863 personnes autorisées à saisir des messages d’alerte et 1781 personnes autorisées à les lire.
Position de l’ASB
L’ASB soutient entièrement le système e-Alarm et s’efforce de le développer en permanence en fonction des besoins des établissements affiliés.
48
2.6.7 Swiss Securities Post-Trading Council (Swiss SPTC)
Au sein de l’UE, une multitude de normes ont été élaborées ces dernières années
dans le dessein d’uniformiser le traitement transfrontalier des opérations sur titres et
d’en réduire les coûts. Le Swiss SPTC a pour mission d’examiner les aspects techniques et juridiques d’un alignement de la place financière suisse sur les normes européennes, et d’élaborer des propositions quant à une éventuelle mise en œuvre.
Sont représentées dans ce groupe, des banques, l’ASB, Swiss Holdings ainsi que SIX
SIS SA. Institué en novembre 2006 par les membres de la place financière, le Swiss
SPTC est géré administrativement par SIS.
Les services securities post trading constituent le domaine de compétence du Swiss
SPTC: il est chargé d’analyser les normes internationales en matière de traitement et
d’évaluer leur éventuelle intégration dans la swiss value chain. Ses activités sont notamment les suivantes:
•
•
•
•
•
•
collecte d’informations sur la mise en œuvre de nouvelles directives, normes, recommandations, etc. au sein de l’UE;
préparation d’informations pour le marché suisse;
préparation d’informations, analyse des conséquences de l’intégration (ou de la
non-intégration) sur les processus et la réglementation suisses;
élaboration de requêtes destinées à l’instance de décision;
interlocuteur et service d’information pour les instances européennes sur les questions concernant l’harmonisation des services post trading en Suisse;
maintien d’un échange d’informations entre les représentants de la Suisse qui, au
sein de diverses instances internationales, participent à l’élaboration de normes
similaires.
Vous trouverez davantage de renseignements sur le site
www.group.sisclear.com
Le Swiss SPTC suit avec attention l’évolution de la législation européenne sur
l’infrastructure des marchés (European Market Infrastructure Legislation, EMIL) et de la
directive sur le droit des titres (Securities Law Directive, SLD), qui remplacent progressivement l’autoréglementation des infrastructures. Il s’agit d’en évaluer les répercussions sur la réglementation suisse. Toutefois, avec la Loi sur les titres intermédiés, un
niveau d’exigence équivalent à celui des réglementations européennes proposées a
d’ores et déjà été atteint.
Au cours de l’exercice passé, la mise en place de la plate-forme paneuropéenne de
règlement T2S a encore constitué un élément central des travaux de la Banque centrale européenne (BCE). La décision quant à une participation de la Suisse et à la forme
que prendrait cette participation n’a encore été prise par aucune des instances concernées. Le Swiss SPTC serait l’instance compétente pour la mise en œuvre des mesures
d’harmonisation nécessaires.
Au regard des évolutions en cours dans le domaine des services post-marché, le
Swiss SPTC a décidé de redéfinir son mandat et sa composition. Cela devrait se faire
courant 2011.
49
3 Marchés financiers internationaux
La période sous revue a encore été marquée par la gestion des conséquences politiques et réglementaires de la crise économique et financière mondiale. Parmi les autres
éléments capitaux, citons la décision de la Suisse d’adopter l’article 26 du Modèle de
convention de double imposition de l’OCDE relatif à l’échange d’informations en matière fiscale («OCDE26») ainsi que les efforts déployés pour trouver, en coopération avec
les pays voisins et avec les Etats-Unis, des solutions pour les avoirs jusqu’ici non fiscalisés dans les banques suisses.
L’ASB s’est fortement engagée dans ces domaines, tant pour le développement de
solutions matérielles que pour la mise en œuvre politique et l’accompagnement sur le
plan de la communication. Le département des marchés financiers internationaux a
travaillé en étroite coopération avec les autres départements de l’ASB qui s’est une
fois encore engagée avec force et détermination dans les groupes d’experts et les
commissions internationales dont elle est membre.
En adoptant intégralement l’art. 26 OCDE, la Suisse s’est engagée à fournir une entraide administrative non seulement dans les cas de fraude fiscale – comme c’était le
cas jusqu’à présent – mais aussi dans les cas de soustraction fiscale. La Suisse a révisé les CDI signées avec des pays importants afin de garantir leur conformité à l’art.
26 OCDE. Comme détaillé plus avant dans le chapitre 3.4.3, la Suisse avait renégocié,
jusqu’en avril 2011, plus de 30 CDI, dont celles la liant à d’importants partenaires tels
que l’Allemagne, les Etats-Unis, la France, le Japon, et le Royaume-Uni. Après la révision des douze premières CDI, la Suisse a été retirée de la liste «grise» de l’OCDE
des places financières non coopératives. L’ASB a explicitement soutenu l’adoption de
l’art. 26 OCDE et a pu suivre de près les travaux entrepris par les autorités suisses en
vue de la renégociation de CDI importantes ainsi que les débats parlementaires s’y
rapportant.
Outre la mise en œuvre de l’art. 26 OCDE, la stratégie pour la place financière à
l’horizon 2015 formulée l’an dernier (cf. chapitre 2.1.1) a aussi pour objet la préservation de la compétitivité et l’amélioration de l’accès au marché, la protection de la vie
privée des clients et le refus de l’échange automatique de renseignements, ainsi que la
régularisation des avoirs non fiscalisés.
Il était primordial d’entamer les négociations avec l’Allemagne et le Royaume-Uni dans
le but de régulariser les avoirs non fiscalisés (legacy assets) et d’introduire une retenue à la source libératoire sur les revenus et gains en capital futurs, tout en préservant
la confidentialité de la relation client. Il s’agit parallèlement de simplifier l’accès au
marché de ces pays. L’ASB a soutenu fermement les efforts du DFF et a salué l’accord
de principe conclu avec l’Allemagne et le Royaume-Uni à l’automne 2010. Actuellement (avril 2011), les négociations semblent sur la bonne voie en dépit de leur complexité.
La Suisse et les Etats-Unis ont signé en 2009 une convention portant sur la levée des
procédures pénales et fiscales entamées par le gouvernement américain à l’encontre
d’UBS SA. Au cours de l’exercice sous revue, cet accord, légèrement modifié, a été
adopté par le Parlement suisse et mis en œuvre par UBS et les autorités suisses.
L’ASB a accompagné la résolution du dossier UBS sur le plan juridique, politique et de
la communication dans les deux pays (cf. chapitre 3.2.4).
50
En mars 2010, les Etats-Unis ont adopté une nouvelle loi fiscale aux conséquences
importantes pour les banques suisses et étrangères. Le Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) exige la divulgation des relations de compte avec les US Persons
pour éviter un impôt à la source de 30% sur les dépôts clients et sur les titres américains détenus pour opérations en nom propre. En août 2010, le Département américain
du Trésor (US Treasury Department) a publié les premières propositions concernant
les dispositions d’exécution du FATCA, puis un deuxième ensemble de propositions a
été avancé en avril 2011. L’ASB s’est engagée aux côtés de la FBE et de l’Institute of
International Bankers (IIB) de New York dans une initiative commune visant à défendre
une application du FATCA orientée sur la pratique par le Département américain du
Trésor.
Alors que ces développements suscitaient un grand intérêt en Suisse, la vague de
nouvelles réglementations s’est poursuivie sans faiblir au niveau international. Il n’est
pas possible d’énumérer ici l’ensemble des initiatives en cours. Les principales portent
sur le renforcement de la base des fonds propres des intermédiaires financiers,
l’amélioration des liquidités, la réglementation des agences de notation, la redéfinition
de l’architecture financière au niveau des principaux marchés et au niveau mondial, la
réduction des risques systémiques, le renforcement de la protection des déposants, de
nouvelles prescriptions en matière de rémunération, l’amélioration de la transparence
de certains produits financiers et des activités de négoce et de traitement, la participation du secteur financier aux coûts des crises actuelle et futures, l’intensification des
échanges d’informations et de la collaboration des autorités de surveillance.
Le secteur des marchés financiers internationaux a apporté une attention particulière à
la nouvelle réglementation sur les gestionnaires de fonds de placements alternatifs
(AIFM) de l’UE afin de continuer à garantir aux promoteurs de fonds l’accès au marché
de l’UE depuis la Suisse (cf. chapitre 3.1.4).
La révision de la directive MiFID, capitale pour l’accès au marché de l’UE (cf. chapitre
3.1.2), est un autre projet de réforme de l’UE très important pour les intermédiaires
financiers suisses.
De façon générale, il est à noter que les projets actuels de réglementation sont largement d’origine politique et que le secteur privé peut seulement faire valoir son point de
vue de façon limitée dans le cadre des différentes consultations. En effet, la crise de
confiance des banques s’est également manifestée à l’encontre des autorités de surveillance et d’organisations internationales telles que le G20, le Fonds monétaire international (FMI), le Forum sur la stabilité financière ou FSF (Financial Stability Forum,
FSF) et l’OCDE. Cette défiance est certes compréhensible au regard des plans de
sauvetage mis en œuvre par les différents gouvernements pour leurs secteurs financiers respectifs, mais il faut souligner que certaines mesures ont induit des distorsions
de la concurrence et semblent parfois protectionnistes.
Le risque d’un «surarmement» réglementaire reste en outre bien réel, car l’effet combiné des différentes mesures de réglementation qui ont été prises est susceptible de
réduire sensiblement l’approvisionnement en crédit de l’économie réelle et par conséquent la croissance et l’emploi. L’ASB a participé à des tentatives menées à l’échelon
national et international visant à expliquer aux politiques et à l’opinion publique le coût
potentiel d’une réglementation inappropriée.
51
Tous ces événements ont quelque peu occulté les efforts entrepris par la Suisse en
vue de conclure des accords de libre-échange supplémentaires avec des partenaires
importants et de mener à terme le cycle de Doha au sein de l’Organisation mondiale du
commerce (OMC). L’ASB a soutenu ces initiatives multilatérales et bilatérales avec des
pays importants comme la Chine, l’Inde ou la Russie et a salué la conclusion au cours
de l’exercice d’une étude de faisabilité commune pour un accord de libre-échange avec
la Chine ainsi que la décision d’engager des négociations formelles (cf. chapitre 3.2.2).
3.1 Europe
3.1.1 Relations entre la Suisse et l’Union européenne (UE)
Après avoir conclu toute une série d’accords avec les Bilatérales I et II, le Conseil fédéral a dressé un bilan intermédiaire et défini les priorités pour l’avenir dans un rapport
publié en 2006, intitulé «Rapport Europe 2006». Les axes fixés sont les suivants:
•
•
•
•
•
intégration de la politique européenne comme élément essentiel de la politique extérieure de la Suisse;
défense des intérêts, notamment économiques, de la Suisse dans la politique
d’intégration;
mise en œuvre intégrale des accords bilatéraux I et II y compris l’extension et
l’adaptation de certains d’entre eux (par exemple la libre circulation des personnes);
conclusion de nouveaux accords qui sont dans l’intérêt de la Suisse;
concrétisation et mise en œuvre du programme en relation avec la contribution à la
réduction des disparités économiques et sociales en Europe.
Dans son «Rapport Europe 2006», le Conseil fédéral a clairement indiqué que la voie
du bilatéralisme était la seule alternative possible actuelle pour la Suisse en matière de
politique européenne. En effet, seul un réseau de traités conclus entre la Suisse et
l’UE dans des domaines d’intérêts communs est en mesure de régler au mieux les relations de la Suisse avec l’UE.
L’ASB a suivi avec la plus grande attention le volet des Accords bilatéraux II qui
concerne le secteur bancaire suisse, à savoir l’Accord sur la fiscalité de l’épargne, celui sur la lutte contre la fraude ainsi que l’Accord sur la participation de la Suisse à
Schengen/Dublin. Pour le secteur bancaire suisse, il importe désormais que tous ces
traités soient mis totalement en œuvre et d’acquérir suffisamment d’expériences avant
de songer à une renégociation quelconque.
• 19.07.2010: la Présidente de la Confédération Doris Leuthard rencontre le Président du Conseil européen Herman van Rompuy et le Président de la Commission
européenne José Manuel Barroso:
o L’UE considère le bilatéralisme comme une impasse.
o Les deux parties conviennent de créer un groupe de travail pour les
«questions institutionnelles».
• 17.09.2010: rapport Europe du Conseil fédéral (réponse au postulat Markwalder): le Conseil fédéral arrive à la conclusion que la voie bilatérale reste
l’instrument le plus approprié pour la politique européenne de la Suisse:
o Les négociations en cours seront poursuivies et menées à terme.
52
Les travaux menés en vue de conclure de nouveaux accords seront poursuivis.
o Les questions institutionnelles qui se posent dans le cadre des Accords
bilatéraux seront examinées avec l’UE. Les solutions doivent faciliter
l’application de ces accords et permettre à la fois le respect de la souveraineté des deux parties et le bon fonctionnement des institutions. Pour la
Suisse, tout automatisme dans la reprise des développements juridiques est
exclu; elle exige de participer aux décisions qui la concernent et entend que
ses processus décisionnels de politique intérieure soient respectés.
o Il est légitime de se demander si les questions institutionnelles doivent être
renégociées dans chaque accord ou si une solution horizontale (accordcadre ou arrangement similaire), à laquelle l’UE serait intéressée, ne serait
pas préférable. Par des mécanismes uniformes, cette solution favoriserait la
transparence et l’efficacité de la prise de décision dans les comités mixtes et
augmenterait la sécurité juridique de la voie bilatérale. D’éventuels entretiens exploratoires montreront si un arrangement horizontal acceptable pour
la Suisse est possible.
o Avec l’Assemblée fédérale et les cantons, le Conseil fédéral va réfléchir en
profondeur à des mesures visant à adapter les méthodes de travail de
l’exécutif et du législatif et impliquer les cantons dans la politique européenne.
Position de l’UE: en décembre 2010, les représentants permanents d’Etats membres de l’UE ont adopté leur prise de position sur l’Association européenne de libreéchange (AELE) dans laquelle ils se montrent critiques sur l’avenir de la voie bilatérale:
o Les Etats-membres considèrent unanimement que le bilatéralisme a certes
bien fonctionné ces dernières années, mais que le principal défi consiste à
aller au-delà.
o Les plus de 120 Accords bilatéraux engendrent une charge administrative et
une insécurité juridique excessives en raison de l’absence d’arrangements
institutionnels horizontaux.
o Le système n’offre aucune garantie d’interprétation et de mise en œuvre uniformes.
o L’UE craint que des mesures et des pratiques suisses soient incompatibles
avec les accords (par exemple, avec l’accord de libre circulation).
o L’UE souhaite compléter les accords avec la Suisse par des dispositifs institutionnels poursuivant quatre principaux objectifs: l’adaptation dynamique
des accords aux évolutions des acquis européens, l’interprétation uniforme,
la création d’une instance indépendante chargée de la surveillance et de
l’application correcte ainsi que la création d’une instance chargée de régler
les conflits.
o L’UE se dit «très inquiète» à l’égard du différend sur les régimes fiscaux
cantonaux et cherche à poursuivre les entretiens avec la Suisse sur le code
de conduite sur la fiscalité des entreprises. Elle salue le fait que Berne soit
disposée à étendre l’accord sur la fiscalité de l’épargne à d’autres véhicules
de placement.
26.01.2011: Décision du Conseil fédéral: la Suisse doit poursuivre la voie bilatérale avec l’UE, mais en adoptant une approche globale et coordonnée:
o Les dossiers doivent être traités en parallèle pour faciliter un équilibrage
global des intérêts.
o
•
•
53
Dans le cadre d’éventuelles autres négociations avec l’UE, le Conseil fédéral est disposé à rechercher des solutions aux questions institutionnelles en
suspens.
08.02.2011: La présidente de la Confédération Micheline Calmy-Rey mène des
entretiens avec le Président du Conseil européen Herman van Rompuy et le Président de la Commission européenne José Manuel Barroso et propose une approche
coordonnée. Celle-ci est acceptée par l’UE.
o
•
Différend fiscal
Les traitements fiscaux de certains cantons applicables aux sociétés holding, aux sociétés mixtes et aux sociétés d’administration représentent aux yeux de l’UE des aides
d’Etat qui seraient incompatibles avec l’Accord de libre-échange de 1972. Le Conseil
fédéral a rejeté d’emblée ces griefs en argumentant que les régimes fiscaux incriminés
ne concernent pas le trafic des marchandises, seul couvert par l’Accord de libreéchange et que la Suisse n’étant pas membre de l’UE, elle n’est pas soumise aux règles de concurrence réglant la question des aides d’Etat. Début 2010, la Suisse a précisé son avis en la matière et en a informé l’UE.
En date d’avril 2011, aucun accord n’a encore été obtenu à propos du différend fiscal.
L’Italie bloque en particulier un règlement. En outre, la Commission de l’UE cherche à
négocier avec la Suisse et la Principauté du Liechtenstein une éventuelle adoption du
code de conduite sur la fiscalité des entreprises.
Accord sur l’imposition des revenus de l’épargne
Durant l’exercice, les travaux rédactionnels sur la Directive en matière de fiscalité des
revenus de l’épargne sous forme de paiements d’intérêts se sont poursuivis. Ils ont
principalement porté sur certains aspects du droit communautaire. A la date de publication du présent rapport d’activité, l’UE n’a pas encore présenté de demande officielle
de négociation à la Suisse, alors que certains Etats membres ont déjà laissé entendre
que toute modification de la Directive devait également s’appliquer aux pays tiers, territoires associés et territoires dépendants avec lesquels l’UE a conclu un accord relatif à
l’imposition des revenus de l’épargne. Un compromis politique n’a pas encore été trouvé entre les Etats membres de l’UE, le Luxembourg et l’Autriche ayant exigé une entente sur un paquet fiscal (fiscalité des revenus de l’épargne, entraide administrative
en matière fiscale, mandat de l’UE relatif à des négociations avec la Principauté du
Liechtenstein portant sur la lutte antifraude). En outre, les deux pays veulent attendre
l’issue des pourparlers menés entre la Suisse et l’Allemagne et entre la Suisse et le
Royaume-Uni en vue de trouver une solution au problème des avoirs non fiscalisés.
Ces deux pays veulent en effet empêcher par tous les moyens que la période transitoire de la fiscalité des revenus de l’épargne ne touche à sa fin, car cette dernière entraînera l’application de l’échange automatique de renseignements.
Position de l’ASB
L’ASB partage la position des cercles économiques à propos de la politique européenne, qui, dans un document de principe du début de l’année 2010 prône le «pragmatisme bilatéral». La poursuite de la voie bilatérale produit des effets positifs sur la
compétitivité et l’accès au marché. C’est le scénario qui préserve le mieux la souveraineté de la politique économique de la Suisse. Cependant, certains obstacles à l’accès
au marché subsisteront. Un accord-cadre par contre suscite de prime abord des critiques, essentiellement pour des raisons institutionnelles.
54
Concernant les dossiers du différend fiscal et de la fiscalité de l’épargne, la position de
l’ASB est la suivante: s’agissant du différend fiscal, l’ASB n’est pas concernée directement par cet objet dans la mesure où celui-ci a trait à des dispositions fiscales relevant
de la compétence des cantons. Il faut toutefois souligner que de nombreuses entités
actives dans le commerce de matières premières – et qui sont en relation étroite avec
le secteur bancaire suisse pour leurs opérations de négoce – bénéficient du régime
incriminé par l’UE. C’est la raison pour laquelle l’ASB approuve la position de fermeté
du Conseil fédéral tout en demeurant ouverte au dialogue. Les bases juridiques invoquées par l’UE paraissent inappropriées et l’ASB prend acte avec satisfaction du fait
qu’un groupe de travail de l’Administration fédérale examine cette question plus en
détail et propose des solutions concrètes dans le cadre de la réforme fiscale des entreprises. Elle estime enfin que la Suisse doit préserver sa compétitivité et garder son
attrait comme siège d’entreprises internationales. L’ASB est plutôt sceptique à l’égard
de l’adoption du code de conduite de l’UE, mais elle est disposée à chercher des solutions alternatives avec l’économie réelle et les cantons.
En ce qui concerne l’accord sur la fiscalité de l’épargne, la Suisse est prête à un dialogue avec l’UE, mais rejette tout échange automatique de renseignements. En outre,
le système de la retenue à la source libératoire a fait ses preuves comme étant un impôt «simple et efficace». Par ailleurs, la Suisse a conclu un accord définitif avec l’UE et
il n’y a aucune obligation de mettre en doute cet accord ou de le réviser à court terme.
Il est donc essentiel que le système de coexistence soit maintenu. Si des négociations
devaient avoir lieu, le secteur bancaire suisse s’engagerait pour qu’un level playing
field soit garanti. Dans ce contexte, il convient de mentionner que depuis la mise en
œuvre de la Directive, les Etats membres, dans leur majorité, ont introduit en droit fiscal national une retenue à la source dont le taux est inférieur aux 35% prévus lors du
passage à la troisième phase de la Directive qui débutera le 1er juillet 2011. Il n’y a
donc plus de raison objective que les Etats ayant choisi la retenue à la source appliquent un taux de 35%, d’autant moins qu’ils ont tous accepté la norme de l’art. 26
OCDE. En effet, si le champ d’application de la Directive – et par là-même de l’accord
avec la Suisse dans la perspective d’éventuelles négociations – est étendu, les pays
ayant choisi la retenue à la source subiraient une distorsion de concurrence. Enfin, on
notera que l’UE doit poursuivre ses discussions et conclure des accords avec les pays
tiers hors de l’UE, tels que Hong Kong, Macao et Singapour.
3.1.2 Directive sur les marchés d’instruments financiers (MiFID)
La MiFID est l’un des projets de réforme les plus ambitieux pour le marché financier
européen. Cette directive vise à mettre en place, dans les 30 pays de l’EEE, un marché intégré des services d’investissement ainsi qu’une concurrence accrue par le biais
de l’augmentation du nombre de plates-formes de négoce, à savoir bourses, systèmes
multilatéraux de négociation (MTF), internalisateurs systématiques; la contrainte boursière, en particulier, sera levée. La MiFID doit permettre aux entreprises
d’investissement de proposer leurs services dans n’importe quel Etat membre de l’EEE
sur la base de l’agrément délivré par leur pays d’origine («passeport unique»). En
échange, ces entreprises devront cependant respecter certaines règles uniformes destinées notamment à la protection des investisseurs. Comme la Suisse ne fait pas partie
de l’EEE, la MiFID ne s’applique pas aux banques opérant exclusivement en Suisse.
Elle a toutefois des répercussions diverses sur la place financière suisse, notamment
sur les banques qui ont des filiales ou des succursales dans des pays de l’EEE, sur les
banques étrangères et sur celles opérant beaucoup à l’international. La MiFID donne
55
une définition sensiblement plus large que le droit suisse des entreprises
d’investissement qui doivent être agréées (autorisées) et placées sous la férule d’une
autorité de surveillance. Elle s’applique aux banques dès lors que celles-ci fournissent
des prestations ou exercent des activités de placement. La MiFID ne concerne pas
uniquement les négociants en valeurs mobilières au sens de la LBVM, mais aussi les
gérants de fortune et les conseillers en placement.
La MiFID est entrée en vigueur le 1er novembre 2007 et, au regard de l’ampleur des
changements, semble avoir été mise en œuvre sans accrocs dans les différents pays
de l’EEE.
Compte tenu des conséquences non négligeables de la MiFID pour le marché financier
européen, et donc potentiellement pour les banques suisses, un groupe de travail de
l’ASB en a examiné les effets dans l’optique helvétique. Il a constaté qu’il n’y avait pas
lieu d’intervenir aux plans juridique et réglementaire, que ce soit en matière de droit de
la surveillance ou de droit civil. Au contraire, il a relevé que les questions régies par la
MiFID font déjà l’objet d’un traitement équivalent, sur le fond, dans la législation et la
jurisprudence suisses.
Une présentation détaillée de la MiFID est disponible dans le rapport d’activité
2006/2007 de l’ASB, chapitre 3.1.4.
Début 2010, l’UE a commencé sa révision de la MIFID prévue de longue date. Les
principaux aspects de celle-ci sont l’évolution très dynamique des structures de marché (en particulier l’introduction d’une nouvelle catégorie «Organised Trading Facility»), la transparence pré- et post-négoce pour les produits obligataires et les dérivés
OTC, les améliorations de la qualité des données et des rapports, la réglementation
éventuelle des dark pools et du high frequency trading, un renforcement des dispositions en matière de protection du consommateur et un élargissement du domaine de
validité aux pratiques de vente concernant des produits qui n’étaient pas couverts par
la MiFID jusqu’à présent. En outre, l’UE vise à renforcer la convergence entre réglementation et surveillance et à accroître les compétences des organismes de surveillance des marchés financiers.
Position de l’ASB
L’ASB continue de suivre d’un œil attentif la mise en application de la MiFID au sein de
l’EEE et contribue ponctuellement à des prises de position de la FBE sur la MiFID. Elle
a en outre participé à la consultation de la Commission européenne à propos du réexamen de la MiFID et a émis sa propre position quant aux aspects de l’accès aux
marchés financiers de l’UE depuis des Etats tiers.
3.1.3 Fédération bancaire de l’Union européenne (FBE)
La participation de l’ASB aux travaux de la FBE lui permet de procéder à un échange
fructueux d’informations dans le domaine de la politique bancaire et de faire part de
son point de vue lorsque des directives communautaires ont une incidence sur le secteur bancaire suisse. Cette collaboration favorise également l’établissement de relations bilatérales avec l’ensemble des associations membres de la FBE. Durant
l’exercice, ces contacts ont à nouveau été fréquents et utiles.
56
Au cours de l’exercice 2010/2011, la FBE a fêté son 50e anniversaire; l’année a par
ailleurs été marquée par de fortes poussées réglementaires, notamment au sein de
l’UE. L’ASB et des représentants des banques suisses ont travaillé dans divers groupes de travail et commissions de la FBE.
Les principaux thèmes abordés (également du point de vue suisse) étaient les suivants:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
le début des travaux des nouveaux organes de surveillance financière de l’UE
(Système européen de surveillance financière), composé du Conseil européen du
risque systémique, de l’Autorité bancaire européenne, de l’Autorité européenne des
marchés financiers et de l’Autorité européenne des assurances et des pensions
professionnelles en 2011;
l’adoption de la directive sur les gestionnaires de fonds alternatifs (cf. chapitre
3.1.4);
la révision de la MiFID (cf. chapitre 3.1.2);
la mise en œuvre des nouvelles exigences de Bâle III en matière de fonds propres
et de liquidités;
la révision des dispositions relatives à la protection de l’investisseur;
la révision des dispositions relatives à la protection du consommateur, en particulier
en ce qui concerne la directive sur les prospectus et les packaged retail investment
products (PRIP);
la révision de la législation en matière de fonds (OPCVM IV et V)
la nouvelle réglementation sur les dérivés OTC, les contreparties centrales et les
trade repositories;
la nouvelle réglementation des infrastructures de titres et l’application de Target-2Securities (cf. chapitre 2.6.7);
la réglementation des opérations de paiement, et en particulier le passage à
l’espace unique de paiements en euros (Single European Payments Area, SEPA)
(cf. chapitre 2.6.3);
et divers sujets fiscaux, notamment les répercussions de la législation fiscale américaine sur les instituts financiers européens (FATCA) (cf. chapitre 3.4.2).
3.1.4 Directive sur les gestionnaires de fonds alternatifs (AIFM)
Le 29 avril 2009, la Commission européenne a adopté une proposition de directive sur
les gestionnaires de fonds d’investissement alternatifs. La proposition de directive oblige les gestionnaires de tous les fonds non-OPCVM à obtenir un agrément. On entend
par là non seulement les fonds de hedge funds et de capital-risque, mais aussi les
fonds immobiliers, les fonds de matières premières et les fonds d’infrastructures notamment. Les gestionnaires ayant reçu l’agrément ne seraient toutefois en droit de
commercialiser des fonds alternatifs qu’auprès d’«investisseurs professionnels».
S’agissant des rapports avec les pays tiers, dont la Suisse, la proposition de directive instaurait un régime très restrictif. Tel était en particulier le cas pour la délégation de l’asset
management à une banque dans un pays tiers, d’une part, et des tâches liées au dépôt
des titres, d’autre part. Or ces activités revêtent un caractère fondamental pour la place
financière suisse.
57
La Directive, qui a été adoptée l’année dernière, pourrait entrer en vigueur durant le
premier semestre 2011, avant d’être transposée et appliquée par les Etats membres
d’ici à 2013.
Grâce à différents amendements du Conseil et du Parlement de l’UE, le cadre fixé par
la Directive s’avère plus favorable pour les pays tiers. Ainsi, la Directive autorise, avec
effet à 2013, la délégation de l’asset management à des intermédiaires financiers dans
des pays tiers.
A partir de 2013 également, les gestionnaires de fonds alternatifs situés dans l’UE seront en mesure d’obtenir un «passeport européen». Dès 2015, la possibilité d’un tel
passeport européen sera étendue, sous certaines conditions, aux fonds et gérants de
pays tiers.
Position de l’ASB
L’ASB s’est fermement engagée, aux côtés des autorités suisses et de la SFA, en faveur d’une libéralisation de la réglementation prévue pour les pays tiers. Cela au motif
notamment que le principe d’une surveillance et d’une réglementation prudentielle
équivalentes devait prévaloir dans ce dossier.
L’une des principales requêtes de l’ASB, à savoir la faculté, pour un AIFM dans l’UE,
de déléguer la gestion de portefeuille à un intermédiaire financier dans un pays tiers,
dont la Suisse, a été satisfaite. En effet, la Directive autorise expressément une telle
délégation pour peu que cet intermédiaire soit soumis à surveillance et que la coopération entre les autorités compétentes de l’Etat membre d’origine de l’AIFM, d’une part,
et du pays tiers concerné, d’autre part, soit assurée.
L’objectif est maintenant de favoriser, par la mise en œuvre de conditions-cadre appropriées, l’accès des banques suisses au marché ouvert par la Directive. C’est la raison
pour laquelle l’ASB suit avec beaucoup d’attention la révision partielle de la LPCC ainsi
que l’aménagement des mesures de niveaux 2 et 3 qui concrétiseront la Directive au
plan européen.
3.2 Amérique/Asie/Afrique/Moyen-Orient
3.2.1 Accords de libre échange en général
La politique économique extérieure de la Suisse s’efforce de procurer à l’économie
helvétique des conditions d’accès stables, prévisibles, libres et non discriminatoires
aux grands marchés étrangers. A cet effet, elle s’appuie principalement sur les accords
bilatéraux signés avec l’UE, sur son adhésion à l’OMC et sur la conclusion d’accords
de libre-échange avec des Etats non-membres de l’UE.
Outre la Convention AELE et l’accord de libre-échange avec l’UE, la Suisse a conclu à
ce jour 24 accords de libre-échange avec 33 partenaires en dehors de l’UE. Les accords sont normalement conclus dans le cadre de l’Association européenne de libreéchange (AELE). Toutefois, la Suisse a la possibilité de conclure des accords de libreéchange en dehors de cette dernière, comme ce fut le cas avec le Japon (cf. site
www.seco.admin.ch/themen/00513/00515/01330/index.html?lang=fr).
58
• Les négociations sur un accord de libre-échange entre l’AELE et l’Inde se sont
poursuivies (cf. chapitre 3.2.3).
• Lors d’entretiens exploratoires entre la Suisse et la Chine, il a été décidé en 2008
d’effectuer une étude de faisabilité commune pour un accord de libre-échange. Cette étude a été achevée en 2010. En janvier 2011, l’engagement de négociations a
été décidé (cf. chapitre 3.2.2).
• Les négociations pour un accord de libre-échange complet avec Hong Kong touchent à leur fin.
• La première ronde de négociations avec la Russie, la Biélorussie et le Kazakhstan
a eu lieu en janvier 2011.
Position de l’ASB
L’ASB salue les accords de libre-échange, car ils simplifient les relations commerciales
et facilitent l’accès à des marchés toujours plus importants. Elle a participé à l’étude de
faisabilité d’un accord de libre-échange Suisse-Chine et suit avec attention les négociations à ce propos. L’ASB salue aussi les négociations avec l’Inde et participe aux
travaux des «Joint Economic Commissions» avec les deux pays.
3.2.2 Accord de libre échange et de partenariat économique entre la Suisse et
la Chine
Lors d’entretiens exploratoires entre la Suisse et la Chine, il a été décidé en 2008
d’effectuer une étude de faisabilité commune pour un accord de libre-échange. Cette
étude a été achevée en 2010.
Les négociations relatives à un accord de libre-échange bilatéral ont été officiellement lancées au niveau ministériel en janvier 2011, en marge du Forum économique mondial
(World Economic Forum, WEF) à Davos. Une première réunion est prévue pour avril.
Position de l’ASB
L’ASB a soutenu la réalisation de l’étude de faisabilité et a indiqué son avis à la délégation suisse dans une prise de position. Elle se félicite de l’engagement des négociations pour un accord de libre-échange et fournira des éléments si on le lui demande.
3.2.3 Accord de libre-échange entre la Suisse/l’AELE et l’Inde
Au printemps 2008, des négociations ont été entamées en vue d’un accord de libreéchange entre les pays de l’AELE et l’Inde. Celles-ci concernent toutefois seulement
marginalement les services financiers. L’Inde se concentre en l’occurrence beaucoup
plus sur la teneur de l’accord que sur les questions de procédure. Dans le domaine des
échanges de marchandises, les intérêts mutuels en matière de produits agricoles sont
dans l’ensemble complémentaires. Comme prévu, l’Inde se montre cependant assez
sensible à propos de certains produits industriels qui sont importants pour la Suisse.
De plus, elle souhaiterait exclure totalement certains produits industriels de
l’abaissement des droits de douane.
La septième ronde de négociations a eu lieu en février 2011 à Dehli. Elle a permis des
avancées en matière d’accès au marché pour la circulation des marchandises. Etant
donné que les Etats de l’AELE ont des droits de douane très faibles pour les biens in-
59
dustriels, l’Inde réclame avant tout une amélioration de l’accès au marché pour
l’agriculture et les services. L’Inde négocie parallèlement un accord de libre-échange
avec l’UE qui a souvent des intérêts comparables à ceux des Etats de l’AELE. Ces
pourparlers ont aussi une influence sur les négociations entre l’Inde et l’AELE.
Position de l’ASB
L’ASB suit avec intérêt les négociations sur l’accord de libre-échange et a fait connaître ses souhaits aux délégués suisses.
3.2.4 Traité Suisse – USA («Accord UBS»)
En février 2010 – après consultation du gouvernement américain, le Conseil fédéral a
décidé de soumettre l’accord comportant des modifications formelles aux Chambres
fédérales pour approbation. L’Assemblée fédérale a finalement adopté l’accord en juin
2010.
A fin 2010, l’AFC avait transmis aux autorités américaines plus de 4000 dossiers de
clients UBS par la voie de l’entraide administrative. Par ailleurs, plus de 18 000 contribuables américains auraient volontairement déclarés leur patrimoine dans le monde
entier.
En novembre 2010, les autorités américaines ont formellement abandonné la procédure John Doe contre UBS. Elles ont ainsi fait savoir que les dossiers contre UBS évoqués dans le traité étaient clôturés.
Position de l’ASB
L’ASB a constamment soutenu les demandes d’UBS SA et du gouvernement suisse,
notamment en adressant un courrier amicus curiae au tribunal américain du district sud
de la Floride dans lequel elle s’oppose à l’application extraterritoriale du droit américain. L’ASB a également soutenu l’approbation de l’accord UBS par le Parlement et a
mené une campagne d’information aux Etats-Unis à propos de l’intérêt de la Suisse de
résoudre cette problématique par la voie du traité.
3.3 Organisations et questions internationales
3.3.1 Institutions mondiales: G20, CSF, FMI
La crise financière et les sommets du G20 organisés à partir de novembre 2008 ont
souligné l’importance de la lutte contre les crises et de leur prévention au niveau mondial. Ils attribuent un rôle-clé au FMI, et au Conseil de stabilité financière ou CSF
(Financial Stability Board, FSF) dans l’identification précoce des risques systémiques
et le développement et la coordination de stratégies pour y remédier.
Position de l’ASB
• Les sommets du G20 montrent la volonté d’adopter une approche de la crise économique et financière mondiale qui soit mieux coordonnée sur le plan international.
• L’ASB regrette que la Suisse, en tant que place financière de pointe, ne soit pas
invitée.
• L’ASB reconnaît qu’un système international d’alerte précoce plus efficace, destiné
à identifier et à contrer les risques de stabilité, est souhaitable.
60
•
•
•
•
L’ASB se félicite par ailleurs que l’on ait recours à des institutions existantes telles
que le CSF et le FMI. De façon générale, il convient toujours d’encourager un level
playing field en matière de réglementation du secteur financier.
La Suisse est membre du CSF et du FMI. Les banques sont prêtes à continuer à
travailler en étroite collaboration avec les représentants suisses.
L’ASB s’engage en faveur d’une meilleure réglementation tout en insistant sur le
fait que réglementer davantage n’est pas nécessairement réglementer mieux.
L’ASB a participé à des prises de position de l’IBFed adressées au G20, au CSF ou
au FMI.
3.3.2 Organisation mondiale du commerce (OMC)/GATS
L’Accord Général sur le Commerce des Services (AGCS) n’a toujours pas fait l’objet
d’une refonte ni d’améliorations depuis sa signature en 1997. Cet accord, qui, dans un
cinquième protocole, couvre en principe tous les services financiers, respecte les trois
principes fondamentaux de l’accès libre aux marchés, du traitement national et de la
clause de la nation la plus favorisée. L’accès aux marchés nationaux doit être garanti
aux prestataires privés, les prestataires nationaux ne devront pas être privilégiés par
rapport aux prestataires étrangers et les conditions accordées à un prestataire d’un
pays doivent être automatiquement applicables aux autres Etats membres de l’OMC.
Un accord multilatéral tel que l’accord sur les services financiers a l’avantage de couvrir des configurations triangulaires: une filiale d’une banque suisse peut employer des
employés britanniques et les envoyer temporairement au Brésil, par exemple. Dans de
tels cas, les accords bilatéraux atteignent très vite leurs limites.
Il est néanmoins navrant de constater que les dispositions signées dans le cadre de
l’accord de 1997 font toujours obstacle à une libéralisation plus large des services financiers.
Les négociations de Doha ont offert des perspectives de nouvelles ouvertures et, pour
le moins, de pourparlers sectoriels sur les services financiers dont il faudrait pouvoir
tirer parti. Toutefois, les progrès dans ce secteur-clé du développement sont avant tout
freinés par d’autres sujets à l’ordre du jour des négociations.
En juillet 2008, une «Signalling Conference on Services» a eu lieu à Genève, occasion
pour l’Inde et la Chine en particulier de présenter des offres intéressantes bien que non
contraignantes. L’Inde s’est déclarée prête à assouplir en partie l’accès au marché
pour les services financiers ainsi qu’à accepter les participations étrangères à hauteur
de 51% dans le cas des sociétés de valeurs mobilières. La Chine a proposé un assouplissement des conditions d’accès au marché pour les sociétés de valeurs mobilières
et pour la souscription d’actions prioritaires (A-shares) tout en laissant entendre qu’elle
était prête à supprimer certains obstacles aux participations minoritaires étrangères
dans le cas des joint-ventures du secteur de la gestion des valeurs mobilières et de
l’asset management.
La septième Conférence des ministres de l’OMC s’est tenue à Genève fin 2009. Elle
avait pour objectif de permettre aux ministres, après une pause de quatre ans, de discuter de thèmes ordinaires concernant l’OMC ainsi que des améliorations pouvant être
apportées aux méthodes de travail de l’organisation. Les ministres sont parvenus à la
conclusion que les règlementations de l’OMC, la surveillance des politiques commerciales par cette dernière (monitoring) ainsi que son mécanisme de règlement des différends avaient fait leurs preuves durant la crise économique et financière, et que l’OMC
61
avait contribué à limiter les mesures protectionnistes. La Conférence des ministres
s’est également concentrée sur le rapport entre les accords de libre-échange, toujours
plus nombreux, et l’ensemble des règles de l’OMC, sur d’importants défis posés par la
mondialisation notamment en termes de protection de l’environnement et de lutte
contre la pauvreté ainsi que sur les améliorations pouvant être apportées à l’OMC au
niveau institutionnel et procédural.
En octobre 2010, les chefs d’Etat et de gouvernement des pays membres du G20 se
sont retrouvés à Séoul pour leur sommet annuel. A cette occasion, ils ont exprimé leur
volonté de clôturer rapidement le cycle de Doha et ont demandé à ce que les négociations soient intensifiées. Les travaux à Genève ont donc été accélérés.
En janvier 2011, la Suisse a organisé comme à l’accoutumée une rencontre ministérielle en marge du Forum économique mondial à Davos. Celle-ci a rencontré un franc
succès et les ministres ont chargé les groupes de négociation de l’OMC de présenter
des nouveaux textes d’ici à fin avril et de les retravailler jusqu’en juin pour pouvoir régler les dernières questions en suspens à l’occasion d’une réunion ministérielle en juillet. Au second semestre 2011, les listes de négociation seront élaborées pour que les
négociations puissent être clôturées à la fin de l’année.
A Genève, c’est le G11 qui mène actuellement les négociations. Ce groupe est chargé
de préparer une base de négociation, mais son succès reste incertain. La Suisse ne
fait pas partie du G11, mais est active dans le groupe dit des «friends of the system».
Celui-ci regroupe quelque 25 pays de taille moyenne ayant intérêt à la clôture du cycle
de Doha. Le groupe «friends of the system» et le G11 travaillent en parallèle et certains pays sont membres des deux groupes. De nombreuses rencontres bilatérales ont
par ailleurs lieu, dont le problème est, comme à l’accoutumée, le manque de transparence.
Si auparavant, il existait des problèmes entre les Etats-Unis et la Chine, cette dernière
se montre désormais tout à fait prête à négocier. Actuellement, les difficultés concernent davantage le Brésil, lourdement affecté par la crise économique mondiale et donc
peu enclin à des concessions supplémentaires. Or, c’est ce que demandent les EtatsUnis dans le domaine des biens industriels pour les accords sectoriels. Au regard de
l’objectif intermédiaire de présenter de nouveaux textes de négociation d’ici à fin avril,
les progrès réalisés à Genève sont insuffisants. Les contours d’une éventuelle solution
n’ont même pas encore été esquissés.
Position de l’ASB
• Le secteur financier plaide pour une libéralisation.
• La libéralisation est un gage d’augmentation du volume des échanges, de croissance et d’emploi.
• C’est vrai pour la Suisse, mais encore davantage pour l’étranger et, last but not
least, les pays émergents et en développement.
• Dans le contexte morose actuel, elle adresse un signal positif à l’économie réelle et
aux marchés, dont profitent également les banques.
• Les consommateurs, surtout, bénéficient de prix plus modérés et d’un choix de
produits plus large.
• Une convention multilatérale s’avère plus efficace qu’une kyrielle d’accords de libre-échange bilatéraux.
• L’ASB continue de prôner et la voie multilatérale et bilatérale.
62
3.3.3 Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE)
et Comité consultatif, économique et industriel auprès de l’OCDE (Business Industry Advisory Committee, BIAC)
Actuellement, l’OCDE compte plus de 30 pays attachés aux principes de la démocratie
et de l’économie de marché. L’objectif de l’OCDE est de soutenir une croissance économique durable, de développer l’emploi, d’élever le niveau de vie, de maintenir la stabilité financière, d’aider les autres pays à développer leur économie et de contribuer à
la croissance du commerce mondial.
•
•
•
Les éléments-clés retenus par l’ASB sont les analyses et recommandations de
l’OCDE pour venir à bout de la crise financière et économique.
Les Principes directeurs de l’OCDE destinés aux entreprises multinationales: il
s’agit de recommandations formulées par les gouvernements des membres de
l’OCDE ainsi que de 12 autres Etats à l’intention des entreprises qui exercent leurs
activités depuis le territoire de ces Etats. Ce catalogue complet regroupe de nombreux thèmes qui donnent une description du comportement socialement responsable que doivent adopter les entreprises (corporate social responsibility) et
s’appliquent partout où les entreprises multinationales exercent leurs activités. Ces
Principes directeurs constituent un instrument important de façonnage de la mondialisation. Depuis la dernière révision en 2000, le contexte a beaucoup changé
pour les investissements internationaux et les entreprises multinationales. Par
conséquent, les Points de contact nationaux (PCN) pour les Principes directeurs de
l’OCDE ont recommandé au Comité de l’investissement de l’OCDE de procéder à
une actualisation de ces Principes.
Activités de l’OCDE en matière fiscale: voir chapitre 3.4.4.
L’ASB a participé en avril 2010 à la consultation annuelle du BIAC avec le comité de
liaison de l’OCDE consacrée aux causes et mesures pour endiguer la crise financière.
Principes directeurs de l’OCDE pour entreprises multinationales: la révision a été lancée officiellement. Les modalités correspondantes (terms of reference) ont été définies.
Le PCN de la Suisse fait participer ses partenaires à la constitution d’une position
suisse.
Position de l’ASB
L’ASB suit les travaux de l’OCDE par le biais du BIAC. Le BIAC fournit des commentaires sur les différents sujets traités par l’OCDE. Il s’est ainsi prononcé sur les conditions-cadres d’encouragement de la transparence en matière de lobbying. L’ASB a
soutenu la position du BIAC. Il en est allé de même pour les principes du gouvernement d’entreprise et pour l’investissement international et les entreprises multinationales. L’intérêt pour les pays d’adhérer à l’OCDE est la promotion effective et l’usage des
principes dans tous les pays membres, mais aussi dans les pays non membres de
l’OCDE.
L’ASB critique la tenue par l’OCDE de listes noires ou grises en relation avec le sommet du G20 du 2 avril 2009 et déplore la décision des pays membres concernant
l’inscription de la Suisse sur une liste grise, d’autant que celle-ci a pris toutes les mesures exigées par les pays du G20.
L’ASB a participé aux travaux préparatoires à la révision des Principes directeurs de
l’OCDE pour les entreprises multinationales dans le cadre d’economiesuisse et de
Swissholdings.
63
3.3.4 Chambre de commerce internationale ou CCI (International Chamber of
Commerce, ICC)
En 2007, les instances dirigeantes de la CCI ont adopté un mode de gouvernance et
de prise de décision plus efficaces permettant à l’organisation de réagir plus rapidement aux nouveaux défis liés à la mondialisation. L’objectif est avant tout de renforcer
le leadership mondial de la CCI dans les domaines du commerce et des investissements internationaux, d’élaborer des règles et de régler les litiges.
Cette réforme ambitieuse doit aussi permettre aux services de la Cour internationale
d’arbitrage d’affronter une concurrence croissante et de renforcer sa présence dans les
économies émergentes, notamment en Asie. Elle veut promouvoir un réseau mondial
de comités nationaux et utiliser plus efficacement le réseau de chambres de commerce
associées à la CCI. La légitimité de ces ambitions repose non seulement sur la présence de la CCI dans 130 pays mais aussi sur son engagement depuis 90 ans en faveur d’un système mondial de commerce et d’investissement ouvert et de l’économie
de marché.
La CCI a dénoncé les retards répétés dans la conclusion du cycle de Doha, qui menacent la libéralisation multilatérale du commerce et donnent malheureusement des signaux d’encouragement aux forces protectionnistes toujours présentes dans le monde.
La commission bancaire de la CCI s’est notamment penchée sur le thème de la Proliferation Finance. Elle rejette toute nouvelle obligation pour les banques de procéder,
dans le cas de financements internationaux, à des vérifications afin de déterminer le
lien éventuel entre ces derniers et la diffusion de matériel ou de vecteurs d’armes nucléaires. Les banques suisses sont représentées au sein du groupe de travail compétent de la commission bancaire, qui propose des solutions constructives afin d’éviter de
voir les banques confrontées à des obligations impossibles à satisfaire dans la pratique.
Position de l’ASB
En mars 2011, la Commission bancaire de la CCI a tenu à Zurich son congrès de printemps, qui a coïncidé avec son 80e anniversaire. Plusieurs banques suisses et l’ASB
ont soutenu cette manifestation. Le Président de l’ASB, Patrick Odier, s’est exprimé
lors de ce congrès qui a connu un franc succès.
L’ASB a soutenu la position de la CCI de ne pas mettre en œuvre les exigences en
matière de fonds propres instaurées par Bâle III, car elles représentent une multiplication par cinq par rapport à celles de Bâle II.
3.3.5 Fédération bancaire internationale (International Banking Federation,
IBFed)
La FBE joue un rôle prépondérant dans les activités de la nouvelle Fédération bancaire
internationale (IBFed), qui regroupe les associations bancaires de l’UE, des Etats-Unis,
du Canada, de l’Australie et du Japon. Les membres associés sont les associations de
banquiers de Chine, d’Inde, de Corée du Sud, de Russie et d’Afrique du Sud.
L’IBFed agit en tant qu’interlocuteur privilégié des organisations internationales comme
le G20, le CSF, le GAFI, le BCBS, l’organisme international de normalisation comptable
64
(International Accounting Standards Board – IASB), le FMI ou la Banque mondiale et le
Technical Committee de l’OICV (Organisation internationale des commissions de valeurs mobilières).
L’IBFed se concentre sur les principales difficultés de la réglementation internationale
des marchés bancaires et financiers, de la lutte contre le blanchiment et de certaines
questions fiscales.
Durant la période sous revue, l’IBFed a concentré son activité dans les domaines suivants:
•
•
•
•
Réglementation internationale
L’IBFed a poursuivi ses travaux dans le cadre de la vague de réglementation déclenchée par la crise financière internationale. Elle s’est imposée comme
l’interlocuteur d’organisations comme le CSF, le Comité de Bâle ou le Technical
Committee de l’OICV. Elle a concentré ses activités sur les nouvelles normes en
matière de fonds propres et de liquidités instaurées par Bâle III et leurs répercussions sur l’économie, la réglementation et les exigences en matière de fonds propres pour les établissements financiers d’importance systémique (SIFI), les systèmes de rémunération, les ventes à découvert, la réglementation des dérivés et des
infrastructures d’exécution, les méthodes de présentation des comptes, et en particulier la juste valeur, ainsi que sur les agences de notation.
Législation fiscale
Dans un courrier adressé au Secrétaire au Trésor des Etats-Unis Timothy Geithner,
l’IBFed s’est prononcée en faveur d’une application praticable de l’US Foreign Accounts Tax Compliance Act (FATCA).
Blanchiment d’argent et financement du terrorisme
Dans ce contexte, il sied de relever que le GAFI manifeste un intérêt de plus en
plus grand à développer ses relations avec le secteur bancaire, en particulier dans
le domaine des typologies et dans celui de la constitution de directives (guidances
ou best practices) en ce qui concerne la concrétisation de certaines des 40 Recommandations révisées.
Extension de la qualité de membres de l’IBFed
D’autres associations de banquiers des pays émergents sont devenues membres
associés. Cette extension du nombre de membres soulève des questions de gouvernance, en particulier à propos de la pertinence et des modalités des décisions à
la majorité.
Position de l’ASB
En tant que place financière internationale, l’ASB suit très attentivement les travaux de
l’IBFed et fait partie de son conseil (en tant qu’observateur) et de diverses commissions. Elle estime aussi que l’IBFed a vocation à s’élargir, ce qui assoirait sa légitimité
face aux autorités de réglementation internationales. Toutefois, une extension de
l’IBFed doit maintenir une homogénéité parmi ses membres et préserver des principes
de gouvernance efficaces.
3.3.6 Embargos, sanctions
La Suisse s’associe depuis 1990 aux sanctions internationales exercées contre certains pays. Bien qu’agissant en toute autonomie, elle applique bien souvent des résolutions de l’ONU ou de l’UE.
65
Il convient de distinguer entre les sanctions générales, qui s’appliquent indifféremment
à tous les Etats et à leur population, et les sanctions ciblées (smart sanctions), qui visent des groupes de personnes voire des individus isolés. Les sanctions ciblées constituent une arme efficace de lutte contre le terrorisme. Citons notamment:
•
•
•
le gel des avoirs de certaines personnes;
les embargos limités pour certains biens (armes, diamants, pétrole et autres richesses minières);
la restriction des possibilités de voyage pour certaines personnes.
Nombre de ces mesures ont une incidence sur le secteur bancaire (interdiction du financement des exportations de marchandises et des transferts de fonds, gel des
avoirs, etc.) et se révèlent coûteuses pour les banques, d’autant que les sanctions
prennent des formes sans cesse différentes.
La Loi fédérale sur l’application de sanctions internationales (Loi sur les embargos,
LEmb) est entrée en vigueur le 1er janvier 2003. Elle constitue le fondement juridique
permettant d’appliquer les sanctions internationales à caractère non militaire prises par
l’ONU, l’Organisation pour la sécurité et la coopération en Europe (OSCE) ou les principaux partenaires commerciaux de la Suisse, et qui sont soutenues par notre pays.
Les mesures concrètes figurent dans des ordonnances distinctes s’appuyant sur la
LEmb (18 actuellement).
Un état actuel des ordonnances instituant des mesures coercitives est disponible sur le
site du SECO: www.seco.admin.ch/themen/00513/00620/00622/index.html?lang=fr.
Le 18 juin 2010, le Conseil fédéral a lancé la consultation relative à l’amendement de
la Loi sur les embargos. L’objectif est de parvenir à une organisation efficace de
l’entraide administrative internationale en matière d’embargo. En outre, il s’agit
d’adapter le champ d’application des mesures de contrainte et des dispositions pénales afin d’améliorer l’application de sanctions internationales. L’ASB a remis sa prise
de position dans les délais. Le Conseil fédéral adoptera vraisemblablement le message
au cours du premier semestre 2011.
A l’automne 2009, le département compétent du SECO a lancé le projet «Sanctions
09» visant à optimiser la mise à disposition de listes de sanctions. Le but est de publier
une liste consolidée et informatisée permettant un traitement automatisé des données.
La solution actuelle (annexes à différentes ordonnances sous format PDF) ne permet
pas de répondre à cet objectif. Après plusieurs réunions, le département compétent a
publié au début de l’année 2011 une spécification visant à permettre l’établissement
d’une telle liste.
La décision du Conseil fédéral d’ajuster les mesures de sanctions à l’encontre de l’Iran
au niveau de celles des principaux partenaires commerciaux de la Suisse (Règlement
(UE) n° 961/2010 du Conseil du 25 octobre 2010 concernant l’adoption de mesures
restrictives à l’encontre de l’Iran pour l’Union européenne et Comprehensive Iran Sanctions, Accountability and Divestment Act de 2010 (CISADA) pour les Etats-Unis) a mené à un renforcement de l’ordonnance instituant des mesures à l’encontre de la République islamique d’Iran à compter du 20 janvier 2011. Le SECO a ensuite contacté
l’ASB car les cercles économiques suisses sont de plus en plus souvent confrontés au
problème de voir les banques suisses ne pas exécuter les opérations de paiement vers
66
l’Iran. L’objectif est de trouver des solutions pour que les paiements dans le cadre de
relations commerciales non critiques avec l’Iran, en particulier celles couvertes par la
SERV, puissent être exécutés sans obstacle.
Position de l’ASB
L’ASB rejette (une nouvelle fois) les propositions de modifications de la Loi sur les embargos à l’exception de la disposition de l’art. 4a LEmb. L’objectif visé, l’amélioration de
l’efficacité des sanctions internationales, peut certes sembler positif de prime abord.
Mais les orientations et les contenus de la révision vont trop loin et doivent donc être
rejetés en bloc. En effet, le projet de loi prévoit l’instauration d’un nouveau type de mesures de contrainte, renforce les peines, élargit le champ d’application géographique et
étend la responsabilité pénale de l’entreprise, ce que l’ASB ne peut soutenir.
L’ASB soutient le projet Sanctions 09 et salue tout particulièrement l’objectif qu’il poursuit, à savoir de consolider les sanctions existantes sur une liste. Cependant, la mise à
disposition d’une liste consolidée permettant un traitement automatisé des données
perdrait une grande partie de son utilité si elle devait ne pas bénéficier d’un statut juridique contraignant, raison pour laquelle l’ASB s’engage pour l’attribution d’un tel statut.
Par ailleurs, l’ASB recommande de coordonner ce projet avec les activités similaires
menées par les Nations Unies.
3.4 Politique financière et fiscalité internationales
3.4.1 Directive de l’UE sur la fiscalité des revenus de l’épargne en matière de
fiscalité des revenus de l’épargne sous forme de paiements d’intérêts
Au cours de la période sous revue, une version remaniée de la Directive sur la fiscalité
de l’épargne a été discutée au sein de l’UE. Il s’agit d’une révision de nature technique
visant à éliminer les niches existantes (fondations de droit liechtensteinois, polices
d’assurance vie, certains fonds de placement, etc.). Un projet existe en ce sens, mais
aucune décision n’a été prise à ce stade. Il est probable que l’UE lancera un mandat
de négociation en vue d’adapter l’accord sur la fiscalité de l’épargne avec la Suisse au
nouveau droit européen, dès qu’une décision aura été prise par l’UE. Aucune initiative
officielle n’a cependant été prise en ce sens au cours de l’exercice 2010/2011. Il
convient enfin de remarquer que le taux de retenue fiscale passe de 20 à 35% à compter du 1er juillet 2011, alors qu’il s’élevait à 20% avant cette date.
Position de l’ASB
L’ASB se rallie aux changements prévus pour autant que le taux d’imposition de 35%
soit rabaissé et le modèle de retenue fiscale conservé. Néanmoins, l’ASB estime que
la dénonciation de l’accord sur la fiscalité de l’épargne qui a parfois été thématisé n’est
pas judicieuse, dans la mesure où ce dernier présente certains avantages pour la
Suisse. Il sera peut-être possible de mener une discussion sur le taux de retenue applicable.
3.4.2 US Qualified Intermediary Regime (QI)/US Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)
En mars 2010, le Parlement américain a voté un projet de loi visant à lutter contre la
soustraction fiscale par les contribuables américains détenant des comptes à
l’étranger.
67
Dépassant le cadre habituel du système QI, les dispositions proposées devraient déployer leurs effets sur l’ensemble des établissements financiers non américains, qu’ils
aient ou non signé un QI Agreement. En résumé et pour l’essentiel, la teneur du projet
de loi était la suivante:
•
•
•
•
•
introduction d’un nouvel impôt à la source de 30% sur les paiements en faveur des
établissements financiers étrangers (foreign financial institutions, FFI) couplée à la
possibilité, moyennant la conclusion d’un contrat analogue aux conventions de QI
entre les FFI et le Trésor américain, d’éviter le versement dudit impôt à la source;
les dispositions d’un tel contrat doivent notamment prévoir la divulgation de
l’identité des contribuables américains (y compris ceux qui se «dissimulent» derrière une société écran). Le terme de FFI est pris dans une large acception; on ne
peut donc exclure qu’il englobe également, outre les banques non américaines, les
sociétés de gestion de fortune et les placements collectifs de capitaux;
introduction de prescriptions en matière de reporting et d’impôt à la source pour les
paiements à des entités non financières étrangères (foreign non-financial entities);
révocation des règles spéciales inhérentes aux euro-obligations en USD libellées
au porteur;
introduction d’un impôt à la source sur les paiements compensatoires de dividendes US (en particulier equity swaps);
obligations supplémentaires de déclarer portant sur les relations de compte/dépôt
et les investissements étrangers pour les US Persons.
L’ASB représente les intérêts de ses membres dans le cadre d’une délégation mixte de
la FBE et de l’Institute of International Bankers (IIB), constituée en octobre 2009. Dans
cette instance, elle a émis en avril 2010 une première prise de position sur la loi-cadre.
Celle-ci englobait pour l’essentiel les points suivants:
1. report de l’entrée en vigueur;
2. simplifications dans le domaine de l’identification des clients par rapport aux propositions originelles du projet de loi;
3. suppression de l’exigence d’une due diligence au niveau du groupe en ce qui
concerne les US Accounts;
4. possibilité d’exclure, en tout ou partie, des catégories individuelles de FFI de certains domaines des nouvelles dispositions;
5. introduction d’une exception pour les paiements à des filiales américaines de banques non américaines;
6. facilitation du reporting par rapport aux propositions originelles du projet de loi;
7. octroi, de façon générale, d’une marge de manœuvre aussi large que possible au
Département américain du Trésor pour le décret de dispositions d’exécution
concrètes.
Dans le sillage de la prise de position écrite, une réunion a eu lieu à Washington avec
des représentants de l’IRS et du Trésor américain. Les premières dispositions
d’exécution concernant cette loi-cadre ont suivi en août 2010 sous l’appellation «Notice
2010-60», avec invitation à toutes les fédérations intéressées de prendre position
avant novembre 2010. Au regard de cette «Notice 2010-60», il est malheureusement
apparu que la majeure partie des avis exprimés ne pouvaient pas être acceptés par
l’IRS et le Trésor américain. Les dispositions d’exécution paraissent en effet plus restrictives que prévu. Sous l’égide de la FBE, l’ASB a remis une prise de position critique
à propos de la «Notice 2010-60». De nombreuses autres associations de banquiers ont
aussi adressé des prises de positions négatives à l’IRS et au Trésor américain.
68
Début avril 2011, l’IRS a à nouveau édicté des dispositions d’exécution dans la Notice
2011-34 où elle revient sur certains points critiqués. Les conséquences exactes de la
Notice doivent encore être analysées.
Position de l’ASB
L’ASB est déçue de voir que les efforts déployés par un grand nombre de pays et de
parties auprès de l’IRS et du Trésor américain sont restés lettre morte. Au vu des dispositions d’exécution déjà existantes, il sera très difficile pour les banques suisses
d’appliquer le FATCA. L’ASB continue à s’efforcer de nouer le dialogue avec l’IRS et le
Trésor américain en vue d’aboutir à des dispositions d’exécution finales pragmatiques
et surtout praticables.
3.4.3 Evolutions dans le domaine des conventions de double imposition (CDI)
Le 13 mars 2009, le Conseil fédéral a déclaré que la Suisse renonçait à ses réserves
concernant l’art. 26 du Modèle de convention de l’OCDE. En février 2011, les autorités
fédérales ont indiqué, que dans le cadre d’un premier examen du Global Forum, une
adaptation des exigences en matière d’assistance administrative devait être effectuée.
Il s’agit d’une adaptation de nature technique, visant à clarifier le fait que les conditions
posées à l’échange de renseignements, bien qu’importantes, ne doivent pas empêcher
tout échange de renseignements. Cette clarification s’inscrit dans le cadre la levée des
réserves concernant l’art. 26 du Modèle de convention de l’OCDE: cette adaptation ne
change rien au fait que l’assistance administrative ne peut s’effectuer que sur la base
d’une demande, il n’y a pas d’échange de renseignements sur base spontannée ou
automatique, de plus, les fishing expeditions demeurent explicitement exclues.
Cette adaptation ne nécessite pas une réouverture des négociations des CDI déjà signées ou approuvées par le Parlement suisse. Le Conseil fédéral a toutefois soumis
au Parlement des propositions d’arrêtés fédéraux pour les conventions déjà approuvées par le Parlement, afin d’autoriser le Département fédéral des finances à effectuer
dans le cadre de procédures amiables ou par échange de lettres les adaptations nécessaires des conventions; ces arrêtés seront sans doute soumis au referendum facultatif, la décision sur ce point appartenant au Parlement. En ce qui concerne les CDI
en cours de négociation, il est prévu de tenir compte de la récente adaptation dans les
textes qui seront paraphés.
Des négociations reprenant la norme de l’art. 26 du Modèle de convention de l’OCDE
ont été engagées avec un grand nombre de pays, parmi lesquels se trouvent les
partenaires économiques les plus importants de la Suisse.
Au printemps 2011, la Suisse comptait 8 CDI en vigueur, 29 CDI signées, dont 20 ont
déjà été présentées au Parlement et 5 CDI paraphées reprenant le standard de l’art.
26 du Modèle de convention de l’OCDE. Cela signifie qu’en deux ans, la Suisse a
achevé des négociations avec plus de 30 pays. Il convient également de remarquer
que ces négociations n’ont pas uniquement porté sur la question de l’assistance
administrative, mais que des solutions avantageuses pour la Suisse ont été trouvées,
visant notamment à obtenir un assouplissement des condititions de dégrèvement des
impôts à la source sur les intérêts et les dividendes.
Enfin, sur le plan interne, il convient de mettre en place un cadre légal permettant de
procéder à l’échange de renseignements. Une ordonnance est entrée en vigueur le 1er
69
octobre 2010. Une loi fédérale, réglant le détail de l’assistance administrative et
destinée à remplacer l’ordonnance est en préparation. L’ASB a été consultée aussi
bien lors de la préparation de l’ordonnance que lors de l’élaboration du projet de loi.
Position de l’ASB
L’ASB salue le fait qu’un nombre significatif de CDI aient été négociées et que
certaines d’entre elles soient déjà entrées en vigueur. L’ASB salue également le fait
qu’une loi sur l’assistance administrative soit en préparation. L’ASB rappelle que les
principes (Eckwerte) énoncés dans ce contexte doivent être respectés.
3.4.4 OCDE: Questions fiscales
Forum on Tax Administration (FTA)
Le Forum sur l’administration fiscale de l’OCDE est actif notamment sur les questions
relatives à la conformité fiscale. En septembre 2010, deux documents ont été
approuvés, l’un sur les risques fiscaux liés aux pertes dans le secteur bancaire et
l’autre sur l’adoption d’un modèle de code de conduite volontaire entre les banques les
autorités fiscales; ces documents offrent des pistes qui peuvent être mises en oeuvre
dans un cadre national.
Treaty Relief and Compliance Enhancement (TRACE)
Le groupe de travail TRACE poursuit les activités du «Project Collective Investment
Vehicle (CIV)», à la différence que le groupe de travail TRACE est constitué exclusivement de représentants gouvernementaux. Les représentants du secteur financier
étant consultés dans le cadre du «Business Advisory Group». L’objectif est de permettre aux placements collectifs de capitaux de bénéficier, pour leurs titres sous gestion,
des avantages en matière d’imposition à la source offerts par les CDI. Cette possibilité
a fait l’objet de nombreuses controverses ces dernières années et, en raison des montants importants que représentent les patrimoines de titres gérés, sa portée économique est non négligeable.
Position de l’ASB
• FTA
L’ASB contribue aux travaux du FTA ou fait part de ses positions à l’Administration
fédérale dans le cadre de consultations.
• CIV
L’ASB soutient le principe de base visant à simplifier les procédures en matière de
dégrèvement des impôts à la source. Il convient toutefois de veiller à ne pas déséquilibrer le projet par la promotion d’un échange d’informations plus élargi, ce qui
contribuerait à fortement augmenter la charge administrative et serait contraire aux
objectifs du projet.
3.4.5 Coopération possible avec SIX Group
Au cours des derniers mois, l’ASB a lancé un projet avec des représentants de SIX
Group en vue de déterminer dans quelle mesure il est possible de proposer aux banques des aides à l’implémentation, en cas d’introduction d’une retenue à la source libératoire avec l’Allemagne et le Royaume-Uni et dans quelle mesure des solutions sectorielles pourraient réduire les coûts.
70
Si l’on considère l’introduction de la fiscalité de l’épargne de l’UE en 2005, on constate
qu’à l’époque, toutes les banques en Suisse ont dû mettre sur pied leurs propres projets d’application. Par ailleurs, l’offre de services de Telekurs n’était pas encore aussi
développée qu’aujourd’hui, si bien que les banques étaient elles-mêmes responsables
de la laborieuse classification des valeurs.
Des entretiens exploratoires avec SIX et avec l’AFC ont révélé que trois solutions sectorielles sont aujourd’hui envisageables. Celles-ci pourraient être utilisées contre
paiement par les banques qui le souhaitent, sans pour autant être obligatoires.
•
•
•
Classification des valeurs: il y a trois ans, Telekurs a mis en place, à la demande
des banques, une équipe de fiscalistes effectuant la classification complète pour la
fiscalité de l’épargne de l’UE. Une solution analogue peut être proposée pour la retenue à la source libératoire.
Variante plus poussée: SIX Group pourrait développer et proposer aux banques un
logiciel pour le traitement de la retenue à la source.
SIX Group pourrait aussi proposer aux banques en Suisse qui le souhaitent de
prendre entièrement en charge le traitement de la retenue à la source.
Position de l’ASB
En cas d’introduction d’une retenue à la source libératoire avec l’Allemagne et le
Royaume-Uni, il convient de chercher des synergies avec SIX Telekurs afin de réduire
au minimum les frais d’implémentation.
3.4.6 Code de conduite de l’UE sur la fiscalité des entreprises
Pour les sociétés étrangères, la Suisse dispose de certaines modalités d’imposition
privilégiées, également connues sous l’appellation de régimes fiscaux. Ils s’appliquent
à la société mixte, la société de domicile, la société de gestion et la société holding et
sont généralement réservés aux sociétés étrangères qui s’établissent en Suisse et
remplissent certains conditions.
L’UE dispose d’un Code de conduite sur la fiscalité des entreprises (Code de conduite
UE). Celui-ci définit les modalités d’imposition dites «nuisibles». Chaque Etat membre
est régulièrement soumis à un examen quant à une éventuelle concurrence fiscale
«nuisible». Ce Code de conduite UE n’est pas juridiquement contraignant mais il revêt
une grande importance politique qui lui confère un certain poids.
Au sein de l’UE, les critères suivants sont considérés pour juger si une modalité
d’imposition est nuisible ou non:
•
•
•
•
L’imposition effective est-elle nettement inférieure au niveau d’imposition généralement en vigueur?
Ces modalités sont-elles accessibles à tout un chacun ou uniquement aux étrangers?
Ces avantages fiscaux ont-ils un impact sur la base fiscale nationale ou sont-ils
octroyés de manière isolée de l’économie nationale?
Faut-il impérativement exercer une réelle activité économique ou les avantages
sont-ils aussi octroyés sans celle-ci?
71
•
•
Le calcul du gain est-il toujours basé, même pour les multinationales, sur des principes généralement reconnus – en particulier les règles convenues par l’OCDE –
ou des dérogations sont-elles possibles?
Ces mesures sont-elles transparentes?
Depuis un certain temps déjà, la Suisse est la cible de critiques en raison de ses régimes fiscaux. Pour le régime de la société mixte par exemple, seule la partie du gain
réalisée en Suisse est effectivement imposée en Suisse. La partie du gain produite à
l’étranger est – selon l’acception suisse – imposable à l’étranger. Mais dans la pratique, le pays étranger est souvent dans l’impossibilité d’imposer ce gain en raison de
l’absence de base imposable. L’UE considère cette non-imposition du gain étranger
comme une forme de subvention et donc comme une modalité fiscale non autorisée
selon ses principes. Par ailleurs, elle critique le fait que ces régimes fiscaux sont en
règle générale réservés aux entreprises étrangères, incitant celles-ci à délocaliser vers
la Suisse et privant ainsi les pays étrangers de recettes fiscales. L’UE y voit une violation générale de l’accord de libre-échange conclu avec la Commission européenne et
réclame l’abandon pur et simple de ces régimes ainsi que l’adoption par la Suisse du
Code de conduite de l’UE.
La Commission européenne souhaite donc mener des entretiens exploratoires avec la
Suisse et la principauté du Liechtenstein à propos d’une éventuelle adoption du Code
de conduite de l’UE par des Etats non membres de l’UE. Début 2011, la Suisse a entamé dans le cadre de ces entretiens exploratoires un «dialogue sur le dialogue relatif
aux régimes fiscaux». En d’autres termes, on débat de la possibilité de discuter dans le
cadre de réunions formelles de la suppression de ces régimes fiscaux. Jusqu’à présent, ces discussions n’ont donné aucun résultat officiel.
Position de l’ASB
L’ASB est opposée à l’adoption du Code de conduite de l’UE par la Suisse. D’un point
de vue matériel, celle-ci reviendrait certes à un abandon ou à une modification des
régimes fiscaux, mais la Suisse perdrait toute autonomie fiscale.
72
4 Communication et affaires publiques
Durant l’exercice sous revue, les activités de communication de l’ASB ont été marquées par les répercussions structurelles de la crise financière et économique sur les
banques ainsi que par le débat international sur la fiscalité. Dans ce contexte, la communication sur la stratégie pour la place financière à l’horizon 2015 a joué un rôle de
premier plan. Comme en témoigne le sondage annuel de l’ASB, la confiance de la population suisse à l’égard des établissements de crédit demeure intacte, ce qui constitue un motif de satisfaction. Les spécialistes des affaires publiques à Berne ont également été particulièrement mis à contribution en 2010/2011. Au vu des développements
nationaux et internationaux, le lobbying a été renforcé et les discussions avec certains
gouvernements cantonaux se sont poursuivies. Pour cultiver les liens existants et encourager les échanges d’idées, l’ASB a organisé de nombreuses rencontres et manifestations à Berne. Les manifestations «Swiss Banking on air» désormais bien établies
au niveau de l’enseignement secondaire et celles du «Swiss Bankers’ Club» (SBC)
organisées pour les membres individuels ont elles aussi été reconduites avec succès
et étendues au cours de l’année sous revue. Les manifestations du SBC ont servi de
plates-formes d’échanges entre le Président ainsi que le nouveau CEO, Claude-Alain
Margelisch, et les membres.
La série de manifestations «Swiss Banking Dialogue» (désormais intitulée «SwissBanking Parlons-en») lancée l’année dernière a été reconduite. Son objectif est de promouvoir l’ancrage régional de la place financière et le dialogue entre la place financière et la place industrielle.
Le changement intervenu à la tête du Secrétariat a également constitué un thème central. Après la Journée des banquiers qui s’est tenue le 16 septembre 2010 à Interlaken,
le nouveau CEO, Claude-Alain Margelisch, a entamé un travail de communication intensif en public et dans les coulisses avec tous les partenaires de l’ASB. Après une
première phase en Suisse, des réunions ont également été organisées à l’étranger.
Durant l’année sous revue, le travail de communication international a largement été
axé sur la situation actuelle, qui a conduit à fixer des priorités en ce qui concerne le
lobbying sur les pays et organisations en Europe et aux Etats-Unis. Décidée par le
Conseil d’administration en mars 2010, la collaboration avec Publicis, l’agence de
communication d’envergure internationale, a donné lieu à un surcroît notable
d’activités de lobbying, notamment en France. La sensibilisation à une communication
accrue a également été renforcée et définie dans le cadre de concepts de communication sur d’autres marchés-clés – généralement en concertation avec les ambassades
suisses sur place.
4.1 Communication Suisse
4.1.1 Travail médiatique
Outre le repositionnement de la place financière, le traité entre la Suisse et les EtatsUnis, la thématique «Too big to fail» (TBTF) et les règles-cadres de l’accord de principe
conclu avec l’Allemagne et le Royaume-Uni en matière fiscale sont autant de thèmes
qui n’ont pas été simples à gérer en termes de communication en 2010. Le site web et
les réseaux sociaux (Twitter) ont été fortement utilisés comme canaux de distribution,
notamment pour communiquer sur les deux derniers événements mentionnés. Les
73
principaux messages-clés ont pu être transmis avec succès, grâce à une bonne coordination au sein des banques ou avec la FINMA et le DFF.
Après un examen approfondi, il a été décidé durant l’exercice qu’il fallait développer
les activités liées aux médias sociaux. Dans un premier temps, un compte Twitter
( http://twitter.com/#/swissbankingsba) a été ouvert. Qui plus est, force est de constater qu’à côté du suivi ordinaire de la presse écrite, les médias en ligne prennent un
essor considérable. Ces activités sont appelées à se développer encore à l’avenir.
En juin 2010, l’ASB a invité des journalistes suisses et étrangers à participer à son traditionnel séminaire de deux jours à Berne. La première journée a été consacrée à la
«Présentation des comptes par les banques», suivie en soirée par une table ronde
avec des intervenants prestigieux sur le thème «Place financière Suisse – croissance
en période d’incertitudes». Durant la deuxième journée, les participants se sont penchés sur le thème «Réglementation bancaire après la crise financière, différents points
de vue». A cette occasion, les différentes parties prenantes – autorité de réglementation, banque et monde politique – ont apporté leur propre éclairage sur les principales
thématiques réglementaires.
Au cours de l’exercice, de nombreux contacts informels ont été entretenus avec les
représentants des médias (entretiens de portée générale, entretiens individuels, etc.),
tant en Suisse romande qu’en Suisse alémanique et italophone.
4.1.2 Sondage d’opinion 2011
Depuis 1995, l’ASB et l’institut de sondage indépendant M.I.S. Trend SA de Lausanne/Berne réalisent chaque année un sondage d’opinion sur des thèmes d’actualité liés
au domaine bancaire. Ce sondage porte avant tout sur la relation qu’entretiennent les
Suissesses et les Suisses avec le secteur bancaire et sur l’importance générale des
banques pour l’économie suisse. Ce sondage aborde en outre différents thèmes tels
que la compétitivité internationale, la responsabilité économique des banques, le blanchiment d’argent et les capitaux des dictateurs ou encore le secret professionnel du
banquier.
Le sondage est réalisé en janvier et publié en mars. L’enquête a porté sur un échantillon de 1000 citoyens suisses: 500 Alémaniques, 301 Romands et 199 Tessinois, tous
âgés d’au moins 18 ans (il n’y a pas de limite d’âge supérieure). Les résultats sont
pondérés en fonction du poids démographique de chaque région linguistique afin de
garantir leur représentativité à l’échelle du pays. Le contrôle par échantillonnage est
fondé sur une méthode de «random-quota» et l’erreur aléatoire d’échantillonnage est
au maximum de +/- 3,1%. Pour pouvoir assurer une comparaison sur le long terme, le
questionnaire ne fait l’objet que d’adaptations mineures d’année en année. Les résultats exhaustifs du sondage d’opinion 2011 sont disponibles en français et en allemand
sur le site www.swissbanking.org.
• Nous avons intégré une question supplémentaire sur la capacité concurrentielle
internationale afin de déterminer l’importance de la protection de la sphère privée
financière pour les clients (page 30 du rapport).
• La protection de la sphère privée financière jouit toujours d’une grande popularité.
91% des Suisses estiment que les données financières des clients des banques
doivent être protégées vis-à-vis de tiers.
74
•
•
•
•
•
•
73% des personnes interrogées se prononcent pour le maintien du secret professionnel du banquier.
Les banques cantonales, dont 29% des personnes sondées sont clientes, conservent et renforcent leur leadership, suivies par les banques Raiffeisen et Postfinance
(20%).
L’évaluation de la banque attitrée n’est plus tout à fait aussi positive que l’an dernier (2010: 87%), mais reste réjouissante (85%). Il est intéressant de noter que les
Suisses alémaniques, avec 37% d’appréciations très favorables au sujet de
l’établissement dont ils sont clients, se démarquent une nouvelle fois de leurs homologues romands (23%) et tessinois (30%) à ce sujet. Les Suisses interrogés ne
sont que 7% à exprimer des doutes quant à la solidarité et à la fiabilité de leur principal établissement financier.
La réputation du secteur bancaire auprès de la population suisse est restée stable.
Certes, le secteur n’a pas encore pu redorer entièrement son blason au sortir de la
crise financière. Reste que les personnes sondées ayant une opinion positive vis-àvis des banques (46%) continuent de l’emporter sur celles ayant une perception
négative (23%).
59% des sondés (2010: 56%) estiment qu’en comparaison internationale avec le
Royaume-Uni, Singapour, le Luxembourg ou les Etats-Unis, la place financière
suisse occupe une position avantageuse.
La stabilité politique et économique de la Suisse, la prévenance du service à la
clientèle proposé par les banques suisses et le maintien de la protection de la
sphère privée financière sont autant d’avantages qui pèsent dans la balance face à
la concurrence internationale.
4.1.3 «Swiss Banking on air» – manifestations dans les écoles
Depuis 2003, l’ASB s’engage, dans le cadre de sa promotion de la relève, à sensibiliser les adolescents aux thèmes et problèmes de la place financière suisse. Au centre
des activités au niveau de l’enseignement secondaire: les manifestations «Swiss Banking on air». Lors de ces manifestations dans les écoles, un/e représentant/e de l’ASB
fait d’abord un exposé sur l’importance de la place financière suisse ainsi que sur des
sujets et des événements d’actualité. Ensuite, un/e responsable de formation d’une
banque ancrée dans la région présente l’offre de formation au sein du secteur bancaire
– en mettant l’accent sur la «formation bancaire initiale pour porteurs de maturité»
(BEM). Lors de la séance de discussion/questions qui suit, les jeunes ont la possibilité
de poser des questions et de faire part de leurs positions ou suggestions, ce qui ouvre
la voie à un dialogue captivant et instructif avec des banquiers en activité.
En complément des manifestations «Swiss Banking on air», l’ASB met un site internet,
www.swissbanking-future.ch, à la disposition des jeunes actifs (cf. chapitres 5.2.5,
SwissBanking I Future: communication faîtière - Formation bancaire de base) et offre
un service médias pour les journaux d’élèves.
• Auparavant, les manifestations «Swiss Banking on air» étaient proposées ou organisées conjointement avec Jeunesse et économie. Suite au changement de positionnement de l’ASB sous l’égide de son nouveau CEO, il a été décidé que ces offres ne seraient plus parrainées à l’avenir. Depuis 2011, l’ASB organise ces
manifestations par elle-même.
75
•
•
Entre avril 2010 et mars 2011, des manifestations ont eu lieu dans les écoles suivantes: l’Ecole cantonale Hohe Promenade à Zurich, l’Ecole cantonale de Romanshorn en Thurgovie, le Wirtschaftsgymnasium et la Wirtschaftsmittelschule Basel, Bâle-Ville, l’Ecole cantonale de Glattal à Zurich, le Gymnase de Münchenstein
à Bâle-Campagne et le Gymnase d’Interlaken à Berne.
Quatre-vingts élèves étaient présents en moyenne – plus les enseignants – à chaque manifestation.
4.2 Communication internationale
4.2.1 Manifestations internationales
Les activités de lobbying de l’ASB reposent sur un concept approuvé par le Conseil
d’administration, établissant principalement les champs d’action et définissant un lobbying ciblé et axé sur le long terme. Dans le cadre de ces exigences, les priorités ont
été données à l’espace européen (Allemagne, France, Royaume-Uni, Italie et Bruxelles) ainsi qu’aux Etats-Unis pour ce qui est des activités de lobbying internationales.
Sous le signe de la continuité, les délégations de l’ASB se sont également rendues en
Chine, aux Emirats Arabes Unis, à Singapour, au Luxembourg ainsi qu’en Espagne, la
dernière visite en date dans ce pays étant relativement ancienne.
Les activités de lobbying à l’étranger se sont articulées autour des conséquences
structurelles de la crise économique et financière internationale dans le domaine réglementaire ainsi que du débat fiscal. L’accent a notamment été mis sur la communication autour de la «Stratégie pour la place financière à l’horizon 2015», qui a connu un
fort développement avec l’engagement des négociations avec le Royaume-Uni et
l’Allemagne fin octobre 2010. Suite aux troubles qui ont agité les pays arabes, la question des avoirs de potentats est revenue au centre des préoccupations. Sans oublier la
crise de la dette internationale et ses répercussions sur le franc suisse, qui sont restées au cœur des préoccupations.
En Inde, la Suisse est sous le feu de la critique médiatique et politique depuis la fin de
l’année à cause de prétendus délits fiscaux.
Durant l’année écoulée, les réunions organisées aux Etats-Unis ont porté sur des aspects essentiellement techniques. Tous les débats se sont articulés autour de la mise
en application du «Foreign Account Tax Compliance Act» (FATCA). L’objectif des activités de lobbying continues est et reste de trouver une solution praticable pour les banques suisses jusqu’à l’introduction de cette loi aux répercussions importantes (prévue
pour le 1er janvier 2013). Une autre priorité est l’extension prévue du régime QI. Fin
septembre 2010, Patrick Odier se rendait pour la première fois à Washington et à New
York en tant que Président de l’ASB. Celle-ci suit avec grande attention l’avancée de la
procédure judiciaire intentée à l’encontre de différents collaborateurs de banques suisses aux Etats-Unis.
Cette année encore, les activités de lobbying se sont concentrées sur l’UE et ses principaux Etats membres. L’ASB est particulièrement active en France et en Allemagne.
Les thèmes fiscaux ont une nouvelle fois été au centre des discussions de lobbying à
Berlin et leur importance n’a fait que croître suite à l’accord de principe conclu en octobre.
76
Dans une atmosphère décontractée, l’ASB a pour la première fois convié un groupe
d’invités des milieux de lobbying à participer à une manifestation «Hüttenzauber» à
Berlin.
L’année dernière, les entretiens auprès de l’OCDE à Paris ont encore été complétés
par des visites aux représentants des ministères des Finances et de l’Intérieur. Le
rythme des visites de lobbying s’est nettement intensifié en France, avec l’organisation
de rencontres trimestrielles.
En France et en Allemagne, les discussions sont pour la première fois intervenues
dans un cadre privilégiant la région, puisque certaines ont été menées avec des instances régionales et des Länder.
Les relations avec la City de Londres ont été approfondies par la Financial Round Table organisée pour la cinquième fois dans la capitale anglaise. 50 éminents représentants des deux centres financiers se sont entretenus au sujet des risques systémiques
et des répercussions possibles des nouvelles mesures réglementaires sur d’autres
pans de l’économie.
Pour la deuxième fois, l’ASB a été représentée au Forum économique mondial de Davos en la personne de son Président. Outre les nombreux contacts médias noués et la
participation du Président à une table ronde sur la crise de la dette, une rencontre a
été organisée avec le Président de la «China Banking Regulatory Commission», Monsieur Liu Mingkang.
Une fois de plus, l’ASB s’est appuyé sur la Conférence des Ambassadeurs suisses
pour nouer le dialogue, à l’occasion d’un déjeuner à Interlaken, avec des représentants
diplomatiques de la Suisse à l’étranger.
Au cours de l’année, les représentants de l’ASB ont accueilli des représentants d’une
vingtaine de pays en Suisse, qui se sont adressés à l’ASB directement ou dans le cadre de manifestations de networking organisées par Présence Suisse.
4.2.2 Travail médiatique à l’international
Les avoirs de potentats, la nouvelle législation américaine FATCA (Foreign Account Tax
Compliance Act), l’approche suisse du «Too big to fail» (TBTF), le modèle de retenue à
la source libératoire proposé par la Suisse et le secret professionnel du banquier ont
été autant de thèmes majeurs qui ont amené des représentants des médias étrangers
à entrer en contact par e-mail ou par téléphone avec le département «Communication»
de l’ASB au cours de l’exercice.
Par ailleurs, des spécialistes en communication de l’ASB ainsi que le Président et des
membres du Comité exécutif ont accordé des interviews individuelles à des équipes de
télévision et à des représentants de la presse écrite de divers pays (notamment la Finlande, Taïwan, le Japon et la Russie) sur différents thèmes de la place financière ou
effectué des présentations dans le cadre de la collaboration avec Présence Suisse.
Diverses conférences de presse et interviews exclusives données dans le cadre de
visites de lobbying à l’étranger ont permis aux médias étrangers de se familiariser avec
les objectifs de la place financière suisse.
77
Durant l’exercice sous revue, plusieurs contacts informels avec des représentants de
médias étrangers ont à nouveau eu lieu en Suisse. En décembre 2010, quelque
30 membres de l’Association de la presse étrangère en Suisse (APES) ont participé à
la traditionnelle rencontre annuelle avec l’ASB à Genève.
4.3 Communication interne
4.3.1 Swiss Bankers’ Club
Fondé en 2001, le Swiss Bankers’ Club est le plus important et le plus influant regroupement de cadres bancaires de Suisse. L’affiliation est réservée aux quelque 17 000
membres individuels de l’ASB. Le Swiss Bankers’ Club a pour vocation de créer des
plates-formes attractives favorisant les contacts et les relations ainsi que l’échange
d’expériences au plus haut niveau. Dans cette optique, sont abordés aussi bien des
sujets liés à la place financière que des thèmes sociopolitiques. Le Swiss Bankers’
Club a également pour vocation de promouvoir et de renforcer l’identification des
membres individuels à l’ASB.
Les déjeuners organisés régulièrement dans les sections régionales («Local Chapters») de Zurich, Genève, Bâle, Berne et Lugano constituent le principal axe d’activité
du Swiss Bankers’ Club. Parallèlement, le Swiss Bankers’ Club organise également
des manifestations en soirée. Vous trouverez de plus amples informations sur les activités du club sur le site web dont l’accès est protégé par un mot de passe
www.swissbankersclub.ch.
• Cette année, le Swiss Bankers’ Club a consolidé sa présence et a rencontré un
écho très favorable auprès de nouveaux membres, grâce à une offre bien diversifiée.
• Au total, 20 manifestations ont été organisées – 15 déjeuners-débat (appelés
«Luncheons») et 5 soirées, dont neuf ont eu lieu à Zurich, deux à Lugano, une à
Berne, cinq à Bâle et trois à Genève. Parmi les intervenants, citons Andreas Schönenberger, Country Manager Google Suisse, Jean-Claude Biver, CEO de Hublot SA, Miriam Blocher, propriétaire et gérante de Läckerli Huus AG, Michael
Mack, CEO de Syngenta International AG, Thomas Held, Directeur d’Avenir Suisse,
François Longchamp, Président de l’Aéroport de Genève, Ralph Lindenmann, gérant de Gourmedia AG et Markus Somm, rédacteur en chef de la Basler Zeitung.
Lors de sa première intervention devant le Swiss Bankers’ Club, Patrick Odier, Président de l’ASB, a évoqué les défis que la place financière suisse doit ou a dû relever, et Claude-Alain Margelisch a profité de l’occasion pour annoncer ses priorités
en tant que nouveau Président du Comité exécutif de l’ASB.
• Quarante personnes ont en moyenne participé à chaque manifestation.
La fréquence des visites du site web dont l’accès est protégé par un mot de passe
www.swissbankersclub.ch est très élevée.
4.4 Nouveaux médias: communication électronique
Le Portail de l’ASB constitue la plate-forme de travail électronique la plus importante
entre l’ASB et ses établissements membres. Près de 23 000 personnes – avant tout
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des collaborateurs de banques membres – ont accès à une ou plusieurs des dix applications actuellement proposées sur le Portail.
• En avril 2011, l’application web Country Information a pu être mise en service. Sur
cette plate-forme, l’ASB met à la disposition de ses établissements membres des
informations standardisées sur les exigences réglementaires relatives aux services
bancaires transfrontaliers fournis (sans licence bancaire) contre rémunération
(Country Information). Ce sont surtout les établissements membres qui ont accès à
l’application.
• L’ASB tient compte de l’importance croissante des réseaux sociaux. Durant
l’exercice sous revue, des activités sur des plates-formes différentes ont été lancées et renforcées. Un profil d’entreprise LinkedIn et Xing a été créé, ainsi qu’une
page Facebook. Twitter a de plus en plus été employé comme canal de communication secondaire. Le nombre d’abonnés ne cesse de croître. En octobre 2010,
l’ASB a une nouvelle fois innové en optant pour le podcast pour soutenir sa stratégie de communication en ligne.
4.5 Affaires publiques Suisse
4.5.1 Sujets d’actualité
Durant l’exercice sous revue, l’accord d’entraide administrative entre la Suisse et les
Etats-Unis concernant UBS a requis un travail intensif au niveau de l’information et des
explications. Comme dans le cas d’un grand nombre d’affaires, l’ASB a entretenu des
contacts très soutenus avec les membres du Parlement, le Conseil fédéral et
l’Administration fédérale. A l’issue de nombreuses étapes – qui n’ont pas été sans soulever de controverses politiques –, l’accord a finalement été approuvé par les deux
conseils, entrant encore en vigueur le jour même.
En vue de reprendre le Modèle de CDI de l’OCDE, le Parlement a également présenté
un important déficit d’informations et d’explications que l’ASB a commencé et continue
de combler. Les dix premières CDI révisées ont remporté une large adhésion et été
approuvées par les deux conseils lors de la session d’été 2010. Par la suite, d’autres
révisions de CDI ont obtenu l’aval des conseils. En février 2011, le Conseil fédéral a
annoncé une nouvelle adaptation (uniquement de nature technique) des CDI. L’ASB
suit de très près ces récentes adaptations dans les débats parlementaires.
Fin 2010, une autre affaire politique importante est entrée dans le stade préliminaire de
la procédure législative avec l’ouverture de la consultation relative au «Too big to fail».
Durant la procédure de consultation déjà, l’ASB avait organisé une réunion de parlementaires et eu des échanges constants avec les cercles, associations et partis intéressés.
La révision du droit des actions et les débats au sujet de l’initiative populaire de Minder
ainsi que divers contre-projets ont été à l’ordre du jour de nombreuses réunions de
commissions et conseils parlementaires. Le Parlement ne semble toujours pas prêt à
trouver un accord. L’ASB suit ces délibérations avec une grande attention.
Durant l’exercice, une initiative parlementaire pour la suppression progressive de tous
les droits de timbre a été approuvée par les deux commissions consultatives. La
79
Commission économique du Conseil national peut à présent entamer l’élaboration d’un
projet de loi. Il est réjouissant de constater que les partis conservateurs ont reconnu le
problème des droits de timbre et sont disposés à le résoudre. Un travail de lobbying
ciblé au cours des années à venir sera toutefois indispensable.
A la fin de l’année sous revue, lors de la session de mars 2011, la révision de la protection des déposants a pu être menée à bonne fin lors du vote final. Le Parlement a
transposé les mesures urgentes de la fin 2008 en droit ordinaire et procédé à des
adaptations du droit d’assainissement de banques.
Durant cet exercice, les divers efforts pour mettre en place une banque postale ont
connu un coup d’arrêt provisoire. La loi révisée sur l’organisation de la Poste exclut
une extension des compétences de PostFinance. L’ASB s’exprime régulièrement à ce
sujet à Berne, rejetant pour des raisons politiques l’idée de créer une banque postale
fédérale.
L’ASB garde suffisamment de raisons de poursuivre et de renforcer son lobbying. Le
maintien de l’ancrage de l’ASB dans la capitale fédérale reste plus que jamais indispensable. La présence et la collaboration établies tout au long des années ainsi que la
confiance accumulée se révèlent aujourd’hui extrêmement précieuses. Le développement des contacts au niveau régional et cantonal est également une priorité.
4.5.2 Mesures et concepts
Le contact personnalisé est un moyen d’action essentiel, pour le service «Affaires publiques» en général et pour le lobbying en particulier. Aussi le spectre de nos interlocuteurs est-il volontairement envisagé de manière très large, englobant, outre le Conseil
fédéral, le Parlement et l’Administration fédérale, des associations aussi diverses
qu’economiesuisse et l’usam, ou encore des représentants des PME, des ONG et
d’autres organisations. Ces activités permettent à l’ASB d’avancer dans deux directions:
•
•
susciter un écho, une écoute, dans de vastes cercles de la vie politique, et ainsi
mieux faire connaître les positions et préoccupations de l’ASB et de ses membres;
optimiser la collecte d’informations et transmettre ces nouvelles connaissances aux
instances compétentes au sein du Secrétariat.
A cet égard, l’ASB vise une action durable et tient à manifester une présence à la fois
constante et cohérente, mais aussi opportune et ouverte. Forte de cet état d’esprit et
du sérieux de sa communication basée sur des solutions constructives, elle a pu se
forger une excellente réputation à Berne, où elle est perçue comme un interlocuteur
digne de confiance et «citoyen».
Afin d’entretenir, d’élargir, de renforcer encore son réseau de communication et de relations et de cimenter sa fonction sociopolitique «citoyenne», l’ASB met deux services
à la disposition de ses diverses parties prenantes de Berne, en plus des informations
spécialisées qu’elle fournit:
•
•
plates-formes d’échange entre le Parlement, les partis, l’administration et la place
financière;
enquêtes qualitatives sur des sujets liés à la place financière.
80
Plates-formes d’échange
Outre les thèmes induits par l’actualité, l’ASB propose aussi des plates-formes de discussion de sujets sociopolitiques pertinents. Ainsi une soirée-débat avec le professeur
Dr Kurt Imhof sur la qualité des médias a-t-elle été organisée en 2010. L’ASB met à
profit de telles manifestations, organisées à intervalles réguliers en petit comité avec
des collaborateurs de l’administration et des partis, pour échanger des expériences
avec des partenaires de longue date. Elles lui permettent en outre de mieux appréhender, par le biais de larges interrogations sociales, les priorités d’interlocuteurs de fonctions et hiérarchies différentes et d’améliorer par ce biais les échanges d’idées.
Parce qu’à Berne également, il arrive que les effectifs soient remaniés – dans une mesure moindre que dans certains autres secteurs toutefois –, l’ASB organise également
des manifestations qui favorisent la rencontre avec les nouveaux venus. Ainsi, le
13 décembre 2010, la manifestation traditionnelle «Tasting & Networking» de l’ASB a
eu lieu dans le foyer de la Banque bernoise Valiant située sur la Bundesplatz. Après la
Bulgarie et la Roumanie en 2008, c’était au tour de l’Allemagne d’être le pays à
l’honneur en 2010. En plus d’offrir un cadre propice à l’échange d’idées entre
l’administration, le monde politique et la place financière, la manifestation «Tasting &
Networking» a invité les participants à explorer les contrées culinaires de l’Allemagne
voisine en dégustant currywurst (saucisse au curry) et vin bio de Heitersheim dans le
Bade-Wurtemberg. Lors de ses brèves interventions percutantes, l’écrivain berlinois
Wladimir Kaminer, qui a été introduit par l’Ambassadeur allemand à Berne, Dr Axel
Berg, a fait un exposé sur les caisses d’épargne allemandes et les mœurs allemandes.
L’ASB propose différents canaux de transmission de l’information aux parlementaires
intéressés. De nombreuses manifestations ont été organisées dans le cadre de
l’Intergroupe parlementaire Politique économique et monétaire (IPEM), dirigé par le
Conseiller aux Etats Rolf Schweiger et dont le secrétariat est dirigé par Dr Kuno Hämisegger. A titre d’exemple, citons la soirée de discussion organisée avec le Professeur
Dr Thomas Jordan durant la session d’hiver 2010 à propos du «Too big to fail».
Enquêtes qualitatives sur des sujets liés à la place financière
Les groupes consultatifs mis en place pour la première fois en 2009 à l’ASB sont également parvenus à des conclusions en 2010: la population suisse refuse l’échange automatique de renseignements et est favorable à l’introduction d’une retenue à la source
libératoire. Dans l’ensemble, la pression exercée par les acteurs étrangers et relayée
par les médias a baissé, ce qui a entraîné un durcissement du conflit de valeurs au
sein de la population. La sphère privée et la probité fiscale demeurent à la fois des
critères primordiaux pour les possibilités d’évolution future de la place financière suisse
et la cause essentielle du dilemme actuel – les requêtes d’acteurs étrangers sont de
mieux en mieux comprises car la pression venant de l’étranger se relâche, du moins
sur le plan médiatique.
L’année dernière, l’ASB s’est servie pour la première fois des groupes consultatifs – un
outil de recherche sociale qualitative – en collaboration avec TransferPlus SA. Avec six
groupes d’environ dix personnes, un animateur expérimenté a discuté de sujets actuels
de la place financière à Zurich et à Langenthal. En mai et en juin 2010, quatre autres
groupes ont été formés à Berne et à Zurich. Les groupes consultatifs constituent pour
l’ASB un complément qualitatif à l’enquête quantitative menée par M.I.S. Trend SA, car
ils ne se contentent pas seulement de représenter des opinions mais également de
saisir les structures d’interprétation des participants sur lesquelles se fondent les opinions.
81
Outre la constatation que les participants connaissent bien la situation de la place financière, ce sont surtout les valeurs associées aux options d’avenir de la place financière suisse qui ont suscité de l’intérêt. En 2009, les résultats avaient fait apparaître
que des valeurs telles que la sphère privée et la probité fiscale forgent l’opinion tandis
que les critères politico-économiques sont relégués au deuxième plan. Pour 2010, les
conclusions sont en substance les mêmes. Toutefois, le relâchement de la pression
venue de l’étranger, qui a été activement relayée par les médias suisses l’année dernière, a entraîné des changements ponctuels au niveau de la perception de la population.
En ce qui concerne les cadres «éthique de conviction» et «éthique de responsabilité
identifiés» pour 2009, dans lesquels la discussion sur les options d’avenir de la place
financière suisse a été regroupée, on constate que les arguments liés à l’éthique de
responsabilité ont été de plus en plus avancés suite au relâchement de la pression
extérieure. Dans l’ensemble, le débat s’est dépassionné. Si les arguments rationnels
en faveur de la poursuite du succès économique de la Suisse à l’avenir ont gagné du
terrain, les propos croissants s’inscrivant dans le cadre de l’éthique de responsabilité
ne doivent pas faire oublier que les arguments relevant de l’éthique de conviction ont
continué d’éclipser les arguments économiques dans les quatre débats menés en
2010.
4.5.3 Consultations
Du 1er avril 2010 au 31 mars 2011, l’ASB a notamment pris position sur les questions
suivantes:
DFAE
Projet de loi fédérale sur la restitution des valeurs patrimoniales
d’origine illicite de personnes politiquement exposées (LRAI).
Soumis le 15 avril 2010.
Secrétariat du
Comité de Bâle
sur le contrôle
bancaire
Propositions consultatives de décembre 2009. Soumises le
16 avril 2010.
Commission des
OPA
Nouveau modèle d’enchères pour les programmes de rachat.
AFC
Rapport sur la conclusion d’une convention entre la Suisse et la
Turquie en vue d’éviter les doubles impositions en matière
d’impôts sur le revenu. Soumis le 19 avril 2010.
AFC
Rapport sur la conclusion d’un protocole modifiant la Convention
entre la Suisse et le Kazakhstan en vue d’éviter les doubles impositions en matière d’impôts sur le revenu et sur la fortune.
AFC
Procédure d’audition au sujet de l’ordonnance relative à
l’assistance administrative d’après les conventions contre les
doubles impositions et le rapport explicatif à l’assistance administrative. Soumise le 28 avril 2010.
82
AFF
Modification de la Loi fédérale sur les bourses et le commerce
des valeurs mobilières (délits boursiers et abus de marché).
Soumise le 29 avril 2010.
SIX
Consultation sur la révision de l’art. 56 du Règlement de cotation:
publication de transactions du management. Soumis le
17 mai 2010.
BRI
Renforcement de la gouvernance d’entreprise dans les établissements bancaires. Soumis le 1er juin 2010.
AFC
Ordonnance relative à l’assistance administrative d’après les
conventions contre les doubles impositions et le rapport explicatif
adéquat. Soumise le 28 juin 2010.
AFC
Rapport sur la conclusion d’une Convention entre la Suisse et
l’Uruguay en vue d’éviter les doubles impositions en matière
d’impôts sur le revenu et sur la fortune. Soumis le 1er juillet 2010.
FINMA
Ordonnance de la FINMA sur le blanchiment d’argent (OBAFINMA), y compris le rapport explicatif. Soumise le
12 juillet 2010.
FINMA
Document de discussion de la FINMA: Adaptation des exigences
de fonds propres au titre du pilier 2 et introduction d’un leverage
ratio. Soumis le 22 juillet 2010.
AFC
Prise de position relative aux deux nouvelles circulaires de l’AFC.
Soumise le 29 juillet 2010.
OCDE
Report by the pilote Group on Improving Procedures for Tax Relief for Cross-Border d’Investors (Rapport du groupe pilote sur
les améliorations qui pourraient être apportées aux procédures
d’allégement fiscal au profit des investisseurs transfrontaliers).
Soumis le 6 août 2010.
SFI/FINMA
Réglementation de la couverture par les fonds propres et répartition des risques: audition concernant la révision de l’ordonnance
sur les fonds propres et dispositions d’exécution. Soumise le
18 août 2010.
AFC
entre la Suisse et la République slovaque en vue d’éviter les
doubles impositions en matière d’impôts sur le revenu et sur la
fortune. Soumis le 10 septembre 2010.
AFC
Accord entre «the Trade Office of Swiss Industries, Taipei» et
«the Taipei Cultural and Economic Delegation in Switzerland» en
vue d’éviter les doubles impositions en matière d’impôts sur le
revenu. Soumis le 14 septembre 2010.
AFC
entre la Suisse et le Canada en vue d’éviter les doubles impositions en matière d’impôts sur le revenu et sur la fortune. Soumis
le 4 octobre 2010.
83
SECO
Modification de la Loi fédérale sur l’application de sanctions internationales: procédure de consultation. Soumise le
11 octobre 2010.
AFC
Rapport sur la conclusion d’un Accord entre le Conseil fédéral
suisse et la Région administrative spéciale de Hong Kong de la
République populaire de Chine, en vue d’éviter les doubles impositions en matière d’impôts sur le revenu. Soumis le
15 octobre 2010.
Direction générale
des douanes
Accord d’assistance administrative avec les Etats-Unis dans le
domaine douanier. Soumis le 15 octobre 2010.
SFI
Modification de l’ordonnance réglant la perception d’émoluments
et de taxes par la FINMA (Ordonnance sur les émoluments et les
taxes de la FINMA). Soumise le 15 octobre 2010.
Conseil fédéral
Révision de la Loi sur les cartels. Soumise le 19 novembre 2010.
CFA Institute
Guidance Statements on Private Equity, Real Estate and Verification. Soumis le 22 novembre 2010.
OFJ
Projet visant à consacrer les principes régissant le service universel dans la Constitution. Soumis le 24 novembre 2010.
AFC
Info TVA concernant le secteur (MBI) 14 finance (avec le catalogue des prestations correspondant). Soumise le
30 novembre 2010.
Commission des
OPA
Révision des art. 22 et 20 LBVM – champ d’application du droit
de reprise suisse. Soumise le 30 novembre 2010.
DFJP
Révision du droit de la protection de l’adulte (devoir de prévoyance). Soumise le 3 décembre 2010.
OFJ
Loi fédérale sur l’harmonisation des peines dans le code pénal, le
code pénal militaire et le droit pénal accessoire. Soumise le
7 décembre 2010.
AFC
Conclusion d’un protocole modifiant la Convention entre la Suisse
et l’Espagne en vue d’éviter les doubles impositions en matière
d’impôts sur le revenu et sur la fortune. Soumise le
14 décembre 2010.
AFC
Loi fédérale sur l’imposition d’après la dépense. Soumise le
14 décembre 2010.
CER-CE
Consultation sur l’initiative parlementaire CER-CE: contre-projet
indirect relatif aux initiatives populaires «Accéder à la propriété
grâce à l’épargne-logement» et «Initiative sur l’épargnelogement». Soumise le 20 décembre 2010.
GAFI
Rapport de consultation sur les normes du GAFI – Préparation
pour le 4ème tour d’évaluations mutuelles. Soumis le
7 janvier 2011.
84
AFC
Conclusion d’une Convention de double imposition en matière
d’impôts sur le revenu entre la Suisse et les Emirats arabes unis.
Soumise le 17 janvier 2011.
OFAS
Réforme structurelle de la prévoyance professionnelle: modification d’ordonnances et nouvelle ordonnance sur les fondations de
placement (OFP). Soumise le 7 février 2011.
SFI
Modification de l’art. 32, al. 4, de la Loi sur les bourses – prime
de contrôle. Soumise le 24 février 2011.
Direction du droit
international public
Convention du 30 mai 2008 sur les armes à sous-munitions; procédure de consultation. Soumise le 25 février 2011.
FINMA
Audition relative à la circulaire de la FINMA «Volant de fonds propres et planification des fonds propres dans le secteur bancaire».
Soumise le 11 mars 2011.
SFI
Consultation «Too big to fail»/modification de la Loi sur les banques. Soumise le 22 mars 2011.
SFI
Prise de position concernant la modification de la Loi sur les banques (Too big to fail, TBTF) – mesures fiscales. Soumise le
23 mars 2011.
4.6 Issues Management
Depuis 2001, l’ASB collabore avec le Département de recherche «Public et société»
(FÖG) de l’Université de Zurich dans le cadre d’une gestion prospective visant à favoriser la réputation de la place financière et l’acceptation du secret professionnel du
banquier.
Les événements autour du retrait au secret professionnel du banquier (pression sur le
secret professionnel du banquier, vol de données au CS, accord UBS, CEP/CdG, stratégie pour la place financière à l’horizon 2015) ont incontestablement constitué le problème majeur en 2010 et exposé la place financière à des risques de réputation. En
revanche, les rapports sur les accords avec l’Allemagne et le Royaume-Uni en matière
fiscale n’ont pas nui voire ont apporté une contribution positive à la réputation.
L’intensification des débats autour de la réglementation (TBTF), Bâle III, salaires des
managers) a joué un rôle important pour la réputation de la place financière suisse.
Bien que les retombées des discussions autour de cette problématique soient toujours
légèrement négatives en termes de réputation sur l’ensemble de la période, la tendance a pu être inversée à partir de septembre grâce au swiss finish et son impact positif
sur la réputation. En 2010, l’accord UBS a été l’événement de communication qui a eu
la plus forte résonance dans les médias étrangers (essentiellement poussé par les
médias américains): en règle générale, les médias étrangers n’évoquent la place financière suisse que pour parler de criminalité fiscale. A ce titre, l’opinion publique a fait
l’amalgame entre UBS et la place financière suisse. Les critiques émises à l’encontre
de la banque ont également été reportées d’une autre manière sur la place financière.
Depuis l’éclatement de la crise de l’euro, les répercussions positives sur la réputation
de la place financière suisse à l’étranger sont essentiellement à attribuer à une interprétation globale selon laquelle la place économique suisse est généralement très
85
compétitive (impôts bas, monnaie forte, bonne infrastructure, place financière diversifiée, banques résistantes au test de stress).
Après avoir atteint son plus bas début 2010 suite à près de deux ans de dégradation
progressive (crise financière et critique du secret professionnel du banquier), la réputation de la place financière suisse affiche une tendance durablement positive depuis
près d’un an tant dans les médias suisses qu’étrangers. Dans le même temps, la résonance de la place financière suisse dans les médias suisses et étrangers a fortement
chuté ces six derniers mois et se rapproche de nouveau lentement des valeurs de
2002-2004, période durant laquelle la place financière avait pour la dernière fois polarisé l’attention de l’opinion publique (fiscalité de l’épargne de l’UE). Le regain de réputation de la place financière suisse constaté depuis février 2010 transparaît également
dans la représentation des valeurs de réputation à court terme sur une base mensuelle. On constate toutefois une détérioration de la réputation à court terme sur les deux
derniers mois de 2010. En novembre et en décembre, les trois facteurs qui ont joué en
faveur de la réputation en 2010 (franc suisse, lieu de réglementation, convention de
double imposition) ont perdu de leur attrait voire ont de plus en plus fait l’objet de critiques vis-à-vis de la place financière suisse.
4.7 Publications
(
www.swissbanking.org/fr/home/shop.htm)
2010
Stratégie pour la place financière à l’horizon 2015 (français, allemand, italien, anglais)
2010
Directives concernant le mandat de gestion de fortune (français,
allemand, italien, anglais)
Avril 2010
Compendium 2010 – Le secteur bancaire suisse (français, allemand, italien, anglais)
Juin 2010
Insight 2/2010 (lettre d’information interne)
Juin 2010
Rapport d’activité 2009/2010 (français, allemand)
Septembre 2010
Rapport annuel 2009/2010 (français, allemand, anglais)
Septembre 2010
Insight extra – Swiss Bankers Day 2010 (édition spéciale de la lettre d’information interne)
Septembre 2010
Factsheet: L’importance de la place financière suisse (français, allemand, anglais)
Septembre 2010
Baromètre bancaire 2010 – L’évolution conjoncturelle des banques
en Suisse (français, allemand, anglais)
Décembre 2010
Insight 3/2010 (lettre d’information interne)
Février 2011
La gestion de fortune en Suisse (français, allemand, anglais)
Mars 2011
Etude de BAK Basel «Place financière suisse: importance économique et interactions avec la place industrielle» (français, allemand)
86
5 Formation et formation continue
La place financière assure une contribution décisive à la prospérité de la Suisse.
Toutefois, il n’est pas garanti que cette réussite perdure. La concurrence internationale
entre places financières continue de prendre de l’ampleur. L’évolution démographique
en Suisse soulève de nouvelles questions, qui se posent aussi pour la branche Banque. Le professionnalisme, la compétence et le savoir-faire des collaboratrices et des
collaborateurs des banques, les questions de formation et de personnel et, dans ce
cadre, la valorisation des bonnes pratiques (best practices) revêtent une importance
croissante.
Au cours de l’exercice sous revue, l’ASB a orienté, développé et encadré tous les
niveaux pertinents du système de formation bancaire et financière. S’agissant de la
formation bancaire de base, la réforme de la formation commerciale de base CFC a
continué de focaliser l’attention en plus de l’encadrement principalement qualitatif et
informatif de l’activité actuelle (y compris des optimisations) dans ce domaine et dans
celui de la formation bancaire initiale pour porteurs de maturité (BEM). Les travaux
conceptuels de la réforme sont désormais terminés et l’entrée en vigueur est prévue
pour 2012. En parallèle et au regard de la réforme, le deuxième programme de
formation bancaire de base, la formation BEM, a été développée plus avant. Sous le
label «SwissBanking I Future», l’ASB et ses établissements membres ont lancé
conjointement, début 2010, une campagne de communication faîtière sur la formation
bancaire de base. Celle-ci soutient les banques dans leur recherche d’une relève
engagée. S’agissant de la formation continue, les efforts ont porté principalement sur
le support et l’encadrement de l’Ecole Supérieure Banque et Finance (ESBF), y
compris la révision du programme-cadre d’enseignement ESBF qui a débuté fin 2010,
la collaboration avec les hautes écoles spécialisées (HES) notamment dans le
domaine des programmes de bachelor, ainsi que les questions de transparence et
d’information. Dans les domaines de la recherche et de l’executive education, le Swiss
Finance Institute (SFI) a encore progressé sur la voie de l’excellence. Des
consultations, mais aussi de nouvelles questions et thématiques stratégiques (par
exemple sur la formation tout au long de la vie, les médias sociaux et la formation
bancaire, la mise en réseau internationale en matière de formation) ont complété les
activités de l’ASB.
5.1 Politique et concepts
5.1.1 Législation, réglementations en matière de formation, consultations
Outre la révision de la formation commerciale de base (cf. chapitre 5.1.3), l’ASB s’est
penchée au cours de l’exercice écoulé sur de nouvelles réglementations qui
concernent également la formation et la formation continue dans le domaine bancaire.
• Ordonnance sur la maturité professionnelle
o La nouvelle ordonnance sur la maturité professionnelle (OMPr) a été
approuvée par le Conseil fédéral le 24 juin 2009 et est entrée en vigueur le
1er août 2009. Elle est issue d’une collaboration entre l’Office fédéral de la
formation professionnelle et de la technologie (OFFT), les cantons, les
organisations du monde du travail et les HES. Elle adapte la Loi sur la
formation professionnelle (LFPr), en vigueur depuis 2004.
87
o
o
o
o
•
L’élément majeur est la flexibilité accrue des offres et la multiplication des
passerelles. Les six orientations rigides qui prévalaient jusqu’ici au niveau
de la maturité professionnelle sont abandonnées au profit d’un système de
dominantes. Ce dernier reste axé sur la profession choisie et sur l’offre de
formation des HES. Le travail interdisciplinaire est par ailleurs renforcé.
Les premiers cursus selon le nouveau programme-cadre d’enseignement
devraient pouvoir démarrer à l’été 2014. Ce délai entre l’entrée en vigueur
de l’OMPr, le 1er août 2009, et le démarrage des cursus est nécessaire pour
élaborer un programme-cadre applicable à l’ensemble de la Suisse puis, sur
cette base, des plans d’étude cantonaux, régionaux ou institutionnels.
Le groupe de pilotage institué pour élaborer le programme-cadre
d’enseignement pour la maturité professionnelle (PEC MP) a débuté ses
travaux en été 2010. L’ASB y est également représentée. Le PEC MP est un
document d’exécution pour l’OMPr et constitue le fondement de
l’enseignement et des examens. Il crée les conditions nécessaires au travail
subséquent ayant trait au programme d’enseignement dans les régions, les
cantons et les écoles.
L’OFFT et la Conférence suisse des directeurs cantonaux de l'instruction
publique (CDIP), sont conjointement responsables de l’application de
l’OMPr. Jusqu’à fin 2010, la direction du projet, en collaboration avec l’OFFT
et le groupe de pilotage, a mis en place les principaux fondements pour
l’élaboration de programmes-cadres d’enseignement. En décembre 2010,
douze groupes de travail comportant des experts des écoles professionnelles ainsi que des représentants de l’OrTra, ont été constitués et mandatés
pour élaborer les programmes-cadres d’enseignement spécifiques aux
branches. Des représentants des HES ont conseillé ces groupes de travail.
Ces derniers devraient avoir élaboré les objectifs et les contenus spécifiques aux branches pour le PEC MP au début de l’été 2011.
Après un travail d’affinement et, le cas échéant, de remaniement de projets
par la direction du projet en collaboration avec le groupe de pilotage, il est
prévu que le PEC MP se composant d’une partie générale ainsi que de programmes-cadres d’enseignement spécifiques aux branches fasse l’objet
d’une procédure de consultation fédérale à partir d’octobre 2011.
Validation des acquis de l’expérience/guide pour la formation professionnelle
initiale
o Dans le cadre de la prise de position sur un guide national pour la validation
des acquis de l’expérience, l’ASB a salué en avril 2010 les grandes lignes
de la version affinée après une phase pilote intensive. Elle exprime dans le
même temps le souhait d’une procédure structurée de manière analogue qui
ne concerne pas uniquement une base individuelle mais également des
«groupes de personnes structurées». Les obstacles et les charges administratives qui pourraient selon le cas menacer l’objectif lié à la validation des
acquis de l’expérience sont redoutés. Il faudra tenir compte de cet aspect
dans les phases ultérieures de la mise en application. Enfin, et notamment
pour des raisons financières et compétitives, le fait que des institutions privées (accréditées et soumises à la surveillance) pourraient effectuer des tâches de validation outre les instances cantonales est salué.
o L’ASB souligne par ailleurs l’importance de la validation des acquis de
l’expérience au niveau de la formation continue. Les personnes âgées de
25 ans et plus ayant des acquis professionnels mais ne disposant pas d’un
diplôme formel de degré secondaire (formation de base) devraient plus sou-
88
vent, dans le cadre de la formation continue, pouvoir accéder à une formation continue reconnue (et éventuellement faire valider leurs acquis à cet
égard) avant de devoir au préalable valider un diplôme de formation professionnelle initiale. En ce sens, il est important qu’un «système de validation»
adéquat ou que les standards correspondants au niveau de la formation
continue (axée sur la vie professionnelle) soient rapidement mis en place ou
qu’il soit clairement indiqué à ce propos que les OrTra puissent/doivent agir
«librement» ou «par analogie à la formation professionnelle initiale» conformément à leurs besoins et leurs spécificités.
•
Standards de formation nationaux au niveau de l’école publique
o Dans sa prise de position de juillet 2010 adressée à la Conférence suisse
des directeurs cantonaux de l'instruction publique (CDIP), l’ASB a salué la
transparence et la meilleure comparabilité au niveau de l’école publique,
sans remettre en question l’autonomie cantonale. En ce sens, les standards
de formation nationaux qui permettent une comparaison entre les cantons,
sont à préconiser. Il est néanmoins essentiel que les comparaisons correspondantes fassent progresser l’enseignement d’autres cantons et puissent
conduire globalement à des améliorations au niveau de l’école publique.
o Le fait de fonder les standards de formation uniquement sur des exigences
minimales qu’une grande majorité des élèves peuvent remplir n’est néanmoins pas approprié. Le système des standards de formation nationaux est
à concevoir de sorte à ne pas identifier uniquement les 10 à 20 pour cent
d’élèves qui ne remplissent pas les exigences. Il faut au contraire qu’ils
soient conçus de sorte à pouvoir allouer un niveau de compétence (parmi
plusieurs) à tous les élèves (et ainsi ne pas se limiter à deux).
o Si l’on formule autrement cette idée, il ne convient pas seulement d’identifier
d’éventuelles faiblesses des systèmes cantonaux de l’école publique. Il
convient également d’utiliser les standards de formation nationaux pour obtenir des indices de best practices ou de meilleurs systèmes de transmission
de compétences.
o L’ASB suggère également qu’une plus grande importance soit accordée à la
promotion de la financial literacy (connaissances de base en finance), notamment auprès des jeunes, au niveau de l’école obligatoire. En encourageant la financial literacy, il s’agit avant tout de faire en sorte que des personnes ou groupes de personnes aient les connaissances de base
nécessaires en finance afin de réduire les risques induits par un manque de
connaissances (p. ex. endettement, attentes irréalistes, etc.). Plus concrètement, l’objectif visé consiste à faire en sorte que les jeunes se familiarisent, et pour ce faire soient sensibilisés, jusqu’à la fin de l’école publique,
par le biais de programmes, de standards de formation officiels, etc. avec
les bases de la finance (p. ex. budgétisation, dettes, investissement, crédits,
cartes de crédit, compromis risque et rendements).
•
Accord intercantonal sur les contributions dans le domaine des écoles supérieures (AES)
o En tant qu’organisme patronnant l’ESBF ( www.akad-hfbf.ch) et organisme
conjointement chargé du programme-cadre d’enseignement en économie
d’entreprise ES (filière «Economiste d’entreprise diplômé(e) ES»,
www.rlp-hfw.ch) et ainsi également en tant qu’organisation du monde du
travail, l’ASB est intéressée par l’AES.
89
o
o
o
L’ASB salue l’AES dans son principe. Il est notamment pertinent et important
que les étudiants d’une école supérieure (ES) bénéficient de la libre circulation pour toutes les filières soumises à l’accord.
Le Secrétariat salue également la mise en application rapide, lorsque cela
est possible, de solutions pertinentes comme dans le cas des contributions
cantonales aux ES. En même temps, il reconnaît que les cours de préparation aux examens professionnels et aux examens spécialisés de niveau supérieur ne puissent pas faire partie et ne fassent pas partie de l’AES en raison de considérations pratiques et juridiques
L’ASB voit néanmoins le danger que des prestataires privés d’ES puissent
être discriminés par rapport aux prestataires officiels d’ES. Cela n’est pas
acceptable et doit être évité pour permettre une concurrence juste et efficace. Lors du pilotage, il est considéré comme important que dans les directives futures complétant l’AES, seuls soient réglés les points véritablement
nécessaires et non pas des questions au niveau de la Confédération ou de
l’AES. Les dispositions d’accréditation de la Confédération pour les ES offrent suffisamment de moyens pour régler les questions de qualité et
d’infrastructure; seules les questions de transparence des coûts sont à régler le cas échéant dans l’AES et dans les directives qui le complètent.
5.1.2 Stratégie et projets en matière de formation
La réforme de la formation commerciale de base (cf. chapitre 5.1.3) ainsi que la
poursuite de la mise en œuvre de la stratégie de formation continue «Banque et
Finance» ont à nouveau constitué des points-clés de l’activité stratégique de la
Commission de formation (cf. chapitre 5.4). Cette dernière et le Secrétariat de l’ASB
ont toutefois également abordé d’autres questions.
• Poursuite du développement de la formation bancaire initiale pour porteurs
de maturité (BEM)
Sur la base de travaux préparatoires effectués par un groupe de travail, la
Commission de formation s’est prononcée en mai 2009 en faveur de la poursuite
du développement du programme de formation bancaire initiale pour porteurs de
maturité et de la mise en place d’une équipe de base BEM afin de mener à bien les
différents travaux.
Au premier chef, il s’agit de continuer dans la voie du rapprochement et de
l’harmonisation par rapport à la réforme en cours de la formation commerciale de
base (contenu, procédure de qualification). Par ailleurs, il s’agit d’examiner et, le
cas échéant, de créer la possibilité d’obtenir le CFC d’employé(e) de commerce,
reconnu à l’échelon fédéral, après l’obtention de la BEM. Au niveau de la formation
continue, des ajustements et des mises à jour sur le fond ainsi que d’autres
développements pour l’ensemble de la Suisse, notamment concernant les écoles
de commerce, doivent être examinés et, le cas échéant, intégrés.
La nouvelle formation d’école de commerce doit durer au maximum quatre ans entre le début de la formation et la remise du CFC, conformément à la LPFr. Après
une phase scolaire initiale de trois ans, le stage à plein temps peut ainsi durer tout
au plus une année. La validation d’un CFC d’employé(e) de commerce Banque en
passant par une école de commerce ne serait dès lors possible qu’en effectuant un
stage bancaire d’une année. La Commission suisse des examens (CSE) pour la
formation commerciale de base CFC a approuvé en décembre 2010 la proposition
de la branche Banque de reconnaître l’équivalence des douze premiers mois du
90
programme BEM et du stage de longue durée de 12 mois (neutre en termes de
branches de formation) dans le cadre de la formation d’école de commerce «Services et administration». L’OFFT a également approuvé ce concept d’équivalence
pour la formation en école de commerce, branche Banque, le 13 janvier 2011. De
cette façon, les conditions ont été créées pour que les futurs diplômés des écoles
de commerce puissent également, à l’avenir, être formés via le programme BEM et
acquérir ainsi dans les règles un CFC.
La Conférence suisse des branches commerciales de formation et d’examens
(CSBFC) et la Commission de réforme de la formation commerciale de base CFC
se sont aussi prononcées en 2010 en faveur d’une prise en compte dans le règlement de formation (dont l’introduction est agendée à 2012) des cycles de formation
standardisés de 18 mois qui permettent aux détenteurs d’une maturité d’accéder à
un CFC d’employé(e) de commerce. Pour la branche Banque, la question s’est posée dans ce contexte de savoir si la BEM devrait dorénavant être conçue pour
permettre la validation du CFC d’employé(e) de commerce.
C’est au regard de ces évolutions que la Commission de formation de l’ASB s’est
prononcée le 31 mars 2011 pour un développement de l’accès à la profession bancaire pour les porteurs de maturité selon les axes suivants:
o
o
o
o
o
o
BEM = programme dont le contenu et le niveau en Banque et Finance
est au moins équivalent à la formation commerciale de base Banque,
avec possibilité de suivre les cours de perfectionnement en Banque et
Finance.
Maintien de la durée de 18 mois pour le programme BEM.
Participation à la BEM conformément au concept d’équivalence de la
formation en école de commerce branche Banque: sur le plan formel, la
BEM permettra à l’avenir également aux jeunes suivant une école de
commerce d’être potentiellement candidats. Les diplômés d’école de
commerce, forts des prestations d’apprentissage et des résultats de la
première année en BEM, doivent pouvoir acquérir le CFC d’employé(e)
de commerce Services et administration ainsi que la maturité commerciale (seule cette dernière voie leur étant ouverte à l’heure actuelle).
Aux détenteurs d’une maturité qui souhaitent suivre une formation bancaire initiale axée sur la pratique et d’un haut niveau qualitatif, son principal public cible, la BEM offre une alternative attrayante aux études universitaires, bien positionnée (même sans CFC ou justement parce que
sans CFC) et associée à d’excellentes opportunités de développement.
Par contre, il a été décidé de renoncer pour le moment à participer à la
BEM comme programme devant permettre d’accéder au CFC
d’employé(e) de commerce en vertu du nouveau règlement de formation
2012. Les charges que cela entraînerait (formation ICA et EFA impératifs
pour tous les types de maturité, formation en économie et histoire et EFA
obligatoires pour les maturités sans option économie et droit, extension
et adaptations de la procédure de qualification en entreprise) sont considérées comme trop élevées à l’heure actuelle. Et enfin, pour des considérations d’attractivité et de positionnement, il n’apparaît pas comme judicieux aujourd’hui de combiner la BEM avec le CFC d’employé(e) de
commerce Banque.
La BEM est structurée et positionnée de sorte à permettre, à l’avenir
aussi, de réagir rapidement aux évolutions dans les secteurs bancaire et
de la formation, les bases de formation (programme-cadre BEM) pouvant être adaptées aux besoins modifiés.
91
Le Secrétariat a été chargé – avec l’appui de l’équipe de base BEM – d’amorcer les
travaux de révision correspondants en vue d’une mise en œuvre dès l’été 2012.
•
Apprentissage tout au long de la vie
Aujourd’hui déjà, en Suisse, un actif sur deux est âgé de plus de quarante ans, et
cette tendance va en s’amplifiant. Parallèlement, le nombre de jeunes baisse, ce
qui réduit la réserve de main d’œuvre pour l’avenir. Plus le temps passe, moins
l’acquisition de compétences et de savoir-faire nouveaux et à jour se fait par le recrutement de la relève. L’innovation ne sera bientôt plus assurée par le changement générationnel, mais principalement par la formation continue à tous les niveaux de qualification. Parce qu’elles constituent un secteur de services basé sur
la possession et la mise en œuvre de compétences, les banques doivent stimuler
systématiquement la capacité et la volonté d’apprentissage de leurs collaboratrices
et collaborateurs les plus âgés.
La Commission de formation a institué en 2009 une instance d’accompagnement
qui, avec les partenaires sociaux, a vocation à développer des stratégies de promotion et de mise en œuvre de l’apprentissage tout au long de la vie au sein des banques.
L’ASB a réalisé en juin 2010, avec les partenaires sociaux du secteur bancaire, un
sondage en ligne auprès des collaborateurs des banques au sujet de la formation
continue et de la formation tout au long de la vie. L’objectif était de savoir si et
comment les collaborateurs plus âgés des banques se perfectionnent professionnellement, ce qui les y incite, quels sont les obstacles qu’ils rencontrent et comment devrait se présenter selon eux la formation continue «idéale». Plus de 11 000
collaborateurs des banques à tous les échelons y ont pris part dans toute la Suisse.
Cette participation élevée montre que le perfectionnement est et reste un thème
d’actualité dans la profession.
Les résultats de cette enquête constitueront un fondement essentiel pour les recommandations de l’ASB que celle-ci prévoit d’élaborer et d’édicter dans le courant
de l’année 2011.
•
Stratégie de formation continue en Banque et Finance
Le perfectionnement bancaire du degré tertiaire non universitaire est assuré dans
un premier volet par les deux «voies principales» que sont l’Ecole Supérieure Banque et Finance (ESBF) et la haute école spécialisée (HES) de la filière d’études
Bachelor of Science en économie d’entreprise avec approfondissement en Banque
et Finance. Ces deux voies de perfectionnement constituent le cœur de la stratégie
de perfectionnement de l’ASB et sont sous le pilotage de l’ASB. Un second volet
est consacré à l’approfondissement et à la spécialisation des diplômés au bénéfice
d’un Bachelor en économie d’entreprise de la HES avec approfondissement en
Banque et Finance ou d’une formation ESBF. Il sera proposé en particulier dans le
cadre de l’offre exhaustive de formations de perfectionnement en Banque et Finance des HES. La Commission de formation de l’ASB a confirmé la stratégie de formation continue en Banque et Finance en mai 2010.
•
Educational Trendspotting Banking & Finance
Pour l’ASB, assurer la compétitivité des banques helvétiques est une exigence absolument impérative. En effet, le professionnalisme et les compétences des collaborateurs des banques dépendent de leur formation et de leur formation continue.
L’analyse des développements pertinents et prometteurs dans le secteur de la formation (tendances futures ainsi que bonnes et meilleures pratiques au plan national et international) représente à cet égard pour l’ASB une tâche importante qu’il
92
s’agit d’aborder de façon systématique et pluridisciplinaire pour en assurer le caractère durable, de manière analogue aux tâches courantes. Le lancement d’un
Educational Trendspotting systématique par le Secrétariat en novembre 2010 a initié un processus permanent d’identification, de comparaison et d’évaluation des
tendances (qu’elles soient de type systémique, juridique, technique, pédagogique
ou social) dans le domaine de la formation et de la formation continue au niveau
national et international (recherche, autres banches, institutions de formation, Etats
importants à cet égard). Pour ce faire, les développements, pratiques, etc., déterminants sont identifiés à un stade précoce afin de les appréhender, puis leur potentiel stratégique est analysé et évalué. Evidemment, l’Educational Trendspotting vise
en premier lieu des tendances dans les domaines de la banque et de la finance
dans des pays sélectionnés. Outre l’analyse des tendances importantes de nature
générale dans le domaine de la formation, l’Educational Trendspotting englobe
également une analyse comparative internationale (au sens d’un benchmarking,
avec un alignement sur les bonnes et meilleures pratiques) et une attention particulière pour les places financières. Les enseignements tirés de l’Educational Trendspotting Banking & Finance pluridisciplinaire et en réseau viennent ainsi compléter
de façon judicieuse et systématique le travail au quotidien de la formation au sein
de l’ASB, le développement des projets et les activités en matière de conception et
de politique de formation. Ont fait partie des premiers thèmes étudiés: «la multimédialité» («Les médias sociaux et la formation Banque et Finance», Facebook, etc.),
les porteurs de maturité, les programmes de formation dans nos Etats voisins, les
directives applicables en matière de conseil à la clientèle dans les pays européens
ainsi que les conséquences pour la formation et la formation continue en Banque et
Finance, la validation de l’apprentissage informel et enfin l’analyse d’études et de
rapports de l’Office fédéral de la statistique (Scénarios démographiques 2010 –
2019, Le système universitaire suisse après l’introduction de Bologne).
5.1.3 Révision de la formation commerciale de base Banque
La formation commerciale de base est essentielle pour l’économie bancaire. En effet,
les banques forment quelque 3800 apprentis de commerce (soit environ 12% du
nombre total). Face aux exigences formulées par la Commission de formation en
faveur d’une «Formation d’avenir de la relève Banque 2012», le Conseil
d’administration a défini le 12 mars 2007 la position de l’économie bancaire dans
l’optique de l’élaboration d’une ordonnance de la formation commerciale de base. Le
Conseil d’administration souligne tout particulièrement que la réalisation de ces
exigences doit intervenir autant que possible dans le cadre d’une solution commune
avec les autres secteurs.
Suite aux travaux préparatoires exhaustifs de 2007 de la CSBFC, au sein de laquelle
l’économie bancaire, représentée par l’ASB, constitue l’une des 23 branches, la
Commission de réforme nationale a débuté son travail en janvier 2008. En amont, la
CSBFC et l’OFFT avaient défini d’importants principes au niveau d’éléments dits de
référence, au demeurant acceptés par les cantons. Il y est notamment stipulé que la
formation de base devra être réglée dans le cadre d’une ordonnance de formation
unique. Les exigences diverses des branches en termes de formation en entreprise,
interentreprise et scolaire constatées lors des travaux préparatoires de la CSBFC
doivent être prises en compte en augmentant la flexibilité et la faculté d’adaptation du
système de formation.
93
Les travaux de la Commission de réforme nationale compétente sont en cours depuis
janvier 2008.
Evolution durant l’exercice 2010/2011 relative à la révision de l’Ordonnance sur la
formation professionnelle commerciale de base (OFPFCC)
Une procédure consultative de l’ordonnance sur la formation professionnelle commerciale de base et les plans de formation s’est déroulée durant l’été 2010. La consultation
interne a mis en évidence un taux d’approbation de l’ordre de 70 à 90 % sur tous les
points importants de cette réforme. En grande majorité, l’OdA et les écoles ont expressément salué la réforme sous la forme présentée, et souligné l’urgence de sa nécessité.
L’ASB s’est elle aussi exprimée positivement dans ce contexte. Les ébauches de solutions permettraient notamment d’améliorer la flexibilité et les possibilités
d’aménagement de la formation pour les différentes branches en fonction de leurs besoins spécifiques. Parmi les acquis de cette réforme, citons la flexibilisation des objectifs de formation au niveau de l’entreprise, le programme cadre commun de formation
scolaire avec la réalisation des objectifs de formation par étapes, une procédure de
qualification plus souple comportant des options à choix pour les branches et un régime de promotion scolaire dans l’optique d’assurer la qualité de la formation.
L’OFFT, qui a approuvé le projet de la CSBFC en première lecture en février 2011, organisera une procédure de consultation fédérale entre avril et juillet 2011. Sauf objections fondamentales, la nouvelle ordonnance sur la formation pourrait de la sorte entrer
en vigueur début 2012. Les premiers apprentissages sous le nouveau régime débuteraient alors en août 2012.
Jusqu’à ce moment-là, les branches d’enseignement et les écoles devront avoir élaboré les documentations et les mesures nécessaires à la mise en œuvre et avoir informé
et formé les parties concernées. Pour les banques, il s’agira en particulier de la révision et de la mise à jour du Guide méthodique, documentation didactique comprise,
ainsi que de l’établissement de différents manuels indiquant les modalités de la procédure de qualification en entreprise.
5.2 Formation bancaire de base
5.2.1 Formation commerciale de base
Le règlement en vigueur de la formation commerciale de base date de 2003. Outre le
secteur de la banque, les apprentis de commerce sont formés dans 20 autres branches. L’ASB assume les fonctions de la branche en matière de formation et de
procédures de qualification à l’égard des entreprises bancaires. Elle représente
également le secteur au sein de la CSBFC, la plateforme commune des branches de
formation et d’examens reconnues par l’OFFT. Le Guide méthodique type Banque
2009, actuellement en vigueur, ainsi que les autres informations spécifiques aux
branches sont disponibles dans toutes les langues et pour tous les profils sur le site
www.swissbanking.org, rubriques «Formation», puis «Formation commerciale de
base» ainsi que sur le site www.swissbanking-future.ch.
A l’automne 2010, quelque 1326 jeunes ont démarré un apprentissage commercial
dans une banque (2009: 1300). Fin 2010, ils étaient ainsi 3876 au total à suivre une
formation commerciale de base dans une banque (2009: 3850).
94
5.2.2 Procédure de qualification de la formation commerciale de base Banque
La formation commerciale de base est divisée en une formation scolaire et une
formation en entreprise. Cette dernière consiste essentiellement à acquérir des
connaissances au poste de travail, à les appliquer dans la pratique ainsi qu’à les
évaluer grâce à des instructions et à un suivi adéquats. Les cours interentreprises (CI)
constituent un autre élément de ce volet, favorisant sa réussite en transmettant les
compétences de base et les compétences spécifiques à la branche concernée.
La formation est axée sur l’orientation des compétences et des actions. Chaque
compétence professionnelle doit correspondre à des aptitudes méthodologiques,
sociales et personnelles, permettant ainsi aux futurs employés de commerce d’agir en
experts qualifiés et responsables.
L’examen de fin d’apprentissage (EFA) consiste en deux parties équipondérées, l’une
portant sur le travail scolaire et l’autre sur les activités en entreprise. La procédure de
qualification pour cette dernière partie se compose des quatre éléments suivants, qui
présentent la même pondération:
•
•
•
•
situations de travail et d’apprentissage (STA);
unités de formation (UF);
examen écrit (situations et cas pratiques);
examen oral (situations professionnelles exigeant des capacités de
communication).
Des informations complémentaires sont disponibles sur le site
www.rkg.ch.
• Pendant l’été 2010, 1270 (1237 en 2009) apprenti(e)s et candidat(e)s à la maturité
professionnelle ont passé l’EFA dans la branche Banque selon le règlement 2003
de la nouvelle formation commerciale de base (NFCB).
• La note moyenne à l’examen oral du volet entreprise s’élevait à 4,72 et celle à
l’examen écrit à 4,65. Les candidat(e)s ont obtenu dans les deux autres éléments
en entreprise des notes moyennes de 5,25 (UF) et de 5,13 (STA).
• Pendant les trois années de formation, les STA ainsi que les UF sont évaluées par
une multitude de formateurs suppléants et de tuteurs lors de CI. En 2010, les
corrections des examens écrits ont fait intervenir quelque 360 expert(e)s dans toute
la Suisse. Pour les examens oraux, ils étaient environ 600.
• Depuis 2008, l’ASB délègue la responsabilité opérationnelle des examens (écrits et
oraux dans la branche Banque) de la formation bancaire de base au Center for
Young Professionals in Banking (CYP). L’ASB a accompagné le processus des
examens CYP durant l’exercice sous revue et prodigué régulièrement ses conseils.
5.2.3 Center for Young Professionals in Banking (CYP)
Ce centre de compétences et de formation a été fondé en 2003 pour assurer la
formation off the job de la relève dans les banques suisses. Le CYP est présent sur 12
sites dans toutes les régions géographiques et linguistiques de Suisse.
• La formation pour apprentis et diplômés de l’enseignement secondaire constitue le
pilier principal du CYP. Depuis le mois de novembre 2010, et pour la première fois,
95
•
•
il existe un nouveau cursus intitulé «Bank- und Finanzausbildung für IT-Lernende»
(BFIT) à l’attention des apprentis en informatique. Cette formation, disponible pour
le moment uniquement en Suisse alémanique a été lancée en raison du nombre
élevé de places d’apprentissage en informatique au sein des banques. Les offres
de formation pour adultes (collaboratrices et collaborateurs des banques sans formation bancaire et personnes au parcours atypique) ont été élargies. Des brushup-workshops destinés aux formateurs de pratique et aux formateurs professionnels ont eu lieu pour la première fois au cours de l’été et de l’automne 2010; à cette
occasion, ces derniers ont eu la possibilité de mettre à jour leurs connaissances
techniques en matière de formation des apprentis et d’échanger leurs expériences
de manière ciblée.
Le projet «CYP on the go» a été lancé au sein d’une classe-pilote à Coire au mois
de décembre 2010. Les apprentis ont tous reçus un iPad, sur lequel étaient installés tous les cours ainsi que l’outil pédagogique multimédia pour la formation bancaire de base BankingToday.ch. Il a été décidé de renoncer à l’intégralité des documents imprimés. Les expériences des apprentis et des formateurs ont été
soigneusement évaluées et une nouvelle phase-pilote a été lancée en Suisse romande.
Vous trouverez des informations complètes et à jour sur ce thème en consultant le
site www.cyp.ch.
5.2.4 Formation bancaire initiale pour porteurs de maturité (BEM)
Chaque année, plusieurs centaines de diplômés de l’enseignement secondaire suivent
la «Formation bancaire initiale pour porteurs de maturité (BEM)». Celle-ci leur permet
d’approfondir leurs connaissances en Banque et Finance, d’acquérir des compétences
sociales et de développer un esprit de méthode axé sur le travail en réseau. Elle est
proposée par des établissements membres de l’ASB et s’achève par une procédure de
qualification en trois volets. L’ASB surveille le respect des normes ainsi que le
déroulement des examens. Des informations complètes et à jour sur la nouvelle
«Formation bancaire initiale pour porteurs de maturité» peuvent être consultées sur le
site www.swissbanking-future.ch ainsi que sur le site
www.swissbanking.org, rubriques «Formation», puis «Formation bancaire initiale
pour porteurs de maturité».
• En août 2010, une nouvelle banque a suivi avec succès la procédure
d’accréditation pour le programme-cadre BEM, de sorte qu’elles sont désormais 31
dans toute la Suisse à proposer cette formation sanctionnée par un certificat. L’ASB
examine en permanence de nouvelles demandes.
• Le programme-cadre d’enseignement existant a fait l’objet d’améliorations qui ont
été mises en œuvre au cours de l’été 2010.
• Deux examens finaux oraux ont eu lieu au cours de l’exercice sous revue. L’ASB
continue de soutenir le service des examens du CYP lors des préparations et du
recrutement des expert(e)s pour ces examens, qui se déroulent tous les semestres.
• Au printemps 2011, l’ASB a procédé à une nouvelle modification du programmecadre d’enseignement pour le cursus BEM (cf. point 5.1.2). Les modifications entreront en vigueur lors de la session qui débutera au cours de l’été 2012.
96
5.2.5 Swiss Banking I Future: communication faîtière – Formation bancaire de
base
Sous le nouveau label SwissBanking I Future, l’ASB propose à ses établissements
membres une stratégie de communication faîtière uniforme, visant à présenter de manière ciblée les offres de formation au niveau de la formation bancaire de base. Cette
communication faîtière a pour objectif de renforcer la communication des différents
établissements bancaires et les commissions de formation régionales, ainsi que de
combler les lacunes existantes dans le domaine de l’information générale au sujet de
la branche Banque. L’objectif est aussi d’informer différents types de public-cible (apprentis potentiels, porteurs de maturité, parents, conseillers d’orientation et autres personnes susceptibles d’être intéressées) au sujet des avantages que présente une formation bancaire au sein de la branche Banque. Tous les supports de communication
sont disponibles en langues française, allemande et italienne, et peuvent être commandés ou téléchargés depuis la boutique en ligne sur le site
www.swissbanking-future.ch, rubriques «Infocorner», puis «Shop».
• Depuis le printemps 2010, le nouveau site www.swissbanking-future.ch est en
ligne en trois langues. Il donne des informations détaillées sur les possibilités
existantes en matière de formation bancaire de base et propose notamment des
conseils concernant le processus de candidature.
• Les divers supports imprimés (brochure, flyer, factsheets) et mobiles ont pu être
utilisés avec succès dès l’automne 2010 lors de salons consacrés à la formation
professionnelle.
• Au cours de l’exercice écoulé, un groupe de travail réunissant des représentants de
diverses banques a conçu, en collaboration avec le Secrétariat, un stand moderne
en vue de futures participations à des manifestations d’information et à des salons
consacrés à la formation professionnelle. La Commission de formation a approuvé
ce stand commun; ce dernier sera mis en place à compter de l’été 2011.
• Les différents groupes cibles ont été informés par le biais de divers canaux de
communication sur le nouveau label SwissBanking I Future et sur les supports
d’information à disposition.
• Depuis le début de l’année 2011, un groupe de travail est chargé de l’élargissement
de la communication faîtière à la formation continue.
5.2.6 BankingToday 2.0
BankingToday.ch, l’outil pédagogique multimédia pour la formation bancaire de base,
est utilisé sous sa forme actuelle dans les établissements membres de l’ASB ainsi
qu’au CYP. Des informations complètes à ce sujet sont disponibles sur le site
www.bankingtoday.ch.
Depuis l’été 2009, la version entièrement remaniée de cet outil pédagogique est
disponible en quatre langues (français, allemand, italien et anglais). La partie imprimée
ainsi que la partie électronique sont mises à jour deux fois par an, au printemps et en
automne. Depuis 2010, l’application BankingToday mobile pour iPhone est disponible
dans l’App Store, où elle peut être téléchargée gratuitement. Concrètement, il s’agit
d’environ 600 questions en français et en allemand portant sur 17 thèmes bancaires.
L’accès à ces questions sur d’autres types de plates-formes ou de smartphones à
l’avenir fait actuellement l’objet d’une discussion.
97
5.3 Enseignement bancaire et financier supérieur
5.3.1 Ecole Supérieure Banque et Finance (ESBF)
L’Ecole Supérieure Banque et Finance (ESBF), soutenue par l’ASB et proposée sur le
marché par Akad Banking+Finance depuis l’automne 2006, s’adresse en premier lieu
aux titulaires d’une formation bancaire de base aspirant à effectuer une formation
bancaire continue et généraliste qui, par les qualifications qu’elle offre, réponde aux
exigences professionnelles du futur. Des informations sur l’ESBF sont disponibles sur
le site www.hfbf.ch.
• Akad Banking+Finance a démarré le cursus de trois ans en emploi en septembre
2010 avec à nouveau près de 350 inscrits dans neuf villes de Suisse alémanique,
de Suisse romande et du Tessin. Quelque 1200 étudiants, répartis en 60 classes
sur neuf sites, sont donc actuellement formés à l’ESBF.
• Fin octobre 2010, 308 étudiants qui avaient suivi le cursus avec succès entre 2007
et 2010 se sont vu remettre solennellement leur diplôme.
• La procédure de qualification ESBF a fait l’objet d’une révision jusqu’à l’été 2010.
• Dans le cadre d’une vaste révision au cours de laquelle les fondements de la formation ESBF seront examinés, une enquête a été effectuée auprès des établissements membres de l’ASB au cours de l’hiver 2010/2011. Sur la base de l’évaluation
des résultats, la Commission de formation décidera quelles adaptations nécessaires devront être envisagées en ce qui concerne les fondements de la formation, les
supports d’enseignement et la mise en pratique.
5.3.2 Hautes écoles spécialisées (HES)
Outre l’ESBF, l’ASB a créé dans le domaine de la formation continue bancaire et
financière non universitaire un cycle «Bachelor of Science en économie d’entreprise,
spécialisation en Banque et Finance». Les diplômés d’une formation bancaire initiale
ont ainsi la possibilité de suivre une formation supérieure complète et de qualité,
complétée par un module d’approfondissement en Banque et Finance d’environ 30%,
harmonisé au maximum dans l’ensemble du pays. Des informations sur les HES sont
disponibles sur le site www.swissbanking.org.
Conformément à la stratégie de formation continue de l’ASB, des règlementations
spéciales permettent aux titulaires d’un «Bachelor of Science en économie
d’entreprise, spécialisation en Banque et Finance» ou d’un diplôme de l’ESBF
d’accéder aux formations continues de spécialisation et d’approfondissement en
Banque et Finance proposées par certaines HES. Les éventuels approfondissements
et spécialisations sont avant tout effectués en emploi par le biais des filières de certificat (CAS), de diplôme (DAS) et de Master (MAS) dans les HES. Grâce à une
focalisation accrue de la formation supérieure professionnelle et pratique sur
l’approfondissement et la spécialisation en Banque et Finance dans les HES, le lien
essentiel avec la recherche appliquée est désormais assuré.
• Une liste mise à jour fin 2010 des nombreuses offres de formation continue en
emploi disponibles en Suisse dans le domaine bancaire et financier peut être
consultée sur le site www.swissbanking.org.
98
•
•
•
En 2010, la Commission de formation a réexaminé et reconfirmé la stratégie de
formation continue en Banque et Finance (définie en 2004 et déjà confirmée en
2008).
Par ailleurs, la Commission de formation a réfléchi au positionnement du «Master
of Science in Banking & Finance» et aux éventuelles recommandations à cet égard.
Elle a décidé dans un premier temps d’adopter une attitude neutre face à l’offre de
master consécutif proposé par les HES, car en 2010, ce cursus, en temps qu’étape
à part entière d’un parcours professionnel, ne figurait toujours pas parmi les priorités de l’économie bancaire.
Pour le cursus «Bachelor of Science en économie d’entreprise, spécialisation en
Banque et Finance», l’ASB a élaboré des critères et des indicateurs selon lesquels
les HES peuvent faire reconnaître leurs filières et ainsi figurer sur la liste des filières recommandées par l’ASB. Le cursus «Bachelor of Science en économie
d’entreprise, spécialisation en Banque et Finance» de la Zürcher Hochschule für
Wirtschaft figure depuis le mois de janvier 2011 sur cette liste.
5.4 Swiss Finance Institute (SFI)
Créée en août 2005 par les banques, la SWX, la Confédération et de grandes
universités, la fondation SFI a pour but de fédérer, en vue d’atteindre l’excellence, les
initiatives existantes en matière de soutien à la recherche et à l’enseignement
bancaires. Ce partenariat public-privé vise ainsi à fournir à la place financière suisse
les talents qui lui permettront de conserver sa position de pointe. La fondation soutient
notamment, par des cofinancements, la mise en place et le développement de
structures dans des universités suisses ou encore des projets de recherche dans le
domaine bancaire et financier ainsi que des postes de professeurs invités. Pour ce
faire, elle a notamment conclu des accords de coopération avec des universités, qui
régissent la constitution de trois centres de recherche régionaux (Swiss Finance
Institute-Zurich, Swiss Finance Institute-Léman, Swiss Finance Institute-Lugano). Pour
la promotion des projets et de la recherche, un accord de coopération a été signé afin
d’encadrer l’étroite coopération avec le National Centre of Competence in Research
«Financial Valuation & Risk Management» (NCCR FINRISK), soutenu par le Fonds
national suisse. Par ailleurs, la fondation dispose de son propre programme PhD et
propose de nombreuses formations de cadres (executive education).
Afin d’assurer le financement à long terme des activités de la fondation, les banques et
la SWX ont constitué un fonds de CHF 75 millions. Trois fondations bancaires
existantes (FAME, Swiss Banking School, Fondation Banking and Finance de
l’Université de Zurich) ont par ailleurs fusionné avec le Swiss Finance Institute.
• Au mois de décembre 2010, Claudio Loderer a été élu nouveau Managing Director
du SFI. Professeur à l’Université de Berne et directeur de l’«Institut für Finanzmanagement», il a pris ses fonctions le 1er février 2011.
• Fin 2010, la faculté du SFI comptait au total 50 professeurs des universités
partenaires dans les trois centres régionaux, dont 16 SFI Senior Chairs, 8 SFI
Junior Chairs et 3 SFI Fellows.
• En 2010, 20 contributions de membres du SFI ont été acceptées pour parution
dans des publications scientifiques de premier ordre (dites A-Journals), dont 13
sont effectivement parues en 2010. Parmi les 7 autres, 2 ont été publiées au début
de l’année 2011 et 5 le seront sous peu.
99
•
•
•
•
•
Le nombre de doctorants dans le cadre du programme PhD du SFI s’est élevé à 96
personnes en 2010. En 2010, quatre de ces étudiants ont choisi de poursuivre
temporairement leurs études dans des universités étrangères de renom, comme
Wharton School, University of Pennsylvania (USA) et University of California (San
Diego, USA). Neuf doctorants ont achevé leur thèse avec succès en 2010. Sept
d’entre eux (cursus 2009/2010 et 2010/2011) ont opté pour une carrière
universitaire et ont été recrutés comme professeurs assistants par des
établissements réputés: Shanghai University of Finance and Economics (Chine),
University of New South Wales (Australie), University of Amsterdam (UvA) (PaysBas), Bocconi University (Italie), HEC Montréal (Canada), School of Management,
HEC Paris (France) et Boston University (USA). D’autres ont été engagés dans de
grands établissements financiers.
Le Prof. Javier Suarez, Professor of Banking and Finance à la CEMFI (Madrid), est
venu compléter les rangs des professeurs invités au SFI au cours de l’année
universitaire 2010/2011.
En 2010, le SFI a proposé 21 cours en Banque et Finance, d’une durée totale de
37 semaines. 425 participants ont suivi un ou plusieurs de ces cours, 126 ont été
diplômés du SFI. Environ 60% des participants aux programmes internationaux du
SFI venaient de l’étranger et près de 40 nationalités et tous les continents étaient
représentés.
De 2009 à 2011, le SFI a assuré, dans le cadre d’un projet du SECO, la formation
continue de directeurs de banque vietnamiens sur 84 journées et les a ainsi
préparé à la poursuite de la libéralisation du marché financier vietnamien.
Les activités du SFI dans le domaine du transfert de compétences se sont
également développées en 2010. Dans le cadre des «Industry Seminars», les
intervenants ont notamment été: Urs Bischof (FINMA), Prof. Bruce Carlin (UCLA),
Attilio Meucci (Bloomberg), Dr Urs Ph. Roth (ASB). La manifestation qui s’est déroulée le 20 novembre 2010 avec le Prof. Joseph E. Stiglitz, prix Nobel, a réuni
plus de 600 participants, le nombre le plus important de participants enregistré à ce
jour pour une manifestation du SFI.
Vous trouverez des informations complémentaires sur le SFI sur le site
www.swissfinanceinstitute.ch.
5.5 Questions internationales
5.5.1 European Bank and Financial Services Training Association (EBTN)
En 1991, les établissements européens de formation continue en matière bancaire et
financière se sont réunis au sein d’un European Bank Training Network (EBTN) afin
d’intervenir à l’échelle internationale. Depuis lors, l’EBTN s’investit pour constituer des
normes et des certifications européennes en matière de formation initiale et continue,
afin de permettre la comparaison des offres au niveau européen. L’ASB était membre à
part entière de l’EBTN et représentait la Suisse au sein du Board de ce réseau international d’associations et d’organismes de formation (cf. site www.ebtn.eu).
Compte tenu d’un manque d’utilité concret de longue date, l’ASB a soigneusement
examiné en 2010 la nécessité d’une affiliation à l’EBTN. Elle en a conclu que cette instance ne remplit pas les conditions requises en matière de professionnalisme, de gouvernance, d’objectifs et de stratégie pour un réseau de formation professionnel et in-
100
ternational censé apporter un soutien efficace à ses établissements membres. L’ASB a
dès lors démissionné de l’EBTN fin décembre 2010.
Une affiliation ultérieure ne demeure toutefois pas exclue si les prérequis devaient être
atteints.
Réseau de formation avec des partenaires européens sélectionnés
Suite à la démission de l’EBTN, et afin de continuer à promouvoir les échanges avec
ses partenaires internationaux, l’ASB a commencé à créer un réseau international
dans un cadre restreint.
Un échange d’informations, de connaissances et d’expériences, régulier et informel,
sur des thèmes en relation avec la formation et la formation continue dans le secteur
financier doit avoir lieu avec des spécialistes de la formation issus de pays dont la place financière revêt un caractère important pour la Suisse, et qui connaissent parfaitement le paysage en matière de formation dans le secteur financier dans leur propre
pays, les exigences et les enjeux de la branche, ainsi que les développements et les
tendances.
La première séance de travail s’est déroulée au mois d’avril 2011 à Zurich.
L‘International Banking Summer School (IBSS), organisée par l’EBTN, n’a pas pu avoir
lieu en 2011 pour des raisons organisationnelles.
5.5.2 European Foundation Certificate in Banking (EFCB)
Depuis 2004, les diplômés des deux programmes «Formation commerciale de base
Banque» et «Formation bancaire initiale pour porteurs de maturité» avaient la possibilité de demander l’European Foundation Certificate in Banking (EFCB). L’ASB a examiné son accréditation EFCB et la généralisation de ce certificat au sein de l’espace européen. Elle en a déduit que cette généralisation à laquelle aspire la European Banking
and Financial Services Training Association ( www.ebtn.eu) n’était pas réalisable.
L’ASB a dès lors décidé de se retirer de l’EFCB. Les certificats EFCB ne peuvent donc
plus être commandés depuis 2011.
• D’entente avec les banques, l’ASB a décidé en 2010 de ne plus délivrer de certificats EFCB. Toutes les personnes habilitées ont eu la possibilité de demander un
certificat EFCB jusqu’à la mi-octobre 2010.
• Le certificat EFCB a pu être commandé pour la dernière fois en 2010. 522 diplômés
des deux programmes suisses de formation bancaire de base avaient sollicité le
certificat européen EFCB de la part de l’ASB. Les certificats leur ont été remis fin
janvier 2011.
101
6 Administration
6.1 Journée des banquiers
La 97e Assemblée générale de l’ASB s’est tenue le 16 septembre 2010 à Interlaken.
Quelque 400 banquiers et invités du monde économique, politique, administratif,
associatif et médiatique ont participé à cet événement festif. L’ASB a également eu le
plaisir d’accueillir les ambassadeurs de plus de 20 pays, ce qui a conféré à
l’Assemblée générale une dimension internationale.
Lors de sa première allocution présidentielle, Patrick Odier a procédé à un état des
lieux des enjeux auxquels la branche bancaire devra faire face. Il s’est exprimé en faveur d’une réglementation modérée: «Il convient de défendre nos atouts tels que la
stabilité et la sécurité juridique», et a résolument rejeté les initiatives individuelles suisses. Par ailleurs, il a rappelé aux personnes présentes la stratégie pour la place financière à l’horizon 2015 et a réexaminé ses propres objectifs fixés il y a un an, lors de
son entrée en fonction. Il a conclu de manière optimiste en déclarant: «Si nous réussissons – ce dont je ne doute pas – à nous adapter aux mutations profondes [...], [...]
j’aborde l’avenir de manière confiante.»
Patrick Odier a terminé son allocution en rendant hommage au CEO Urs Ph. Roth, qui
avait annoncé son départ à la retraite. Il l’a chaleureusement remercié pour son engagement hors pair en faveur de la place financière suisse, au cours des dix années très
exigeantes durant lesquelles il a dirigé l’ASB de manière circonspecte et compétente.
Il a ensuite témoigné toute sa confiance à son successeur, Claude-Alain Margelisch, et
s’est dit convaincu que ce dernier dirigerait l’ASB avec succès.
Madame la Conseillère fédérale, Eveline Widmer-Schlumpf, a ensuite transmis le
message du gouvernement fédéral. Elle a décrit les marchés financiers comme un
«chantier global» et a également jugé que la Suisse et la place financière avaient de
très bonnes chances de connaître le succès à l’avenir.
L’Assemblée générale a approuvé le rapport annuel 2009/2010 ainsi que les comptes
annuels.
6.2 Conseil d’administration, Comité et Présidence/Statuts, principes directeurs
Au cours de l’exercice sous revue, sept personnes ont démissionné du Conseil
d’administration. Il s’agit de Francesco Morra et Lukas Gähwiler (UBS SA), Arthur Bolliger (Maerki Baumann Holding AG), Paul Nyffeler (UBCS), Eduardo Leemann (Falcon
Private Bank Ltd.), Maurice Monbaron (Crédit Agricole (Suisse) SA) et Urs Ph. Roth.
Ce dernier a également quitté son poste de Président du Comité exécutif. L’Assemblée
générale du 16 septembre 2010 a élu Jean Berthoud, Banque Bonhôte & Cie SA (pour
succéder à Guy de Picciotto, Union Bancaire Privée, qui a démissionné au cours de
l’exercice précédent), Ulrich Körner, UBS SA (pour succéder à Lukas Gähwiler), Peter
Siegenthaler, UBCS (pour succéder à Paul Nyffeler), Herbert J. Scheidt, Vontobel Holding AG (pour succéder à Arthur Bolliger) ainsi que Claude-Alain Margelisch (pour succéder à Urs Ph. Roth) au sein du Conseil d’administration. Le Conseil d’administration
a également élu par voie de cooptation Joachim H. Strähle (Bank Sarasin & Cie AG) et
102
Alexandre Zeller (HSBC Private Bank (Suisse) SA) pour succéder respectivement à
Eduardo Leemann et Maurice Monbaron.
Par ailleurs, le Conseil d’administration a élu Ulrich Körner, Claude-Alain Margelisch et
Peter Siegenthaler comme membres du Comité du Conseil d’administration. Peter Siegenthaler remplace Martin Scholl (ZKB) au sein du Comité, ce dernier demeurant uniquement membre du Conseil d’administration depuis le 1er janvier 2011. Claude-Alain
Margelisch a pour sa part également été élu en tant que Président du Comité exécutif
et Délégué du Conseil d’administration.
L’Assemblée générale du 16 septembre 2010 a également approuvé une modification
des statuts. Cette dernière concerne essentiellement un assouplissement des structures au niveau décisionnel. Dans ce contexte, on citera notamment la suppression de la
Présidence. Mis à part les modifications dans le domaine de la gouvernance, les statuts ont été adaptés d’un point de vue formel à la pratique et aux changements
législatifs. Suite à ces changements, il appartient dorénavant à l’Assemblée générale
d’élire l’organe de révision. Enfin, le Conseil d’administration s’est doté de ses propres
principes directeurs. Outre un préambule, ce document comporte les objectifs poursuivis par l’ASB, les valeurs défendues ainsi que les services offerts à ses membres.
6.3 Secrétariat
Le 1er mai 2010, Corinne Moser a repris les fonctions de Tanja Rokitzky au sein du département «Communication». Les deux nouveaux postes de collaborateur scientifique
créés au sein des départements «Marché financier Suisse» et «Marchés financiers internationaux» ont été pourvus au mois de juin 2010, respectivement par Angela Knuchel
et Selma Merdan. Sherif Beqa a également pris ses fonctions à cette même date au
sein du service «Informatique». Le 1er août 2010, Claudia Dannenhauer, a rejoint le
Secrétariat afin d’y effectuer sa deuxième année d’apprentissage d’employée de commerce (profil E). Le nouveau poste créé au sein du service «Formation» a été pourvu le
1er septembre 2010 par Micha de Roo, qui a alors pris ses fonctions de collaborateur
spécialisé dans certains projets. A l’issue de la Journée des banquiers du 16 septembre
2010, Urs Ph. Roth, CEO et Délégué du Conseil d’administration au cours des dix dernières années, a pris sa retraite. Ses fonctions ont été reprises par Claude-Alain Margelisch, responsable depuis de nombreuses années du département «Marchés financiers
internationaux». Sophie Pfefferkorn-Hoferer, Cathy J’espère et Selma Merdan, anciennes collaboratrices au sein du département «Marchés financiers internationaux» ont
également changé de département à cette date, pour rejoindre le département «CEO».
Le 1er octobre 2010, Martin Hess est entré au service de l’ASB en tant qu’économiste
en chef, et Jeanine Blumer – auparavant détachée au sein de notre Secrétariat – a été
embauchée en tant qu’expert fiscal au sein du service «Fiscalité». Depuis le 1er novembre 2010, Fiona Hawkins est chargée du nouveau projet «Informations sur les
pays», et Rebeca Garcia est responsable de la communication en Europe. Fin novembre 2010, Monique Oser, collaboratrice au sein du service «Comptabilité» a pris sa retraire; ses fonctions ont été reprises par Sarah Zehnder. Fin 2010, Céline Zumstein,
responsable de l’évènementiel, et Nadine Zwahlen, assistante, ont toutes deux quitté le
département «Communication». En janvier 2011, Peter Kaufmann a repris le poste de
collaborateur scientifique au sein du département «Communication» laissé vacant par
Michael Waldburger. Après avoir effectué un stage de six mois au sein de l’ASB, Jens
Schweizer travaille depuis le 1er février 2011 au sein du service «Economie». Isabelle
Rösch a pris ses fonctions d’assistante au sein du département «Marché financier Suis-
103
se» à la même date. Fin février 2011, Eugen Dietlin a pris sa retraite après de longues
années de maladie. Sarah Mayer a également quitté ses fonctions au sein du secrétariat du Conseil d’administration et du CEO après de nombreuses années au cours desquelles elle a fait preuve d’un grand engagement. Le 1er mars 2011, Jakob Schaad a
succédé à Claude-Alain Margelisch au poste de responsable du département «Marchés
financiers internationaux». Marlen Melone a également pris ses fonctions en tant que
responsable de l’évènementiel à cette même date. Jean-Marc Felix, responsable du
département «Communication» a quitté ses fonctions à cette date pour intégrer avec
Stefan Tobler, jusqu’alors responsable du secrétariat du Conseil d’administration et du
CEO, le nouveau service «Strategic Development». Thomas Sutter, responsable de la
communication en Suisse a été nommé responsable du département «Communication»
et succède ainsi à Jean-Marc Felix. Fin mars 2011, Tanja Müller, assistante au sein du
département «Marchés financiers internationaux» a quitté notre Secrétariat; ses fonctions ont été confiées à Carine Voegeli le 1er avril 2011.
Lors de sa séance du 21 juin 2010, le Conseil d’administration a promu Raphael
Vannoni au rang de fondé de pouvoir, Jean Brunisholz et Patrick Loeb au rang de
membres de la Direction. Lors de sa séance du 6 décembre 2010, le Conseil
d’administration a promu Jakob Schaad au rang de membre du Comité exécutif, Martin
Hess au rang de membre de la Direction, Rebeca Garcia et Fiona Hawkins au rang de
fondées de pouvoir. Le 29 mars 2011, Kuno Hämisegger et Thomas Sutter ont été
promus par le Conseil d’administration au rang de membres du Comité exécutif
(décision prise lors d’une consultation écrite).
Fin avril 2011, le Secrétariat comptait 66 collaboratrices et collaborateurs fixes pour un
total de 57 postes en équivalent temps plein, auxquels s’ajoutaient une personne
temporaire et une personne détachée.
104
6.4 Répartition des dossiers et des compétences au sein du Secrétariat
Cf. site www.swissbanking.org («Notre Association/Organigramme») ou
www.swissbanking.org/organigramm-sbvg-2011.pdf
6.5 Caisse de compensation des banques et Caisse de compensation
familiale des banques
Fondée en 1947 et placée sous l’égide de l’ASB et de l’Association suisse de sociétés
holding et financières, la Caisse de compensation des banques suisses a fait preuve
de la diligence, de la rapidité et de la fiabilité habituelles dans ses services de
compensation et de paiement en relation avec l’AVS, l’APG et l’AI. La Caisse permet à
ses membres de bénéficier à la fois de frais administratifs réduits et du niveau de
prestation élevé propre à une caisse relevant du secteur privé.
En 2010, la Caisse de compensation des banques a encaissé des cotisations AVS, AI,
APG et AC à hauteur de CHF 1 935 millions (2009: 1946 millions) et versé
CHF 599 millions (2009: CHF 598 millions) au titre de l’AVS, des rentes AI et des
indemnités APG.
6.5.1 Caisse de compensation familiale des banques
L’ASB et l’Association suisse de sociétés holding et financières avaient chargé la
Caisse de compensation des banques de mettre en œuvre le projet «Caisse de
compensation familiale des banques», qui devait se déployer dans toute la Suisse. Les
105
membres de l’ASB bénéficient depuis le 1er janvier 2009 de la mise en œuvre efficace
et économique de la nouvelle Loi fédérale sur les allocations familiales. La Caisse de
compensation familiale des banques a démarré ses activités au 1er janvier 2009 dans
neuf cantons (ZH, BE, BS, AG, LU, SZ, GR, SG et TG) et fonctionne depuis lors parfaitement et à la satisfaction des membres.
L’extension de l’activité aux autres cantons (à l’exception du Tessin et de Genève) au
1er janvier 2011 a été préparée depuis 2010. La Caisse de compensation a
accompagné les services du personnel concernés dans les différentes régions, ce qui
a permis un lancement sans difficultés.
En 2010, la Caisse de compensation familiale des banques a encaissé des cotisations
à hauteur de CHF 126 millions (2009: 120 millions) et versé CHF 89 millions (2009:
CHF 84 millions) au titre d’allocations familiales, y compris la compensation des charges.
6.6 Nombre de membres de l’Association
A fin avril 2011, 17 740 membres à titre individuel (2010: 16 800) faisaient partie de
l’ASB. Le nombre d’établissements membres était de 684 (2010: 705), dont 339 (2010:
350) banques Raiffeisen.
106
7 Manifestations et séminaires
Du 1er avril 2010 au 31 mars 2011 (exercice ASB)
20 avril 2010
Swiss Bankers’ Club, Zurich
21 avril 2010
Swiss Bankers’ Club, Bâle
28 avril 2010
Swiss Bankers’ Club, Genève
4 mai 2010
26 mai 2010
Swiss Bankers’ Club, Lugano
3 juin 2010
Séminaire «Négoce de titres», Zurich
7/8 juin 2010
Séminaire des journalistes, Berne
17 juin 2010
30 juin 2010
Séminaire «Fiscalité américaine», Genève
8 juillet 2010
Séminaire «Fiscalité américaine», Zurich
26 août 2010
6 septembre 2010
16 septembre 2010
Conférence de presse, Zurich
16 septembre 2010
Journée des banquiers, Interlaken
21 septembre 2010
Séminaire «The Changing Landscape – The Impact of U.S. Financial Reforms on Swiss Banks», Zurich
12 octobre 2010
13 octobre 2010
27 octobre 2010
Swiss Bankers’ Club, Lugano
28 octobre 2010
25 novembre 2010
30 novembre 2010
Point de presse, Genève
1er décembre 2010
2 décembre 2010
Swiss Bankers’ Club, Berne
12 janvier 2011
8 février 2011
14 mars 2011
28 mars 2011
107
8 Organes, institutions, commissions, affiliations, institutions de
services communs
8.1 Organes de l’Association suisse des banquiers
8.1.1 Présidents depuis la fondation
1912–1917
1917–1927
1927–1946
1946–1950
1950–1965
1965–1986
1986–1992
1992–2003
2003–2009
Seit/depuis 2009
Friedrich Frey, Basel
Dr. h.c. Alfred Sarasin, Basel
Robert La Roche, Basel
Bernhard Sarasin, Basel
Dr Charles de Loës, Genève
Alfred E. Sarasin, Basel
Dr Claude de Saussure, Genève
Dr. Georg F. Krayer, Basel
Pierre G. Mirabaud, Genève
Patrick Odier, Genève
8.1.2 Conseil d’administration
Patrick Odier*
Dr. Ulrich Körner*
Peter Siegenthaler*
Walter Berchtold*
Claude-Alain Margelisch*
Raymond J. Bär*
Jean Berthoud
Christian R. Bidermann
Blaise Goetschin
Dr Alfredo Gysi*
Pascal Kiener
Bernard Kobler
Paul Nyffeler*
Nicolas Pictet*
Herbert J. Scheidt
Martin Scholl
Joachim H. Strähle
Dr. Pierin Vincenz*
Präsident/Président, Associé Senior, Lombard Odier
Darier Hentsch & Cie, Genève
Vizepräsident/Vice-président, Member of the Group
Executive Board, Group Chief Operating Officer and
CEO Corporate Center, UBS AG, Zürich
Vizepräsident/Vice-président, Präsident, Verband
Schweizerischer Kantonalbanken, Basel
Quästor/Trésorier, Member of the Executive Board,
Credit Suisse Group AG und Credit Suisse AG, Zürich
Delegierter des Verwaltungsrats/Délégué du Conseil
d’administration, Vorsitzender der Geschäftsleitung/Président du Comité exécutif, Schweizerische Bankiervereinigung, Basel
Präsident des Verwaltungsrats, Julius Bär Gruppe AG,
Zürich
Président du Conseil d’administration, Banque Bonhôte
& Cie SA, Neuchâtel
Teilhaber, Rahn & Bodmer Co., Zürich
Président de la Direction générale, Banque Cantonale
de Genève, Genève
Président de la Direction générale, BSI SA, Lugano
Vaudoise, Lausanne
Präsident der Geschäftsleitung (CEO), Luzerner
Kantonalbank AG, Luzern
Präsident, RBA-Holding AG, Gümligen
Associé-gérant, Pictet & Cie, Genève
CEO, Bank Vontobel AG, Zürich
Vorsitzender der Generaldirektion (CEO), Zürcher
Kantonalbank, Zürich
Chief Executive Officer, Bank Sarasin & Cie AG, Basel
Vorsitzender der Geschäftsleitung, Raiffeisen Gruppe,
108
Stephan Weigelt
Alexandre Zeller
St. Gallen
Vorsitzender der Geschäftsleitung, Bank CA St. Gallen
AG, St. Gallen
CEO Europe, Middle East & Africa, HSBC Private Bank
(Suisse) SA, Genève
Country Manager Switzerland
* Mitglied des Ausschusses/Membre du Comité
8.1.3 Organe de révision
Ernst & Young AG, Basel
8.1.4 Secrétariat
Claude-Alain Margelisch
lic. iur., Advokat und Notar/avocat et notaire
Jakob Schaad
Dr. oec. publ.
Renate Schwob
Dr. iur., Rechtsanwältin/avocate
Kuno Hämisegger
Dr. rer. pol.
Lucas Metzger
lic. oec. HSG
Thomas Sutter
lic. rer. pol.
Pascal Baumgartner
lic. iur., Rechtsanwalt/avocat
Jean Brunisholz
lic. rer. pol., dipl. Steuerexperte/expert fiscal diplômé
Jean-Marc Felix
Eidg. dipl. PR Berater/
conseiller RP, dipl. féd.
Martin Hess
Dr. rer. pol.
Stefan Hoffmann
lic. rer. pol.
Urs Kapalle
Rechtsanwalt/avocat, Steuerexperte/expert fiscal dipl.
Patrick Loeb
lic. iur., Advokat
Marie-Theres Lorenzon
lic. phil. I
James Nason
B.Sc. (Econ.)
Vorsitzender der Geschäftsleitung
Président du Comité exécutif
Stv. Vorsitzender der Geschäftsleitung
Vice-président du Comité exécutif
Stv. Vorsitzende der Geschäftsleitung
Vice-présidente du Comité exécutif
Mitglied der Geschäftsleitung
Membre du Comité exécutif
Mitglied der Direktion
Membre de la Direction
109
Heinrich Siegmann
Ph. D.
Markus Staub
Dr. rer. pol.
Mireille Tissot
lic. iur.
Yves Weidmann
lic. phil.
Christoph Winzeler
PD Dr. iur., LL.M., Advokat/avocat
Matthias Wirth
lic. rer. pol.
Alexandra Arni
Prokuristin
Fondée de pouvoir
Ernst Buess
Prokurist
Fondé de pouvoir
Rebeca Garcia
Prokuristin
lic. iur.
Fondée de pouvoir
Fiona Hawkins
Prokuristin
lic. iur.
Fondée de pouvoir
Thomas W. Knell
Prokurist
Dipl. Betriebswirtschafter HF Fondé de pouvoir
Priska Lanz Niederer
Prokuristin
Fondée de pouvoir
Martial Schilliger
Prokurist
Fondé de pouvoir
Daniela Strohmeier
Prokuristin
lic. rer. pol.
Fondée de pouvoir
Janick Tagmann
Prokurist
M.A. HSG
Fondé de pouvoir
Stefan Tobler
Prokurist
lic. phil. I
Fondé de pouvoir
Raphael Vannoni
Prokurist
MSc in Business and EcoFondé de pouvoir
nomics
Ursula Zähringer
Prokuristin
Fondée de pouvoir
Aeschenplatz 7, 4052 Basel
Postfach 4182, 4002 Basel
T
+41 61 295 93 93
F
+41 61 272 53 82
[email protected]
www.swissbanking.org
www.sbvg.ch
110
8.1.5 Caisse de compensation des banques suisses
Daniel Cerf
Kassenleiter
Geschäftsstelle:
Ankerstrasse 53, 8004 Zürich
Postfach 1170, 8026 Zürich
T
+41 44 296 10 00
F
+41 44 242 85 49
[email protected]
www.ak-banken.ch
8.2 Institutions des banques
8.2.1 Commission de surveillance de la Convention de diligence
Prof. Dr. Ulrich Zimmerli
Dr Philippe Amsler
Prof. Paolo Bernasconi
Prof. Dr Claude Bourqui
Prof. Dr. Hanspeter Dietzi
Prof. Dr. Dieter Zobl
Präsident/Président, a. Professor an der Universität
Bern, a. Ständerat, Muri b. Bern
Avocat, Genève; chargé de cours, droit bancaire, HESSO Genève, ancien consultant juridique Credit Suisse et
Lombard Odier Darier Hentsch & Cie, Choulex
Professeur auprès des Universités de Côme (I) et
St-Gall, avocat et notaire à Lugano, anc. magistrat auprès de l’antenne du Ministère public de Lugano,
Lugano
Professeur honoraire à l’Université de Lausanne, ancien
professeur de l’Université de St-Gall, ancien Partner
chez Ernst & Young SA, Commugny
Ehem. Deputy General Counsel UBS AG, a. Präsident
der Juristischen Kommission der SBVg, Binningen
Em. Professor Privat-, Handels- und Bankrecht an der
Universität Zürich, ehem. Chef Rechtsdienst der Zürcher
Kantonalbank, Rüschlikon
8.2.1.1 Secrétaires de la Commission de surveillance
Georg Friedli
Robert Fiechter
Sekretär/Secrétaire, Fürsprecher, Bahnhofplatz 5,
3011 Bern, Postfach 6233, 3001 Bern
Vizesekretär/Vice-secrétaire, avocat, 4, avenue
de Champel, 1206 Genève
8.2.2 Chargés d’enquête de la Convention de diligence
Daniele Calvarese
Dr. Martin Lüscher
Didier de Montmollin
Dr. Beat von Rechenberg
Avocat, via Nassa 21, 6901 Lugano
Rechtsanwalt, Seestrasse 41, 8002 Zürich
Postfach 1878, 8027 Zürich
Avocat, rue Bartholoni 6, 1204 Genève
Case postale 5210, 1211 Genève 11
Rechtsanwalt, Dreikönigstrasse 7, 8002 Zürich
Postfach, 8022 Zürich
111
8.2.3 Fondation Ombudsman des banques suisses
Annemarie Huber-Hotz
Paul Hasenfratz
Prof. Dr. Ulrich Cavelti
Prof. Dr. Mario Giovanoli
Monika Weber
Präsidentin/Présidente, a. Bundeskanzlerin, Bern
Vizepräsident/Vice-président, ehem. CEO der Zürcher
Kantonalbank, Wallisellen
Präsident des Verwaltungsgerichts des Kantons
St. Gallen und ehem. nebenamtlicher Bundesrichter,
St. Gallen
Em. Professor der Universität Lausanne, Arlesheim
a. Ständerätin, a. Präsidentin des Konsumentinnenforums der deutschen Schweiz, Zürich
8.2.3.1 Administrateur de la Fondation
PD Dr. Christoph Winzeler
Advokat, Basel
8.2.3.2 Organe de révision
Ernst & Young AG, Basel
8.2.4 Secrétariat de l’Ombudsman des banques suisses
Hanspeter Häni
Christian Guex
Andrea Pellanda
Rudolf Schenker
Martin Tschan
Stefan Peter
Bankenombudsman/Ombudsman des banques
Stv. Bankenombudsman/Adjoint à l’Ombudsman des
banques
banques
banques
Rechtsanwalt, Stv. Bankenombudsman/Adjoint
à l’Ombudsman des banques
Leiter Anlaufstelle/Administrateur de l’Office de
recherche
Schweizerischer Bankenombudsman
Bahnhofplatz 9
Postfach 1818
8021 Zürich
T
+41 43 266 14 14
D/E
8h30 -11h30
T
+41 21 311 29 83
F/I
8h30 -11h30
F
+41 43 266 14 15
www.bankingombudsman.ch
112
8.2.5 Garantie des dépôts des banques et négociants en valeurs mobilières
suisses
8.2.5.1 Comité
Dr. Patrik Gisel
Heinz Kunz
Alain Robert
Barend Fruithof
Dr. Hannes Glaus
Heinz Hofer
Brunello Perucchi
Pius Ch. Schwegler
Alessandro Seralvo
Thomas M. Steinebrunner
Präsident/Président, Stv. Vorsitzender der Geschäftsleitung, Raiffeisen Schweiz, St. Gallen
Vizepräsident/Vice-président, Mitglied der Generaldirektion, Zürcher Kantonalbank, Zürich
Vice chairman Wealth Management & Swiss Bank,
UBS AG Zürich
Head Corporate Clients, Member of Regional
Management Board Switzerland, Credit Suisse, Zürich
Rechtsanwalt, Schweizer Verband unabhängiger
Effektenhändler, Zürich
Managing Director, GE Money Bank, Zürich
Directeur général, Banca Popolare di Sondrio
(Suisse) SA, Lugano
Vorsitzender der Geschäftsleitung, RBA-Holding AG,
Gümligen
Directeur, Cornèr Banca SA, Lugano
Rechtsanwalt, Rahn & Bodmer, Thalwil
8.2.5.2 Secrétariat
Patrick Loeb
Lucas Metzger
Geschäftsführer
Stv. Geschäftsführer
Einlagensicherung der Schweizer
Banken und Effektenhändler
Postfach 4182
4002 Basel
T
+41 61 295 92 92
F
+41 61 272 53 82
[email protected]
www.einlagensicherung.ch
113
8.2.6 Association patronale des banques en Suisse (AGV Banken)
8.2.6.1 Comité
Josef Meier
Dr. Jürg Gutzwiller
Jean-Luc Besençon
Michael Federer
René Hoppeler
Christoph Huber
Christian G. Machate
Lucas Metzger
Gottlieb Prack
Thomas Schenkel
Pietro Soldini
Andreas Zingg
Präsident/Président, Managing Director,
Credit Suisse AG, Zürich
Vizepräsident/Vice-président, Mitglied der Geschäftsleitung, Stabschef, RBA-Holding AG, Gümligen
Membre de la Direction, Banque Cantonale Vaudoise,
Lausanne
Mitglied der Direktion, Raiffeisen Schweiz, St. Gallen
Mitglied der Direktion, Zürcher Kantonalbank, Zürich
Managing Director, UBS AG, Zürich
Head of HR Private Banking, Credit Suisse AG, Zürich
Mitglied der Geschäftsleitung, Schweizerische
Bankiervereinigung, Basel
Head Human Resources, LGT Bank (Schweiz) AG,
Basel
Direktor, Rahn & Bodmer Co., Zürich
Directeur, BSI SA, Lugano
Head Human Resources, Julius Bär Gruppe AG, Zürich
Dr. Balz Stückelberger
Geschäftsführer
Arbeitgeberverband der Banken in der Schweiz
(AGV Banken)
Dufourstrasse 49
Postfach 4182
4002 Basel
T + 41 61 295 92 95
F + 41 61 272 93 97
[email protected]
www.agv-banken.ch
8.3 Commissions de l’Association suisse des banquiers (ASB)
8.3.1 Commission Droit et compliance
Dr. Felix P. Graber
Dr. Philip R. Baumann
Dr. Thomas Bischof
Andrea Brüllmann
Marco Camponovo
Dr. Benno Degrandi
David Garrido
Präsident/Président, Managing Director, Senior Legal
Counsel to the Group Executive Board, Credit Suisse
Group, Zürich
Rechtsanwalt und geschäftsführender Gesellschafter,
La Roche & Co Banquiers, Basel
Rechtsanwältin, Liechtensteinischer Bankenverband,
Vaduz
Rechtskonsulent, Cornèr Banca SA, Lugano
Verbandssekretär, Vereinigung Schweizerischer
Handels- und Verwaltungsbanken, Zürich
Head Legal and Compliance, HSBC Private Bank
(Suisse) SA, Genève
114
Willi Jäggi
Fritz Jörg
Dr. Andrae Lamprecht
Sylvain Matthey-Junod
Christian Pella
Roland Schaub
Prof. Dr. Othmar Strasser
Simon Tribelhorn
Dr. Simon A. Trippel
Stv. Leiter der Abteilung Legal & Compliance,
SIX Group, Zürich
Mitglied der Direktion, Entris Banking AG, Gümligen
Head Legislative Developments, Credit Suisse Group
AG, Zürich
Directeur des départements Juridique & Compliance,
Lombard Odier Darier Hentsch & Cie, Genève
Directeur, 1 er Conseiller juridique, Banque Cantonale
Vaudoise, Lausanne
Leiter Legal & Compliance, Raiffeisen Schweiz,
St. Gallen
Rechtskonsulent, Zürcher Kantonalbank, Zürich
Jurist, Liechtensteinischer Bankenverband, Vaduz
Chief Legal Officer, RBS Coutts Bank AG, Zürich
8.3.2 Commission Fiscalité et questions financières
Fritz Müller
Dr Beat Ammann
Christian Bopp
Marc-Antoine Bree
Yves Cogne
Michel Y. Dérobert
Markus Victor Föllmi
Konrad Häuptli
Peter Höltschi
Dr. Daniel Koch
Fabio Oetterli
Franco Polloni
Dr. Andreas Risi
Dr. Robert Senn
Dr. Beat Stöckli
Präsident/Président, Managing Director,
Directeur général, BSI SA, Lugano
Rechtsanwalt, Raiffeisen Schweiz Genossenschaft,
St. Gallen
Directeur, Banque Privée Edmond de Rothschild SA,
Genève
Secrétaire général, Association des Banquiers Privés
Suisses, Genève
Stellvertreter/Suppléant, Executive Director, UBS AG,
Zürich
Head Family Office, CEO, HSBC Private Bank (Suisse)
SA, Zürich
Rechtskonsulent, Mitglied der Direktion, Zürcher
Kantonalbank, Zürich
Mitglied der Direktion, Leiter Legal, Compliance &
Quality, Entris Banking AG, Gümligen
Managing Director, Head Group Tax, Julius Bär
Gruppe AG, Zürich
Directeur général, BSI SA, Lugano
Stellvertreter/Suppléant, Managing Director Senior
Advisor, Credit Suisse AG, Zürich
Mitglied der Geschäftsleitung, Wegelin & Co. Privatbankiers, St. Gallen
115
8.3.3 Commission de politique économique
Cesare Ravara
Nello Castelli
Paul Coudret
Dr. Hilmar Gernet
Dr Jérome Koechlin
Dr. Martin Maurer
Raphaël Tschanz
Präsident/Président, Director, Credit Suisse AG, Zürich
Secrétaire général adjoint, Association des Banquiers
Privés Suisse, Genève
Membre de la Direction, Conseiller économique, Banque
Cantonale de Fribourg, Fribourg
Leiter Fachstelle Politik und Gesellschaft, Raiffeisen
Schweiz, Luzern
Mitglied der Geschäftsleitung und Stabschef,
RBA-Holding AG, Gümligen
Membre de la Direction générale, Head of Corporate
Communication, Union Bancaire Privée, UBP SA,
Genève
Geschäftsführer, Verband der Auslandsbanken in der
Schweiz, Zürich
Executive Director, UBS AG, Zürich
8.3.4 Commission de gestion institutionnelle
Dr. Andreas Schlatter
Michele Argenta
Rolf Banz
Iwan Deplazes
Georg Dubach
Olivier Dumuid
Dr. Hansjörg Herzog
Tobias Hilpert
Aris Prepoudis
Jörg Rohner
Jürg Roth
Christoph Schenk
Christoph Schweizer
Othmar Simeon
Präsident/Président, Managing Director, Head UBS
Global Asset Management Schweiz, UBS AG, Zürich
Directeur, BSI SA, Lugano
Chief Investment Architekt, Pictet & Cie, Genève
Mitglied der Direktion, Leiter Asset Management,
Zürcher Kantonalbank, Zürich
CEO, Primanet AG, Gümligen
Membre de la Direction générale, UBP Gestion
Institutionnelle SA, Genève
Managing Director, Leiter Sales Asset Management,
Bank Vontobel AG, Zürich
Leiter Produktmanagement Anlageprodukte, Raiffeisen
Schweiz, St. Gallen
Managing Director, Leiter Institutional Clients, Bank
Sarasin & Cie AG, Basel
Geschäftsführer, Credit Suisse Privilegia, Vorsorgestiftung 3. Säule, Credit Suisse AG, Zürich
Managing Director, Credit Suisse AG, Zürich
Managing Director, Head Investment Management,
UBS AG, Zürich
Head of Product Development, Pictet Funds SA,
Genève
Geschäftsführender Direktor, Swisscanto Vorsorge AG,
Zürich
116
8.3.5 Commission d’information et des affaires publiques (KOPA)
Claude-Alain Margelisch
Steve Bernard
Dr. Jan Bielinski
Chantal Bourquin
Dr. René P. Buholzer
Franco Citterio
Michel Y. Dérobert
Dr. Doris Fellenstein Wirth
Jean-Marc Felix
Dr. Benedikt Gratzl
Peter Fritz Hartmeier
Dr. Steve Hottiger
Christian Jacot-Descombes
Andrés Luther
Philipp Perego
Franz Würth
Präsident/Président, Vorsitzender der Geschäftsleitung,
Schweizerische Bankiervereinigung, Basel
Directeur, Fondation Genève Place Financière, Genève
Managing Director, Chief Communications Officer,
Julius Bär Gruppe AG, Zürich
Responsable de la communication, Groupement des
Banquiers Privés Genevois, Genève
Managing Director, Head Public Policy,
Secrétaire général, ABT Associazione Bancaria
Ticinese, Vezia
Secrétaire général, Association des Banquiers Privés
Suisses, Genève
Leiterin Public Relations, Verband Schweizerischer
Kantonalbanken, Basel
Mitglied der Direktion, Strategic Development/Kommunikation, Schweizerische Bankiervereinigung, Basel
Executive Director, Leiter Corporate Communications,
Bank Sarasin & Cie AG, Basel
Managing Director, Head Group Governmental Affairs,
UBS AG, Zürich
Membre de la Direction, Porte-parole, Banque
Cantonale Vaudoise, Lausanne
Director, Head Group Communications,
CEO, Entris Banking AG, Gümligen
Mitglied der Direktion, Mediensprecher,
Raiffeisen Schweiz, St. Gallen
8.3.6 Commission de formation
Alexandre Agad
Urs von Däniken
Christian Donzé
Hans-Peter Freitag
Anita Hardegger
Matthias Schacke
Lukas Stucky
Johannes Toetzke
Präsident/Président, Mitglied der Geschäftsleitung und
Stabschef, RBA-Holding AG, Gümligen
Directeur, Responsable Unité logistique,
Leiter Bereich Ausbildung, Raiffeisen Schweiz
Genossenschaft, St. Gallen
Membre de la Direction, Directeur du Centre de
formation, Banque Cantonale Vaudoise, Lausanne
Head Human Resources, Finter Bank Zürich AG, Zürich
Leiterin Aus- und Weiterbildung und Fachbereich
Personal, Liechtensteinischer Bankenverband, Vaduz
Head UBS Business University Switzerland, UBS AG,
Zürich
Managing Director, Head Julius Bär Academy, Bank
Julius Bär & Co AG, Zürich
Head Private Banking Institute, Regional Head Switzerland Talent Development, Credit Suisse AG, Zürich
117
Christian Tröhler
Matthias Wirth
Mitglied der Direktion, Leiter Ausbildung, Thurgauer
Kantonalbank, Weinfelden
Mitglied der Direktion, Leiter Ausbildung,
Schweizerische Bankiervereinigung, Basel
8.3.7 Commission pour la protection des intérêts financiers suisses
vacant
Urs Bretscher
Peter Buser
Philippe Dieffenbacher
Kathrin Frei
Stefan Gempeler
Dr. Andrae Lamprecht
Catherine Reichlin
Präsident/Président
Mitglied der Direktion, Maerki Baumann & Co. AG, Zürich
Membre de la Direction, Banque Cantonale Vaudoise,
Lausanne
Direktorin, Head Law & Compliance, Bank Morgan
Stanley AG, Zürich
Leiter Investment, Mitglied der Geschäftsleitung,
Valiant Privatbank AG, Bern
Managing Director Senior Advisor, Credit Suisse AG,
Zürich
First Vice President, Mirabaud & Cie, Genève
8.3.8 Commission de sécurité
Chris B. Zumstein
Roland Altwegg
Walter Baumgartner
Andrea Brüllmann
Johannes Buck
Andreas Diethelm
Bruno Döbeli
Hans Göldi
Roland P. Graser
Beat C. Jaiser
Zsolt Madaràsz
Christophe Marin
Dr. Hanspeter Nägeli
Marcel Schilde
Jean-Pierre Therre
Christoph Weder
Dr. Thomas Wenk
Josef Züger
Präsident/Président, Leiter Group Security Services,
UBS AG, Zürich
Mitglied der Direktion, Raiffeisen Schweiz, St. Gallen
Directeur, Mirabaud & Cie, Genève
Rechtsanwältin, Liechtensteinischer Bankenverband,
Vaduz
Director, Credit Suisse AG, Zürich
Mitglied der Direktion, Leiter Sicherheit Gesamtbank,
Migros Bank AG, Zürich
Mitglied der Geschäftsleitung, Frankfurter Bankgesellschaft (Schweiz) AG, Zürich
Leiter Sicherheit, Raiffeisen Schweiz, St. Gallen
Executive Director Group Risk Management, Bank
Julius Bär & Co. AG, Zürich
Die Schweizerische Post, Bern
Leiter Sicherheit, Schweizerische Nationalbank, Bern
Membre de la Direction, Chef du Département
Logistique, Banque Cantonale de Genève, Genève
Mitglied der Direktion, Leiter Sicherheitsdienst,
Directeur, Pictet & Cie, Genève
Rechtskonsulent, Liechtensteinischer Bankenverband,
Vaduz
Mitglied der Direktion, Entris Banking AG, Gümligen
118
8.3.9 Commission des opérations commerciales avec la clientèle en Suisse
Dr. Patrik Gisel
Edouard Cuendet
Barend Fruithof
Heinz Hofer
Heinz Kunz
Brunello Perucchi
Alain Robert
Pius Ch. Schwegler
Alessandro Seralvo
Präsident/Président, Stv. Vorsitzender der Geschäftsleitung, Raiffeisen Schweiz, St. Gallen
Secrétaire général, Groupement des Banquiers Privés
Genevois, Genève
Managing Director, GE Money Bank, Zürich
Mitglied der Generaldirektion, Zürcher Kantonalbank,
Zürich
Président de la Direction générale, Banca Popolare
di Sondrio (Suisse) SA, Lugano
Member of the Group Managing Board, UBS AG, Zürich
Vorsitzender der Geschäftsleitung, RBA-Holding AG,
Gümligen
Responsable du secteur des cartes de crédit, Cornèr
Banca SA, Lugano
8.3.10 Commission de régulation des marchés financiers et des prescriptions
comptables
Ralph Odermatt
Basil Ackermann
Paolo Arnoffi
Rolf Beyeler
Ewald Burgener
Stephan Eugster
Helmut Gareus
Stefan P. Hilber
Barbara Lambert
Dr. Martin Lüthy
Christian Morel
Dr Thomas W. Paulsen
Matthias Stöckli
Dr. Markus Voegelin
Präsident/Président, Managing Director, UBS AG, Zürich
Leiter Accounting, Raiffeisen Schweiz, St. Gallen
Chief Financial Officer, Valiant Holding AG, Bern
Mitglied der Geschäftsleitung, Entris Banking AG,
Gümligen
Head Finance & Contolling, Bank Vontobel AG, Zürich
Chief Financial Officer, Bank Hapoalim (Schweiz) AG,
Zürich
Directrice, Pictet & Cie, Genève
Managing Director, Leiter Financial and Management
Accounting, Credit Suisse AG, Zürich
Group Finance Director, Lombard Odier Darier Hentsch
& Cie, Genève
Membre de la Direction générale, Banque Cantonale
Vaudoise, Lausanne
Executive Vice President, RBS Coutts Bank AG, Zürich
8.3.11 Commission Suisse de Normalisation Financière (SKSF)
Peter Lorenz
Daniel Wettstein
Angelo Bulato
Andreas Galle
Dr. Alain Hiltgen
Matthias Meier
Präsident/Président, Managing Director, UBS AG, Zürich
Vizepräsident SKSF, Managing Director, Schweizerische
Nationalbank, Zürich
Mitglied des Kaders, Credit Suisse AG, Zürich
Leiter Business Management, SIX Interbank
Clearing AG, Zürich
Director, UBS AG, Zürich
119
Werner Merki
Werner Möckli
Alain Riedo
Thomas Rohr
Dr. Renate Schwob
Urs Suter
Paul Sutter
Member of Senior Management, SIX SIS AG, Olten
Mitglied der Geschäftsleitung, SIX Management AG,
Zürich
Director, UBS AG, Zürich
Executive Director, UBS AG, Zürich
Stv. Vorsitzende der Geschäftsleitung, Schweizerische
Bankiervereinigung, Basel
Head of Compliance Office & Payment Systems,
SIX Interbank Clearing AG, Zürich
Georg Zeerleder
Marianne Nikles
SIX Interbank Clearing AG
Hardturmstrasse 201
8005 Zürich
T
+41 44 279 31 11/+41 44 279 41 72 (direct)
F
+41 44 279 31 12
www.sksf.ch
8.4 Institutions de services communs du secteur bancaire suisse
8.4.1 SIX Group AG
8.4.1.1 Conseil d’administration
Prof. Dr. Peter Gomez
Dr. Romeo Lacher
Stephan Zimmermann
Christophe Gabriel
Dr. Philipp Halbherr
Eduardo Lehmann
Ruth Metzler-Arnold
Herbert J. Scheidt
Dr. Pierin Vincenz
Hermann Wirz
Präsident/Président, Dean der Executive School
of Management, Technology and Law, Universität
St. Gallen
Vizepräsident/Vice-président, Global Head of Private
Banking Operations, Credit Suisse, Zürich
Vizepräsident/Vice-président, COO Wealth
Management, UBS AG, Zürich
Leiter IT und Operations, Mitglied der Geschäftsleitung,
Mitglied der Generaldirektion, Leiter Geschäftseinheit
Investment Banking, Zürcher Kantonalbank, Zürich
CEO, Falcon Private Bank Ltd., Zürich
Inhaberin METZLER Strategie, Führung,
Kommunikation, Appenzell
CEO, Vontobel-Gruppe, Zürich
Vorsitzender der Geschäftsleitung, Raiffeisen Gruppe,
St. Gallen
Chief Accounting Officer, Nestlé S.A., Vevey
8.4.1.2 Direction générale
Dr. Urs Rüegsegger
Dr. Christian A. Katz
Thomas Zeeb
Thomas Gross
Group CEO
CEO Division Cash Markets
CEO Division Securities Services
CEO Division Financial Information
120
Hans-Martin Moser
Felix Aeschlimann
Robert Bornträger
Dr. Stefan Mäder
CEO Division Multipay
CEO Division Cards & Payments
CEO Division IT & Logistics
Group CFO
8.4.1.3 Adresse postale
SIX Group AG
Selnaustrasse 30
Postfach 1758
8021 Zürich
8.4.1.4 Administration
Selnaustrasse 30
8001 Zürich
T
+41 58 399 20 91
F
+41 58 499 54 55
www.six-group.com
8.4.2 SIX Swiss Exchange AG
Dr. Urs Rüegsegger
Dr. Stefan Mäder
Präsident/Président, Präsident des Verwaltungsrats,
SIX Group AG, Zürich
Group CEO, SIX Group AG, Zürich
CFO, SIX Group AG, Zürich
8.4.2.2 Direction générale
Dr. Christian A. Katz
Werner Bürki
Urs Derendinger
Chris Landis
CEO
Data & Index Products
COO
Operations
Selnaustrasse 30
Postfach 1758
8021 Zürich
T
+41 58 399 54 54
F
+41 58 499 54 55
www.six-swiss-exchange.com
121
8.4.3 SIX SIS AG
Dr. Urs Rüegsegger
Thomas Zeeb
Dr. Stefan Mäder
CEO, SIX Group AG, Zürich
CEO Division Securities Services, SIX Group AG, Zürich
8.4.3.2 Executive Committee
Dr. Robert Rickenbacher
Fabrizio Pescosolido
Heino Verhoek
Hans Peter Scheiber
Stefan Truffer
CEO
Head
Head
Head
Head
of
of
of
of
Division
Division
Division
Division
Customer Relations
Global Funds Services
Custody Services
Settlement & Safekeeping
Baslerstrasse 100
4600 Olten
T
+41 58 399 31 11
F
+41 58 499 31 11
www.six-sis.com
SIX SIS AG
Brandschenkestrasse 47
Postfach 1758
8021 Zürich
8.4.3.5 Bureau
SIX SIS AG
8002 Zürich
T +41 58 399 45 11
F +41 59 499 31 11
8.4.4 SIX x-clear AG
Dr. Urs Rüegsegger
Thomas Zeeb
Dr. Stefan Mäder
CEO, SIX Group AG, Zürich
CEO Division Securities Services, SIX Group AG, Zürich
122
Marco Strimer
Urs Wieland
CEO
Credit Risk Management
8002 Zürich
T +41 58 399 43 11
F +41 58 499 43 12
www.six-x-clear.com
SIX x-clear AG
Postfach 1758
8021 Zürich
8.4.5 SIX Systems AG
Thomas Zeeb
Thomas Frommherz
Präsident/Président, CEO Division Securities Services,
SIX Group AG
Head of Group Corporate Finance Management & Treasury
Werner Merki
Max Dähler
René Meierhofer
CEO
Head of Application Services & Sourcing SECOM
Head Business Technology Services & Sourcing
SIX Systems AG
Baslerstrasse 100
4600 Olten
T
+41 58 399 35 55
F
+41 58 499 31 11
www.six-systems.com
SIX Systems AG
Postfach
4601 Olten
123
8.4.6 SIX SAG AG
Thomas Zeeb
Thomas Frommherz
Präsident/Président, CEO Division Securities Services,
Head of Group Corporate Finance Management & Treasury
Dr. Otto Haus
Dieter Studer
Kurt Ramel
CEO
Stv. Geschäftsführer, Leiter Sales & Services
Leiter Projekte/Koordination/Spezialaufgaben
SIX SAG AG
Baslerstrasse 90
4600 Olten
T +41 58 399 61 11
F +41 58 499 61 12
www.six-sag.com
8.4.7 SIX Telekurs AG
Thomas Gross
Dr. Stefan Mäder
CEO, Division Financial Information, SIX Group AG
8.4.7.2 Direction
Thomas Gross
CEO
Hardturmstrasse 201
Postfach 1521
8021 Zürich
T +41 58 399 51 11
F +41 58 499 51 12
www.six-telekurs.com
124
8.4.7.4 Bureaux en Suisse
Suisse romande
Suisse italienne
SIX Telekurs Ltd
49, route de Meyrin
Case postale 260
1211 Genève 28
T +41 58 399 77 11
F +41 58 499 77 35
SIX Telekurs Ltd
Via Cantonale 1
6901 Lugano
T +41 58 399 71 11
F +41 58 499 71 12
8.4.8 SIX Multipay AG
Hans-Martin Moser
Dr. Stefan Mäder
CEO Division Multipay, SIX Group AG, Zürich
8.4.8.2 Direction
Hans-Martin Moser
Don Nguyen-Quang
Niklaus Santschi
CEO
Marketing & Corporate Services
Sales & Business Development
SIX Multipay AG
Hardturmstrasse 201
Postfach 1521
8021 Zürich
Hardturmstrasse 201
8005 Zürich
T
+41 58 399 91 11
F
+41 58 499 91 15
www.six-multipay.com
8.4.9 SIX Card Solutions AG
Felix Aeschlimann
Dr. Stefan Mäder
CEO, Division Cards & Payments, SIX Group AG, Zürich
125
8.4.9.2 Direction
Felix Aeschlimann
Emil U. Büchler
CEO
Managing Director
SIX Card Solutions AG
Hardturmstrasse 201
Postfach 1521
8021 Zürich
Hardturmstrasse 201
8005 Zürich
T
+41 848 66 11 11
F
+41 848 66 11 12
www.six-card-solutions.com
8.4.10 SIX Paynet AG
Felix Aeschlimann
Thomas Frommherz
Head of Group Corporate Finance Management &
Treasury
8.4.10.2 Direction
Martin Frick
CEO
SIX Paynet AG
Hardturmstrasse 201
Postfach 1521
8021 Zürich
Hardturmstrasse 201
8005 Zürich
T
+41 58 399 95 11
F
+41 58 499 95 25
www.paynet.ch
126
8.4.11 SIX Interbank Clearing AG
Dr. Romeo Lacher
Felix Aeschlimann
Zeno Bauer
Othmar Fritschi
Philippe Lüdi
Michael Montoya
Marcel Schuler
Daniel Wettstein
Beat Witschi
Präsident/Président, Global Head of Operations,
Credit Suisse, Zürich
Raiffeisen Schweiz, St. Gallen
Gümligen
Managing Director, Credit Suisse, Zürich
Direktor, Schweizerische Nationalbank, Zürich
Leiter Produkte, PostFinance, Die Schweizerische Post,
PostFinance AG, Bern
8.4.11.2 Direction
Martin Frick
Andreas Galle
David Brupbacher
CEO
Leiter Business Management
Leiter IT Management
SIX Interbank Clearing AG
Hardturmstrasse 201
Postfach 1521
8021 Zürich
Hardturmstrasse 201
8005 Zürich
T
+41 58 399 29 99
F
+41 58 499 31 12
www.six-interbank-clearing.com
8.4.12 SIX Group Services AG
Robert Bornträger
Dr. Stefan Mäder
CEO, Division IT & Logistics, SIX Group AG, Zürich
8.4.12.2 Direction
Robert Bornträger
CEO
127
SIX Group Services AG
Hardturmstrasse 201
Postfach 1521
8021 Zürich
Hardturmstrasse 201
8005 Zürich
T
+41 58 399 41 11
F
+41 58 499 41 12
www.six-group.com
8.4.13 Swiss Bankers Prepaid Services AG
Toni Michel
Thomas von Burg
Adrian Töngi
Ewald Burgener
Präsident/Président, Bereichsleiter Corporate Finance
und Auslandsbeziehungen, BEKB/BCBE, Bern
Vizepräsident/Vice-président, Leiter Region Mittelland
Privatkunden, Credit Suisse, Bern
Leiter Produkte und Kooperationen, Mitglied der
Direktion, Raiffeisen Schweiz, St. Gallen
Gümligen
8.4.13.2 Direction
Thomas Beck
Kurt Holzner
Vorsitzender der Geschäftsleitung
Leiter Finanzen
Kramgasse 4
3506 Grosshöchstetten
T
+41 31 710 11 11
F
+41 31 710 12 00
[email protected]
www.swissbankers.ch
8.4.14 Banque des Lettres de Gage d’Etablissements suisses de Crédit hypothécaire
Dr. Pierin Vincenz
Rolf Zaugg
Präsident/Président, Vorsitzender der Geschäftsleitung
der Raiffeisen Gruppe, St. Gallen
Vizepräsident/Vice-président, Vorsitzender Geschäftsleitung Clientis Zürcher Regionalbank Genossenschaft,
Wetzikon
128
Rolf Beyeler
Peter Bühlmann
Dr. Harald Nedwed
Prof. Dr. Donato Scognamiglio
Walter Studer
CFO Konzernleitung, Valiant Holding AG, Bern
Präsident der Geschäftsleitung, Neue Aargauer Bank
AG, Aarau
Präsident der Geschäftsleitung, Migros Bank AG, Zürich
Geschäftsführer IAZI AG, Zürich
Vorsitzender Bankleitung, Raiffeisenbank Seeland,
Studen
8.4.14.2 Direction
Dr. Jörg Schmid
Geschäftsführender Direktor
Nansenstrasse 16
Postfach 6446
8050 Zürich
T
+41 44 315 44 55
F
+41 44 315 44 66
[email protected]
www.pfandbriefbank.ch
8.4.15 Centrale de lettres de gage des banques cantonales suisses
Blaise Goetschin
Jean Claude Nobili
Donato Barbuscia**
Vivian Reto Brunner
Rudolf Dellenbach**
Markus Grünenfelder
Dr. Gabi Huber*/**
Albert Michel**
Pascal Niquille
Dr Thomas W. Paulsen
Rudolf Sigg
Dr. Rudolf Steiner*
Präsident/Président, Président de la Direction générale,
Banque Cantonale de Genève, Genève
Vizepräsident/Vice-président, Leiter der Geschäftsleitung, BEKB/BCBE, Bern
Président de la Direction générale, Banca dello Stato
del Cantone Ticino, Bellinzona
Mitglied der Geschäftsleitung, Thurgauer Kantonalbank,
Weinfelden
Vorsitzender der Geschäftsleitung, Aargauische
Kantonalbank, Aarau
Vorsitzender der Geschäftsleitung, Nidwaldner
Kantonalbank, Nidwalden
Nationalrätin, Altdorf
de Fribourg, Fribourg
Vorsitzender der Geschäftsleitung, Zuger Kantonalbank,
Zug
Membre de la Direction générale, Banque Cantonale
Vaudoise, Lausanne
Mitglied der Generaldirektion, Zürcher Kantonalbank,
Zürich
Fürsprecher und Notar, Olten
129
Alois Vinzens
*
**
Vorsitzender der Geschäftsleitung, Graubündner
Kantonalbank, Chur
vom Bundesrat ernannte Vertreter der Grundpfandschuldner/
représentants des débiteurs hypothécaires nommés par le Conseil fédéral
stellvertretende Mitglieder/suppléants
8.4.15.2 Direction
Michael Bloch
Robert Murer
Matthias Stöckli
Leo Stutz
Werner Bosshard
Direktor/Directeur
Stv. Direktor/Directeur adjoint
Vizedirektor, Sekretär des Verwaltungsrats/Sousdirecteur, Secrétaire du Conseil d’administration
Bahnhofstrasse 9
Postfach
8050 Zürich
T
+41 44 292 27 78
F
+41 44 292 31 24
www.pfandbriefzentrale.ch
8.4.16 Groupe Aduno
8.4.16.1 Conseil d’administration Aduno Holding SA
Dr. Pierin Vincenz
Dr. Harald Nedwed
Michael Hobmeier
Markus Bachofen Rösner
Rudolf Dudler
Markus Gygax
Martin Huldi
Beat Stocker
Präsident/Président, Raiffeisen Gruppe, St. Gallen
Migros Bank, Zürich
CEO, Valiant Holding AG, Bern
BSI SA, Lugano
Banque Cantonale Vaudoise, Lausanne
Aduno Gruppe, Zürich
Beat Stocker Consulting, Lyss
8.4.16.2 Direction Groupe Aduno
Martin Huldi
Roland Zwyssig
Hansruedi Nef
Daniel Anders
Conrad Auerbach
Chief
Chief
Chief
Chief
Chief
Executive Officer
Marketing Officer
Sales Officer
Operations Officer
Financial Officer
130
Hagenholzstrasse 56
8050 Zürich Oerlikon
T
+41 58 958 60 00
F
+41 58 958 60 01
[email protected]
www.aduno-gruppe.ch
8.4.17 Center for Young Professionals in Banking (CYP)
8.4.17.1 Comité
Josef Meier
Franco Citterio
Christian Donzé
Reto Imhasly
Heinz Janett
Sandra Kramer
Christian Stöckli
Johannes Toetzke
Matthias Wirth
Präsident/Président, Credit Suisse
Vizepräsident/Vice-président, Präsident der
Bildungskommission SBVg, RBA-Holding AG
Associazione Bancaria Ticinese
Banque Cantonale Vaudoise
UBS AG
Raiffeisen Schweiz
Bank Julius Bär & Co. AG
Zürcher Kantonalbank
Credit Suisse
Schweizerische Bankiervereinigung
8.4.17.2 Direction
Andrea Kuhn-Senn
Alexia Böniger Bloder
Thomas Fahrni
Geschäftsleiterin/Directrice
Stv. Geschäftsleiterin, Leiterin Departement Bildung
Mitglied der Geschäftsleitung, Leiter Departement
Verwaltung und Finanzen
Puls 5, Giessereistrasse 18
8005 Zürich
T
+41 43 222 53 53
F
+41 43 222 53 54
[email protected]
www.cyp.ch
8.4.18 Ecole Supérieure spécialisée en Banque et Finance (ESBF)
8.4.18.1 Bureau
AKAD Höhere Fachschule Banking und Finance AG
Jungholzstrasse 43
8050 Zürich
T
+41 44 307 32 47
F
+41 44 307 32 22
[email protected]
www.akad.ch/banking+finance
131
8.4.19 Swiss Finance Institute
8.4.19.1 Bureau
Walchestrasse 9
8006 Zürich
T
+41 44 254 30 80
F
+41 44 254 30 85
[email protected]
www.swissfinanceinstitute.ch
8.5 Associations et groupements
8.5.1 Associations et groupes de banques
8.5.1.1 Union des Banques Cantonales Suisses
Wallstrasse 8
Postfach
4002 Basel
Direktor/Directeur
Peter Siegenthaler
Hanspeter Hess
T +41 61 206 66 66
F +41 61 206 66 67
[email protected]
www.kantonalbank.ch
8.5.1.2 RBA-Holding AG
Mattenstrasse 8
3073 Gümligen
Vorsitzender der Geschäftsleitung/Président de la
Direction générale
Paul Nyffeler
Pius Ch. Schwegler
T
+41 31 660 44 44
F
+41 31 660 44 55
[email protected]
www.rba-holding.ch
8.5.1.3 Groupe Raiffeisen
Raiffeisenplatz 4
9001 St. Gallen
Vorsitzender der Geschäftsleitung/Président de la
Direction
Dr. h.c. Franz Marty
Dr. Pierin Vincenz
T
+41 71 225 88 88
F
+41 71 225 82 51
www.raiffeisen.ch
132
8.5.1.4 Association Suisse des Banques de Crédit et Etablissements de Financement
Uraniastrasse 12
Postfach 3228
8021 Zürich
Geschäftsführer/Secrétaire
Heinz Hofer
Dr. Robert Simmen
T
+41 44 250 43 40
F
+41 44 250 43 49
[email protected]
www.vskf.org
8.5.1.5 Association de Banques Suisses Commerciales et de Gestion
Baarerstrasse 12
6300 Zug
Sekretäre/Secrétaires
Raymond J. Bär
Dr. Benno Degrandi
Dr. Georg Hess
T
+41 41 729 15 35
F
+41 41 729 15 36
[email protected]
[email protected]
www.vhv-bcg.ch
8.5.1.6 Association des banques étrangères en Suisse
Löwenstrasse 51
8001 Zürich
Postfach 1211
8021 Zürich
Geschäftsführer/Secrétaire
général
Dr. Alfredo Gysi
Dr. Martin Maurer
T
+41 44 224 40 70
F
+41 44 221 00 29
[email protected]
www.foreignbanks.ch
8.5.1.7 Association des Banquiers Privés Suisses
12, rue du Général-Dufour
Case postale 5639
1211 Genève 11
Generalsekretär/Secrétaire
général
Nicolas Pictet
Michel Y. Dérobert
T
+41 22 807 08 04
F
+41 22 320 12 89
[email protected]
www.swissprivatebankers.com
133
8.5.2 Institutions suisses
8.5.2.1 Swiss Funds Association SFA
Dufourstrasse 49
Postfach
4002 Basel
Geschäftsführer/Directeur
Martin Thommen
Dr. Matthäus Den Otter
T
+41 61 278 98 00
F
+41 61 278 98 08
[email protected]
www.sfa.ch
8.5.2.2 Association suisse des sociétés holding et financières
Postfach 4182
4002 Basel
Geschäftsführer/Directeur
Dr. Georg Stucky, a. Nationalrat, Baar
Thomas W. Knell
T
+41 61 295 93 93
F
+41 61 272 53 82
[email protected]
www.holdingverband.ch
8.5.2.3 Association pour l’histoire de la finance (Suisse et Principauté du Liechtenstein)
8000 Zürich
Vize-Präsident/Viceprésident
Geschäftsführer/
Administrateur
Fritz Jörg
Dr. Urs Alfred Müller
Dr. Jürg Spiller
T
+41 44 333 71 92
F
+41 44 333 97 96
[email protected]
www.finanzgeschichte.ch
8.5.3 Institutions internationales
8.5.3.1 Fédération bancaire de l’Union européenne (FBE)
10, rue Montoyer
B-1000 Bruxelles
Generalsekretär/Secrétaire
général
Christian Clausen
Guido Ravoet
T
+32 2 508 37 11
F
+32 2 511 23 28
[email protected]
www.ebf-fbe.eu
134
8.5.3.2 EFAMA–The European Fund and Asset Management Association
18/2, Square de Meeûs
B-1050 Bruxelles
Jean-Baptiste de Franssu
Vizepräsident/Vice-président Claude Kremer
Generaldirektor/Directeur
Peter De Proft
général
T
+32 2 513 39 69
F
+32 2 513 26 43
[email protected]
www.efama.org
8.5.3.3 Institute of International Bankers (IIB)
299, Park Avenue, 17 th Floor
USA-New York, NY 10171
T
+1 212 421 1611
F
+1 212 421 1119
[email protected]
www.iib.org
8.6 Affiliation de notre Association à d’autres organisations
Fédération des utilisateurs de droits d’auteurs et voisins, Berne
economiesuisse, Zurich
Fédération bancaire de l’Union européenne (FBE), Brusselles
Institute of International Bankers (IIB), New York
Jeunesse et Economie, Thalwil
OSEC Office Suisse d’Expansion Commerciale, Zürich, Lausanne et Lugano
Commission suisse pour les questions immobilières, Berne
Association Suisse de Normalisation, Winterthour
Association suisse pour le droit européen (ASDE), Bâle
Association Suisse de Droit Fiscal (Groupement National Suisse de l’Association
Fiscale Internationale IFA), Zurich
Société Suisse de Public Affairs (SSPA), Bâle
Forum 2e pilier, Berne
Association patronale des banques en Suisse, Bâle
135

Rapport d`activité 2010/2011

Transcription

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