Rapport annuel BCF 2007

Transcription

Rapport annuel 2007
Rempart du château de Gruyères
Châteaux forts aux silhouettes marquantes, ruines presque secrètes ou remparts majestueux, le canton de Fribourg
recèle d'innombrables témoins du passé. Le photographe Frédéric Marro présente, au fil des pages de ce rapport,
des ambiances contrastées, mystérieuses, magiques parfois. Il fait parler ces pierres tantôt oubliées.
Photo de la page de couverture: Ruines du château d'Illens, Rossens
3
Rapport annuel 2007
115 ème rapport
du conseil d'administration
présenté au Grand Conseil
LA BANQUE CANTONALE DE FRIBOURG (BCF) EN BREF
__ Année de fondation 1892
__ Statut juridique
Personne morale de droit public distincte de l'Etat
__ Buts
_ Contribuer au développement de l'économie du canton
_ Pourvoir aux besoins financiers de la population et lui fournir
la possibilité de placements sûrs de son épargne et de ses capitaux
_ Procurer des ressources financières au canton
__ Capital de dotation 70 millions de francs fournis par l'Etat
__ Garantie de l'Etat
La totalité des engagements financiers sont garantis par l'Etat
__ Effectif
370 emplois à temps complet (selon directives de la CFB)
__ Réseau
La banque a son siège à Fribourg, elle compte 25 succursales
__
__
__
__
BILAN 2007 (en milliers de francs)
Total du bilan
9 779 915
Prêts à la clientèle
8 732 141
Dépôts de la clientèle 7 042 961
Fonds propres
939 783
(après répartition)
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__
RÉSULTATS 2007 (en milliers de francs)
Total des produits
215 976
Total des charges
74 253
Bénéfice brut
141 723
Résultat intermédiaire
114 393
Bénéfice net
82 797
Versement
au canton et aux
communes et paroisses
35 800
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COLLABORATIONS
l'Association suisse des banquiers (ASB)
l'Union des banques cantonales suisses (UBCS)
la Centrale de lettres de gage des banques membres de l'UBCS
Swiss Interbank Clearing (SIC)
EuroSIC
Swisscanto Holding SA et ses filiales
Swisscanto Gestion des fonds SA
Swisscanto Asset Management SA
Swisscanto Prévoyance SA
Swisscanto Fondation de placement
la Fondation pour le troisième pilier BCF - Epargne 3
la Fondation libre-passage de la BCF
Caleas SA
Capital Risque Fribourg
GENILEM
FINARBIT SA
Swiss Financial Market Services SA
ADRESSE
Aduno
BCF__Bd de Pérolles 1__case postale__1701 Fribourg
Tél. 0848 223 223__Fax 026 350 77 09__www.bcf.ch
Tour des remparts du château, Châtel-Saint-Denis
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Sommaire rapport annuel 2007
LA BCF EN BREF page 4
CONSEIL D'ADMINISTRATION
& DIRECTION GENERALE:
MESSAGE DES PRESIDENTS
COMMENTAIRES DES COMPTES
page 7
BILAN SOCIAL
page 8
RESSOURCES HUMAINES
LA BCF__DES SPORTIFS AUSSI
LA FONDATION DU CENTENAIRE
4 PILIERS DE L'ECONOMIE FRIBOURGEOISE
SPONSORING ET PARTENARIATS
ENTRE FIGURATION ET ABSTRACTION
MIGRATION INFORMATIQUE
NOUVEAU SITE INTERNET
page 10
page 14
page 15
page 15
page 16
page 22
page 23
page 23
GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE
page 24
ORGANIGRAMME DE LA BCF AU 01.01.2008
ORGANES DE LA BANQUE DES LE 01.01.2008
AUDIT INTERNE
DIRECTION GENERALE
ORGANE DE REVISION
STRUCTURE OPERATIONNELLE AU 01.01.2008
RESEAU DES SUCCURSALES
page 25
page 26
page 26
page 27
page 27
page 27
page 28
page 30
page 33
BILAN
ACTIFS
PASSIFS
COMPTE DE RESULTAT
PRODUITS
CHARGES
REPARTITION DU BENEFICE
page 34
page 35
page 36
page 38
page 38
page 38
page 39
ETATS FINANCIERS ANNUELS
page 40
BILAN page 41
COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE page 42
TABLEAU DE FINANCEMENT page 43
ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS
page 44
COMMENTAIRES RELATIFS A L'EFFECTIF
DU PERSONNEL ET A L'ACTIVITE
PRINCIPES COMPTABLES ET D'EVALUATION
INFORMATIONS SE RAPPORTANT AU BILAN
INFORMATIONS SE RAPPORTANT
AUX OPERATIONS HORS BILAN
INFORMATIONS SE RAPPORTANT
AU COMPTE DE RESULTAT
page 45
page 46
page 50
page 60
page 61
RAPPORT DE L’ORGANE DE REVISION
page 62
TABLEAUX - STATISTIQUES
page 63
Ruines du château de Montsalvens
© 2008 BCF tous droits réservés.
Photos: Châteaux et ruines par Frédéric Marro. Portraits par Régis Colombo
Photos des manifestations par Nicolas Repond
Réalisation: RMG Industries, Fribourg
Impression: Imprimerie St-Paul, Fribourg. Réalisé sur du papier certifié SFC.
Brochage: Schumacher SA, Schmitten
Ruines du château d'Illens, Rossens
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Conseil d'administration & direction générale:
Message des Présidents
Gilbert Monneron
Solide et responsable… c'est possible !
La quête du gain, la course aux performances, la création de
produits structurés "nébuleux" montrent leur limite. La liberté
économique, basée sur le sens de la responsabilité des acteurs, a
tendance parfois à céder la place à un marché "cupide", qui
implique une escalade de contrôles, de normes et de procédures
tant privés que publiques. La confiance est l'une des valeurs
fondamentales de toute société.
La vision, les défis relevés, une remise en question permanente et
surtout le sens des responsabilités font évoluer la BCF et lui
permettent de rester très compétitive et de posséder une assise
financière solide.
En 2007, vu son très bon développement, la BCF a demandé
d'être assujettie aux impôts sur le bénéfice et le capital, soit un
total de 35,8 millions de francs. Le canton recevra un montant de
28,2 millions de francs, les communes sièges 6,8 millions de
francs et les paroisses 0,8 million de francs. A relever que le
montant octroyé au canton comprend également l'indemnité
pour couvrir la garantie des engagements financiers (garantie de
l'Etat) ainsi que la rémunération du capital de dotation.
La BCF continue en outre à s'engager activement dans la vie
culturelle et sportive. En 2007, plus de 2 millions de francs ont été
octroyés aux femmes et aux hommes qui font la richesse de notre
canton. De plus, la BCF s'est impliquée de manière décisive dans
le sauvetage du HC Fribourg Gottéron. Cette décision a été prise
compte tenu de l'impact économique et social du HC Fribourg
Gottéron, de son rôle fédérateur, de son aspect formateur et
éducatif pour la jeunesse ainsi que de son rôle d'ambassadeur
pour la ville et le canton.
Albert Michel
La BCF, en entreprise responsable, a décidé de couvrir la moitié de
ses besoins en électricité avec de l'énergie "verte" produite par le
Groupe E. Elle est aussi partenaire principal du salon "energissima" des énergies renouvelables. De surcroît, elle propose à ses
clients des fonds de développement durable et des hypothèques
à des conditions préférentielles à ceux qui construisent ou
transforment leur habitation selon la norme Minergie.
En 2007, avec la réussite de la migration informatique sur
Finnova, la BCF a écrit une des pages les plus importantes de son
histoire. Le défi était complexe. Cette migration est le fruit d'une
collaboration efficace entre Finnova (éditeur), COMIT
(intégrateur) et les collaborateurs BCF qui ont fait preuve d'un
engagement exemplaire (lire également les précisions complémentaires en page 23). Si la migration a été un succès, la production a, quant à elle, connu quelques maladies d'enfance. Outre
les deux objectifs principaux - encore mieux servir les clients et
réduire les coûts -, l'un des gains majeurs réside dans les nouvelles compétences acquises par les collaborateurs. La valeur du
capital intellectuel de la BCF s'est encore une fois accrue et représente la clé de la réussite actuelle et surtout future.
Les résultats records 2007 démontrent que la stratégie axée sur les
besoins réels du marché continue de porter ses fruits. La majorité des
objectifs ont été atteints. L'ensemble des produits dépasse pour la
première fois les 200 millions de francs pour atteindre 215,9 millions
de francs alors que les charges d'exploitation sont rigoureusement
maîtrisées à 74,2 millions de francs. Le bénéfice brut progresse à
141,7 millions de francs (+ 13,2 %). Tant les avances à la clientèle (+
5,2 %) que les dépôts (+ 7,9 %) évoluent très favorablement et
permettent une amélioration de la structure du bilan. Ce dernier
augmente de 5,2 % à 9,780 milliards de francs.
A ces succès, on peut également ajouter:
__ le maintien du rating AA+ délivré par la Banque Cantonale
de Zürich
__ le ratio entre charges d'exploitation et produits de 34,4%,
l'un des plus bas de l'ensemble des banques.
En 2008, la BCF veut confirmer, dans un marché très difficile, les
résultats de 2007 en continuant de servir efficacement l'économie du canton et en donnant entière satisfaction à ses clients.
Pour cela, elle doit maintenir le cap de la qualité du dialogue,
des produits et des services. Pour réussir, il faut surtout investir
du temps et bâtir des relations de confiance.
Gilbert Monneron
Président du conseil
d’administration
Albert Michel
Président de la
direction générale
__BILAN SOCIAL__
Ruines du château de Bossonnens
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BILAN SOCIAL
Les clients - des partenaires privilégiés
Banque d’un monde qui change, la BCF participe pleinement au développement de
l’économie fribourgeoise. Elle en est un acteur engagé et responsable, conformément
à ses valeurs.
Les évolutions démographique et sociologique ainsi que l’utilisation des nouvelles technologies
de l’information s’expriment par des demandes de plus en plus diversifiées de la clientèle. Cette
évolution s’accompagne d’une demande de disponibilité accrue et d’une meilleure prise en
compte de la situation des clients. La BCF répond à ces exigences en mettant à disposition de ses
clients des produits correspondant à leurs besoins et différents canaux de distribution : le
rendez-vous en succursale (également en dehors des heures d’ouverture), 36 bancomats, les
contacts via la "service line" par téléphone ainsi qu’au travers du site internet www.bcf.ch.
La responsabilité - un engagement clair
La responsabilité d’entreprise ne se mesure pas tant à la manière dont une société dépense son
argent qu’à la façon dont elle le gagne. La responsabilité première d’une société est d’assurer
sa réussite et sa viabilité à long terme en se montrant aussi attentive aux intérêts présents et
futurs de ses principales parties prenantes – les clients, les collectivités et les collaborateurs –,
ce qui est le fondement de son développement durable.
L’environnement - des faits concrets
La BCF poursuit sur plusieurs axes son engagement en faveur du développement durable (voir
tableau ci-dessous) Elle privilégie l'utilisation de produits certifiés ISO 14001 et veille dans le
choix de ses fournisseurs au respect des normes environnementales (exemple : fournisseurs
informatiques référencés dans le guide de Greenpeace pour une technologie responsable).
Sur ses chantiers de modernisation de succursales, la BCF respecte la norme SIA 430 pour
la gestion des déchets. En matière de consommation électrique, 50% est composé de
courant vert naturemade star (1'000'500 kWh hydraulique star). Au siège,
elle a réduit la consommation des sources lumineuses tout en améliorant le confort des clients et
des collaborateurs. Enfin, la BCF utilise du papier certifié FSC autant pour les envois à ses clients
que pour son usage interne. Quant au papier usagé, il est collecté et recyclé.
L'économie - un soutien engagé
La BCF a un impact économique comme employeur et contribuable, comme fournisseur de
services financiers et comme acheteur de biens et services.
La politique active de crédit aux petites et moyennes entreprises (PME) et aux indépendants est
un élément clé de la mission de la BCF.
Elle participe non seulement au financement d'entreprises, mais aussi au démarrage de sociétés
innovatrices, en particulier par l'intermédiaire de ses participations dans la société Capital Risque
Fribourg SA et dans GENILEM.
Tout en appliquant les principes d'une saine gestion, la BCF contribue également à
l'assainissement d'entreprises dans tous les secteurs de l'économie. Elle a ainsi permis de sauver
de nombreux emplois ces dernières années.
La prise et la gestion des risques font partie intégrante des activités de la banque. La BCF fait
preuve de professionnalisme et de rigueur dans l'analyse des dossiers de crédit. Elle a dès 1993
mis en place une méthode éprouvée et fiable de provisionnement individualisé des risques.
Les collaborateurs - la clé du succès
Les collaborateurs constituent la ressource essentielle de la banque. Ils ont à cœur de faire passer
les clients avant tout et de contribuer à leur réussite. La BCF offre à ses collaborateurs une
expérience enrichissante, comprenant une rémunération concurrentielle, des avantages sociaux
et des possibilités de perfectionnement et d’avancement.
LE BILAN SOCIAL au 31.12.2007
__ Nombre de collaborateurs
439
__ Versement au canton et aux communes et paroisses
35,8 mios
__ Masse salariale et prestations sociales
45,7 mios
__ Travaux et commandes aux PME
8,5 mios
__ Rentes aux retraités
6 mios
__ Apport aux sociétés sportives, culturelles et artistiques
2 mios
__ Formation
17 apprentis, 4 stagiaires
__ Approvisionnement en courant électrique vert Jade
__ Succursales
25
__ Consommation de papier
__ Bancomats
36
__ Chauffage à distance à Planfayon
__ Zones libre service (ouvertes 24h/24)
10
50 %
FSC (Forest
Stewardship Council)
RESSOURCES HUMAINES
PROMOTION
ENGAGEMENT
Le conseil d'administration a promu et nommé au rang de :
Durant l'exercice, deux cadres ont été engagés. Il s'agit de:
Directeur adjoint
__ Denis Galley (4), directeur régional Gruyère
__ Charles Morel (1), directeur à la division marché dès le 01.07.2008
__ Nicolas Righi (2), conseiller clientèle privée, Fribourg
Sous-directeur
__ Andreas Spring (7), directeur régional Lac
Fondé de pouvoir
__ Olivier Maillard (1), conseiller Private Banking à la division marché à Fribourg
__ Christian Reber (5), conseiller bourse-négoce à la division marché à Fribourg
__ Ingrid Stucki (6), directrice de la succursale de Chiètres
La direction générale a promu et nommé au rang de :
Mandataire commercial
__ Roman Baumann (2), conseiller Private Banking à la succursale de Tavel
__ Emmanuel Grandjean (8), conseiller clientèle crédits à la division marché à Fribourg
__ Sébastien Mollard (3), conseiller clientèle privée, Fribourg
(1)
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RETRAITES
Cinq collaborateurs ont pris leur retraite. Il s'agit de :
AGE MOYEN ET TEMPS PARTIEL
__ Marcel Mettraux (2), chef de team clientèle privée, région Glâne
__ François Python (4), conseiller devises à la division marché à Fribourg
__ Denis Roulin (1), conseiller clientèle privée, Fribourg
__ Béatrice Schaller (3), secrétaire crédits à la succursale d'Estavayer-le-Lac
__ Bernard Zurkinden (5), conseiller clientèle privée, Fribourg
L'âge moyen du collaborateur BCF est de 39 ans (36 ans pour les femmes et 42 ans pour les
hommes). La majorité de l'effectif féminin a entre 20 et 45 ans alors que les hommes se
répartissent sur tous les âges. La BCF a fixé l’âge de la retraite à 62 ans.
Cette pyramide est le reflet de la tendance générale de la société qui voit le nombre
de femmes actives augmenter chaque année.
PYRAMIDE DES AGES AU 31.12.07
(sans les apprentis, stagiaires, temporaires et sur appel)
2
18
24
60-61
56-59
51-55
46-50
26
0
5
13
26
41-45
31
36-40
26
18
13
18
40
27
31-35
35
26-30
37
35
19-25
Âge
Hommes
176 (44,6%)
394
Femmes
218 (55,3%)
L’effectif féminin est en constante augmentation. Au 31.12.2007,
les collaboratrices constituaient le 55,3% de l’ensemble du personnel.
(1)
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(4)
(5)
Détail des ruines du château de la Molière, Murist
FORMATION
Passeports
formation
La formation en un coup d’œil
Formateurs
internes
Centre
de formation
Formateurs
externes
Plate-forme
E-learning
Introduction
nouvaux
collaborateurs
Formation
apprenants stagiaires
Formation
continue
Formations
supérieures
Présentation
BCF
Introduction
Formations
bancaires
Brevets
fédéraux
Cours internes
Bureautique
Cours
informatiques
Filières de
formation
Camps révision
Formation
on the job
Stage
Développement
L'engagement de la BCF au profit de la formation des jeunes
est important :
__ 17 jeunes effectuent un apprentissage d'employé de commerce,
dont 12 en filière maturité professionnelle commerciale.
__ 4 jeunes titulaires d'une maturité fédérale suivent un stage
allround de 18 mois en vue de l'obtention d'une certification
délivrée par l'Association Suisse des Banquiers.
__ Grégory Vonlanthen (1), Harold Mrazek (2), Vincent Wüthrich (3),
Marc Götschmann (4), Laura Delley (5), Aurélie Zosso (6), Carmen
Egger (7), Isabelle Renz (8), Bruno Marmy (9), Julien Kolly (10),
Noam Rey (11), Florian Perroud (12), Sarah Tissot (13), Romain
Loeffel (14), Melinda Jungo (15), Valérie Protze (16), Christopher
Michel (17), Johannes Spring (18), Ramona Aebischer (19)
Manquent sur la photo: Yannick Neuhaus, Delphine Bapst
Diplômes
fédéraux
* Center for Young Professionals
in Banking
personnel
Cours
interentreprises
CYP*
Cours de
langues
Diplôme
économiste HES
*Center for Young Professionals in Banking
Pour garantir un niveau élevé de compétences, l'accent est mis sur
la formation. Le tableau donne un aperçu global de la palette des
cours offerts aux collaborateurs. En 2007, près de 440 jours de
formation continue et environ 340 jours de formation pour Finnova
y ont été consacrés.
(4)
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(17)
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La formation est dispensée par des formateurs internes et externes ainsi
que par des programmes e-learning.
Les programmes de cours sont définis en fonction des différents métiers
bancaires (filières de formation) et permettent d'obtenir un "passeport"
attestant les connaissances acquises.
(1)
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FORMATION SUPERIEURE
Le nombre de collaborateurs engagés dans
une formation supérieure se présente
comme suit :
__ Brevet fédéral de conseiller financier: 2
__ Brevet fédéral en économie bancaire: 2
__ Diplôme d'économiste d'entreprise HES: 5
__ Diplôme en économie bancaire ES: 5
__ Diplôme fédéral en finance et controlling: 1
SUCCES PROFESSIONNEL
En 2007, 4 collaborateurs ont obtenu un diplôme
supérieur, à savoir :
__ Thomas Baechler (4), brevet fédéral de conseiller
financier
__ Viviane Bovey (2), brevet fédéral de technicien
en marketing
__ Eugénie Corboz (3), Master of Advanced Studies
en lutte contre la criminalité économique
__ Pierre Romanens (1), diplôme fédéral d'expert en
finance et controlling
LES GESTES QUI SAUVENT
En Suisse, un arrêt cardiaque survient toutes les 90 minutes. Afin de pouvoir
réagir vite et en connaissance de cause, le siège et les succursales de région
disposent d’un défibrillateur et les conseillers ont suivi le cours "défibrillation
semi-automatique" donné par l'Association cantonale fribourgeoise des
samaritains (ACFS).
(1)
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(3)
(4)
Equitation
Ingrid Stucki
Directrice de succursale, Chiètres
Pelé et Luc Jacquat
Chef de team Risk Management,
controlling & comptabilité
Hockey sur glace
Romain Loeffel
Apprenti
Cyclisme
Nicolas de Gottrau
Conseiller clientèle privée, Estavayer-le-Lac
LA BCF__
DES SPORTIFS AUSSI
Hormis les tournois (foot, hockey, etc.)
organisés dans le cadre de la banque,
des collaborateurs BCF se distinguent,
également dans d'autres activités.
Voile
Walter Dürr
Chef team Private Banking, Morat
15
LA FONDATION DU CENTENAIRE:
750'000 FRANCS VERSES
4 PILIERS DE L'ECONOMIE FRIBOURGEOISE:
800’000 FRANCS VERSES EN 2007
La fondation, dotée d'un capital de 2 millions de francs, a été créée à l'occasion des 100 ans de la
BCF en 1992. Elle a pour but de favoriser la réalisation et le développement d'activités et de
manifestations culturelles, artistiques et scientifiques. Depuis sa création, plus de 750’000 francs
ont été investis dans divers projets.
Selon la charte établie par "4 piliers", la BCF, le Groupe E, l'ECAB et les TPF s'engagent d'une
manière concrète. Ils soutiennent des projets sportifs et culturels d'envergure et réalisent des
actions contribuant à l'épanouissement de la jeunesse. Après avoir soutenu pendant trois ans les
clubs formateurs des jeunes hockeyeurs fribourgeois, leur engagement s’est porté sur le projet
"Santé - Jeunesse" dont le but est de promouvoir la santé des jeunes fribourgeois par
le dialogue et l'expression créative.
EXEMPLES DE PROJETS IMPORTANTS SOUTENUS :
__ Abbaye de la Fille-Dieu à Romont (restauration d'un retable baroque)
__ "150 Jahre Sensebezirk 1848 - 1998" (publication d'une monographie)
__ Fri-Art à Fribourg (exposition Jean Pythoud et 8 jeunes architectes fribourgeois)
__ Ouvrage "Panorama de la bataille de Morat"
__ Papillorama à Chiètres (volière des papillons indigènes)
__ Restauration des œuvres d'art de la chapelle St-Théodule sur l'Ile d'Ogoz
__ 125ème anniversaire du "Deutschfreiburger Cäcilienverband"
__ Fondation les Buissonnets à Fribourg
__ Ancienne Gare à Fribourg
Evénements importants soutenus par
"4 piliers de l'économie fribourgeoise" en 2007 :
__ Festival International de films de fribourg
__ Fête romande des Yodleurs
__ Fête Cantonale des Yodleurs
__ Fête Romande des tambours, fifres et clairons
__ Exposition "Les boîtes à outils de Tinguely"
__ Château de Gruyère – reconstruction de la conciergerie
__ Fête Cantonale des jeunes musiciens
__ 850ème anniversaire de la Ville de Fribourg
__ Murten Classics
Murten Classics :
En 19 ans, Murten Classics est devenu un festival dont la renommée dépasse largement les
frontières cantonales. Son programme passionne autant les connaisseurs que les amateurs
de musique classique. Le Murten Classics est soutenu par "4 piliers".
Café de l'Ancienne Gare
2 MILLIONS POUR LA CULTURE ET LE SPORT
EN 2007
La BCF contribue à la prospérité économique en participant activement à la vie
culturelle et sportive du canton. Elle appuie de nombreuses initiatives par des
partenariats, sponsoring et dons.
Les partenariats visent une collaboration à long terme (en principe 3 ans,
renouvelable). Les associations partenaires peuvent compter sur un apport fixe et se
consacrer sereinement à leurs activités. Pour la BCF, ils renforcent l’image de marque
et soutiennent la stratégie commerciale.
AFBB
Association fribourgeoise
de basketball
AFF
de football
AFSS
de ski et de snowboard
FFA
Fédération fribourgeoise
d'athlétisme
FFG
de gymnastique
SCTF
Société cantonale
des tireurs fribourgeois
SCMF
Société cantonale
des musiques fribourgeoises
PRO SENECTUTE
Service social spécialisé
pour les questions liées
à la vieillesse
FFSE
des sports équestres
Scouts
fribourgeois
Nouveau Monde
Espace culturel
FFC
des chorales
AFM
Motocycliste
La lanterne
magique
Fédération fribourgeoise de la jeune
chambre économique
HC Fribourg-Gottéron
Hockey Club
Le sponsoring a pour but de soutenir une action ponctuelle. Par ce biais, la BCF contribue au maintien d'une offre culturelle et sportive variée pour la population du canton.
LA BCF S'ENGAGE NOTAMMENT POUR :
Sponsoring sportif :
Sponsoring culturel :
Sponsoring divers :
__ Badminton Club Tavel / Fribourg
__ Benetton Fribourg Olympic
__ Championnat Fribourgeois de Golf
__ Elfic Fribourg (équipe féminine de basket LNA)
__ HC Fribourg-Gottéron
__ Mémorial Sekulic
__ Mérite sportif Fribourgeois
__ Tzampata (Fribourg)
__ Fête de lutte suisse (Alterswil)
__ Etape du tour de Suisse au Lac Noir
__ Rencontres de Folklore Internationales
__ La Spirale Fribourg / Mercredi Fribourgeois
__ Open Air cinéma Planfayon
__ Orchestre des jeunes de Fribourg
__ Neujahrskonzert à Guin
__ Concerts de l'Avent (Villars-sur-Glâne)
__ Bad Bonn Kilbi
__ Estivale (Estavayer)
__ Comptoir de Fribourg
__ Junior Bulle Expo
__ Salon du Bois Bulle
__ Université de Fribourg "Campus Card"
__ Vully Celtic
__ La Grande Bénichon (Fribourg)
__ Salon energissima
MEMORIAL SEKULIC
ENERGISSIMA
ETAPE TOUR DE SUISSE LAC NOIR
En sponsorisant depuis de nombreuses années le Memorial
Sekulic, la BCF contribue à former et motiver la relève du
football fribourgeois.
En 2007, le FC Corminboeuf a accueilli ce tournoi junior qui
a réuni près de 5000 joueurs. Temps radieux, sourires
des enfants et organisation parfaite ont fait de ce millésime
une grande réussite. Chaque joueur a reçu de la part de
la BCF un ballon.
Sensible aux questions environnementales, la BCF s’est
engagée, avec Swisscanto, comme sponsor principal au
premier salon "energissima" des énergies renouvelables et
des nouvelles technologies durables qui s’est tenu à Bulle.
La station touristique singinoise de Schwarzsee/ Lac Noir
a accueilli la 8ème étape du Tour de Suisse. La BCF, associée
à l’événement, a ainsi contribué à faire connaître cette
magnifique région.
17
GIRONS DES MUSIQUES DE LA GLANE
Rencontres, échanges et convivialité sont les valeurs de base
des "girons des musiques". Les musiciennes et musiciens
se retrouvent par district pour le plaisir de milliers
d’auditeurs et de spectateurs. La BCF, partenaire de la
Société Cantonale des Musiques Fribourgeoises, soutient
depuis 1995 cette tradition musicale.
RENCONTRES DE FOLKLORE
INTERNATIONALES DE FRIBOURG, RFI
CHAMPIONNAT FRIBOURGEOIS BCF
DE GOLF
Grâce aux RFI, le folklore du monde entier se retrouve à
Fribourg pour des moments de convivialité et d’authenticité.
La BCF, partenaire principal, s’identifie pleinement aux
valeurs véhiculées par cette manifestation.
Regroupant les cinq clubs du canton, le championnat
fribourgeois BCF de golf allie compétition, convivialité et
fair-play. Plus de 400 golfeurs ont participé au championnat
en 2007, dont les vainqueurs de la finale sont:
__Chez les dames: Anne-Laure Simonet, GC Payerne
__Chez les messieurs: Marcel Grass, GCC Wallenried
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TZAMPATA
HC FRIBOURG GOTTERON
CONFERENCE PME
1380 marches à gravir… une course originale lancée par la
Jeune chambre économique dans le cadre du 850ème
anniversaire de la ville de Fribourg.
La BCF s’engage pour les dragons. Elle a d’ailleurs participé
de manière importante à son sauvetage. Cet engagement
souligne l'importance de l'impact économique et social du
HC Fribourg Gottéron, son rôle fédérateur, son aspect
formateur et éducatif pour la jeunesse ainsi que son rôle
d'ambassadeur pour la Ville et le Canton.
La BCF, en collaboration avec Fiduconsult SA, a organisé
une séance d’information sur le nouveau droit des Sàrl.
Les aspects juridiques, comptables et financiers ainsi que
les incidences en matière d’audit ont été présentés aux
400 chefs d’entreprise présents.
Séance de dédicaces à la BCF
LANTERNE MAGIQUE
CONFERENCE FEMINA
SOIREE GLOBULL
Faire découvrir le cinéma aux enfants de 6 à 12 ans est le
but poursuivi par la Lanterne Magique, soutenue par la BCF.
Invités à participer à une séance spéciale, 350 jeunes clients
accompagnés de leurs parents ou grands-parents ont
découvert des films d’animation inédits.
Quelque 100 personnes ont participé à la séance sur le
thème de la prévoyance au féminin, organisée
conjointement par la BCF, Swisscanto et le magazine
Femina. Paola Ghillani a agrémenté cette soirée en parlant
du "Défi du développement durable au féminin".
Depuis de nombreuses années, les noctambules se
réunissent à Globull (temple de la vie nocturne). Fidèle à son
slogan "simplement ouvert" la BCF innova et proposa à ses
clients de prendre un "bain de musique" des années 70,
80 et suivantes. Cette soirée disco a réuni plus de 800
personnes.
Nicolas Hogg (BCF), Paola Ghillani, Reinhard Steiner (Swisscanto)
21
CONFERENCE MARIO BOTTA
A l’occasion du 25ème anniversaire de l’inauguration du
siège de la BCF à Fribourg, près de 500 personnes ont
assisté à la conférence donnée par Mario Botta. Devant un
auditoire captivé, le magicien du Sud a notamment évoqué
la construction de ce bâtiment qui fut sa première grande
réalisation et son "baptême de la ville". Il a également
commenté ses principales réalisations.
François Betticher (ancien directeur BCF), Mario Botta, Albert Michel, Louis Rigolet (ancien directeur général BCF)
Mario Botta et Albert Michel (BCF)
ENTRE FIGURATION ET ABSTRACTION
Dès sa fondation, la Banque Cantonale de Fribourg a attaché de l’importance au
patrimoine artistique et a constitué une collection d’œuvres consacrées essentiellement
à la peinture fribourgeoise.
Les œuvres choisies pour l'exposition, organisée du 23 novembre 2007 au 19 janvier 2008,
donnent une vue d'ensemble sur les tendances artistiques fribourgeoises et suisses de la
seconde partie du XXe siècle telles qu’elles sont représentées au sein de la Collection de
la BCF. Ce panorama sélectif confirme la richesse de l’art fribourgeois: de la sculpture en
bronze à la vidéo, en passant par la peinture et la gravure.
René Vasquez
Wojtek Klakla
Yoki
23
MIGRATION INFORMATIQUE
NOUVEAU SITE WWW.BCF.CH
Après 15 mois de préparation, 18'000 tests et 1'000 jours de formation, la BCF a migré
le lundi 2 juillet 2007 sur sa nouvelle plate-forme informatique Finnova. Finnova est
une solution bancaire globale et standardisée retenue par plus de 20 établissements
bancaires dont 12 banques cantonales.
La BCF a complètement revu la construction ergonomique et le contenu de
son site qui se veut résolument orienté produits et services avec un souci
d'efficacité et de rapidité.
Ce nouveau système permet à la BCF d'atteindre deux objectifs principaux: encore mieux servir
ses clients et réduire ses coûts informatiques d'environ 40% depuis 2005, soit de 12 millions
de francs. Le coût de la migration qui avoisine les 25 millions de francs ont été totalement
amortis sur les exercices 2006 et 2007.
La migration en chiffres :
__ 800'000 engagements (comptes, crédits, dépôts, etc.)
__ 200'000 relations d'affaires
__ 12 millions d'écritures
__ 7'000 activités de projet
__ 14'000 jours / homme de travail
Cette migration est le fruit d'une collaboration efficace entre Finnova (éditeur), COMIT
(intégrateur) et les collaborateurs BCF qui ont fait preuve d'un engagement exemplaire.
Une manifestation organisée en fin d’année a permis de fêter cette réussite avec l’ensemble
du conseil d’administration et des collaborateurs. Une soirée chaleureuse "pour dire MERCI"
de façon tangible.
La construction ergonomique du site vise trois buts:
__ assurer un accès simple et rapide aux informations,
__ offrir aux internautes des conseils et des guides d'achat,
__ alléger les pages afin d'en faciliter la lecture et expliquer les produits et services.
Le nouveau site de la BCF encourage également la discussion avec le conseiller
et facilite la prise de contact en ligne.
Un accent particulier a été donné aux outils pratiques qui permettent, par exemple:
__ de simuler les charges hypothécaires et d'amortissement et de comparer
les différents produits disponibles,
__ de télécharger simplement documents et brochures,
__ de commander des produits,
__ de trouver rapidement le produit adapté à ses besoins,
__ de prendre rendez-vous ou d'être appelé par un conseiller BCF.
L'accès à l'espace sécurisé dédié aux utilisateurs de l'e-banking BCF est plus direct
et convivial. Il contient en outre de nombreuses aides et astuces.
Enfin, la possibilité d'écouter la page a été introduite afin de tenir compte des besoins
des internautes malvoyants.
Ce site correspond à la BCF par sa recherche de proximité, de qualité et
d'ouverture d'esprit.
__GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE__
Le château de Maggenberg, Alterswil
25
GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE
Le gouvernement d'entreprise désigne l'ensemble des principes qui visent à instaurer un rapport équilibré et transparent
entre les tâches de direction et de contrôle. Le Code suisse de gouvernement d'entreprise s'adresse aux sociétés
émettrices. Il propose une ligne de conduite et formule des recommandations. Chaque société conserve la possibilité de
développer ses propres principes d'organisation.
La BCF, de par son statut de personne morale de droit public, n'est pas assujettie au Code suisse de gouvernement
d'entreprise. En entreprise responsable, elle a décidé d'appliquer certaines de ses recommandations.
ORGANIGRAMME DE LA BCF AU 01.01.2008
AUDIT INTERNE
DIRECTION GENERALE
ETAT-MAJOR
MARCHE
CENTRE DE SERVICE
__ Jean-Claude Rossier (1), Philippe Menoud (2), Jean-Louis Romanens (3), Markus Ith (4),
Gilbert Monneron (5), Solange Berset (6), Claude Lässer (7), Heinz Gilomen (8),
Markus Meuwly (9)
Tour du château d'Estavayer-le-Lac
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
ORGANES DE LA BANQUE DES LE 01.01.2008
CONSEIL D’ADMINISTRATION
Président
__ Gilbert Monneron, 1942, Villars-sur-Glâne, administrateur. Entré en fonction
comme membre du conseil d'administration le 01.06.95 et comme président le 01.06.05.
Échéance du mandat le 31.05.08.
Vice-président
__ Philippe Menoud, 1958, Bulle, directeur Fiduconsult SA. Entré en fonction comme
membre du conseil d'administration le 01.01.97 et comme vice-président le 01.06.05.
Membres
__ Solange Berset, 1952, Belfaux, libraire, syndique. Entrée en fonction le 01.06.04.
__ Heinz Gilomen, 1946, Lugnorre, ancien vice-directeur Office fédéral de la statistique.
Entré en fonction le 01.01.97. Échéance du mandat le 31.05.08.
__ Markus Ith, 1972, Morat, membre de la direction Villars Holding SA.
__ Claude Lässer, 1949, Marly, conseiller d'Etat – directeur des finances.
__ Markus Meuwly, 1965, Tavel, avocat. Entré en fonction le 01.06.05.
__ Jean-Louis Romanens, 1952, Sorens, directeur Fidutrust Gestion & Conseils SA.
__ Jean-Claude Rossier, 1944, Romont, consultant. Entré en fonction le 01.06.04.
Election et durée du mandat
Selon l'article 20, al. 1 et 4 de la loi sur la BCF, le conseil d'administration est composé
de sept membres. Trois membres sont nommés par le Grand Conseil, trois par le Conseil
d'Etat et un par le conseil d'administration lui-même. Les membres du conseil
d'administration sont nommés pour une période de quatre ans au plus. Ils sont rééligibles
mais la durée de leur mandat ne peut excéder douze ans, sauf pour le président qui peut
terminer la période en cours. Dans la phase de transition, le conseil d'administration actuel
de 9 membres est maintenu jusqu'à l'échéance des mandats prévue le 31.05.2008.
Château de Barberêche
Compétences
Les compétences du conseil d'administration de la banque sont réglées à l'article 25 de
la loi sur la BCF. Le conseil d'administration dispose notamment des compétences suivantes :
__ il adopte le règlement général et arrête les règlements internes;
__ il nomme le président de la direction générale, les directeurs, les directeurs adjoints,
les directeurs de succursales de région, les sous-directeurs, le chef de l'audit interne
et les auditeurs; il fixe leur traitement initial et peut prononcer leur révocation.
Il nomme également les fondés de pouvoir et désigne par ailleurs les membres
de la direction générale;
__ il approuve l'organisation générale de la banque élaborée par la direction générale;
__ il adopte le budget général et arrête les comptes annuels et le rapport de gestion;
__ il prend régulièrement connaissance des octrois de crédits de la direction générale,
des rapports de l'organe de révision bancaire et de l'audit interne ainsi que des situations
financières trimestrielles présentées par le président de la direction générale.
Organisation interne
Le président convoque le conseil d'administration chaque fois que les circonstances
l'exigent, en règle générale une fois par mois mais au moins huit fois par année.
Il peut prendre une décision valable s'il réunit au moins quatre membres. En 2007,
le conseil d'administration s'est réuni à 8 reprises. Les indemnités versées aux 9 membres
se sont élevées à 504 000 francs.
27
AUDIT INTERNE
DIRECTION GENERALE
Auditeur responsable
__ Jean-Luc Wey
Président
__ Albert Michel, Avry-devant-Pont, 1948, entré en fonction le 01.01.1993.
Auditeurs
__ Jean-Claude Kolly, Jean-Claude Roulin
Membres
__ Laurent Haymoz, Riaz, 1946, entré en fonction le 01.01.2001.
__ Edgar Jeitziner, Jongny, 1958, entré en fonction le 01.01.2003.
__ Christian Meixenberger, Autigny, 1960, entré en fonction le 01.01.2001.
Auditeur assistant
__ Alexandre Hofmann
Tâches
L'audit interne, indépendant de la direction générale, est subordonné directement
au conseil d'administration. Disposant d'un droit d'examen illimité à l'intérieur de
la banque, il est chargé d'effectuer des révisions régulières portant sur toute l'activité
bancaire. L'audit interne, qui remplit les critères de qualité professionnelle de l'ASAI
(Association suisse d'audit interne), collabore avec la révision externe dans le sens
des dispositions de la loi bancaire.
Compétences
Les compétences de la direction générale sont précisées à l'article 33 de la loi
sur la BCF. Elle dispose notamment des attributions suivantes :
__ elle est chargée de pourvoir à la bonne marche de l'établissement, à son développement
et au maintien de l'unité dans la gestion des affaires;
__ elle émet les préavis sur les affaires à soumettre au conseil d'administration;
__ elle fixe les taux d'intérêt;
__ elle nomme les directeurs de succursales et les mandataires commerciaux;
elle peut prononcer leur révocation;
__ elle fixe, dans le cadre de la politique salariale définie par le conseil d'administration,
le traitement des directeurs adjoints, des sous-directeurs, des directeurs de succursales
de région, des directeurs de succursales, des fondés de pouvoir, des mandataires
commerciaux et des collaborateurs de la banque;
__ elle engage les collaborateurs de la banque et fixe leur traitement;
elle peut prononcer leur révocation;
__ elle décide, en cas de réalisation forcée, de l'achat et de la vente d'immeubles
grevés en faveur de la banque.
Organisation interne
Les tâches de la direction générale sont réparties entre les membres par le président de la
direction générale. Elle se réunit au minimum une fois par semaine. En 2007, les salaires
bruts versés aux quatre membres se sont élevés à 1 285 000 francs.
Contrats de management
Il n'existe aucun contrat de management entre la banque et des sociétés extérieures.
ORGANE DE REVISION
Ernst & Young SA
Nommé lors du conseil d'administration du 2 novembre 2004.
Le conseil d'administration accomplit les tâches de surveillance dans le domaine
de la révision externe.
Château de Gruyères
STRUCTURE OPERATIONNELLE
au 01.01.2008
PRESIDENT DE LA DIRECTION GENERALE
Albert Michel
ETAT-MAJOR
MARCHE*
Albert Michel
Laurent Haymoz
Réseau
Edgar Jeitziner
Marketing
Anne Maillard Magnin
Risk Management, controlling & comptabilité
Luc Jacquat
Compliance / Juridique
Jean-Bernard Dénervaud
Private Banking
Michel Wicht
Institutionnels & mandats
Georges Franc
Entreprises et privés 1
Heinz Liechti
Entreprises et privés 2
Jean-Bernard Auderset
CENTRE DE SERVICE
Christian Meixenberger
Opérations trafic des paiements
Jean-Pierre Bruegger
Opérations marché
Jacques Pierret
Informatique & Logistique
François Briguet
Service line
Jean-Denis Cornu
(compliance officer)
Olivier Carrel
(juridique)
Ressources humaines
Patrick Betticher
Support marché
Pierre-Alain Rotzetter
Devises, négoce & prestations spéciales
Thomas Roggo
Edgar Jeitziner
*Laurent Haymoz (jusqu’au 30.06.2008)
Charles Morel (dès le 01.07.2008)
Albert Michel
Laurent Haymoz
Christian Meixenberger
29
SIGNATURES AUTORISEES
Président de la direction générale
__ Michel Albert
Directeurs
__ Haymoz Laurent
__ Jeitziner Edgar
__ Meixenberger Christian
__ Morel Charles
Directeurs adjoints
__ Dénervaud Jean-Bernard
__ Galley Denis
__ Liechti Heinz
__ Postiguillo Xavier
__ Wicht Michel
Ville de Rue et son château
au 01.03.2008
Sous-directeurs
__ Auderset Jean-Bernard
__ Betticher Patrick
__ Brugger Jean-Pierre
__ Carrel Olivier
__ Currat Michel
__ Despont Serge
__ Esseiva Joseph
__ Genoud Laurent
__ Hogg Nicolas
__ Maillard Magnin Anne
__ Niklaus Stéphane
__ Riedo André
__ Rotzetter Pierre-Alain
__ Scheibli Beat
__ Spring Andreas
Fondés de pouvoir
__ Bovet Eric
__ Briguet François
__ Brügger Erich
__ Brülhart Bruno
__ Bulliard Dominique
__ Cerf Philippe
__ Charmey Claude
__ Cornu Jean-Denis
__ Corpataux Francis
__ Ducrest Jean-Daniel
__ Dürr Walter
__ Egger Joël
__ Equey Philippe
__ Fornasier Pietro
__ Fournier Oswald
__ Franc Georges
__ Gauthier Michel
__ Greca Josef
__ Gremaud Jacques
__ Helbling André
__ Jacquat Luc
__ Jeckelmann Guido
__ Jungo Herbert
__ Koller Alain
__ Küttel Christian
__ Levis Marco
__ Maillard Olivier
__ Menoud André
__ Meyer Stéphane
__ Monney Michel
__ Mülhauser Felix
__ Pasquier Yves
__ Perey Stéphane
__ Perroud Louis
__ Pierret Jacques
__ Progin Josef
__ Reber Christian
__ Righi Nicolas
__ Roggo Thomas
__ Rouiller Christian
__ Stucki Ingrid
__ Sturny David
__ Vauthey Christian
__ Wicky Laurent
__ Wicky Stéphane
__ Yerly Cédric
__ Zbinden Andreas
Mandataires commerciaux
__ Bapst Jacques
__ Baumann Roman
__ Büchler François
__ Buchs Sébastien
__ Burri Manuel
__ Catillaz Patricia
__ Corpataux Johann
__ Dougoud Sandra
__ Egger François
__ Grandjean Emmanuel
__ Grossrieder Cornelia
__ Haymoz Carole
__ Hochuli Max
__ Irrausch Frank
__ Jaquet Marc
__ Julmy Claudine
__ Kilchoer Philippe
__ Koenig Xavier
__ Michel Christophe
__ Mollard Sébastien
__ Mugny Yves
__ Müller Elisabeth
__ Musy François
__ Neuhaus Patrick
__ Pereira Antonio
__ Perler Ingo
__ Python Jean-François
__ Romanens Pierre
__ Rouiller Pierre
__ Singy Mélanie
__ Suter Gilbert
__ Ulrich Martin
__ Villet Jeanine
__ Volery Margot
__ Vonlanthen Jean-Michel
__ Werro Daniel
Chiètres
Morat
Flamatt
Courtepin
Domdidier
Guin
Estavayer-le-Lac
Lully
Tavel
Fribourg
Avry-Centre
Villars-sur-Glâne
Cottens
Ependes
Planfayon
Farvagny
Romont
Le Crêt
Bulle
RESEAU DES SUCCURSALES
situation au 01.01.2008
Siège central
Succursales de région
Succursales
Château de Châtel-Saint-Denis
Bancomats
Attalens
Châtel-Saint-Denis
Charmey
Broc
31
REGION SARINE (Retail)
REGION SINGINE
REGION GRUYERE
REGION LAC
Directeur régional
Directeur régional
Directeur régional
Directeur régional
__ Fribourg
David Sturny
Directeurs de succursales
__ Bourg
__ Hôpital cantonal
André Riedo
__ Tavel
Chefs de team
Gilbert Suter
Claudine Julmy
__ Entreprises et privés
Pietro Fornasier
__ Private Banking
__ Rue de Romont
Claude Charmey
__ Retail
__ Schönberg
Stéphane Wicky
__ Avry-centre
Sandra Dougoud
Othmar Blanchard
__ Guin
__ Cottens
Philippe Cerf
__ Flamatt
__ Ependes
Philippe Cerf
__ Planfayon
Andreas Zbinden
__ Bulle
Chefs de team
__ Entreprises et privés Jean-Daniel Ducrest
__ Private Banking
__ Retail
Guido Jeckelmann
__ Charmey
Denis Galley
__ Chiètres
Directeur régional
__ Private Banking
__ Retail
Frédéric Carrel
Directeur de succursale
__ Farvagny
Stéphane Niklaus
__ Estavayer-le-Lac
Chefs de team
André Menoud
Alain Koller
Stéphane Perey
__ Private Banking
Jean-Bernard Berchier
Directeur de succursale
Pierre Rouiller
__ Domdidier
Luc Simonet (dès le 1er avril 2008)
Daniel Werro
Ingrid Stucki
__ Châtel-Saint-Denis
Michel Currat
Chefs de team
__ Retail
Walter Dürr
Josef Progin
Directeur régional
Christian Vauthey
vacant
__ Courtepin
Directeur régional
__ Retail
Denis Galley
REGION VEVEYSE
Chefs de team
Florian Fragnière
__ Private Banking
__ Broc
REGION BROYE
Joseph Esseiva
Francis Corpataux
Herbert Jungo
Andreas Spring
__ Morat
Chefs de team
REGION GLANE
__ Romont
Denis Galley
__ Private Banking
__ Retail
Christian Rouiller
Marco Levis
Martin Ulrich
Marc Jacquet
__ Attalens
Michel Currat
__ Le Crêt
Louis Perroud
Tour des remparts du château de Châtel-Saint-Denis
TRANSFORMATION DE LA SUCCURSALE
DE GUIN
CHANGEMENT DE DIRECTION A LA SUCCURSALE
DE CHIETRES
Simplement ouvert – le slogan de la BCF a servi de fil conducteur pour la rénovation de la
succursale de Guin. Les guichets ouverts, la luminosité des pièces ainsi que l'aménagement
intérieur créent une atmosphère personnelle et conviviale. Les plus : la zone 24 heures, le coin
aménagé pour les enfants, l’œuvre d’art sur vidéo réalisée par l’artiste fribourgeois Peter
Aerschmann (une étonnante vision de Guin en images).
M. Heinz Herren, directeur de succursale à Chiètres, a pris sa retraite le 01.01.2007, après plus
de 37 ans passés au service de la BCF (dont 34 ans en qualité de directeur de la succursale de
Chiètres). M. Heinz Herren a grandement contribué au développement de la succursale grâce à
ses compétences, ses connaissances étendues du tissu économique régional et son implication
dans la vie sociale.
Le total de la transformation s’est élevé à environ 2 millions de francs, montant
essentiellement attribué à des PME locales.
Pour lui succéder, la BCF a engagé Mme Ingrid Stucki qui a acquis une bonne expérience
bancaire au sein d'une grande banque, puis dans une banque régionale.
33
__COMMENTAIRES DES COMPTES 2007__
Tour du Sauvage sur les remparts de Romont
REMARQUE PRELIMINAIRE
La BCF présente ses comptes annuels selon les dispositions régissant
l'établissement des comptes des banques et des négociants en valeurs mobilières.
Les comptes donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière
ainsi que des résultats.
BILAN
EN BREF
(exprimé en milliers de francs)
Total du bilan
Créances sur les banques
Avances à la clientèle
Immobilisations financières
Dépôts de la clientèle
Engagements envers les banques
Fonds propres (après répartition)
2007
9 779 915
623 440
8 732 141
236 312
7 042 961
289 745
939 783
2006
9 296 136
575 680
8 300 993
246 174
6 526 616
282 950
860 774
Variations en %
5,2
8,3
5,2
-4,0
7,9
2.4
9,1
Le total du bilan progresse de 483 millions de francs à 9,779 milliards
de francs (+ 5,2 %).
Les créances sur les banques augmentent de 47 millions de francs à
623 millions de francs (+ 8,3 %).
Les avances à la clientèle enregistrent une augmentation nette de
5,2 % pour atteindre 8,732 milliards de francs (+ 431 millions de
francs). Durant l'année 2007, la BCF a octroyé de nouveaux crédits
pour environ 1,5 milliards de francs. Cette évolution confirme l'appui
apporté par la BCF aux privés et aux entreprises du canton ainsi que
la constance de sa politique de proximité.
Quant aux dépôts de la clientèle, toutes formes confondues, ils
dépassent pour la première fois les 7 milliards de francs pour atteindre
7,043 milliards de francs (+ 517 millions de francs ou + 7,9 %).
EVOLUTION DU BILAN 1990 - 2007 (en milliers de francs)
11 000 000,00
10 000 000,00
LIQUIDITES
Selon l’article 19 de l’ordonnance du 17 mai 1972 de la loi
fédérale sur les banques et caisses d’épargne du 8 novembre 1934
(LB), la moyenne mensuelle des disponibilités requises pour la
période de référence, du 20 décembre 2007 au 19 janvier 2008,
s’élève à 57,6 millions de francs. En décembre 2007, la moyenne
journalière de la période présente un solde de 62,1 millions de
francs, d’où un supplément de 4,5 millions de francs par rapport
au montant requis.
9 000 000,00
8 000 000,00
7 000 000,00
6 000 000,00
5 000 000,00
4 000 000,00
3 000 000,00
2 000 000,00
1991
1995
Bilan
1999
Avances à la clientèle
2003
Dépôts de la clientèle
2007
De même, la liquidité globale, à savoir les disponibilités et les actifs
facilement réalisables, est également adéquate puisqu’elle atteint
457,3 millions de francs au 31 décembre 2007 pour une somme
exigée de 304,1 millions de francs en tenant compte des liquidités
complémentaires (17,2 millions de francs) relatives à la garantie de
dépôts.
35
REPARTITION DES AVANCES AUX INDEPENDANTS
PAR BRANCHE D’ACTIVITE EN %
2,2
3,2
0,5
3
2,1
1,7
REPARTITION DE L’ACTIF EN %
71,4
2,4
0,7 0,1 0,4
REPARTITION DES CREANCES
SUR LA CLIENTELE EN %
26,6
14,2
6,3
2,7
0,7
17,1
6,4
1,6
0,5
8,7
17,9
42,1
0,7
0,7
Liquidités
Créances sur la clientèle
Créances hypothécaires
Participations
Immobilisations corporelles
Autres actifs
Agriculture
Production et distrib. d’électr.
Commerce, réparation de véhicules
Transports et communications
Assurances
Administration publique
Santé
Construction
Hôtellerie et restauration
Autres activités financ.
Immobilier
Enseignement
Autres services collectifs
Comptes courants
Crédit de construction
Avances à terme fixe
Crédits collectivités de droit public
ACTIFS
Les créances sur les banques, composées essentiellement de dépôts à court et à moyen terme
placés auprès de banques de première qualité, augmentent à 623 millions de francs (+ 8,3 %).
Cette hausse est liée à la progression des liquidités.
La progression des avances à la clientèle à 8,732 milliards de francs (+ 431 millions de francs ou
+ 5,2 %) résulte de l'augmentation des créances hypothécaires (+ 259 millions de francs ou
+ 3,9 %) et des créances sur la clientèle (+ 172 millions de francs ou + 10,9 %). Les créances
hypothécaires, reparties en 60 % à taux fixes et 40 % à taux variables, représentent 80 % des
avances à la clientèle. La qualité du portefeuille des crédits reste saine.
Les créances sur la clientèle – comptes courants, avances à terme fixe et crédits à des
collectivités de droit public – augmentent de 171,4 millions de francs, preuve de l’engagement
de la BCF auprès des PME. Les crédits de construction augmentent fortement à 297,8 millions
de francs (+ 16 %). La demande reste toujours élevée, principalement dans la construction des
villas. Malgré une concurrence très forte, la BCF a su renforcer sa position dans les prêts aux
collectivités de droit public qui augmentent à 464 millions de francs.
Le portefeuille de négoce de titres et métaux précieux, les immobilisations financières ainsi
que les participations non consolidées diminuent de 9,2 millions de francs (- 3,6 %), suite
à la vente d'immeubles repris aux enchères et destinés à la revente.
Les immobilisations corporelles, essentiellement composées des immeubles à l'usage de la
banque et les autres immeubles s'élèvent à 70,6 millions de francs. La réduction de 2,1 %
s'explique notamment par des amortissements ordinaires de 5,6 millions de francs.
PASSIFS
REPARTITION DU PASSIF EN %
Les engagements envers les banques, comprenant les emprunts privés et les prêts
d'autres banques, sont destinés notamment au refinancement des crédits à taux fixe.
Ils augmentent de 2,4 % à 289,7 millions de francs.
3,0
9,6
Au passif, les dépôts de la clientèle, toutes formes confondues, dépassent pour la
première fois les 7 milliards de francs pour atteindre 7,043 milliards de francs
(+ 517 millions de francs ou + 7,9 %).
31,3
1,9
11,9
L’épargne traditionnelle subit une légère érosion au profit des placements à terme ou
d’autres formes de placement plus rémunératrices alors que les obligations de caisse
ont gagné en attractivité. En 2007, des obligations de caisse pour 62,7 millions de
francs ont été remboursées. Les nouvelles souscriptions ont atteint 114 millions
de francs.
1,6
3,6
Les autres engagements envers la clientèle connaissent une augmentation importante de
528,6 millions de francs (+ 17 %). L'augmentation résulte de la progression des comptes
à terme.
37,2
Engagements envers la clientèle sous forme
d’épargne et de placement
Autres engagements envers la clientèle
Obligations de caisse
Autres passifs
Prêts lettres de gage et emprunts
Correctifs de valeur et de provisions
Fonds propres
REPARTITION DES FONDS PROPRES (en millions de francs)
1
Le total des prêts des centrales d’émission de lettres de gage et des emprunts est
de 1,163 milliards de francs au 31 décembre 2007, en diminution de 124,3 millions
de francs (- 9,7 %). Deux emprunts obligataires totalisant 245 millions de francs n'ont
pas été renouvelés mais partiellement remplacés par des souscriptions de prêts des
centrales de lettres de gage de 167 millions de francs. Le remboursement des prêts
des centrales de lettres de gage s’élève à 46,3 millions de francs.
Les correctifs de valeurs et provisions comprennent les provisions pour risques de
défaillance des débiteurs, 157,6 millions de francs, les provisions pour autres risques
d’exploitation, 13,9 millions de francs (compensés directement à l’actif) et les autres
provisions de 29,9 millions de francs.
Les provisions individualisées pour risques de défaillance sur débiteurs représentent le
1,9 % du total des crédits (sans les crédits aux collectivités de droit public).
465
Les réserves pour risques bancaires généraux considérées comme fonds propres ont
été alimentées par une attribution de 15 millions de francs. Elles atteignent 404 millions
de francs et représentent près du 50 % des fonds propres.
404
FONDS PROPRES
Les fonds propres se composent du capital de dotation inchangé depuis 1981, des
réserves légales et des réserves pour risques bancaires généraux. Après répartition
du bénéfice, l'ensemble des fonds propres se monte à 939 millions de francs
(+ 79 millions de francs ou + 9,1 %). Le degré de couverture atteint 225 %.
70
Réserves pour risques bancaires généraux
Capital de dotation
Réserve légale
Bénéfice reporté
37
EVOLUTION DES FONDS PROPRES 1993 - 2007 (en millions de francs)
1000,00
900,00
800,00
700,00
600,00
500,00
450,00
300,00
250,00
100,00
0,00
Rempart de Fribourg
1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
COMPTE DE RESULTAT
La BCF a poursuivi en 2007 sa progression et a réalisé pour la
14ème année consécutive un résultat record. Le bénéfice brut
progresse à 141,7 millions de francs (+ 13,2 %) et le bénéfice
net à 82,7 millions de francs (+ 10,8 %).
PRODUITS
Toutes les principales sources de revenu ont enregistré une
hausse. L'ensemble des produits dépasse pour la première
fois les 200 millions de francs à 215,9 millions de francs
(+ 17,1 millions de francs ou + 8,6 %).
3,1
3,1
75,6
18,2
OPERATIONS D’INTERETS
La croissance des avances à la clientèle, l'augmentation des
fonds de la clientèle et la bonne gestion de la structure du bilan
ont influencé positivement le résultat des opérations d'intérêts
qui progresse à 163,2 millions de francs (+ 13,5 millions de
francs ou + 9,1 %), ceci malgré une concurrence toujours plus
ardue. La part du résultat des opérations d'intérêts représente
avec 75,6 % toujours la plus grande source de revenus pour la
banque.
OPERATIONS DE COMMISSIONS
ET PRESTATIONS DE SERVICES
L'évolution des marchés boursiers et la politique de placements
performante ont notamment influencé le résultat des opérations
de commissions et de prestations de services qui s'est accru de
2,8 millions de francs à 39,3 millions de francs (+ 7,7 %).
Le résultat des commissions et prestations de services est
aujourd’hui 4 fois plus important qu’en 1993. Ce bon développement de ce secteur permet d'améliorer la diversification
des revenus qui reste un des objectifs prioritaires de la banque.
Opérations d’intérêts
Opérations de commissions et prestations de services
Opérations de négoce
Autres résultats ordinaires
REPARTITION DES CHARGES D'EXPLOITATION EN %
18,3
61,6
OPERATIONS DE NEGOCE
Le résultat des opérations de négoce, composé essentiellement
des produits des devises, change et métaux précieux reste
stable.
AUTRES RESULTATS ORDINAIRES
Suite notamment à la vente de titres du portefeuille immobilisé,
les autres résultats ordinaires augmentent à 6,6 millions de
francs (+ 18 %).
CHARGES
REPARTITION DES PRODUITS EN %
CHARGES D’EXPLOITATION
Les charges d'exploitation, inférieures au budget, sont
rigoureusement maîtrisées à 74,2 millions (+ 0,9 %).
Les charges du personnel augmentent de 4,8 % à
45,7 millions de francs.
Cette augmentation, conforme au budget, s’explique
par l’adaptation des salaires.
S'agissant des dépenses pour l'informatique, la nouvelle
stratégie porte ses fruits et a permis une nouvelle
réduction de 12 % après 18,4 % en 2005 et 14,6 %
en 2006. L’objectif fixé pour la migration de réduire au
minimum les coûts informatiques de 40% est ainsi
dépassé.
Le bénéfice brut progresse à 141,7 millions de francs
(+ 13,2 %). Ce résultat, en constante progression
depuis 14 ans, est du aux facteurs principaux suivants :
la situation économique du canton, la confiance de nos
clients, les performances de nos collaborateurs et les axes
stratégiques mis en place.
Le rapport entre charges d'exploitation (avant amortissements) et produits, de 34,4%, peut être qualifié
de très bon. Il démontre ainsi la maîtrise des coûts
et la progression des produits.
AMORTISSEMENTS SUR L’ACTIF IMMOBILISE
La banque amortit durant l’année de leur acquisition la
totalité des investissements en informatique, mobilier,
machines, installations et projets. Des amortissements
pour 23,5 millions de francs (+ 6,3 millions de francs )
ont été effectués. Sont compris dans ce montant les
15 millions de francs d'investissements réalisés pour la
mise en place de la plate-forme informatique Finnova.
CORRECTIFS DE VALEURS, PROVISIONS ET PERTES
Le montant à charge de l’exercice 2007 est en légère
augmentation et se situe à 3,7 millions de francs. La
qualité du portefeuille des crédits reste saine.
20,1
Charges de personnel
Coût informatique
Autres charges d’exploitation
IMPOTS
Vu son très bon développement, la BCF, en entreprise
engagée et responsable, a demandé d'être assujettie aux
impôts sur le bénéfice et le capital. Dès lors, le canton
reçoit 9,4 millions de francs, les communes sièges bénéficieront d’un montant de l’ordre de 6,8 millions de
francs et les paroisses de 0,8 million de francs.
Le bénéfice net s'élève à 82,7 millions de francs
(+ 8,0 millions de francs ou + 10,8 %).
39
REPARTITION DU BENEFICE
Lors de sa séance du 30 janvier 2008, le conseil
d'administration a arrêté les comptes présentés. Il propose
au Grand Conseil la répartition suivante du bénéfice de
l'exercice 2007 :
EVOLUTION DES PRODUITS ET DES CHARGES 1996 - 2007 (en milliers de francs)
Bénéfice de l'exercice
Bénéfice reporté
Bénéfice au bilan
Répartition du bénéfice
Versement à l'Etat*
Attribution au fonds de réserve
Report à nouveau
240 000,00
220 000,00
200 000,00
180 000,00
160 000,00
140 000,00
120 000,00
2007
82 797 581
773 195
83 570 776
18 788 532
64 000 000
782 244
* Le versement à l'Etat y compris les impôts représentent un
montant de 28 208 532 francs.
100 000,00
80 000,00
60 000,00
1996
1997
1998
1999
2000
2001
Produits
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Charges
La Banque exprime toute sa gratitude à sa fidèle clientèle pour
sa confiance. Elle s'engage à améliorer encore la qualité de ses
services qui ont légèrement souffert suite à la migration
informatique intervenue en 2007.
Avec cette migration, la BCF se donne les moyens de poursuivre
sa progression afin d'offrir à ses clients des services de qualité
à des prix toujours plus avantageux.
Fribourg, mars 2008
Au nom du conseil d’administration: G. Monneron, président
Au nom de la direction générale: A. Michel, président
EVOLUTION DES RESULTATS 2006 - 2007
(en milliers de francs)
160
141,723
140
125,247
120
80
114,394
104,779
100
EVOLUTION DU VERSEMENT ANNUEL A L’ETAT
(en millions de francs)
30
56,00
54,00
52,00
25
50,00
82,798
74,748
RAPPORT ENTRE CHARGES D’EXPLOITATION
(AVANT AMORTISSEMENTS) ET PRODUITS 1996 - 2007
48,00
60
46,00
40
44,00
20
15
42,00
20
40,00
0
10
38,00
2006
2007
36,00
5
34,00
Bénéfice net
Résultat brut
32,00
0
30,00
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
1993 1997 2000 2003 2004 2005 2006 2007
__ETATS FINANCIERS ANNUELS 2007__
Jardin du château de Gruyères
41
BILAN AU 31 DECEMBRE 2007
Variation
ACTIFS
Liquidités
Créances papiers monétaires
Titres / Métaux précieux négoce
Participations
Comptes de régularisation
Autres actifs
Total des actifs
Total des créances de rang subordonné
Total des créances sur le canton
31.12.2007
65 105 460
360 894
623 440 378
1 747 747 256
6 984 394 404
1 447 646
236 311 425
10 200 000
70 695 001
11 431 536
28 781 337
9 779 915 336
0
0
31.12.2006
52 636 142
282 612
575 680 067
1 576 306 660
6 724 686 143
848 976
246 173 792
10 200 000
72 175 001
9 616 960
27 529 603
9 296 135 956
0
0
en CHF
12 469 318
78 282
47 760 311
171 440 596
259 708 261
598 670
-9 862 367
0
-1 480 000
1 814 576
1 251 734
483 779 380
0
0
en %
23,7
27,7
8,3
10,9
3,9
70,5
-4,0
0,0
-2,1
18,9
4,5
5,2
PASSIFS
Engagements papiers monétaires
Engagements envers la clientèle sous forme d'épargne et de placements
Prêts lettres de gage et emprunts obligataires
Autres passifs
Correctifs de valeurs et provisions
Capital de dotation
Réserve légale générale
Bénéfice reporté
Total des passifs
Total des engagements de rang subordonné
Total des engagements envers le canton
31.12.2007
59 422
289 744 575
3 057 067 113
3 638 351 728
347 543 000
1 163 200 000
73 749 795
63 937 415
187 691 510
404 000 000
70 000 000
401 000 000
773 196
82 797 581
9 779 915 336
0
900 892 112
31.12.2006
45 985
282 949 945
3 120 746 806
3 109 653 400
296 216 000
1 287 500 000
68 759 437
51 211 155
195 780 032
389 000 000
70 000 000
349 000 000
525 535
74 747 661
9 296 135 956
0
798 308 791
en CHF
13 437
6 794 630
-63 679 693
528 698 328
51 327 000
-124 300 000
4 990 358
12 726 260
-8 088 522
15 000 000
0
52 000 000
247 661
8 049 920
483 779 380
0
102 583 321
en %
29,2
2,4
-2,0
17,0
17,3
-9,7
7,3
24,9
-4,1
3,9
0,0
14,9
47,1
10,8
5,2
31.12.2007
123 529 449
34 458 000
18 003 500
463 729
31.12.2006
111 428 004
28 801 200
18 003 500
1 808 149
en CHF
12 101 445
5 656 800
0
-1 344 420
en %
10,9
19,6
0,0
-74,4
1 177 045 581
17 366 861
8 514 002
376 143 130
826 972 712
6 819 692
15 876 872
239 565 000
350 072 869
10 547 169
-7 362 870
136 578 130
42,3
154,7
-46,4
57,0
OPÉRATIONS HORS BILAN
Engagements conditionnels
Engagements irrévocables
Engagements de libérer et d'effectuer des versements supplémentaires
Crédits par engagement
Instruments financiers dérivés
-Montants des sous-jacents
-Valeurs de remplacement positives
-Valeurs de remplacement négatives
Opérations fiduciaires
12,9
COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE 2007
Variation
2007
2006
en CHF
en %
342 504 530
793
5 702 893
-184 910 872
163 297 344
295 662 676
2 774
6 209 101
- 152 162 956
149 711 595
46 841 854
-1 981
-506 208
32 747 916
13 585 749
15,8
-71,4
-8,2
21,5
9,1
1 294 151
30 150 407
11 661 990
-3 746 363
39 360 185
1 302 081
27 511 966
11 267 643
- 3 540 195
36 541 495
-7 930
2 638 441
394 347
206 168
2 818 690
-0,6
9,6
3,5
5,8
7,7
RESULTAT DES OPERATIONS DE NEGOCE
6 717 297
7 022 975
-305 678
-4,4
AUTRES RESULTATS ORDINAIRES
Résultat des aliénations d'immobilisations financières
Produit des participations
Résultat des immeubles
Autres produits ordinaires
Autres charges ordinaires
Sous-total autres résultats ordinaires
1 858 611
1 295 498
2 830 646
718 321
-101 790
6 601 286
1 031 344
1 006 981
3 044 626
536 603
- 26 663
5 592 891
827 267
288 517
-213 980
181 718
75 127
1 008 395
80,2
28,7
-7,0
33,9
281,8
18,0
TOTAL DES PRODUITS
215 976 112
198 868 956
17 107 156
8,6
CHARGES D'EXPLOITATION
Charges de personnel
Autres charges d'exploitation
Sous-total charges d'exploitation
-45 745 989
-28 506 624
-74 252 613
-43 649 527
-29 972 591
- 73 622 118
2 096 462
-1 465 967
630 495
4,8
-4,9
0,9
BENEFICE BRUT
141 723 499
125 246 838
16 476 661
13,2
Amortissements sur l'actif immobilisé
Correctifs de valeurs, provisions et pertes
Produits extraordinaires
Charges extraordinaires
Impôts
BENEFICE DE L'EXERCICE
-23 563 714
-3 766 133
114 393 653
409 411
-15 005 483
-17 000 000
82 797 581
- 17 233 939
- 3 234 248
104 778 651
1 161 572
- 31 192 562
0
74 747 661
6 329 775
531 885
9 615 002
-752 161
-16 187 079
17 000 000
8 049 920
36,7
16,4
9,2
-64,8
-51,9
100,0
10,8
Produits et charges de l'activité bancaire ordinaire
RESULTAT DES OPERATIONS D'INTERETS
Produit des intérêts et des escomptes
Produit des intérêts et dividendes des portefeuilles destinés au négoce
Produit des intérêts et dividendes des immobilisations financières
Charges d'intérêts
Sous-total résultat des opérations d'intérêts
RESULTAT DES OPERATIONS DE COMMISSIONS ET DES PRESTATIONS DE SERVICES
Produit des commissions sur les opérations de crédit
Produit des commissions sur les opérations de négoce de titres et placement
Produit des commissions sur les autres prestations de services
Charges de commissions
Sous-total résultat des opérations de commissions et des prestations de services
43
TABLEAU DE FINANCEMENT AU 31 DECEMBRE 2007 (en milliers de francs)
Flux de fonds du résultat opérationnel (Financement interne)
Résultat de l'exercice
Amortissements sur l'actif immobilisé
Comptes de régularisation actifs
Comptes de régularisation passifs
Versement à l'Administration des finances
Versement à la fondation du Centenaire
Exercice de référence
Sources de fonds
82 798
23 564
1 814
4 990
0
Autres engagements
Autres créances
167 000
114 105
15 000
47 760
0
62 760
19 000
131 963
290 981
12 726
4 580
381
1 259
13 054
14 694
0
79 942
70 400
3 612
1 000
154 954
4 580
245 000
46 300
62 778
78
455 838
108 000
105 033
64 329
292 929
812
358 070
225 000
5 500
46 516
36
310
17 587
599
354 755
230 620
1 252
0
25 461
455 838
171 441
256 046
3 662
431 149
14
9 862
Etat des liquidités
Liquidités
Solde
375
4 138
17 571
22 084
465 019
465 019
Opérations sur le marché des capitaux
Emprunts obligataires
Prêts des centrales d'émission de lettres de gage
Créances résultant de papiers monétaires
Engagements résultant de papiers monétaires
Portefeuilles de titres et de métaux précieux destinés au négoce
6 461
21 794
21 794
Opérations sur la clientèle
Engagements envers la clientèle
Intérêts échus et impayés sur créances hypothécaires
32 403
Emplois de fonds
30 000
2 539
7 442
22 500
0
Flux de fonds de l'activité bancaire
Opérations sur les banques
Engagements envers les banques à court terme
Engagements envers les banques à long terme
Créances sur les banques à court terme
Créances sur les banques à long terme
Sources de fonds
74 748
17 234
8 089
15 000
126 352
Flux de fonds des transactions relatives aux capitaux propres
Flux de fonds des mutations dans l'actif immobilisé
Participations
Immeubles
Autres immobilisations corporelles
Exercice précédent
Emplois de fonds
12 469
11 230
12 469
11 230
143
277 505
3 222
325
0
__ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS__
La bergerie du château de la Molière, Murist
45
COMMENTAIRES RELATIFS A L'EFFECTIF
DU PERSONNEL ET A L'ACTIVITE
PERSONNEL
Au 31 décembre 2007, la banque salarie 439 personnes (2006: 421)
représentant, selon les directives de la Commission Fédérale des Banques,
370 emplois à temps complet (2006: 362).
ACTIVITES
La BCF offre les prestations de services d’une banque universelle de proximité.
Elle joue un rôle dominant dans le marché bancaire fribourgeois grâce à sa
connaissance du tissu économique et à sa forte implantation. Elle concentre
ses activités dans les domaines indiqués ci-après.
OPERATIONS D’INTERETS
Les opérations d’intérêts constituent, avec une part de 75,6 % du total des
produits, la principale source de revenus. Les avances sont en général
accordées moyennant des couvertures hypothécaires sur des logements, des
bâtiments commerciaux et industriels. Les crédits commerciaux sont octroyés
aux PME de tous les secteurs économiques du canton.
Les opérations interbancaires sont en majeure partie des opérations à court et
à moyen termes. Pour le refinancement à long terme, la banque recourt au
marché des capitaux. Elle émet des emprunts à son propre nom. La gestion
des risques de taux se fait principalement par le biais des swaps de taux.
AFFAIRES DE COMMISSIONS ET DE PRESTATIONS DE SERVICES
Les opérations de commissions et prestations de services participent avec
18,2 % au total des produits. Les opérations sur titres, le conseil en
placement, la gestion de fortune ainsi que le trafic des paiements constituent
la part prépondérante des affaires de commissions et de prestations. Tant la
clientèle privée que les investisseurs institutionnels et les entreprises
commerciales utilisent ces services financiers.
AFFAIRES DE NEGOCE
Les affaires de négoce, 3,1 % du total des produits, se composent
essentiellement des opérations de change de métaux précieux et de devises.
Ces opérations sont effectuées dans le cadre de limites précises, sans position
ouverte importante.
AUTRES CHAMPS D’ACTIVITE
Pour répondre aux exigences de liquidité, la banque gère son propre
portefeuille de titres, en majorité à taux d’intérêt fixe, pouvant être
escomptés auprès de la Banque nationale suisse pour des opérations de
Repo. S’agissant des immeubles, ceux à l’usage de la banque permettent à la
BCF d’exercer son activité dans 25 succursales.
EXTERNALISATION
Durant l’exercice 2007, la BCF a procédé à un changement complet de sa
plate-forme informatique. Elle a externalisé au sens de la circulaire CFB 99/2
("outsourcing") les activités liées à l'informatique auprès de la société
Swisscom IT Services SA, respectivement COMIT SA.
Tour du château de la Molière, Murist
PRINCIPES COMPTABLES ET D'EVALUATION
PRINCIPES GENERAUX
Les principes d'évaluation et de présentation des comptes sont conformes aux prescriptions
de la loi fédérale sur les banques et les caisses d’épargne et de son ordonnance d’exécution,
ainsi qu’aux dispositions régissant l’établissement des comptes et aux directives de la
Commission fédérale des banques (DEC-CFB). Les comptes sont établis selon le principe de
l'image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que des résultats et constituent
le bouclement individuel statutaire (bouclement individuel combiné).
SAISIE DES OPERATIONS
Toutes les opérations sont enregistrées dans les livres de la banque au jour de leur conclusion.
L'inscription au bilan des opérations conclues au comptant mais non encore exécutées
s'effectue selon le principe de la date de conclusion (trade date accounting).
CONVERSION DES TRANSACTIONS ET SOLDES EN MONNAIES ETRANGERES
Les actifs et passifs exprimés en monnaies étrangères sont convertis aux cours de change en
vigueur à la date du bilan. Les produits et charges sont convertis aux cours de change effectifs
aux dates des transactions.
CREANCES ET ENGAGEMENTS SUR LES BANQUES ET SUR LA CLIENTELE,
CREANCES HYPOTHECAIRES
Le principe de la valeur nominale est appliqué. Les risques de pertes existants sur les prêts
à la clientèle sont couverts par des provisions individualisées. Ainsi, les créances compromises
sont évaluées à leur valeur de liquidation et la part non couverte fait l'objet de correctifs de
valeurs individuels. Pour couvrir le risque latent inhérent au portefeuille de crédits non
compromis, une provision forfaitaire est constituée. Le calcul est basé sur la probabilité de
migration des rating couvrant une période d’une année.
Les intérêts sur créances compromises et ceux dont le recouvrement est problématique,
respectivement les intérêts échus et impayés au-delà de 90 jours, sont provisionnés.
Le total des provisions sur l’ensemble des créances sur la clientèle se monte à 157,6 millions
de francs au 31 décembre 2007 contre 163,1 millions de francs une année auparavant.
TITRES ET METAUX PRECIEUX DESTINES AU NEGOCE
Les portefeuilles de titres et de métaux précieux destinés au négoce sont toujours évalués
et portés au bilan à leur juste valeur. Les gains et pertes de cours sont comptabilisés dans
le résultat des "Opérations de négoce". Le produit des intérêts et des dividendes des
portefeuilles destinés au négoce est comptabilisé dans le résultat des "Opérations d'intérêts".
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Les titres productifs d’intérêts considérés comme immobilisations financières figurent au bilan
à leur valeur d’acquisition, l'agio ou le disagio est amorti jusqu'à l'échéance des titres.
Les autres titres d’immobilisations financières ainsi que les métaux précieux sont évalués selon
le principe de la valeur la plus basse. Le solde des adaptations de valeur est comptabilisé sous
la rubrique "Autres charges ordinaires" ou "Autres produits ordinaires".
Les immeubles destinés à la revente sont évalués à la valeur la plus basse entre le coût d'achat
et la valeur de liquidation. Celle-ci tient également compte de la durée de rétention.
PARTICIPATIONS
La banque ne détient pas de participation supérieure à 50 % des voix ou du capital.
Les participations qui correspondent à la détention du capital d'autres sociétés qui confèrent
au minimum 20 % des droits de vote et une influence notable :
__ sont intégrées par mise en équivalence (intégration limitée aux capitaux propres
et au résultat)
Les participations dans des sociétés dont les titres sont cotés en bourse sont évaluées
au montant le plus bas entre leur valeur boursière et leur coût d'acquisition.
Les autres participations sont évaluées au coût d'acquisition, déduction faite
des amortissements économiquement nécessaires.
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Les immeubles et terrains propriétés de la banque, portés au bilan à leur valeur d'acquisition,
sont amortis selon la méthode dégressive basée sur leur durée de vie économique attendue
(25 ans). Les terrains ne sont pas amortis.
Les autres immobilisations corporelles, ainsi que les coûts de projets, sont portés au bilan
à leur valeur d'acquisition et entièrement amortis sur l'exercice. Le principe de l’évaluation
individuelle est appliqué.
Les autres prestations du groupe Swisscom IT Services SA, respectivement COMIT SA auprès
de qui la banque externalise la gestion ou l'exploitation de son informatique, sont enregistrées
directement sous "Charges d’exploitation".
Détail du château de Gruyères
47
COMPTES DE REGULARISATION
La délimitation dans le temps des produits et des charges concernant l'exercice
est comptabilisée dans les comptes de régularisation.
MISE ET PRISE EN PENSION DE TITRES
Les opérations de mise/prise en pension (Repurchase and Reverse Repurchase Agreements)
sont comptabilisées comme suit :
__ les montants en argent échangés sont portés au bilan sous la rubrique
"Créances sur les banques", respectivement "Engagements envers les banques"
__ les titres transférés à des fins de garantie n'impliquent pas d'écriture au bilan,
la banque cédante restant l'ayant droit économique
__ l'aliénation subséquente de titres reçus implique une saisie au bilan. Il en découle
l'enregistrement à la valeur de marché d'un engagement non monétaire.
RESERVES POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX
Ces réserves reconnues comme fonds propres de base au sens de l’ordonnance fédérale
sur les banques ont été alimentées par une attribution de 15 millions de francs au débit
de la rubrique "Charges extraordinaires".
FRAIS D’EMISSION
Les frais d’émission sur emprunts sont capitalisés et amortis sur la durée de vie des emprunts.
L'amortissement est imputé à la marge d’intérêts.
COMMISSIONS SUR AFFAIRES CREDIT
La banque comptabilise les commissions de crédits sous la rubrique des "Intérêts créanciers".
Les commissions de conversion sont comptabilisées sous "Opérations de commissions".
INSTRUMENTS DERIVES
Les couvertures spécifiques d’opérations actives, portant sur les instruments dérivés de taux,
sont évaluées de manière analogue à l'opération de base couverte. Les résultats des opérations
de couverture sont saisis sous une rubrique de résultat identique à celle qui enregistre les
résultats de l’opération couverte.
ENGAGEMENTS DE PREVOYANCE
La banque dispose, pour la prévoyance professionnelle de ses collaborateurs, d'une caisse
de pension autonome appelée "Caisse de prévoyance du personnel de la Banque Cantonale
de Fribourg"; il s'agit d'un établissement de droit public. La Caisse de prévoyance est inscrite
dans le registre de la prévoyance professionnelle auprès du Service de la surveillance
des fondations et de la prévoyance professionnelle du canton de Fribourg, conformément
à l’article 48 LPP.
La banque applique la Swiss GAAP RPC 16 révisée au 01.01.2006 pour la présente clôture.
L'employeur ne dispose d'aucune réserve de cotisations dans la Caisse.
Au 01.01.2008, 395 assurés actifs et 129 pensionnés sont affiliés à la Caisse de pension
(année précédente : 385 et 120).
Le plan de prévoyance adopté est un plan dit "en primauté des cotisations"; il couvre
les risques usuels de la prévoyance, à savoir les rentes de retraite et d'invalidité, ainsi que
le risque-décès. Les cotisations versées pour 2007 par la banque à la Caisse de prévoyance
se sont élevées à 4,079 millions de francs (voir tableau p. 53).
IMPOTS
En 2007, la BCF a payé pour la première fois des impôts sur le bénéfice et le capital. Les impôts
se calculent en fonction des résultats réalisés par la banque et tiennent compte du principe de
rattachement à la période de référence. Il n’existe pas d’impôts différés dans les comptes de la
banque.
MODIFICATION DES PRINCIPES COMPTABLES
ET DES PRINCIPES D'EVALUATION
En 2007, la banque n'a pas procédé à des adaptations de ses principes comptables et
d'évaluation.
Les positions de négoce en instruments dérivés sont évaluées au prix du marché.
La banque effectue également des opérations de change à terme et d’achat et vente
d’options couvertes pour le compte de ses clients.
Les valeurs de remplacement positives et négatives des instruments financiers dérivés ouverts
au jour du bilan sont enregistrées sous "Autres actifs" et "Autres passifs".
Les volumes de tous les contrats sont indiqués hors bilan.
Détail du château de Rue
GESTION DES RISQUES
RISQUES DE MARCHE / RISQUE DE TAUX
La gestion et le contrôle de l'ensemble des risques font partie des priorités des organes
de la banque. Elle se base sur la politique des risques définie par la direction générale
et approuvée par le conseil d'administration.
L'évolution des conditions économiques engendre des variations de taux qui se répercutent
directement sur la marge d'intérêt. Afin de mesurer, limiter et gérer ce risque de taux,
une politique de gestion et de suivi a été mise en place. Les limites stratégiques sont
approuvées annuellement par le conseil d'administration.
RISQUES DE CREDIT
Afin de limiter les risques de crédit, la banque a introduit un règlement de compétences
et des normes de qualité. Pour chaque client présentant un risque de crédit, un rating
est attribué. Il existe huit catégories de rating dont deux pour des risques accrus.
La détermination du rating est basée sur des critères financiers (budget d'exploitation,
de trésorerie, d'investissement, bilan et comptes de pertes et profits, free cash-flow),
et des critères non financiers (management, branche, produits, capacité d'innovation,
relation globale avec la banque).
Un comité ALM "Asset Liability Management" se réunit régulièrement afin d'analyser
les rapports du risque de taux.
Ceux-ci fournissent, conformément aux dispositions réglementaires, les informations requises
sur les effets de revenu (incidences à court terme de variations de taux) et sur les effets de
valeur (incidences sur la valeur des fonds propres).
RISQUE DE NEGOCE
L'octroi des crédits et leur modification, sous la responsabilité de la division marché,
font dans tous les cas l'objet d'un protocole. La surveillance du respect des compétences
et l'application des normes de qualité incombent à la division centre de service.
L'estimation des immeubles est réglée par le manuel des crédits. Les règles établies sont
valables pour l'estimation interne et externe. L'estimation fait l'objet d'une révision régulière.
La valeur retenue pour le calcul de la valeur d'avance est déterminée de la manière suivante :
__ Objets à l'usage du propriétaire : valeur réelle
__ Objets de rendement : valeur de rendement effective
__ Objets industriels ou artisanaux : valeur de rendement réalisable par un tiers
__ Terrain : valeur du marché
Un suivi mensuel du respect des limites de crédit est en vigueur. La BCF évalue la qualité
du portefeuille en fonction de sa répartition par rating, par type de limite et de garantie.
D'autre part, elle procède semestriellement à une revue exhaustive des positions à risque
et constitue si nécessaire des provisions individualisées. Quant aux risques latents,
ils font l'objet d'une provision forfaitaire.
Les opérations interbancaires, y compris celles sur dérivés, sont effectuées avec des banques
de première qualité dans le cadre de limites préalablement définies. Les limites font l’objet
d’une révision annuelle et présentation au conseil d’administration pour approbation.
Les gros risques sont présentés sur une base trimestrielle au conseil d’administration.
Conformément aux exigences en matière de calcul des fonds propres, la banque a opté
pour la règle de minimis (maximum 30 millions de francs).
RISQUES OPERATIONNELS
Les risques opérationnels sont définis comme des risques que la BCF ne contracte pas
activement. Ils résultent d'un traitement erroné d'opérations, du non-respect de standards,
de règles ou d'instructions lacunaires, ou sont le résultat de facteurs exogènes non
influençables par la banque.
L'identification et la gestion de ces risques sont importantes pour éviter des pertes
conséquentes, ainsi que pour maintenir la réputation de la banque.
Les risques opérationnels sont limités par une organisation adéquate, ainsi que par la mise
en place d'un système de contrôle interne adapté et efficace qui respecte, dans la mesure
du possible, le principe de la séparation des fonctions.
Les directives et instructions règlent l'organisation interne, les responsabilités,
les compétences et les mesures de contrôle des différentes procédures.
49
Château de Rue
INFORMATIONS SE RAPPORTANT AU BILAN
APERCU DES COUVERTURES AU 31 DECEMBRE 2007
Nature des couvertures
garanties
hypothécaires
autres
garanties
en blanc
collectivités
de droit public
Total
289 320
299 251
694 989
464 187
1 747 747
Prêts
immeubles d'habitation
immeubles commerciaux
immeubles agricoles
immeubles industriels et artisanat
terrains à bâtir
autres
6 984 394
5 332 785
227 508
377 649
931 361
100 038
15 053
Total des prêts
7 273 714
7 013 549
299 251
252 589
694 989
573 259
4 009
15 576
103 944
34 458
123 529
34 458
18 004
18 004
exercice de référence
exercice précédent
Hors bilan
6 984 394
5 332 785
227 508
377 649
931 361
100 038
15 053
Crédits par engagement
Total hors bilan
Notes :
1) dont créances partiellement provisionnées
à hauteur de 328,6 millions de francs
(31.12.2006: 324,7 millions de francs)
2) y.c. provisions pour intérêts compromis
1)
1)
8 732 141
8 300 993
464
464
PRETS COMPROMIS
464 187
461 596
4 473
4 709
Montant brut
328 617
324 715
15 576
18 238
176 455
160 041
156 406
137 094
Valeur estimée
de réalisation des sûretés
Montant net
2) Correctifs de
valeurs individuels
229 273
217 687
99 344
107 028
104 088
108 039
PORTEFEUILLES DE TITRES ET DE METAUX PRECIEUX DESTINES AU NEGOCE AU 31 DECEMBRE 2007
Titres de créance
cotés (=négociés auprès d'une bourse reconnue)
non cotés
Titres de participation
Métaux précieux
Total des portefeuilles de titres et de métaux précieux destinés au négoce
dont titres admis en pension selon les prescriptions en matière de liquidités
0
0
0
1 448
1 448
0
0
0
16
833
849
0
51
IMMOBILISATIONS FINANCIERES AU 31 DECEMBRE 2007
Titres de créance
dont propres emprunts obligataires et obligations de caisse
dont destinés à être conservés jusqu'à l'échéance
dont portés au bilan selon le principe de la valeur la plus basse
Titres de participation
dont participations qualifiées (minimum 10% du capital ou des voix)
Métaux précieux
Immeubles
Total
dont titres admis en pension selon les prescriptions en matière de liquidités
Valeur comptable
181 667
180 346
0
0
181 667
180 346
0
0
12 254
10 998
0
0
1 058
1 058
51 195
43 910
246 174
236 312
146 966
151 000
Juste valeur
183'632
178 737
0
0
183 632
178 737
0
0
18 790
16 448
0
0
5 301
6 381
51 195
43 910
258 918
245 476
0
0
PARTICIPATIONS AU 31 DECEMBRE 2007
250
9 950
250
9 950
10 200
10 200
avec valeur boursière
sans valeur boursière
Total des participations
INDICATIONS RELATIVES AUX PARTICIPATIONS
Prix d'achat
Valeur comptable
31.12.2007
Valeur comptable
31.12.2006
4 620
1 806
2 967
790
8 688
18 871
4 500
1 250
4 200
250
0
10 200
4 500
1 250
4 200
250
0
10 200
Les participations au bilan au 31 décembre 2007
concernent les sociétés suivantes, toutes détenues
à titre minoritaire:
Centrale de lettres de gage des banques cantonales suisses
Swisscanto Holding SA
Investissements Fonciers SA
Banque Cantonale du Jura
Autres
Total
Zurich
Berne
Lausanne
Porrentruy
PRESENTATION DE L'ACTIF IMMOBILISE AU 31 DECEMBRE 2007
Investissements
AmortisDésinvestissements
sements
0
10 200
10 200
375
375
0
- 375
- 375
58 850
13 325
0
72 175
4 006
132
17 570
21 708
0
- 5 006
- 612
17 570
- 23 188
Valeur
d'acquisition
Amortissements
cumulés
Valeur comptable
à la fin de l'exercice
précédent
0
18 501
18 501
0
- 8 301
- 8 301
121 190
21 129
- 62 340
- 7 804
142 319
- 70 144
Participations
Participations évaluées selon
la méthode de la mise en équivalence
Autres participations
Total des participations
Immeubles
Immeubles à l'usage de la banque
Autres immeubles
Autres immobilisations corporelles
Total immobilisations corporelles
Valeurs immatérielles / Goodwill
Changements
d’affectation
0
Autres actifs
Autres passifs
Coupons, obligations échus non encaissés
Autres actifs et passifs
Total autres actifs et autres passifs
Autres actifs
Autres passifs
5 911
2 603
8 514
16
4 685
2 119
6 820
8 826
9 102
2 500
17 292
3 555
373
2 581
8 541
26 724
8 053
17 705
28 781
63 937
27 530
51 211
14 720
2 647
17 367
Comptes de compensation
Comptes d'ordre
0
10 200
10 200
0
0
57 850
12 845
0
70 695
119 885
46 030
0
AUTRES ACTIFS ET AUTRES PASSIFS
Valeur de remplacement des instruments financiers dérivés
Contrats pour propre compte
- Instruments de négoce
- Instruments de couverture
Contrats en qualité de commissionnaire
Total instruments financiers dérivés
Valeur
comptable à la
fin de l'exercice
de référence
0
0
Valeurs d'assurance incendie des immeubles
Valeurs d'assurance incendie des autres immobilisations corporelles
Engagements : termes de leasing futurs résultant de leasing d'exploitation
Reprise
d’amortissements
13 787
2 090
15 877
14 546
3 083
53
A. ACTIFS MIS EN GAGE OU CEDES ET ACTIFS FAISANT L'OBJET D'UNE RESERVE DE PROPRIETE,
SANS LES OPERATIONS DE PRETS / EMPRUNT DE TITRES ET MISE / PRISE EN PENSION
ENGAGEMENTS ENVERS LES PROPRES INSTITUTIONS
DE PREVOYANCE PROFESSIONNELLE
Valeur comptable des actifs mis en gage ou cédés à titre de garantie:
Engagements effectifs
648 200
959 660
31.12.2007
31.12.2006
28 762
25 567
Total
INDICATIONS RELATIVES AUX PLANS DE PREVOYANCE : AVANTAGE / ENGAGEMENT ECONOMIQUE ET CHARGES DE PREVOYANCE
Excédent
de couverture
31.12.2006
Avantage
(Engagement)
économique
31.12.2007
Avantage
(Engagement)
économique
31.12.2006
Variation par
rapport à
l’exercice
précédent
et incidence sur
le résultat
durant l’exercice
Cotisations
ajustées
à la période
31.12.2007
Charges de
prévoyance
dans des frais
du personnel
2007
Charges de
prévoyance
dans des frais
du personnel
2006
Institution de prévoyance
avec excédent de couverture
15 174
0
0
0
4 079
4 079
3 834
Total
15 174
0
0
0
4 079
4 079
3 834
L’appréciation repose sur les comptes annuels
arrêtés au 31.12.2006 par la Caisse de prévoyance.
EMPRUNTS OBLIGATAIRES EN COURS
Année d'émission
TOTAL DES PRETS DES CENTRALES
DE LETTRES DE GAGE
Total au 31.12.2007
648 200
1999 mai
2001 février
2002 mai
2003 février
Total au 31.12.2007
Taux
d'intérêt en %
3,000
3,625
3,750
2,500
Remboursement
Dénonçable par anticipation
27.05.2009
28.02.2008
06.05.2010
24.02.2011
Valeur nominale en
milliers de francs
125 000
150 000
140 000
100 000
515 000
B. OPERATIONS DE PRETS ET DE PENSION EFFECTUEES AVEC DES TITRES
Prétentions découlant de la mise en gage de "cash" lors de l'emprunt de titres ou lors de la conclusion d'une prise en pension
Engagements découlant du "cash" reçu lors du prêt de titres ou lors de la mise en pension
Titres détenus pour propre compte, prêtés ou transférés en qualité de sûretés dans le cadre de l'emprunt de titres ainsi que lors d'opérations de mise en pension
dont ceux pour lesquels le droit de procéder à une aliénation
ou une mise en gage subséquente a été octroyé sans restriction
Titres reçus en qualité de garantie dans le cadre du prêt de titres ainsi que titres reçus dans le cadre de l'emprunt de titres et par le biais de prises en pension,
pour lesquels le droit de procéder à une aliénation ou une mise en gage subséquente a été octroyé sans restriction
dont titres ci-dessus aliénés ou remis à un tiers en garantie
375 000
359 828
375 169
360 017
CORRECTIFS DE VALEURS ET PROVISIONS /
RESERVES POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX AU 31 DECEMBRE 2007
Etat à la fin
de l'exercice
précédent
31.12.2006
Utilisation et
dissolution
conformes à
leur but
Modifications
de l'affectation
(nouvelles
affectations)
Recouvrements
Intérêts en souffrance, différences
de change
Nouvelles
constitutions à
charge du
compte de résultat
Dissolutions
au profit du
compte de
résultat
Etat à la fin
de l'exercice
de référence
31.12.2007
163 167
-7 522
0
42
20 109
-18 115
157 681
Correctifs de valeurs et provisions pour autres
risques d'exploitation
16 735
-2 774
0
0
0
0
13 961
Autres provisions
32 513
-4 626
0
0
2 024
0
29 911
212 415
-14 922
0
42
22 133
-18 115
201 553
16 635
--
--
--
--
--
13 861
Total des correctifs de valeurs et provisions selon bilan
195 780
--
--
--
--
--
187 692
389 000
0
0
0
15 000
0
404 000
Correctifs de valeurs et provisions pour
risques de défaillance (recouvrement-pays)
Total des correctifs de valeurs et provisions
à déduire :
Correctifs de valeurs compensés directement à l'actif
Les autres provisions englobent un montant de 19,2 millions
de francs destiné au financement contractuel de frais fixes liés
à la sortie prématurée d'un contrat dans le domaine
de l'informatique.
Les correctifs de valeurs et provisions sur participation sont
directement portées en déduction de l'actif du bilan.
Château de Romont
55
CAPITAL DE DOTATION AU 31 DECEMBRE 2007
Valeur nominale
totale
Valeur nominale
totale
70 000
70 000
70 000
349 000
389 000
525
74 748
70 000
305 000
359 000
253
63 272
Total des capitaux propres au début de l'exercice de référence
(avant répartition du bénéfice)
883 273
797 525
+/- Attribution aux réserves pour risques bancaires généraux
+/- Versement à l'Etat
+/- Bénéfice de l'exercice de référence
15 000
-22 500
82 798
30 000
-19 000
74 748
Total des capitaux propres à la fin de l'exercice de référence
(avant répartition du bénéfice)
958 571
883 273
70 000
401 000
404 000
773
82 798
70 000
349 000
389 000
525
74 748
Capital de dotation selon
loi révisée du 22.11.1988
Ruines du château d'Illens, Rossens
JUSTIFICATION DES CAPITAUX PROPRES AU 31 DECEMBRE 2007 (en milliers de francs)
Capitaux propres au début de l'exercice de référence
Capital de dotation
Bénéfice reporté
dont
Capital de dotation
Bénéfice reporté
STRUCTURE DES ECHEANCES DE L'ACTIF CIRCULANT ET DES FONDS ETRANGERS AU 31 DECEMBRE 2007
à vue
Actif circulant
Liquidités
Portefeuilles de titres et de métaux précieux destinés
au négoce
Total de l'actif circulant
Fonds étrangers
Engagements envers la clientèle sous forme
d'épargne et de placements
Prêts des centrales d'émission de lettres de gage et emprunts
Total des fonds étrangers exercice de référence
durée d'échéance résiduelle
de plus
de 3 à 12
de 12 mois
de 5 ans
mois
à 5 ans
dénonçable
jusqu'à
3 mois
829 083
2 743 090
225
569 817
99 040
274 883
159 278
656'177
410 381
2 070 139
1 000
248 109
1 225 052
17 061
16 130
79 975
66 679
43 910
1 448
236 311
961 026
1 222 433
831 721
1 432 998
2 560 495
3 168 981
1 540 840
1 058 957
43 910
51 195
9 658 806
9 176 615
7 600
100 000
140 000
35 000
59
289 745
924 671
37 514
178 500
818 119
65 621
30 000
601 000
228 414
558 700
315 000
15 994
396 000
3 057 067
3 638 352
347 543
1 163 200
1 148 285
694 026
1 013 740
1 016 226
1 528 114
1 734 284
761 994
535 162
8 495 966
8 097 112
immobilisé
Total
65 105
52 623
1 856
15 053
1 448
12 556
148 641
115 645
3 572 173
2 126 406
59
7 145
950 362
3 057 067
29 200
957 566
947 667
3 086 267
3 169 747
65 105
361
623 440
1 747 747
6 984 394
136
Les transactions (trafic de paiement, opérations sur titres, crédits, etc.),
effectuées d'une part avec les membres du conseil d'administration,
et d'autre part avec les membres de la direction générale et de l'organe
de révision, sont conclues aux conditions valables pour la clientèle,
respectivement à celles en vigueur pour l'ensemble
du personnel de la banque.
Le volume est non significatif.
57
CREANCES ET ENGAGEMENTS ENVERS LES SOCIETES
LIEES ET CREDITS AUX ORGANES
Créances envers les entreprises liées
Engagements envers les entreprises liées
Crédits aux organes
31.12.2007
31.12.2006
98 099
36 656
9 112
97 994
46 605
9 705
REPARTITION DU BILAN ENTRE LA SUISSE ET L'ETRANGER AU 31 DECEMBRE 2007
Actifs
Liquidités
Participations
Autres actifs
Total des actifs
Suisse
Etranger
64 162
943
361
204 919
418 521
1 705 377
42 370
6 984 394
1 448
198 829
37 482
10 200
70 695
11 432
28 782
9 280 599
499 316
Etranger
Suisse
52 636
283
361 201
214 479
50 073
1 526 234
6 724 686
849
24 806
221 368
10 200
72 175
9 617
27 529
436 080
8 860 056
Passifs
Engagements envers la clientèle sous forme d'épargne et de placements
Prêts des centrales d'émission de lettres de gage et emprunts
Autres passifs
Capital de dotation
Bénéfice reporté
Total des passifs
59
164 685
2 992 413
3 592 391
347 543
1 163 200
73 750
63 937
187 691
404 000
70 000
401 000
773
82 798
9 544 240
46
162 931
3 059 525
3 070 255
296 216
1 287 500
68 759
51 211
195 780
389 000
70 000
349 000
526
74 748
9 075 517
125 060
64 654
45 961
235 675
120 019
61 202
39 398
220 619
REPARTITION DES ACTIFS PAR PAYS / GROUPES DE PAYS AU 31 DECEMBRE 2007
Total Suisse
Allemagne
France
Royaume-Uni
Italie
Belgique
Luxembourg
Pays-Bas
Autriche
Danemark
Suède
Norvège / Finlande
Espagne
Portugal
Liechtenstein
Autres
Total Europe
Amérique
USA
Canada
Total Amérique
Total Asie
Total Autres
Total des actifs
Valeur absolue
Part en %
9 280 599
94,89
141 021
73 787
2 566
2 095
11 070
15 563
110 332
100 144
144
441
1 050
1 530
1
136
25
459 905
4,70
19 648
2 762
22 410
Valeur absolue
Part en %
8 860 056
95,31
118 913
99 228
9 336
1 065
84 714
6 077
87 757
132
32
1
1 175
1 550
1
39
1
410 021
4,41
0,23
7 799
598
8 397
0,09
724
0,01
16 814
0,18
16 277
0,17
848
0,01
9 779 915
100,00
9 296 136
100,00
59
BILAN PAR MONNAIES AU 31 DECEMBRE 2007
Actifs
Liquidités
Participations
Autres actifs
Total des positions portées à l'actif
Prétentions à la livraison découlant d'opérations
au comptant, à terme et en option
Total ACTIF
Passifs
Engagements envers la clientèle sous forme d'épargne
et de placements
Prêts des centrales d'émission
de lettres de gage et emprunts
Autres passifs
Capital de dotation
Bénéfice reporté
Total des positions portées au passif
Engagements de la livraison découlant d'opérations
au comptant, à terme et en options
Total PASSIF
POSITION NETTE PAR DEVISE
CHF
EUR
USD
JPY
GBP
SEK
DKK
CAD
Autres
TOTAL
60 091
361
473 739
1 735 094
6 984 394
1 448
220 287
10 200
70 695
11 432
28 778
4 408
349
1
124
10
5
75
42
104 413
9 023
34 736
823
448
4 355
2 798
481
147
3 367
9
1 754
0
3 754
11 381
889
4
65 105
361
623 440
1 747 747
6 984 394
1 448
236 311
10 200
70 695
11 432
28 782
(1)
1
9 596 519
121 598
47 288
1 338
7 277
491
153
3 451
1 800
9 779 915
0
9 596 519
30 711
152 309
37 384
84 672
0
1 338
3 020
10 297
0
491
0
153
931
4 382
0
1 800
72 046
9 851 961
59
289 491
46
208
28 807
85 297
5 368
29 768
3 022 892
3 511 985
347 543
1 163 200
73 750
60 861
187 691
404 000
70 000
401 000
773
82 798
744
609
9 616 043
114 894
35 953
0
9 616 043
30 711
145 605
-19 524
6 704
59
289 745
482
6 386
335
774
6
482
7 160
341
37 384
73 337
0
482
3 020
10 180
11 335
856
117
21
2 954
1 124
3 057 067
3 638 352
347 543
1 163 200
73 750
63 937
187 691
404 000
70 000
401 000
773
82 798
436
507
21
3 390
1 631
9 779 915
0
341
0
21
931
4 321
0
1 631
72 046
9 851 961
150
132
61
169
0
INFORMATIONS SE RAPPORTANT AUX OPERATIONS HORS BILAN
ENGAGEMENTS CONDITIONNELS
Engagements résultant d'accréditifs
Garanties irrévocables et garanties de soumission
Titres-négoce
Participations
Autres *
Crédits par engagements
* dont Swiss Bankers Travellers Cheques
31.12.2007
123 529
189
123 340
31.12.2006
111 428
1 399
110 029
34 458
18 004
0
4
18 000
p.m.
464
28 801
18 004
0
4
18 000
p.m.
1 808
INSTRUMENTS FINANCIERS DERIVES OUVERTS AU 31 DECEMBRE 2007
Porte de Lorette, Fribourg
INSTRUMENTS DE NEGOCE
Valeurs de
remplacement
positives
Valeurs de
remplacement
négatives
INSTRUMENTS DE COUVERTURE
Montant
des
sous-jacents
Instruments de taux
Swaps
Devises
Contrats à terme
Options (OTC)
Titres de participation / indices
Contrats à terme
Options (exchange traded)
908
1
864
1
71 316
730
1 738
1 738
0
Total avant impact des contrats de netting
2 647
2 135
2 603
2 090
72 046
71 973
Total après impact des contrats de netting
Valeurs de remplacement positives (cumulées)
17 367
6 820
OPERATIONS FIDUCIAIRES
Placements fiduciaires
31.12.2007
376 143
31.12.2006
239 565
Valeurs de
remplacement
positives
Valeurs de
remplacement
négatives
Montant
des
sous-jacents
14 720
5 911
1 105 000
14 720
4 685
5 911
13 787
1 105 000
755 000
Valeurs de remplacement négatives (cumulées)
8 514
15 877
61
INFORMATIONS SE RAPPORTANT AU COMPTE DE RESULTAT
2007
2006
Indication d'un produit essentiel de refinancement
dans la rubrique des intérêts et des escomptes
néant
néant
Répartition du résultat des opérations de négoce
Opérations de négoce sur titres résultat réalisé / résultat non réalisé
Devises et change
Métaux précieux
6 717
-10
6 451
276
7 023
- 15
6 881
157
Répartition des charges du personnel
Appointements
Prestations sociales
Autres charges du personnel
45 746
36 901
7 999
846
43 583
35 173
7 542
868
Répartition des charges d'exploitation
Coût des locaux
Coût de l'informatique, des machines, du mobilier et des autres installations
Autres charges d'exploitation
28 507
2 650
15 376
10 481
30 039
2 659
17 344
10 036
Produits extraordinaires
409
1 162
Divers
409
1 162
15 005
15 000
5
31 193
30 000
1 193
Autres informations se rapportant au compte de résultat
Charges extraordinaires
Attribution aux "Réserves pour risques bancaires généraux"
Divers
Tour des remparts du château de Gruyères
RAPPORT DE L’ORGANE DE REVISION
au Grand Conseil du canton de Fribourg
En notre qualité d’organe de révision de la Banque Cantonale de Fribourg, nous
avons vérifié la comptabilité et les comptes annuels (bilan, compte de résultat,
tableau de financement et annexes / pages 41 à 61) de la Banque Cantonale de
Fribourg pour l’exercice arrêté au 31 décembre 2007.
La responsabilité de l’établissement des comptes annuels incombe au Conseil
d’administration alors que notre mission consiste à vérifier ces comptes et à émettre
une appréciation les concernant. Nous attestons que nous remplissons les exigences
légales de qualification et d’indépendance.
Notre révision a été effectuée selon les Normes d'audit suisses. Ces normes requièrent
de planifier et de réaliser la vérification de manière telle que des anomalies
significatives dans les comptes annuels puissent être constatées avec une assurance
raisonnable. Nous avons révisé les postes des comptes annuels et les indications
fournies dans ceux-ci en procédant à des analyses et à des examens par sondages. En
outre, nous avons apprécié la manière dont ont été appliquées les règles relatives à la
présentation des comptes, les décisions significatives en matière d’évaluation, ainsi
que la présentation des comptes annuels dans leur ensemble. Nous estimons que
notre révision constitue une base suffisante pour former notre opinion.
Selon notre appréciation, les comptes annuels donnent une image fidèle du
patrimoine, de la situation financière et des résultats, en conformité avec les règles
d'établissement applicables aux banques. En outre, la comptabilité et les comptes
annuels ainsi que la proposition relative à l'emploi du bénéfice au bilan sont
conformes à la loi suisse et aux statuts.
Nous recommandons d’approuver les comptes annuels qui vous sont soumis.
Ernst & Young SA
Christoph Meister
Expert-comptable diplômé
(Réviseur responsable)
Genève, le 2 mars 2008
Détail du château de Romont
Jacqueline Mayor Meylan
Experte-comptable diplômée
63
TABLEAUX-STATISTIQUES
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
APERCU DE QUELQUES POSTES DU BILAN ET DES RESULTATS ANNUELS DE 1998 À 2007 (en milliers de francs)
2 608 687
2 676 302
2 550 700
2 520 948
2 870 728
3 115 987
3 021 823
3 111 888
3 120 747
3 057 067
1 253 631
1 040 209
1 223 883
1 266 798
1 388 352
1 622 658
1 876 280
2 662 674
3 109 653
3 638 352
301 408
180 149
220 083
253 757
256 069
219 466
231 933
237 699
296 216
347 543
1 427 886
1 504 824
1 705 697
1 663 807
1 650 318
1 637 449
1 565 025
1 511 977
1 576 307
1 747 747
4 939 059
4 977 942
5 407 793
5 603 964
5 834 874
6 011 223
6 119 496
6 430 946
6 724 686
6 984 394
23 221
26 375
31 739
35 070
38 545
43 928
55 017
63 272
74 748
82 798
139 000
151 700
167 000
187 000
210 000
236 000
266 500
305 000
349 000
401 000
10 500
11 000
11 500
12 000
12 500
13 500
17 000
19 000
22 500
28 208
Engagements envers la clientèle
sous forme d'épargne
et de placements
Autres engagements
envers la clientèle
Obligations
de caisse
Créances sur
la clientèle
Créances
hypothécaires
Bénéfice
de l'exercice
Réserve
légale
générale
Versement
à l'Etat
de Fribourg
(y.c. impôt à
partir de 2007)
7 580
7 318 736
7 276 126
7 940 827
8 051 384
8 394 252
8 485 692
8 468 081
8 971 427
9 296 136
9 779 915
Versement
aux
communes
et paroisses
Total du bilan
2015
TOTAL
TAUX ET ECHEANCES DES OBLIGATIONS DE CAISSE AU 31 DECEMBRE 2007
TAUX
en %
1.375
1.500
1.600
1.625
1.750
1.875
2.000
2.125
2.250
2.375
2.500
2.625
2.750
2.875
3.000
3.125
3.250
3.500
3.750
4.000
4.250
TOTAL
2008
5 915 000
13 158 000
2 150 000
606 000
7 866 000
2 827 000
59 468 000
850 000
221 000
2009
2010
2011
2012
930 000
4 052 000
875 000
4 617 000
1 387 000
14 587 000
6 412 000
4 857 000
60 000
2 118 000
4 062 000
500 000
2 284 000
5 101 000
14 499 000
2 102 000
26 338 000
3 500 000
642 000
1 555 000
12 498 000
2 756 000
544 000
923 000
450 000
300 000
3 945 000
1 084 000
100 000
1 010 000
7 276 000
1 379 000
1 891 000
590 000
12 360 000
538 000
2 158 000
672 000
2 036 000
2 034 000
103 135 000
541 000
203 000
321 000
1'075 000
30 000
112 536 000
739 000
137 000
30 541 000
29 935 000
40 000
2014
7 278 000
1 711 000
6 263 000
1 388 000
15 485 000
11 087 000
30 914 000
3 689 000
2 071 000
494 000
2013
55 402 000
550 000
2 340 000
65 000
291 000
305 000
10 000
450 000
781 000
664 000
788 000
1 140 000
4 969 000
50 000
2 417 000
4 917 000
7 946 000
3 131 000
664 000
510 000
5 915 000
20 436 000
2 150 000
3 247 000
18 241 000
7 508 000
88 127 000
17 539 000
48 476 000
16 212 000
29 871 000
2 339 000
31 813 000
17 511 000
20 288 000
7 386 000
1 818 000
2 498 000
993 000
3 111 000
2 064 000
347 543 000
Bd de Pérolles 1
case postale
1701 Fribourg
0848 223 223
www.bcf.ch

Rapport annuel BCF 2007

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